Hoạt động thanh tra, giám sát quỹ tín dụng nhân dân của ngân hàng nhà nước việt nam chi nhánh gia lai

i BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH - - NGUYỄN THỊ HẢI HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM – CHI NHÁNH GIA LAI LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh - Năm 2016 ii BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH - - NGUYỄN THỊ HẢI HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM – CHI NHÁNH GIA LAI LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Chuyên ngành: Tài chính, Ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS NGUYỄN NGỌC THẠCH TP Hồ Chí Minh - Năm 2016 iii LỜI CAM ĐOAN ********** Tôi tên là: Nguyễn Thị Hải Sinh ngày: 03 tháng 11 năm 1984 – Tại: Hà Tĩnh Quê quán: Xã Đức Nhân – Huyện Đức Thọ - Tỉnh Hà Tĩnh Hiện công tác tại: Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Chi nhánh Tỉnh Gia Lai, địa chỉ: 05 Trần Hưng Đạo – TP Pleiku – Tỉnh Gia Lai Là học viên cao học khóa 16 Trường Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh Mã học viên: 020116140069 Cam đoan đề tài: Hoạt động Thanh tra, giám sát Quỹ tín dụng nhân dân Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam – chi nhánh Gia Lai Chuyên ngành: Kinh tế Tài chính, Ngân hàng Mã số: 60340201 Người hướng dẫn khoa học: PGS.,TS Nguyễn Ngọc Thạch Luận văn thực Trường Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh Đề tài cơng trình nghiên cứu riêng tơi, kết nghiên cứu có tính độc lập riêng, không chép tài liệu chưa cơng bố tồn nội dung đâu; số liệu, nguồn trích dẫn luận văn thích nguồn gốc rõ ràng, minh bạch Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm lời cam đoan danh dự TPHCM, ngày 24 tháng 10 năm 2016 Tác giả NGUYỄN THỊ HẢI iv LỜI CẢM ƠN Trong trình thực đề tài: “Hoạt động tra, giám sát Quỹ tín dụng nhân dân Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chi nhánh tỉnh Gia Lai” nhận hướng dẫn, giúp đỡ nhiệt tình q thầy, Trường Đại học Ngân hàng thành phố Hồ Chí Minh, anh chị, bạn lớp Cao học 16C5 Ban lãnh đạo, anh chị đồng nghiệp Thanh tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chi nhánh tỉnh Gia Lai Trước hết xin cảm ơn quý thầy cô trường Đại học Ngân hàng thành phố Hồ Chí Minh tận tình hướng dẫn, giúp đỡ tơi q trình học tập Tơi xin gửi lời cảm ơn đến PGS.TS Nguyễn Ngọc Thạch dành thời gian hướng dẫn giúp tơi hồn thành luận văn tốt nghiệp Xin gửi lời cảm ơn đến toàn thể anh chị, bạn lớp cao học 16C5 đồng hành, chia suốt thời gian học Xin cảm ơn Ban lãnh đạo, anh chị đồng nghiệp Thanh tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Gia Lai tạo điều kiện giúp đỡ mặt thời gian, công việc để tơi hồn thành luận văn tốt nghiệp Mặc dù cố gắng trình nghiên cứu, học hỏi, song thời gian, kinh nghiệm kiến thức thân cịn nhiều hạn chế, luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót, tác giả mong muốn nhận tham gia, đóng góp nhà khoa học, thầy cô giáo bạn bề đồng nghiệp để luận văn hồn thiện Tơi xin chân thành cảm ơn Gia Lai, ngày 30 tháng năm 2016 Tác giả luận văn v MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU xii CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC ĐỐI VỚI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 1.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TRUNG ƢƠNG 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng Trung Ương 1.1.2 Chức Ngân hàng Trung Ương 1.1.3 Vị trí pháp lý Ngân hàng Trung Ương……………………… .3 1.2 TỔNG QUAN VỀ QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 1.2.1 Khái niệm Quỹ tín dụng nhân dân 1.2.2 Tổ chức máy Quỹ tín dụng nhân dân 1.2.3 Đặc điểm Quỹ tín dụng nhân dân sở 1.2.4 Mục tiêu hoạt động vai trò Quỹ tín dụng nhân dân 1.2.5 Hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân sở 1.3 HOẠT ĐỘNG CỦA THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC ĐỐI VỚI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 1.3.1 Khái niệm tra, giám sát Ngân hàng 1.3.2 Mục tiêu Thanh tra, giám sát Ngân hàng 1.3.3 Sự cần thiết tra Quỹ tín dụng nhân dân 1.3.4 Nội dung tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước Quỹ tín dụng nhân dân 10 1.3.5 Các phương thức tra, giám sát Quỹ tín dụng nhân dân 11 1.3.5.1 Giám sát từ xa 11 1.3.5.2 Thanh tra chỗ 13 vi 1.3.6 Các phương pháp tra, giám sát ngân hàng Quỹ tín dụng nhân dân 16 1.3.6.1 Phương pháp tra, giám sát tuân thủ 16 1.3.6.2 Phương pháp tra, giám sát sở rủi ro 17 1.4 TIÊU CHÍ ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC ĐỐI VỚI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 18 1.4.1 Các tiêu chí đánh giá chất lượng hoạt động giám sát từ xa 18 1.4.2 Các tiêu chí đánh giá chất lượng hoạt động tra chỗ 18 1.5 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC ĐỐI VỚI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 19 1.5.1 Nhân tố khách quan 19 1.5.2 Nhân tố chủ quan 20 KẾT LUẬN CHƢƠNG 22 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG THANH TRA GIÁM SÁT NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH GIA LAI ĐỐI VỚI CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN CƠ SỞ TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH 23 2.1 KHÁI QUÁT VỀ TÌNH HÌNH KINH TẾ XÃ HỘI TỈNH GIA LAI 23 2.2 KHÁI QUÁT VỀ TỔ CHỨC HOẠT ĐỘNG CỦA THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CHI NHÁNH TỈNH GIA LAI 24 2.2.1 Khái quát Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Gia Lai 24 2.2.1.1 Về tổ chức 24 2.2.1.2 Về kết hoạt động 27 2.2.2 Tổ chức hoạt động Thanh tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Gia Lai 29 vii 2.3 KHÁI QUÁT VỀ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN CƠ SỞ TRÊN ĐỊA BÀN 31 2.3.1 Khái quát hình thành phát triển 31 2.3.2 Tình hình hoạt động quỹ tín dụng nhân dân sở giai đoạn 2011- 2015 31 2.3.2.1 Hoạt động huy động vốn 32 2.3.2.2 Hoạt động tín dụng 33 2.3.2.3 Tỷ lệ nợ xấu 34 2.3.2.4 Phát triển thành viên 35 2.3.2.5 Lợi nhuận hoạt động 36 2.3.3 Những thuận lợi, khó khăn 36 2.3.3.1 Những thuận lợi 36 2.3.3.2 Những khó khăn thách thức 38 2.4 THỰC TRẠNG THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM CHI NHÁNH GIA LAI ĐỐI VỚI CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN CƠ SỞ 38 2.4.1 Việc xây dựng, thực chương trình tra, giám sát 38 2.4.2 Nội dung tra, giám sát Quỹ tín dụng nhân dân sở 40 2.4.2.1 Hoạt động giám sát Quỹ tín dụng nhân dân địa bàn 40 2.4.2.2 Hoạt động tra chỗ 41 2.4.2.3 Về công tác chỉnh sửa sau tra 46 2.4.3 Những mặt đạt hạn chế công tác tra, giám sát quỹ tín dụng nhân dân sở địa bàn tỉnh Gia Lai 47 2.4.3.1 Những mặt đạt 47 2.4.3.2 Những tồn hạn chế 50 viii 2.4.3.3 Nguyên nhân hạn chế 52 KẾT LUẬN CHƢƠNG 54 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN CƠ SỞ TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH GIA LAI 55 3.1 ĐỊNH HƢỚNG CHIẾN LƢỢC PHÁT TRIỂN QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN CƠ SỞ ĐẾN NĂM 2020 55 3.1.1 Định hướng chung 55 3.1.2 Định hướng cụ thể 56 3.2 ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH GIA LAI 56 3.2.1 Định hướng phát triển hoạt động tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 56 3.2.2 Định hướng phát triển hoạt động tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chi nhánh tỉnh Gia Lai hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân sở 58 3.3 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT ĐỐI VỚI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH GIA LAI 58 3.3.1 Đổi công tác đạo, điều hành hoạt động tra chỗ Quỹ tín dụng nhân dân 58 3.3.2 Đổi phương pháp tra, giám sát Quỹ tín dụng nhân dân sở 59 3.3.3 Phát triển đào tạo cán tra có chất lượng cao 60 3.3.4 Chú trọng thực đầy đủ, có chất lượng bước tiến hành tra 61 ix 3.3.5 Thực tốt công tác xử lý sau tra 62 3.3.6 Thực tốt việc theo dõi, kiểm tra công tác sửa sai sau tra 63 3.3.7 Tiến hành kiểm tra, kiểm điểm nghiêm túc hoạt động ban kiểm soát 63 3.3.8 Chấn chỉnh việc báo cáo thơng tin báo cáo Quỹ tín dụng nhân dân sở gửi tra, giám sát chi nhánh 64 3.4 KIẾN NGHỊ NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH GIA LAI 64 3.5 KIẾN NGHỊ NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM 65 3.5.1 Xây dựng đề án hướng dẫn nghiệp vụ 65 3.5.2 Hoàn thiện hệ thống hạ tầng sở hỗ trợ cho công tác tra, giám sát ngân hàng 65 3.5.3 Quan tâm đảm bảo quyền lợi cho cán làm công tác tra 66 3.5.4 Nâng cao vai trị trung tâm tín dụng Ngân hàng Nhà nước 67 3.6 KIẾN NGHỊ CHÍNH PHỦ, BỘ NGÀNH CÓ LIÊN QUAN 67 KẾT LUẬN CHƢƠNG 68 KẾT LUẬN 69 x DANH MỤC VIẾT TẮT Từ viết tắt Thuật ngữ tiếng việt BĐH Ban điều hành BKS Ban kiểm soát CQTTGSNH Cơ quan tra, giám sát ngân hàng HĐQT Hội đồng quản trị HTX Hợp tác xã NHNN Ngân hàng nhà nước NHTW Ngân hàng Trung Ương NHTM Ngân hàng thương mại QTD Quỹ tín dụng QTDND Quỹ tín dụng nhân dân TCTD Tổ chức tín dụng 58 3.2.2 Định hƣớng phát triển hoạt động tra, giám sát Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam chi nhánh tỉnh Gia Lai hoạt động QTDND Hỗ trợ QTDND sở địa bàn hoàn thiện quy chế hoạt động cho phù hợp với điều kiện thực tiễn Chỉ đạo QTDND sở tập trung cơng tác chuẩn hóa đội ngũ cán tham gia quản lý điều hành QTDND sở có tiêu chuẩn phẩm chất đạo đức, trình độ lực chun mơn để đạo điều hành hoạt động QTDND an toàn, hiệu ngày phát triển, kiên thay cán lớn tuổi, khơng đủ trình độ lực, cán khơng có phẩm chất đạo đức quan tâm thúc đẩy cơng tác đào tạo trình độ nghiệp vụ tất mặt cho cán QTDND sở Nâng cao chất lượng tra, giám sát hoạt động QTDND địa bàn theo chương trình, kế hoạch đạo NHNN Việt Nam, trọng kiểm soát chặt chẽ hoạt động kinh doanh QTDND Tập trung giám sát QTDND QTDND có tình hình hoạt động yếu kém, QTDND có nguy rủi ro tiềm ẩn, kịp thời báo cáo NHTW, quan tra, giám sát Ngân hàng có vấn đề phức tạp Tiếp tục đơn đốc, giám sát, giúp đỡ QTDND chấn chỉnh, sửa chữa sai phạm theo kiến nghị định xử lý sau tra theo quy trình; kiên xử lý cá nhân để xảy sai phạm trì hỗn việc khắc phục kiến nghị 3.3 Giải pháp hoàn thiện hoạt động tra giám sát QTDND NHNN Việt Nam chi nhánh tỉnh Gia Lai 3.3.1 Đổi công tác đạo, điều hành hoạt động tra chỗ QTDND: Việc đạo, điều hành hoạt động tra chỗ QTDND phải phù hợp với đặc điểm tình hình thực tế QTDND, cần có phối hợp chặt chẽ tra, giám sát chi nhánh ban kiểm soát QTD, Ngồi chương trình kế hoạch tra hàng năm, QTDND phải thực theo đề cương, kế hoạch năm đơn vị không tra phải tự kiểm tra có báo cáo kết kiểm tra cụ thể gửi tra, giám sát NHNN Từ đó, 59 tra giám sát NHNN chủ động nắm rõ vấn đề mấu chốt, trọng tâm trọng điểm, vấn đề nỗi cộm hoạt động QTDND để có đề xuất tham mưu ban lãnh đạo có hướng xử lý, giải cho phù hợp 3.3.2 Đổi phƣơng pháp tra, giám sát QTDND sở Thực tế Thanh tra, giám sát NHNN chi nhánh tỉnh Gia Lai thực phương pháp tra tuân thủ, nhiên phương pháp tra tn thủ ngồi thuận lợi bộc lộ nhiều hạn chế, việc tra tuân thủ đơi lúc cịn cứng nhắc, chưa thể áp dụng hết cho tất hoạt động QTDND quy định chưa bao hàm hết hoạt động QTDND chưa kể quy định chưa phù hợp với điều kiện, thực tiễn hoạt động QTDND, áp dụng tra tn thủ khơng có hiệu thực tế nhiều quỹ tín dụng phá sản cho dù tuân thủ quy định pháp luật Thanh tra sở rủi ro phương pháp tra mới, đại sở giám sát liên tục hiệu rủi ro TCTD theo chu trình liên tục, chặt chẽ, từ đánh giá mức độ rủi ro hoạt động TCTD để có chế cảnh báo, tra, quản lý, giám sát phù hợp nhằm hạn chế rủi ro xảy với TCTD nhằm góp phần đảm bảo an tồn hệ thống mục tiêu tra, giám sát thực Vì vậy, việc đổi phương pháp tra Thanh tra, giám sát ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh Gia Lai cần thiết, cần kết hợp tra, giám sát tuân thủ với tra sở rủi ro để nhằm mục đích hạn chế rủi ro đảm bảo an toàn hoạt động cho hệ thống QTDND, góp phần thúc đẩy hoạt động tra, giám sát trọng tâm, trọng điểm, mang lại hiệu cao hoạt động tra so với phương pháp cũ Để đáp ứng yêu cầu đổi phương pháp tra, thực tốt phương pháp tra sở rủi ro cần: - Có hệ thống văn pháp luật phù hợp, hoàn thiện “sổ tay công tác tra sở rủi ro” (sổ tay công tác tra sở rủi ro phát hành lần đầu tháng 11/2009 q trình hồn thiện lại) nhằm chi tiết dẫn 60 cách thức vận dụng kỹ tra, giám sát nghiệp vụ thực tế, đến đề án sổ tay công tác tra hoàn thiện thời gian tới hoàn thiện để đưa vào áp dụng 3.3.3 Phát triển đào tạo cán tra có chất lƣợng cao Cần tăng cường cán có chun mơn giỏi, có kinh nghiệm cơng tác, có phẩm chất đạo đức để tăng cường số lượng nâng cao chất lượng tra, phù hợp vói phát triển TCTD Để đạt mục tiêu trên, vấn đề đào tạo đào tạo lại nguồn nhân lực cần thiết nhằm nâng cao lực đội ngũ tra viên, thông qua công tác cán tuyển dụng, xếp cán bộ, sách đãi ngộ biện pháp khuyến khích khác, đặc biệt coi trọng cơng tác đào tạo kỹ nghiệp vụ, phương pháp tra ngân hàng theo thông lệ quốc tế Trước mắt cần ưu tiên tuyển dụng cán trẻ, có trình độ, ưu tiên nam giới cho tra, giám sát để thuận lợi việc thực tế đơn vị Chú trọng việc bồi dưỡng nghiệp vụ thường xuyên cho cán công tác tra, giám sát chi nhánh, thường xuyên tổ chức buổi thảo luận, trao đổi nghiệp vụ theo chuyên đề để cán tra, giám sát đưa tình huống, trao đổi, nâng cao lực nghiệp vụ thực tế, tạo điều kiện cho cán tra, giám sát tham gia lớp tập huấn nghiệp vụ quan tra giám sát ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Thanh tra, giám sát NHNN Việt Nam chi nhánh tỉnh Gia Lai cần xây dựng hệ thống tài liệu lưu hành nội bộ, bao gồm tình nghiệp vụ xảy hướng xử lý tình thường gặp tra QTDND sở, cử cán chuyên trách thường xuyên cập nhật văn pháp luật để phổ biến kịp thời cho cán tra, giám sát Làm việc với Ngân hàng thương mại, QTDND địa bàn để cử cán tra sang khảo sát, làm việc thực tế ngân hàng thương mại thời gian ngắn nhằm tìm hiểu chất nghiệp vụ mới, làm kiến thức để tiến hành kiểm tra hoạt động Ngân hàng thương mại, cử cán xuống làm việc trực tiếp QTDND sở để nắm bắt nghiệp vụ hướng dẫn cán QTDND sở tác nghiệp tốt 61 Trong công tác tiếp nhận cán Ngân hàng Nhà nước chi nhánh cần cân nhắc điều chuyển cán lớn tuổi từ lĩnh vực tra đảm nhận công tác tra làm lãnh đạo tra, giám sát, điều gây khó khăn bất cập trình độ tra, gây nên trạng đủ số lượng thiếu chất lượng, thiếu nguồn nhân lực làm việc Nếu có tiếp nhận cần tổ chức thi, kiểm tra nghiệp vụ nhằm đảm bảo khách quan, tuyển người 3.3.4 Chú trọng thực đầy đủ có chất lƣợng bƣớc tiến hành tra Hiện nay, số đoàn tra cịn chưa trọng số bước quy trình tiến hành tra, thực lấy lệ cho đủ chứng từ lưu hồ sơ tra, ví dụ kế hoạch tra thường soạn thảo chung cho đoàn tra QTDND đoàn thực tiến hành chỉnh sửa cho phù hợp, chưa tiến hành triển khai chi tiết kế hoạch tra, nêu cụ thể, phân tích việc cần làm tiến hành tra cho đoàn viên đoàn tra, để đoàn viên nhận thức đúng, xác nội dung kế hoạch tra, để xác định nội dung trọng tâm trọng điểm tiến hành tra + Báo cáo tiến độ thực tra đoàn chưa trọng, chủ yếu đến lên biên tra trưởng đồn tra nắm rõ kết thực nhiệm vụ thành viên đoàn tra đến đâu, cán tra làm báo cáo tiến độ thực tra theo kiểu làm cho đầy đủ quy trình nên thường làm báo cáo tiến độ nói chung chung hoàn thành nhiệm vụ giao tài thời điểm báo cáo Trong thời gian tới, tra giám sát Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Gia Lai, đặc biệt trưởng đồn tra cần có yêu cầu báo cáo tiến độ thực tra theo tuần làm việc trực tiếp, để trưởng đoàn tra có sở báo cáo cho Chánh tra, giám sát - người giám sát đoàn tra nêu định tra, nắm rõ tình hình làm việc đồn tra theo tuần làm việc đơn vị tra + Bước rút kinh nghiệm hoạt động đoàn tra chưa trọng, trường hợp, vụ việc đặc biệt xảy q 62 trình tra đồn tra không thực bước rút kinh nghiệm hoạt động tra mà họp để đồng ý kết luận tra lồng ghép việc rút kinh nghiệm vào biên Thanh tra, giám sát cần coi việc họp rút kinh nghiệm bước quan trọng, khơng thể bỏ qua bước quy trình thực tra chỗ, cần họp để phân tích, đánh giá mặt đạt được, tồn đồn viên đồn tra q trình tra, phổ biến kinh nghiệm hay qua công tác phát sai phạm thực tế tra để đoàn viên học hỏi, rút kinh nghiệm để tra sau hoàn thành tốt 3.3.5 Thực tốt công tác xử lý sau tra Hiện nay, tra giám sát NHNN chi nhánh tỉnh Gia Lai chưa tiến hành xử phạt vi phạm hành vi phạm phát qua tra, phần coi QTDND sở đơn vị hoạt động nhỏ, yếu kém, hoạt động khó khăn, sợ việc xử phạt ảnh hưởng đến tình hình tài QTDND sở, phần tâm lý ngại va chạm tất thành viên đoàn tra đối tượng tra Tuy nhiên để nâng cao hiệu cơng tác tra chỗ cần coi trọng mức công tác xử lý sau tra, xem khâu định đến kết luận, kiến nghị NHNN nghiêm túc thực Công tác tra chỗ thực hiệu kiến nghị tra thực triệt để khơng có tái phạm, muốn cần mạnh dạn xử lý nghiêm sai phạm tra, cần tiến hành nghiêm túc kiểm điểm cá nhân có sai phạm, cán tín dụng có hồ sơ sai phạm, khiển trách hạ lương biện pháp có hiệu quả, sai phạm để tái diễn nhiều lần đề nghị cho nghỉ việc để cảnh cáo, làm gương cho cán khác Đối với hành vi vi phạm hành cần tiến hành xử phạt nghiêm túc Đối với sai phạm phát vượt thẩm quyền kiến nghị Thanh tra, giám sát chi nhánh, ví dụ kiến nghị liên quan đến chủ tịch Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc TCTD, kiến nghị có liên quan đến ngành, kiến nghị liên quan đến việc sửa đổi quy chế phải báo 63 cáo lên Cơ quan tra, giám sát NHNN Thống đốc NHNN Việt Nam để tiếp tục làm rõ kiến nghị để thẩm quyền sửa đổi bổ sung cho phù hợp 3.3.6 Thực tốt việc theo dõi, kiểm tra công tác sửa sai sau tra Cần có kế hoạch kiểm tra lại việc chỉnh sửa sau tra thực việc kiểm tra lại việc sửa sai sau tra TCTD địa bàn, đặc biệt QTDND Sau ban hành kết luận tra, đối tượng tra tiến hành sửa sai sau tra, nay, tra, giám sát chi nhánh QTDND thực tương đối kịp thời yêu cầu, kiến nghị chỉnh sửa sau tra, nhiên việc chỉnh sửa tra, giám sát kiểm tra rà soát qua báo cáo chỉnh sửa sau tra Để nâng cao chất lượng thực kiến nghị sau tra, Thanh tra, giám sát chi nhánh cần đưa việc xuống đơn vị kiểm tra rà soát lại việc chỉnh sửa kiến nghị tra vào quy trình tiến hành tra, xem bước quy trình cần thực cách nghiêm túc 3.3.7 Tiến hành kiểm tra, kiểm điểm nghiêm túc hoạt động ban kiểm soát nhằm nâng cao chất lƣợng hoạt động Ban kiểm soát Đối với QTDND địa bàn tỉnh Gia Lai, hoạt động Ban kiểm soát chưa mang lại hiệu quả, sai phạm tra kiểm tra năm năm sau tái diễn ban kiểm soát kiểm soát thường trực Quỹ khơng rà sốt được, khơng có biện pháp kiến nghị, nguyên nhân ban kiểm soát hoạt động phụ thuộc vào ban điều hành, không tách rời ban điều hành, kiểm tra rà sốt cịn mang tính người nhà, khơng xử lý được, nên ban kiểm soát ko thể chức quyền hạn Thanh tra, giám sát chi nhánh phải có biện pháp đề nghị hàng năm BKS QTDND phải có kế hoạch kiểm tra cụ thể, xem xét đối chiếu đánh giá tính tuân thủ nghiệp vụ hoạt động, định, sách so với luật quy định quan nhà nước, rà sốt lại hồ sơ tín dụng chứng từ kế toán (hiện kiểm tra chứng từ kế tốn chủ yếu), có báo cáo cụ thể chuyên đề kiểm tra tra, giám sát chi nhánh, phận kiểm soát phát QTDND có dấu hiệu hoạt động bất thường 64 phát có hành vi vi phạm pháp luật hoạt động QTDND phải báo cho tra, giám sát nắm tình hình kịp thời Thanh tra, giám sát chi nhánh nên thường xuyên tổ chức cho kiểm soát QTDND địa bàn học tập trao đổi kinh nghiệm với định kỳ hàng năm Thanh tra, giám sát kiểm tra lại hoạt động kiểm tra kiểm sốt ban kiểm sốt QTDND có hình thức xử lý thích hợp ban kiểm sốt QTDND để xảy sai sót 3.3.8 Chấn chỉnh việc báo cáo thông tin báo cáo QTDND sở địa bàn gửi tra, giám sát chi nhánh Để thực tốt công tác giám sát từ xa điều kiện phải có thơng tin đầu vào xác, kịp thời Hiện nay, QTDND sở địa bàn tỉnh chưa nhận thức vai trị quan trọng cơng tác báo cáo số liệu tra, giám sát chi nhánh, đến kỳ báo cáo cán chuyên quản QTDND phải gọi điện nhắc nhở loại báo cáo, số quỹ báo cáo lấy lệ, chưa trọng nội dung Vì vây, việc chấn chỉnh QTDND việc cung cấp báo cáo số liệu tra, giám sát chi nhánh cần thiết, cần mở lớp hướng dẫn, đào tạo nghiệp vụ cho cán phân công làm công tác báo cáo cung cấp số liệu cho tra, giám sát chi nhánh QTDND, hướng dẫn chi tiết loại báo cáo cần thực (theo Thông tư 35/2015/TT-NHNN Thông tư quy định chế độ báo cáo thống kê) Ngoài cần theo dõi việc gửi báo cáo, cung cấp số liệu QTDND địa bàn, có nhận xét công tác thực chế độ báo cáo QTDND hàng q, đưa tiêu chí thực cơng tác báo cáo cho Thanh tra, giám sát NHNN vào tiêu chí xếp loại QTDND sở điều kiện cần để xét thi đua hàng năm, nhằm động viên quỹ thực tốt thời gian chất lượng báo cáo, quỹ vi phạm phải nhắc nhở, vi phạm nhiều lần cần có hình thức răn đe, xử lý thích đáng 3.4 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam chi nhánh tỉnh Gia Lai Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chi nhánh tỉnh Gia Lai trang bị đầy đủ phương tiện đại trang thiết bị công nghệ thông tin nhằm phục vụ cho công tác tra, giám sát nói chung hoạt động tra chỗ nói riêng Hiện 65 Thanh tra, giám sát biên chế 14 cán số lượng máy tính xách tay trang bị 02 máy, cán tra giám sát chủ yếu vận dụng máy tính cá nhân, điều gây bất lợi việc bảo mật thông tin liên quan đến hoạt động tra Để hoạt động tra chỗ đạt hiệu cao, kiến nghị Ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh Gia Lai trang bị máy ghi âm, chụp hình cho đồn tra, Thanh tra, giám sát chi nhánh lúc triển khai đoàn tra trang bị 01 máy chụp hình chưa trang bị thiết bị ghi âm Tạo điều kiện hỗ trợ quỹ tín dụng nhân dân nhiều tất mặt hoạt động, mở lớp tập huấn, phổ biến văn sách thường xuyên cho Quỹ tín dụng nhân dân, đạo phận tin học thường xuyên hỗ trợ nghiệp vụ tin học cho cán quỹ tín dụng, hướng dẫn cụ thể có thơng tư, quy định cơng tác báo cáo 3.5 KIẾN NGHỊ NHNN 3.5.1 Xây dựng đề án hƣớng dẫn nghiệp vụ Cơ quan Thanh tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cần tham mưu xây dựng đề án hướng dẫn nghiệp vụ cụ thể như: Đề án quản lý tiền lương khoản thu nhập cán làm việc Quỹ tín dụng, Đề án hướng dẫn chi phí xây dựng bản, mua sắm tài sản cố định, công cụ lao động, đề án hướng dẫn cố, hoàn thiện phát triển QTDND vừa để QTDND địa bàn thực thống nhất, vừa để quản lí giám sát tra hoạt động QTDND 3.5.2 Hoàn thiện hệ thống hạ tầng sở hỗ trợ cho công tác tra giám sát ngân hàng Hạ tầng giám sát chưa đáp ứng yêu cầu – bất cập chương trình giám sát từ xa q trình vận hành Hiệu cơng tác giám sát từ xa phụ thuộc lớn vào chất lượng nguồn thơng tin tính kịp thời việc cung cấp thông tin Hiện trạng công nghệ thông tin phục vụ cho hoạt động giám sát từ xa nhiều bất cập, lạc hậu Về trang thiết bị, đường truyền liệu thiết kế 66 chưa thuận tiện cho hoạt động giám sát nói chung giám sát QTDND nói riêng, việc trang bị máy tính chưa đủ người máy nên chế độ quản lý nội dung bảo quản máy chưa phát huy tối đa Về phần mềm giám sát toàn hoạt động tra, giám sát ngân hàng trang bị phần mềm giám sát từ xa lập trình ngơn ngữ FoxPro, loại ngôn ngữ cũ TCTD khơng cịn sử dụng Vì vậy, đề nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam hỗ trợ vấn đề sau: NHNN cần trọng đại hóa hệ thống công nghệ thông tin, chế độ báo cáo, thống kê TCTD, đảm bảo việc kết nối thông tin cập nhật đầy đủ, kịp thời TCTD với tra, giám sát ngân hàng, quan, đơn vị chức tra, giám sát ngân hàng Việc đại hóa cần tập trung theo hướng đại hóa hệ thống giao dịch ngân hàng, tiếp tục nâng cấp mạng diện rộng hạ tầng công nghệ thông tin với giải pháp kỹ thuật phương thức truyền thơng phù hợp với trình độ phát triển hệ thống ngân hàng Việt Nam chuẩn mực, thông lệ quốc tế Tăng cường nâng cấp hệ thống an tồn, bảo mật thơng tin, liệu an ninh mạng 3.5.3 Quan tâm đảm bảo quyền lợi cho cán làm công tác tra Hiện nay, đa phần cán tra tra, giám sát chi nhánh tuổi trẻ, 80% cán cịn thời gian cơng tác từ 20-25 năm, dó việc đào tạo, giữ cán tra, để cán tra tâm huyết với nghề vấn đề đáng quan tâm, ngồi phụ cấp cho cấp tra viên tra chưa có chế độ ưu đãi đặc biệt, cần xem xét việc phụ cấp trách nhiệm cho trưởng đoàn tra cán đoàn tra để thành viên đồn tra khơng dễ bị cám dỗ thực thi nhiệm vụ, thực tế cho thấy nhiều cán có thâm niên tra có điều kiện thuyên chuyển sang làm việc NHTM, nguyên nhân chế độ lương, thưởng đãi ngộ NHTM tốt hơn, Cơ quan tra, giám sát cần kiến nghị để có sách đãi ngộ cán bộ, quan tâm đời sống vật chất tinh thần cán để cán chuyên tâm phục vụ, cống hiến cho ngành tra, tránh tình trạng cán bỏ làm công tác tra xin chuyển công tác phục vụ cho Ngân hàng thương mại địa bàn 67 3.5.4 Nâng cao vai trò trung tâm tín dụng Ngân hàng Nhà nƣớc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cần đẩy mạnh, nâng cao vai trò lực hoạt động trung tâm tín dụng (CIC) việc thu thập, xử lý cung cấp thơng tin, để TCTD nói chung Quỹ tín dụng nói riêng truy cập, tra cứu thông tin khách hàng nhằm phục vụ cho việc thẩm định khách hàng cho vay, Thanh tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước có sở thơng tin để kiểm tra việc vay vốn khách hàng TCTD Quỹ tín dụng nhân dân 3.6 KIẾN NGHỊ CHÍNH PHỦ VÀ CÁC BỘ, NGÀNH LIÊN QUAN Hồn thiện hệ thống pháp luật, chế sách tiền tệ hoạt động ngân hàng Tiến hành rà sốt, bổ sung, chỉnh sửa chế, sách, văn phù hợp với lộ trình thực cam kết quốc tế lĩnh vực tiền tệ ngân hàng, đặc biệt cam kết gia nhập tổ chức thương mại giới (WTO) Trình Quốc hội ban hành Luật giám sát an toàn hoạt động ngân hàng Đề nghị Thủ tướng Chính Phủ ban hành Nghị định có liên quan thay Nghị định cũ khơng cịn phù hợp để tạo tính đồng quán hoàn chỉnh hệ thống pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng Đề nghị phủ có mức thuế phù hợp với QTDND, với mức thuế 20% QTDND cao, chưa phù hợp với mục tiêu hoạt động QTDND Cần có quy định hướng dẫn cụ thể QTDND việc chia lãi cổ phần (lợi tức góp vốn thành viên), khơng nên khống chế mức lãi cổ phần tối đa lãi suất cho vay bình quân QTDND Như chưa khuyến khích thành viên góp vốn để tăng cường lực tài chính, nâng cao lực cạnh tranh hội nhập QTD Đề nghị phủ xây dựng chế phối hợp quan tra, giám sát Ngân hàng với quan có chức năng, có liên quan việc cung cấp trao đổi thông tin hỗ trợ chéo lĩnh vực tài Ngân hàng 68 KẾT LUẬN CHƢƠNG Từ sở lý luận thực trạng công tác tra QTDND địa bàn tỉnh Gia Lai Trước u cầu tiếp tục hồn thiện cơng tác tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước Để đáp ứng yêu cầu thực tiễn phát triển hệ thống Ngân hàng Việt Nam điều kiện hội nhập, phù hợp với nguyên tắc, chuẩn mực quốc tế giám sát ngân hàng, Thanh tra, giám sát Ngân hàng nhà nước phải tiếp tục đổi mới, hoàn thiện Trong chương 3, tác giả đóng góp số giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống tra, giám sát ngân hàng nói chung tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh nói riêng hoạt động tra Quỹ tín dụng nhân dân sở Ngồi ra, tác giả có số kiến nghị đến ngành Chính phủ, kiến nghị đến Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Gia Lai, nhằm tạo sở pháp lí hồn thiện điều kiện đầy đủ để hoàn thiện hệ thống tra, giám sát ngân hàng 69 KẾT LUẬN Nền kinh tế nước ta trình hội nhập kinh tế khu vực giới, theo hệ thống ngân hàng đứng trước yêu cầu hội nhập vào công đồng tài khu vực quốc tế Q trình hội nhập dẫn đến thuận lợi khó khăn, thách thức việc thực chức quản lý nhà nước tiền tệ, tín dụng nói chung, hoạt động tra, giám sát ngân hàng nói riêng Vì vậy, vấn đề đổi mới, hồn thiện tổ chức hoạt động tra, giám sát ngân hàng yêu cầu tất yếu Việc nghiên cứu đưa giải pháp nhằm hoàn thiện tổ chức, hoạt động tra, giám sát ngân hàng TCTD nói chung nhiệm vụ quan trong giai đoạn Trong thời gian qua, có nhiều đề tài nghiên cứu khía cạnh khác hoạt động tra, giám sát ngân hàng, chưa có đề tài nghiên cứu hoạt động tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quỹ tín dụng nhân dân sở địa bàn tỉnh Gia Lai Đề tài “Hoạt động tra, giám sát quỹ tín dụng nhân dân Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chi nhánh Gia Lai” góp phần làm rõ nội dung: Cơ sở lý luận hoạt động tra, giám sát Ngân hàng nhà nước Quỹ tín dụng nhân dân Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chi nhánh quỹ tín dụng nhân dân sở địa bàn, tồn tại, hạn chế nguyên nhân tồn hạn chế Đề xuất giải pháp số kiến nghị nhằm nâng cao hiệu lực, hiệu tra, giám sát ngân hàng nhà nước tổ chức tín dụng nói chung quỹ tín dụng nhân dân sở nói riêng Mặc dù cố gắng trình nghiên cứu, song tính chất cơng việc, thời gian kiến thức thân hạn chế, luận văn chắn khơng tránh khỏi thiếu sót, mong nhận tham gia, đóng góp q thầy giáo để luận văn hoàn thiện 70 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 46/2010/QH12 ngày 16/6/2010 Luật Tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16/6/2010 Luật Thanh tra số 56/2010/QH12 ngày 15/11/2010 Nghị định 91/1999/NĐ-CP ngày 04/9/1999 tổ chức hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nghị định 156/2013/NĐ-CP ngày 11/11/2013 quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Nghị định 26/2014/NĐ-CP ngày 07/4/2014 tổ chức hoạt động tra, giám sát ngành Ngân hàng Nghị định 96/2014/NĐ-CP ngày 17/10/2014 xử phạt vi phạm hành lĩnh vực tiền tệ Ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 2012, Thông tư 10/2012/TT-NHNN ngày 16/4/2012 Thông tư quy định xử lý sau tra, giám sát TCTS, chi nhánh ngân hàng nước Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 2015 Thông tư 04/2015/TT-NHNN thông tư quy định Quỹ tín dụng nhân dân 10 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 1999, Quyết định 398/1999/QĐ- NHNN3 ngày 09/11/1999 Quyết định Thống đốc việc ban hành quy chế giám sát từ xa TCTD hoạt động Việt Nam 11 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 2009 Quyết định số 2989/QĐ-NHNN ngày 14/12/2009 Ngân hàng Nhà nước Việt nam quy định chức nhiệm vụ, quyền hạn, cấu tổ chức Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương 12 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 2014 Quyết định số 290/QĐ-NHNN ngày 24/02/2014 Ngân hàng Nhà nước Việt nam quy định chức nhiệm vụ, 71 quyền hạn, cấu tổ chức Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương 13 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chi nhánh Gia Lai, Báo cáo tổng hợp kết tra QTDND năm 2011, 2012, 2013, 2014, 2015 14 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chi nhánh Gia Lai, Báo cáo Giám sát từ xa Ngân hàng Thương mại địa bàn thời điểm 31/12 năm 2011, 2012, 2013, 2014, 2015 15 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chi nhánh Gia Lai, Báo cáo Giám sát từ xa QTDND thời điểm 31/12 năm 2011, 2012, 2013, 2014, 2015 16 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chi nhánh Gia Lai, Báo cáo số liệu cán năm 2011, 2012, 2013, 2014, 2015 17 Tỉnh ủy Gia Lai 2015, Báo cáo tóm tắt tình hình kinh tế xã hội tháng đầu năm 2015 18 Thủ tướng Chính Phủ 2006, Quyết định 112/2006/QĐ-TTg ngày 24/5/2006, định việc phê duyệt đề án phát triển ngành Ngân hàng Việt Nam đến năm 2010 định hướng đến năm 2020 19 Thủ tướng Chính Phủ 2009, Quyết định 82/2009/QĐ-TTG ngày 27/5/2009 định quy định chức nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức quan Thanh tra, giám sát Ngân hàng thuộc NHNN Việt Nam 20 Đoàn Thanh Hà, 2015 Hoạt động Thanh tra, giám sát Ngân hàng thương mại Ngân hàng Nhà nước Việt Nam nghiên cứu điển hình Thành Phố Hồ Chí Minh, NXB kinh tế TP HCM 21 Lê Thị Tuyết Hoa, Nguyễn Thị Nhung, 2007 Lý thuyết tiền tệ, Ngân hàng NXB Thống Kê 22 Nguyễn Đại Lai, Bình luận giới thiệu khái quát 25 nguyên tắc ủy ban Basel Thanh tra, giám sát Ngân hàng 72 Phụ lục 1: Danh sách Ngân hàng cấp địa bàn tỉnh Gia Lai tính đến 30/8/2016 STT Tên Ngân hàng Chi nhánh NHTM công ty TNHH MTV Dầu Khí Tồn Cầu Chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Gia Lai Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Gia Lai Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu Tư Phát triển Gia Lai Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu Tư Phát Triển Nam Gia Lai Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Phố Núi Chi nhánh Ngân hàng TMCP Công thương Gia Lai Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Đông Gia Lai Chi nhánh Ngân hàng Chính sách xã hội tỉnh Gia Lai 10 Chi nhánh Ngân hàng TMCP Phát triển TP Hồ chí Minh 11 Chi nhánh Ngân hàng TMCP Kỹ Thương 12 Chi nhánh Ngân hàng TMCP Sài gịn Thương Tín 13 Chi nhánh Ngân hàng TMCP Quân đội 14 Chi nhánh Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội 15 Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đông Á 16 Chi nhánh Ngân hàng TMCP An Bình 17 Chi nhánh Ngân hàng TMCP Á Châu 18 Chi nhánh Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt 19 Chi nhánh Ngân hàng TMCP Sài Gòn 20 Chi nhánh Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng ... dụng nhân dân 1.2.5 Hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân sở 1.3 HOẠT ĐỘNG CỦA THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC ĐỐI VỚI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 1.3.1 Khái niệm tra, giám sát Ngân hàng. .. triển hoạt động tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chi nhánh tỉnh Gia Lai hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân sở 58 3.3 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT ĐỐI... hoạt động tra, giám sát Ngân hàng nhà nước hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân sở địa bàn tỉnh Gia Lai 2.2 Mục tiêu cụ thể Cơ sở lý luận hoạt động tra, giám sát NHTW, đặc điểm tra, giám sát quỹ tín