Nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng TMCP ngoại thương Việt Nam chi nhánh Phú Thọ trong giai đoạn hiện nay : Luận văn thạc sĩ

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM NGUYỄN VIỆT CƯỜNG NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH PHÚ THỌ TRONG GIAI ĐOẠN HIỆN NAY Chuyên ngành: Kinh tế tài – ngân hàng Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: NGND TS.NGUYỄN VĂN HÀ TP.Hồ Chí Minh – Năm 2009 MỤC LỤC Trang Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục ký hiệu, chữ viết tắt Danh mục bảng biểu, biểu đồ Lời mở đầu Tính cấp thiết ý nghĩa đề tài nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Nội dung nghiên cứu Chương 1: Tín dụng chất lượng tín dụng 1.1 Tín dụng 1.1.1 Tín dụng đặc trưng tín dụng 1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng 1.1.3 Các hình thức cấp tín dụng 1.1.4 Vai trò tín dụng 1.2 Chất lượng tín dụng 1.2.1 Chất lượng tín dụng 1.2.2 Các tiêu đánh giá chất lượng tín dụng 1.2.2.1 Các tiêu phản ánh nợ hạn 1.2.2.2 Các tiêu phản ánh nợ xấu 1.2.2.3 Các tiêu sinh lợi từ hoạt động tín dụng 1.2.2.4 Các tiêu hiệu suất sử dụng vốn 1.2.2.5 Các tiêu trích lập dự phịng bù đắp rủi ro tín dụng 1.2.2.6 Các tiêu mang tính định tính 1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng ngân hàng 1.2.3.1 Từ phía khách hàng 1.2.3.2 Từ phía ngân hàng 1.2.3.3 Từ môi trường kinh doanh 1.3 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng hoạt động ngân hàng nói chung chất lượng tín dụng nói riêng giai đoạn 1 2 4 4 11 13 13 14 14 15 17 18 19 20 25 25 25 28 30 1.3.1 Kinh doanh lĩnh vực ngân hàng loại hình kinh doanh đặc biệt, tiềm ẩn nhiều rủi ro 30 1.3.2 Hiệu kinh doanh NHTM phụ thuộc vào mức độ rủi ro 30 1.3.3 Quản trị rủi ro tốt điều kiện quan trọng để nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh NHTM 31 Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Phú Thọ 33 2.1 Sơ lược NHTMCP Ngoại thương Việt Nam 33 2.1.1 Khái quát trình hình thành phát triển 33 2.1.2 Tình hình hoạt động thời gian gần 34 2.2 Quá trình hình thành phát triển NHNT Phú Thọ 37 2.3 Hoạt động kinh doanh NHNT Phú Thọ 38 2.3.1 Hoạt động huy động vốn 38 2.3.2 Tình hình hoạt động tín dụng 43 2.3.2.1 Tổng dư nợ cho vay so với huy động vốn 43 2.3.2.2 Dư nợ cho vay theo loại ngoại tệ 46 2.3.2.3 Dư nợ cho vay theo kỳ hạn 47 2.3.2.4 Dư nợ cho vay theo mục đích vay 48 2.3.2.5 Dư nợ cho vay theo hình thức đảm bảo 49 2.3.3 Các hoạt động khác 50 2.3.4 Kết kinh doanh 51 2.4 Thực trạng chất lượng tín dụng NHNT Phú Thọ 51 2.4.1 Thực trạng quy trình nghiệp vụ tín dụng 51 2.4.2 Thực trạng tiêu định tính 55 2.4.3 Thực trạng tiêu định lượng 56 2.4.3.1 Các tiêu phản ánh nợ hạn 56 2.4.3.2 Các tiêu phản ánh nợ xấu 57 2.4.3.3 Các tiêu khác 58 2.5 Đánh giá chung chất lượng tín dụng NHNT Phú Thọ 59 2.5.1 Những mặt đạt 59 2.5.2 Những mặt hạn chế 61 Chương 3: Một số giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng NHTMCP Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Phú Thọ giai đoạn 66 3.1 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng 66 3.1.1 Tác động môi trường kinh tế vĩ mô 66 3.1.2 Tình hình mơi trường kinh tế Việt Nam 67 3.1.3 Định hướng mục tiêu kinh doanh NHNT Việt Nam giai đoạn 68 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng NHNT Phú Thọ 70 3.3 Một số kiến nghị với ngân hàng nhà nước 78 DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT - NHNN: Ngân hàng nhà nước Việt Nam - NHNT: Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam - NHNT Phú Thọ: Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam chi nhánh Phú Thọ - NHTM: Ngân hàng thương mại - NHTMCP: Ngân hàng thương mại cổ phần - TCTD: Tổ chức tín dụng - TMCP: Thương mại cổ phần DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, ĐỒ THỊ Trang Bảng biểu: Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn 39 Bảng 2.2: Tình hình huy động vốn dư nợ tín dụng 44 Bảng 2.3: Dư nợ cho vay theo loại tiền tệ 46 Bảng 2.4: Dư nợ cho vay theo thời hạn 47 Bảng 2.5: Dư nợ cho vay theo mục đích vay 48 Bảng 2.6: Dư nợ cho vay theo hình thức đảm bảo 49 Bảng 2.7: Tình hình nợ hạn NHNT Phú Thọ 57 Bảng 2.8: Số liệu phân loại nợ NHNT Phú Thọ 58 Biểu đồ: Biểu đồ 2.1: Dư nợ tín dụng so với huy động vốn NHNT Phú Thọ 44 Biểu đồ 2.2: Dư nợ cho vay theo loại tiền tệ 46 Biểu đồ 2.3: Dư nợ cho vay theo thời hạn 47 Biểu đồ 2.4: Dư nợ cho vay theo mục đích vay 49 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết ý nghĩa đề tài nghiên cứu: Hệ thống ngân hàng đóng vai trò quan trọng kinh tế thị trường Hệ thống ngân hàng hoạt động thông suốt, lành mạnh hiệu tiền đề để nguồn lực tài luân chuyển, phân bổ sử dụng hiệu quả, kích thích tăng trưởng kinh tế, ổn định tiền tệ tạo công ăn việc làm cho xã hội Tuy nhiên, hoạt động ngân hàng rủi ro khơng tránh khỏi, đặc biệt hoạt động tín dụng Trong kinh doanh ngân hàng cần thấy rõ, cung cấp tín dụng ln ln kéo theo huy động tài nguyên xã hội vào mục tiêu cụ thể mà huy động tài nguyên mang đến cho xã hội cho ngân hàng lợi ích cụ thể Nếu hoạt động tín dụng khơng hiệu gây ảnh hưởng tiêu cực đến đời sống kinh tế, trị, xã hội đất nước Đặc biệt giai đoạn nay, khủng hoảng tài tồn cầu tác động đến môi trường kinh doanh nhiều ngành, lĩnh vực kinh doanh doanh nghiệp Việt Nam; ảnh hưởng đến khả trả nợ, tính khoản giá trị thu hồi tài sản đảm bảo Việc kiểm soát tốt chất lượng tín dụng, trích lập dự phịng rủi ro đầy đủ, đảm bảo khả bù đắp tổn thất nhiệm vụ trọng tâm NHTM việc phát triển tín dụng Nhận thức tầm quan trọng vấn đề này, với việc cơng tác phận tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Phú Thọ (sau gọi NHNT Phú Thọ) tám năm, nắm rõ quy trình nghiệp vụ tín dụng đây, tơi chọn đề tài “Nâng cao chất lượng tín dụng Ngân Hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Phú Thọ giai đoạn nay” để làm luận văn tốt nghiệp Mục tiêu nghiên cứu: Mục tiêu nghiên cứu đề tài tập trung vào nội dung sau: - Hệ thống hóa vấn đề tín dụng, chất lượng tín dụng tiêu phản ánh chất lượng tín dụng, nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng… - Nghiên cứu hiệu hoạt động tín dụng, thực trạng chất lượng hoạt động tín dụng NHNT Phú Thọ để thấy mặt đạt được, mặt tồn nguyên nhân tồn - Đưa giải pháp góp phần nâng cao chất lượng tín dụng NHNT Phú Thọ Phương pháp nghiên cứu: - Nội dung luận văn thực dựa sở lý luận tiền tệ, tín dụng ngân hàng; quán triệt tư tưởng, đường lối Đảng, Nhà nước đổi quản lý kinh tế phát triển hệ thống ngân hàng theo chế thị trường bối cảnh kinh tế phát triển trình hội nhập kinh tế quốc tế TP.HCM nói riêng điều kiện - Bên cạnh đó, để luận văn mang tính khoa học thực tiễn cao, sử dụng phương pháp phân tích, tổng hợp so sánh để làm sở lý luận - Về phương pháp phân tích, luận văn áp dụng phương pháp so sánh phân tích tiêu kinh tế để đo lường kết kinh doanh Ngân hàng Luận văn nghiên cứu, xem xét kiện phạm vi định; đặt kiện vào trạng thái vận động phát triển mối quan hệ hữu với tượng kinh tế khác xuất phát từ thực tế khách quan kinh tế - Về liệu, luận văn tiến hành thu thập thông tin, liệu từ nguồn như: báo cáo tổng kết tình hình hoạt động ngân hàng, tài liệu từ sách báo, tạp chí văn pháp luật… để phục vụ cho việc phân tích, đánh giá Đối tượng phạm vi nghiên cứu: - Đối tượng nghiên cứu luận văn hoạt động tín dụng NHNT Phú Thọ xem xét tổng thể hoạt động kinh doanh Ngân hàng - Phạm vi nghiên cứu luận án: chất lượng tín dụng phàm trù rộng, bao hàm nhiều nội dung Do đó, bên cạnh việc nghiên cứu thân tình hình hoạt động tín dụng NHNT Phú Thọ, luận văn đánh giá chất lương tín dụng thơng qua mối quan hệ với yếu tố khác hoạt động ngân hàng, so sánh với tình hình chung chi nhánh, TCTD khác địa bàn TP.HCM Nội dung nghiên cứu: Luận văn chia làm chương, tương ứng với mục tiêu đề tài: Chương 1: Cơ sở lý luận chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Phú Thọ Chương 3: Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Phú Thọ CHƯƠNG TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG 1.1 TÍN DỤNG 1.1.1 Tín dụng đặc trưng tín dụng Tín dụng giao dịch tài sản (tiền hàng hóa) bên cho vay (ngân hàng định chế tài khác) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác), đó, bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn tốn Như vậy, chất tín dụng giao dịch tài sản sở hoàn trả có đặc trưng sau: - Tài sản giao dịch quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm hai hình thức cho vay (bằng tiền) cho thuê (bất động sản, động sản) - Xuất phát từ ngun tắc hồn trả, người cho vay chuyển vay tài sản cho người vay sử dụng phải có sở để tin người vay trả nợ hạn Thực tế số nhân viên tín dụng xét duyệt cho vay khơng dựa sở đánh giá mức độ tín nhiệm khách hàng mà lại trọng đến bảo đảm, quan điểm làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng - Giá trị hồn trả phải lớn giá trị lúc cho vay Hay nói cách khác, người vay phải trả thêm phần lãi vốn gốc - Trong quan hệ tín dụng ngân hàng tiền vay cấp sở cam kết hồn trả vơ điều kiện Về khía cạnh pháp lý thể văn xác định quan hệ tín dụng hợp đồng tín dụng, khế ước… đó, bên vay cam kết hồn trả vơ điều kiện cho bên cho vay đến hạn toán 1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng Kinh tế thị trường phát triển, ngân hàng phải nghiên cứu đưa hình thức tín dụng đa dạng nhằm đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng, từ đa dạng hóa danh mục đầu tư, thu hút khách hàng, tăng lợi nhuận, phân tán rủi ro nâng cao vị cạnh tranh Chính vậy, ngân hàng cung cấp nhiều loại tín dung, cho nhiều đối tượng khách hàng với mục đích sử dụng khác Việc phân loại tín dụng việc xếp khoản cho vay theo nhóm dựa số tiêu thức định Tín dụng ngân hàng phân chia thành nhiều loại khác tùy theo tiêu thức khác như: 1.1.2.1 Căn vào mục đích: - Tín dụng bất động sản: loại tín dụng liên quan đến việc mua sắm xây dựng bất động sản nhà ở, đất đai, bất động sản lĩnh vực công nghiệp, thương mại dịch vụ - Tín dụng cơng nghiệp thương mại: loại tín dụng ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho doang nghiệp lĩnh vực cơng nghiệp, thương mại dịch vụ - Tín dụng nơng nghiệp: loại tín dụng để trang trải chi phí sản xuất phân bón, thuốc trừ sâu, giống trồng, thức ăn gia súc, lao động, nhiên liệu… - Tín dụng tiêu dùng: khoản tín dụng cấp cho cá nhân, hộ gia đình để mua sắm hàng hóa tiêu dùng xe hơi, trang thiết bị nhà… 1.1.2.2 Căn vào thời hạn cho vay: - Tín dụng ngắn hạn: loại tín dụng có thời hạn 12 tháng sử dụng để bù đắp thiêu hụt vốn lưu động doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân - Tín dụng trung hạn: theo quy định nhà nước Việt Nam, cho vay trung hạn có thời hạn từ năm đến năm Còn nước giới, loại cho vay có thời hạn đến năm Tín dụng trung hạn chủ yếu sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng dự án có quy mơ nhỏ thời hạn thu hồi vốn nhanh Trong nông nghiệp, ... Thương Việt Nam – Chi nhánh Phú Thọ Chương 3: Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Phú Thọ 4 CHƯƠNG TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG... nghiệp vụ tín dụng đây, tơi chọn đề tài ? ?Nâng cao chất lượng tín dụng Ngân Hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Phú Thọ giai đoạn nay? ?? để làm luận văn tốt nghiệp Mục tiêu nghiên cứu: Mục tiêu... cứu: Luận văn chia làm chương, tương ứng với mục tiêu đề tài: Chương 1: Cơ sở lý luận chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại Thương