Quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh daklak

1 M Đ U TÍNH C P THI T C A Đ TÀI: Vi c hàng lo t Ngân hàng th ơng m i (NHTM) hình thành, phát triển t n t i hàng trăm năm qua giới, đặc bi c n ớc có kinh tế phát triển, b đ v từ cu i năm 2007 n i cộm năm 2008 đến nay, mà nguyên nhân r i ro tín d ng (RRTD) mang l i, đặt cho tất nhà quản tr ngân hàng vấn đề cần giải quyết, lực quản tr r i ro tín d ng (QTRRTD) ho t động c a ngân hàng Vấn đề xây dựng h th ng QTRRTD nhằm thực hi n đ c trình xem xét đánh giá tồn di n ho t động tín d ng c a NHTM, từ để nhận biết nguy tiềm ẩn tác động xấu đến mặt ho t động c a mình, sở đ a giải pháp ng phó, phòng ngừa phù h p t ơng ng với nguy xảy r i ro yêu cầu b c thiết đ i với nhà quản tr NHTM giới nói chung t i Vi t Nam nói riêng Tỷ trọng r i ro tín d ng c a NHTM n ớc th ờng chiếm tới 54% t ng giá tr r i ro Tỷ l n ớc ta chắn cao hơn, NHTM n ớc ta ch yếu ho t động tín d ng, ho t động t o l i nhuận cao cấu t ng l i nhuận Chi nhánh Ngân hàng Nông nghi p Phát triển Nông thôn (NHNo&PTNT) t nh Daklak thành viên trực thuộc NHNo&PTNT Vi t Nam Hi n t i l i nhuận từ ho t động tín d ng chiếm 80% cấu t ng l i nhuận, r i ro ho t động chiếm tỷ l cao Do đó, công tác QTRRTD, đặc bi t RRTD lĩnh vực cho vay công vi c hết s c quan trọng, đ nh thành cơng hay thất b i ho t động kinh doanh c a chi nhánh Mặc dù sử d ng bi n pháp phòng ngừa h n chế r i ro c a Ngân hàng Nhà n ớc, NHNo&PTNT Vi t Nam, nh ng đặc thù riêng, đòi h i cần có nghiên c u h th ng mang tính riêng bi t lĩnh vực nh ng hi n ch a có đề tài nghiên c u đề cập đến Xuất phát từ u cầu chúng tơi chọn đề tài: “Quản trị r i ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn tỉnh Daklak” để làm luận văn nghiên c u, có ý nghĩa thiết thực lý luận lẫn thực ti n M C TIÊU NGHIÊN C U: 2.1 M c tiêu chung: M c tiêu chung c a đề tài nghiên c u c vào thực tr ng vấn đề r i ro tín d ng lĩnh vực cho vay t i chi nhánh NHNo&PTNT t nh Daklak, vận d ng lý thuyết quản tr r i ro để nhận di n, đo l ờng đ cm c độ r i ro tín d ng mà đơn v gánh ch u, xác đ nh nhóm nguyên nhân ch yếu, từ đề xuất s giải pháp nhằm nâng cao lực QTRRTD 2.2 M c tiêu c th : - H th ng hóa sở lý luận thực ti n r i ro, r i ro tín d ng QTRRTD c a NHTM - Đánh giá thực tr ng r i ro tín d ng, công tác QTRRTD t i chi nhánh NHNo&PTNT t nh Daklak - Vận d ng lý thuyết quản tr r i ro vào thực ti n để nhận di n, đo l ờng đ c m c độ r i ro tín d ng t i đơn v , xác đ nh nhóm nguyên nhân ch yếu, từ đề xuất s giải pháp nhằm nâng cao lực QTRRTD t i chi nhánh NHNo&PTNT t nh Daklak Đ I T NG NGHIÊN C U: - Nghiên c u thực tr ng r i ro công tác QTRRTD lĩnh vực cho vay c a chi nhánh NHNo&PTNT t nh Daklak PH M VI NGHIÊN C U: - Về nội dung: Đề tài tập trung nghiên c u vấn đề lý luận thực ti n ho t động tín d ng r i ro tín d ng; vấn đề QTRRTD lĩnh vực cho vay t i chi nhánh NHNo&PTNT t nh Daklak - Ph m vi thời gian: Nghiên c u tình hình s li u từ năm 2006 đến năm 2009 Trên sở phân tích, đánh giá, đ a đ nh h ớng giải pháp nhằm áp d ng từ đến 2012 PH NG PHÁP NGHIÊN C U Để thực hi n luận văn này, sử d ng ph ơng pháp nghiên c u nh : Phương pháp thu thập thông tin xử lý thông tin (sơ cấp, thứ cấp); phương pháp chuyên gia, chuyên khảo; phương pháp thu thập kế thừa số liệu; phương pháp thống kê mô tả; phương pháp so sánh, biện luận… NH NG ĐÓNG GÓP KHOA H C: Qua thực hi n luận văn, đóng góp đ - V lý lu n: H th ng hóa đ c vấn đề sau: c vấn đề r i ro, r i ro tín d ng QTRRTD c a NHTM - V th c ti n: + Đánh giá đ c thực tr ng r i ro tín d ng cơng tác QTRRTD t i NHNo&PTNT Daklak + Vận d ng đ c lý thuyết quản tr r i ro vào thực ti n t i đơn v nghiên c u, từ đề xuất giải pháp nhằm nâng cao lực QTRRTD theo h ớng hi n đ i, phù h p với điều ki n c a NHNo&PTNT Daklak, đ ng thời ti m cận với thông l qu c tế K T C U LU N VĔN Ngoài phần mở đầu, kết luận tài li u tham khảo, nội dung c a luận văn đ c trình bày ch ơng Ch ng 1: C S LÝ LU N V QU N TR R I RO TÍN D NG C A CÁC NGÂN HÀNG TH Ch NG M I; ng 2: TH C TR NG QU N TR R I RO TÍN D NG T I CHI NHÁNH NHNo&PTNT T NH DAKLAK; Ch THI N ng 3: M T S CÔNG GI I PHÁP VÀ KI N NGH NH M HOÀN TÁC QU N NHNo&PTNT DAKLAK TR R I RO TÍN D NG T I Ch C S ng LÝ LU N V QU N TR R I RO TÍN D NG C A CÁC NGÂN HÀNG TH NG M I 1.1 R I RO TÍN D NG TRONG NGÂN HÀNG TH NG M I 1.1.1 Khái ni m v r i ro ho t đ ng ngân hàng NHTM với đặc thù t ch c kinh doanh tiền t cung ng d ch v ngân hàng theo Luật TCTD nên tính chất ho t động r i ro có khác bi t so với doanh nghi p khác Các lo i r i ro th ờng gặp ho t động ngân hàng bao g m: R i ro tín d ng, r i ro ngo i h i (còn gọi r i ro tỷ giá), r i ro khoản, r i ro lãi suất, r i ro th tr ờng, r i ro ho t động cơng ngh … Từ r i ro phân tích kinh tế đ c dùng để đề cập đến tình tr ng đ nh có nhiều kết với khả khác Có thể hiểu cách chung r i ro ho t động ngân hàng thi t h i, mát, nguy hiểm hay yếu t liên quan đến nguy hiểm, khó khăn xảy cho ngân hàng Trong thời đ i ngày nay, đặc thù kinh tế th tr ờng với chi ph i quy luật kinh tế đặc thù nh quy luật giá tr , quy luật cung cầu quy luật c nh tranh ngày phát huy tác d ng Những r i ro sản xuất kinh doanh c a kinh tế trực tiếp hay gián tiếp tác động dến hi u kinh doanh c a NHTM Đây t ch c kinh doanh lĩnh vực có độ nh y cảm cao, nên khả xảy r i ro ho t động c a NHTM cao hơn, nói lo i r i ro “b nhân đôi” Các nhà nghiên c u điều hành ho t động tài chính, ngân hàng cho rằng: R i ro hoạt động NHTM gắn với biến cố có khả xẩy khơng dự kiến dẫn đến tổn thất, mát xảy cho ngân hàng 1.1.2 Khái ni m r i ro tín d ng Một ho t động c a NHTM ho t động cho vay nên r i ro tín d ng nhân t hết s c quan trọng, đòi h i ngân hàng phải có khả phân tích, đánh giá quản lý r i ro hi u Nếu ngân hàng chấp nhận nhiều khoản cho vay có r i ro tín d ng cao ngân hàng có khả phải đ i mặt với tình tr ng thiếu v n hay tính khoản thấp Điều làm giảm ho t động kinh doanh thu l i nhuận c a ngân hàng, chí phá sản Vì phận quản lý tín d ng quản tr r i ro hai phận thiếu cấu t ch c c a NHTM R i ro tín d ng ho t động ngân hàng c a t ch c tín d ng (TCTD), theo quy đ nh t i điều Quy đ nh phân lo i n , trích lập sử d ng dự phòng để xử lý r i ro tín d ng ban hành theo Quyết đ nh s 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 c a th ng đ c Ngân hàng Nhà n ớc Vi t Nam (NHNN), khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng c a TCTD khách hàng không thực khơng có khả thực nghĩa vụ c a theo cam kết 1.1.2.1 Các tiêu đánh giá rủi ro tín dụng Tr ớc ng ời ta th ờng dùng khái ni m n h n, t c khoản vay thời h n trả n g c lãi để đo l ờng r i ro tín d ng, tiêu chí đ c sử d ng ph biến n xấu Nếu nh n h n ch khoản n mà khách hàng khơng có khả trả n g c lãi h n không đ c ngân hàng đ ng ý điều ch nh kỳ h n cho gia h n n (đơn theo đ nh l ng), khái ni m n xấu rộng không ch dựa vào thời h n trả n mà dựa vào tình hình tài có xu h ớng xấu, suy giảm khả trả n , tính chất c a khoản vay nh tình hình quan h tín d ng với t ch c tín d ng khác Để đo l ờng chất l ng tín d ng ng ời ta th ờng sử d ng ch tiêu sau: N xấu tỷ l n xấu t ng d n Tỷ l n xấu v n ch sở hữu N đáng nghi ngờ (n có vấn đề), t c khoản n có khả chuyển thành n xấu cao N khơng có tài sản bảo đảm… Tiêu chí n xấu tỷ l n xấu t ng d n đ nhất, nói đến chất l c sử d ng ph biến ng tín d ng ng ời ta nghĩ đến tỷ l n xấu t ng d n Tuỳ thuộc vào trình độ c a h th ng thông tin, thông kê, kế tốn mà qu c gia có khác bi t đ nh nghĩa n xấu dẫn đến khác bi t đánh giá n xấu hay tỷ l n xấu Chẳng h n nh năm 2004 n xấu c a NHNo&PTNT Vi t Nam ch 2,4 %, nh ng kết qua kiểm toán qu c tế tăng lên khoảng từ 14-15 % - Theo đ nh nghĩa n xấu c a Phòng Th ng kê - Liên h p qu c, khoản n đ c coi n xấu h n trả lãi và/hoặc g c 90 ngày; khoản lãi ch a trả từ 90 ngày trở lên đ c nhập g c, tái cấp v n chậm trả theo thoả thuận; khoản phải toán h n d ới 90 ngày nh ng có lý chắn để nghi ngờ khả khoản vay đ c toán đầy đ Nh vậy, n xấu đ c xác đ nh dựa yếu t : hạn 90 ngày khả trả nợ bị nghi ngờ Đây đ coi đ nh nghĩa c a h th ng kiểm toán qu c tế (IAS) đ c c áp d ng ph biến hi n hành giới - Một đ nh nghĩa n xấu theo chuẩn mực báo cáo tài qu c tế (IFRS) IAS 39 vừa đ đ c Uỷ ban Chuẩn mực Kế toán qu c tế cho đời c khuyến cáo áp d ng s n ớc phát triển vào đầu năm 2005 Về IAS 39 ch trọng đến khả hoàn trả c a khoản vay thời gian h n ch a tới 90 ngày ch a h n Ph ơng pháp để đánh giá khả trả n c a khách hàng th ờng ph ơng pháp phân tích dòng tiền t ơng lai xếp h ng khoản vay (khách hàng) H th ng đ c coi xác mặt lý thuyết, nh ng vi c áp d ng thực tế gặp nhiều khó khăn Vì vậy, đ c Uỷ ban Chuẩn mực Kế toán qu c tế ch nh sửa l i - Căn c Quyết đ nh 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 c a Th ng Đ c NHNN Vi t Nam, V/v: Quy đ nh phân lo i n , trích lập sử d ng dự phòng để xử lý r i ro tín d ng ho t động ngân hàng c a TCTD, Nợ xấu khoản n thuộc nhóm n 3, quy đ nh t i Điều Điều (đ c trình bày rõ phần sau) Tỷ l n xấu t ng d n tỷ l để đánh giá chất l ng tín d ng c a TCTD Nh vậy, theo quan điểm c a NHNN Vi t Nam n xấu c a TCTD bao g m: n d ới tiêu chuẩn (nhóm 3), n nghi ngờ (nhóm 4) n có khả v n (nhóm 5) Vi c quy đ nh n xấu, tỷ l n xấu t ng d n tín d ng để đánh giá chất l ng tín d ng c a TCTD, tiêu chuẩn để đo l ờng, cảnh báo độ an toàn c a TCTD Tỷ l cao độ r i ro tín d ng c a TCTD cao, ng c l i tỷ l thấp đánh giá độ r i ro tín d ng c a TCTD thấp, đ ơng nhiên hi u kinh doanh c a TCTD cao Vi t Nam gia nhập WTO, kinh tế n ớc ta hội nhập kinh tế giới, chuyển từ kinh tế hành chính, kế ho ch hoá tập trung sang kinh tế th tr ờng, ho t động c a h th ng NHTM Vi t Nam có chuyển biến rõ nét Song song với vi c mở rộng quy mô hi u c a NHTM, vấn đề QTRRTD b ớc đ đ c trọng quan tâm đặc bi t QTRRTD c coi vấn đề s ng c a TCTD, tiêu chí đo chất l ng, hi u kinh doanh khả c nh tr nh c a TCTD 1.1.2.2 Các quy định phân loại nợ Để tăng c ờng QTRRTD đ i với h th ng NHTM, NHNN Vi t nam lần cho áp d ng chuẩn mực qu c tế r i ro ho t động ngân hàng, “Chuẩn mực Basel I + II” Uỷ ban Basel giám sát ho t động nghi p v ngân hàng xây dựng ban hành (Uỷ ban Basel đ c thành lập Th ng đ c Ngân hàng Trung ơng c a nhóm G10 vào năm 1975 g m B , Canađa, Pháp, Đ c, Italia, Nhật Bản, Hà Lan, Thuỵ Điển, V ơng qu c Anh Hoa kỳ) Tuy nhiên, để b ớc thích nghi phù h p với điều ki n kinh tế ho t động NHTM Vi t Nam, chuẩn mực đ c b ớc áp d ng, thể hi n: ngày 22/4/2005, Th ng đ c NHNN ban hành Quyết đ nh 493/2005/QĐ-NHNN, v/v: Quy đ nh phân lo i n , trích lập sử d ng dự phòng để xử lý r i ro tín d ng ho t động ngân hàng c a TCTD Hai năm sau, để phù h p với chuẩn mực qu c tế, NHNN ban hành Quyết đ nh s 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007, v/v sửa đ i, b sung s điều c a quy đ nh phân lo i n , trích lập sử d ng dự phòng để xử lý r i ro tín d ng ho t động ngân hàng c a TCTD ban hành kèm theo Quyết đ nh 493/2005/QĐ-NHNN Với đời c a Quyết đ nh s 18/2007/QĐ-NHNN, vi c phân lo i n , trích lập dự phòng sử d ng dự phòng để xử lý r i ro tín d ng c a TCTD chặt chẽ hơn, tính an tồn ho t động tín d ng cao hơn, ngày m c tiêu quản tr r i ro c a NHTM Vi t nam sát với chuẩn mực qu c tế (các Quyết đ nh liên quan phân lo i n đ c trình bày t i ph l c s 3) 1.1.3 Nguyên nhân gây r i ro tín d ng R i ro tín d ng cho vay v n đ i với khách hàng c a ngân hàng thi t h i mà ngân hàng phải gánh ch u cấp tín d ng cho khách hàng Nguyên nhân r i ro tín d ng đ c chia làm ba nhóm (theo sơ đ 1.1) 10 Do quản tr điều hành Nhóm Do khơng thực hi n sai quy chế, quy trình tín d ng, thẩm đ nh sơ sài; n Do không kiểm tra, kiểm sốt sau vay; Hoặc có nh ng khơng xử lý kiên Do khách hàng SXKD thua lỗ Do khách hàng sử d ng v n không m c đích nguyê nhân ch quan c a ngân Nhóm ngun nhân ch quan từ phía khách hàng Nhóm Do nguyên nhân bất khả kháng Do h th ng kiểm tra, kiểm soát nội yếu nguyên Do cán ngân hàng c tình làm sai R I Do khách hàng b phá sản RO Do KH ch ý lừa đảo, chây ỳ, b tr n TÍN D NG Do nguyên nhân từ biến động th tr ờng nhân Do nguyên nhân từ chế, sách khách quan Do mơi tr ờng xã hội, tr S đ 1.1 Các nhóm nguyên nhân d n đ n r i ro tín d ng 128 NHNo nơi cho vay phải phân lo i l i khoản n l i c a khách hàng vào nhóm - Đ i với khoản cho vay h p v n (NHNo làm đầu m i NHNo tham gia h p v n), khách hàng có khoản n nhóm 2, chi nhánh NHNo nơi cho vay phải thực hi n phân lo i n đ i với khoản cho vay h p v n vào nhóm 2; - NHNo nơi cho vay phải ch động phân lo i khoản n đ c phân lo i vào nhóm theo đánh giá xảy tr ờng h p sau: Có di n biến bất l i tác động tiêu cực đến môi tr ờng, lĩnh vực kinh doanh c a khách hàng; Các khoản n c a khách hàng b TCTD khác phân lo i vào nhóm (nếu có đ thơng tin); Các ch tiêu tài c a khách hàng (về khả sinh lời, khả tốn, tỷ l n v n dòng tiền) khả trả n c a khách hàng b suy giảm liên t c có biến động lớn theo chiều h ớng suy giảm; Khách hàng không cung cấp đầy đ , k p thời trung thực thơng tin tài theo u cầu c a NHNo * Nhóm (Nợ tiêu chuẩn) bao g m: - Các khoản n h n từ 91 đến 180 ngày; Các khoản n cấu l i thời h n n lần đầu (gia h n n ); Các khoản n đ c mi n giảm lãi khách hàng không đ khả trả lãi đầy đ theo h p động tín d ng; - Các khoản n đ c phân vào nhóm đ i với khách hàng có từ hai (02) khoản n trở lên t i NHNo nơi cho vay mà có bất c khoản n b phân lo i vào nhóm 3, khách hàng có quan h tín d ng với nhiều chi nhánh h th ng NHNo hay TCTD khác, NHNo nơi cho vay có thơng tin đ c T ng Giám đ c thơng báo khách hàng có n nhóm 3, NHNo nơi cho vay phải phân lo i l i khoản n l i c a khách hàng vào nhóm 129 - Đ i với khoản cho vay h p v n (NHNo làm đầu m i NHNo tham gia h p v n), khách hàng có khoản n nhóm 3, chi nhánh NHNo nơi cho vay phải thực hi n phân lo i n đ i với khoản cho vay h p v n vào nhóm 3; - NHNo nơi cho vay phải ch động phân lo i khoản n đ c phân lo i vào nhóm theo đánh giá xảy tr ờng h p sau: Có di n biến bất l i tác động tiêu cực đến môi tr ờng, lĩnh vực kinh doanh c a khách hàng; Các khoản n c a khách hàng b TCTD khác phân lo i vào nhóm (nếu có đ thơng tin); Các ch tiêu tài c a khách hàng (về khả sinh lời, khả toán, tỷ l n v n dòng tiền) khả trả n c a khách hàng b suy giảm liên t c có biến động lớn theo chiều h ớng suy giảm; Khách hàng không cung cấp đầy đ , k p thời trung thực thông tin tài theo u cầu c a NHNo * Nhóm (Nợ nghi ngờ) bao g m: - Các khoản n h n từ 181 đến 360 ngày; Các khoản n cấu l i thời h n n lần đầu h n d ới 90 ngày theo thời h n trả n đ c cấu l i lần đầu Các khoản n cấu l i thời h n trả n lần th hai; - Các khoản n đ c phân vào nhóm đ i với khách hàng có từ hai (02) khoản n trở lên t i NHNo nơi cho vay mà có bất c khoản n b phân lo i vào nhóm 4, khách hàng có quan h tín d ng với nhiều chi nhánh h th ng NHNo hay TCTD khác, NHNo nơi cho vay có thơng tin đ c T ng Giám đ c thơng báo khách hàng có n nhóm 4, NHNo nơi cho vay phải phân lo i l i khoản n l i c a khách hàng vào nhóm - Đ i với khoản cho vay h p v n (NHNo làm đầu m i NHNo tham gia h p v n), khách hàng có khoản n nhóm 3, chi nhánh 130 NHNo nơi cho vay phải thực hi n phân lo i n đ i với khoản cho vay h p v n vào nhóm 3; - NHNo nơi cho vay phải ch động phân lo i khoản n đ c phân lo i vào nhóm theo đánh giá xảy tr ờng h p sau: Có di n biến bất l i tác động tiêu cực đến môi tr ờng, lĩnh vực kinh doanh c a khách hàng; Các khoản n c a khách hàng b TCTD khác phân lo i vào nhóm (nếu có đ thơng tin); Các ch tiêu tài c a khách hàng (về khả sinh lời, khả toán, tỷ l n v n dòng tiền) khả trả n c a khách hàng b suy giảm liên t c có biến động lớn theo chiều h ớng suy giảm; Khách hàng không cung cấp đầy đ , k p thời trung thực thơng tin tài theo yêu cầu c a NHNo * Nhóm (Nợ có khả vốn) bao g m: - Các khoản n h n 360 ngày; Các khoản n cấu l i thời h n n lần đầu h n từ 90 ngày trở lên theo thời h n trả n đ c cấu l i lần đầu; Các khoản n cấu l i thời h n n lần th hai h n theo thời h n trả n đ c cấu l i lần th hai; Các khoản n cấu l i thời h n trả n lần th ba trở lên, kể ch a b h n h n; Các khoản n khoanh, n chờ xử lý; - Các khoản n đ c phân vào nhóm đ i với khách hàng có từ hai (02) khoản n trở lên t i NHNo nơi cho vay mà có bất c khoản n b phân lo i vào nhóm 5, khách hàng có quan h tín d ng với nhiều chi nhánh h th ng NHNo hay TCTD khác, NHNo nơi cho vay có thơng tin đ c T ng Giám đ c thơng báo khách hàng có n nhóm 5, NHNo nơi cho vay phải phân lo i l i khoản n l i c a khách hàng vào nhóm 131 - Đ i với khoản cho vay h p v n (NHNo làm đầu m i NHNo tham gia h p v n), khách hàng có khoản n nhóm 5, chi nhánh NHNo nơi cho vay phải thực hi n phân lo i n đ i với khoản cho vay h p v n vào nhóm 5; - NHNo nơi cho vay phải ch động phân lo i khoản n đ c phân lo i vào nhóm theo đánh giá xảy tr ờng h p sau: Có di n biến bất l i tác động tiêu cực đến môi tr ờng, lĩnh vực kinh doanh c a khách hàng; Các khoản n c a khách hàng b TCTD khác phân lo i vào nhóm (nếu có đ thơng tin); Các ch tiêu tài c a khách hàng (về khả sinh lời, khả toán, tỷ l n v n dòng tiền) khả trả n c a khách hàng b suy giảm liên t c có biến động lớn theo chiều h ớng suy giảm; Khách hàng không cung cấp đầy đ , k p thời trung thực thơng tin tài theo u cầu c a NHNo Nợ xấu khoản dư nợ NHNo&PTNT nơi cho vay phân loại từ nhóm đến nhóm nói Ngoài ra, đ i với khoản n nguyên nhân khách quan, bất khả kháng, khách hàng đ lý đ c NHNo&PTNT VN cho khoanh n , giãn n chờ xử c xếp vào khoản n xấu Tuỳ thực tr ng c a khoản n xấu (theo thời gian h n, theo khả trả n , theo m c độ suy giảm, tình hình tài khả khắc ph c c a khách hàng ) mà ngân hàng cho vay đ nh phân lo i vào nhóm n nào, đ nh hình th c xử lý thích h p 132 L I CA+M ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên c u c a riêng d ới h ớng dẫn c a Thầy PGS.TS Lê Thế Giới Các s li u, kết nêu Luận văn trung thực ch a đ công b cơng trình khác Ng ời viết Hà Hồi Nam c 133 M CL C M Đ U 1 TÍNH C P THI T C A Đ TÀI: M C TIÊU NGHIÊN C U: 2.1 M c tiêu chung: 2.2 M c tiêu c th : 2 Đ I T NG NGHIÊN C U: PH M VI NGHIÊN C U: PH NG PHÁP NGHIÊN C U NH NG ĐÓNG GÓP KHOA H C: K T C U LU N VĔN Ch ng C S LÝ LU N V QU N TR R I RO TÍN D NG C A CÁC NGÂN HÀNG TH NG M I 1.1 R I RO TÍN D NG TRONG NGÂN HÀNG TH NG M I 1.1.1 Khái ni m v r i ro ho t đ ng ngân hàng 1.1.2 Khái ni m r i ro tín d ng 1.1.3 Nguyên nhân gây r i ro tín d ng 1.1.4 H u qu c a r i ro tín d ng 12 1.2 QU N TR R I RO TÍN D NG T I CÁC NGÂN HÀNG TH NG M I 13 1.2.1 Khái ni m QTRRTD 1.2.2 Quá trình qu n tr r i ro 1.2.3 Công c QTRRTD c a NHTM 1.2.4 H th ng mơ hình nh m nh n d ng, phân tích đo l 13 14 16 ng r i ro tín d ng 20 134 21 1.3 KINH NGHI M QU C T V QU N TR R I RO TÍN D NG 26 1.4 TH C TI N HO T Đ NG TÍN D NG C A NHNo&PTNT VI T NAM VÀ V N Đ X LÝ N X U 28 1.4.1 K t qu ho t đ ng tín d ng c a NHNo&PTNT Vi t Nam 28 1.4.2 M t s gi i pháp h n ch x lý n x u c a NHNo&PTNT Vi t Nam 29 B ng 1.1 K t qu ho t đ ng tín d ng c a NHNo&PTNT Vi t Nam 29 Ch ng 33 TH C TR NG QU N TR R I RO TÍN D NG 33 T I CHI NHÁNH NHNo&PTNT T NH DAKLAK 33 135 2.1 Đ C ĐI M Đ A BÀN NGHIÊN C U 33 2.1.1 Đ c m v t nhiên, kinh t - xã h i c a t nh Daklak 2.1.2 Gi i thi u chi nhánh NHNo&PTNT t nh Daklak 33 34 B ng 2.1: Tình hình lao đ ng c a chi nhánh NHNo&PTNT t nh ĐakLak 38 2.2 TH C TR NG QU N TR R I RO TÍN D NG T I CHI NHÁNH NHNo&PTNT T NH DAKLAK 39 2.2.1 T ng quan tình hình ho t đ ng kinh doanh t i Chi nhánh NHNo&PTNT t nh Daklak 39 B ng 2.2 Tình hình huy đ ng ngu n v n qua nĕm t i chi nhánh NHNo&PTNT t nh Daklak 40 B ng 2.3 Tình hình d n cho vay qua nĕm t i chi nhánh NHNo&PTNT t nh Daklak 43 B ng 2.4 K t qu kinh doanh qua nĕm t i chi nhánh NHNo&PTNT t nh Daklak 45 2.2.2 Th c tr ng r i ro tín d ng t i chi nhánh NHNo&PTNT t nh Daklak 49 B ng 2.5 Th c tr ng n x u qua nĕm t i chi nhánh NHNo&PTNT t nh Daklak 49 B ng 2.6 Phân l nhóm n qua nĕm t i chi nhánh 51 B ng 2.7 N x u phân theo theo tính ch t b o đ m, theo thành ph n ngành kinh t t i chi nhánh NHNo&PTNT t nh Daklak 53 B ng 2.8 Tình hình trích l p r i ro t i chi nhánh NHNo&PTNT t nh Daklak 57 B ng 2.9 Tình hình thu n x lý r i ro t i NHNo&PTNT Daklak 59 2.2.3 Đánh giá th c tr ng r i ro tín d ng t i chi nhánh NHNo&PTNT t nh Daklak.60 Ch ng 65 Đ XU T M T S GI I PHÁP NH M HỒN THI N 65 CƠNG TÁC QU N TR R I RO TÍN D NG 65 T I CHI NHÁNH NHNo&PTNT T NH DAKLAK 65 136 3.1 PH NG H NG HO T Đ NG C A CHI NHÁNH NHNo&PTNT T NH DAKLAK TRONG TH I GIAN T I 65 3.1.1 Các ch tiêu phát tri n đ nh l ng ch t l ng ho t đ ng c a chi nhánh NHNo&PTNT t nh Daklak giai đo n 2010 đ n 2012 65 3.1.2 Xác đ nh m c tiêu, yêu c u v công tác QTRRTD t i chi nhánh NHNo&PTNT t nh Daklak giai đo n s p đ n 66 3.2 Đ XU T M T S GI I PHÁP NH M HỒN THI N CƠNG TÁC QU N TR R I RO TÍN D NG T I CHI NHÁNH NHNo&PTNT T NH DAKLAK 69 3.2.1 Gi i pháp nh n di n r i ro 70 B ng 3.1 R i ro t ngu n thông tin b t cân x ng 72 B ng 3.2 Ngu n r i ro t khách hàng 73 B ng 3.3 Ngu n r i ro t phía ngân hàng 75 3.2.2 Gi i pháp đo l d ng ng, phân tích, xác đ nh nguyên nhân d n đ n r i ro tín 75 B ng 3.4 T ng h p n x u phân theo nhóm nguyên nhân 77 B ng 3.5 T n su t phát sinh n x u qua nĕm 82 3.2.3 Gi i pháp ki m sốt - phòng ng a r i ro 3.2.4 Gi i pháp x lý r i ro 83 92 K T LU N 102 TÀI LI U THAM KH O 103 PH L C 105 H 2.3 ng dụng kết chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng việc định cấp tín dụng giám sát sau cho vay 116 ng d n ch m m tín d ng x p h ng khách hàng cá nhân 118 3.1 Hạng khách hàng 118 3.2 Quy trình chấm điểm tín dụng 118 L I CA+M ĐOAN 131 DANH M C CÁC B NG 138 B ng 1.1 K t qu ho t đ ng tín d ng c a NHNo&PTNT Vi t Nam 29 138 B ng 2.1: Tình hình lao đ ng c a chi nhánh NHNo&PTNT t nh ĐakLak 38 138 137 B ng 2.2 Tình hình huy đ ng ngu n v n qua nĕm t i chi nhánh NHNo&PTNT t nh Daklak 40138 B ng 2.3 Tình hình d n cho vay qua nĕm t i chi nhánh NHNo&PTNT t nh Daklak 43 138 B ng 2.4 K t qu kinh doanh qua nĕm t i chi nhánh NHNo&PTNT t nh Daklak 38 B ng 2.5 Th c tr ng n x u qua nĕm t i chi nhánh NHNo&PTNT t nh Daklak 49 138 B ng 2.6 Phân l nhóm n qua nĕm t i chi nhánh 51 138 B ng 2.7 N x u phân theo theo tính ch t b o đ m, theo thành ph n ngành kinh t t i chi nhánh NHNo&PTNT t nh Daklak 53 138 B ng 2.8 Tình hình trích l p r i ro t i chi nhánh NHNo&PTNT t nh Daklak 57138 B ng 2.9 Tình hình thu n x lý r i ro t i NHNo&PTNT Daklak 59 138 B ng 3.1 R i ro t ngu n thông tin b t cân x ng 72 138 B ng 3.2 Ngu n r i ro t khách hàng 73 138 B ng 3.3 Ngu n r i ro t phía ngân hàng 75 138 B ng 3.4 T ng h p n x u phân theo nhóm nguyên nhân 77 138 B ng 3.5 T n su t phát sinh n x u qua nĕm 82 138 DANH M C CÁC S Đ 139 DANH M C CÁC BI U Đ 140 138 DANH M C T VI T T T 141 139 DANH M C CÁC B NG Bảng 1.1 Kết ho t động tín d ng c a NHNo&PTNT Vi t Nam 29 Bảng 2.1: Tình hình lao động c a chi nhánh NHNo&PTNT t nh ĐakLak 38 Bảng 2.2 Tình hình huy động ngu n v n qua năm t i chi nhánh NHNo&PTNT t nh Daklak 40 Bảng 2.3 Tình hình d n cho vay qua năm t i chi nhánh NHNo&PTNT t nh Daklak 43 Bảng 2.4 Kết kinh doanh qua năm t i chi nhánh NHNo&PTNT t nh Daklak 45 Bảng 2.5 Thực tr ng n xấu qua năm t i chi nhánh NHNo&PTNT t nh Daklak 49 Bảng 2.6 Phân lọai nhóm n qua năm t i chi nhánh 51 Bảng 2.7 N xấu phân theo theo tính chất bảo đảm, theo thành phần ngành kinh tế t i chi nhánh NHNo&PTNT t nh Daklak 53 Bảng 2.8 Tình hình trích lập r i ro t i chi nhánh NHNo&PTNT t nh Daklak 57 Bảng 2.9 Tình hình thu n xử lý r i ro t i NHNo&PTNT Daklak 59 Bảng 3.1 R i ro từ ngu n thông tin bất cân x ng 72 Bảng 3.2 Ngu n r i ro từ khách hàng 73 Bảng 3.3 Ngu n r i ro từ phía ngân hàng 75 Bảng 3.4 T ng h p n xấu phân theo nhóm nguyên nhân 77 Bảng 3.5 Tần suất phát sinh n xấu qua năm 82 140 DANH M C CÁC S TÊN S STT Đ Đ TRANG S đ 1.1: Các nhóm nguyên nhân d n đ n r i ro tín d ng 24 S đ 1.3: Quy trình chi n l 33 S đ 1.4: Qu n lý n có v n đ 35 S đ 2.1: S đ c c u t ch c NHNo&PTNT t nh ĐakLak 51 S đ 3.1: Quy trình nh n di n r i ro 86 S đ 3.2: Quy trình, n i dung ki m sốt - phòng ng a r i ro tín d ng 99 c đ i phó r i ro 141 DANH M C CÁC BI U Đ TÊN BI U Đ STT TRANG Bi u đ 2.1: Tình hình huy đ ng v n qua nĕm 56 Bi u đ 2.2: D n cho vay theo th i gian qua nĕm 59 Bi u đ 2.3: Di n bi n chi phí r i ro tín d ng so v i l i nhu n 62 Bi u đ 2.4: Xu h ng n x u qua nĕm 65 Bi u đ 2.5: Di n bi n c c u n x u qua nĕm 67 Bi u đ 2.6: N x u phân theo thành ph n kinh t 69 Bi u đ 2.7: S ti n ph i trích r i ro theo n x u hàng nĕm 73 Bi u đ 2.8: Tỷ l thu đ 75 Bi u đ 3.1: Tác đ ng c a nhóm nguyên nhân gây r i ro tín d ng 95 Bi u đ 3.2: T n su t phát sinh n x u qua nĕm 98 Bi u đ 3.3: c n XLRR hàng nĕm so v i t ng n XLRR 142 DANH M C T VI T T T CBTD : Cán tín d ng CIC : Trung tâm thơng tin tín d ng (Credit Information Centre) DN : Doanh nghi p DNNN : Doanh nghi p nhà n ớc DNTN : Doanh nghi p t nhân IPCAS : H th ng toán kế toán khách hàng nội ngân hàng (Intra-Bank Payment and Customer Accounting System) HĐTD : H p đ ng tín d ng HMTD : H n m c tín d ng GDP : Thu nhập tính theo bình qn đầu ng ời năm NHNo&PTNT : Ngân hàng Nông nghi p Phát triển nông thôn NHTM : Ngân hàng th ơng m i NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng nhà n ớc TCTD : T ch c tín d ng TCKT : T ch c kinh tế TNHH : Trách nhi m hữu h n TSBĐ : Tài sản bảo đảm SXKD : Sản xuất kinh doanh RRTD : R i ro tín d ng XLRR : Xử lý r i ro ... mang tính riêng bi t lĩnh vực nh ng hi n ch a có đề tài nghiên c u đề cập đến Xuất phát từ u cầu chúng tơi chọn đề tài: Quản trị r i ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn. .. NHNo&PTNT DAKLAK TR R I RO TÍN D NG T I Ch C S ng LÝ LU N V QU N TR R I RO TÍN D NG C A CÁC NGÂN HÀNG TH NG M I 1.1 R I RO TÍN D NG TRONG NGÂN HÀNG TH NG M I 1.1.1 Khái ni m v r i ro ho t đ ng ngân hàng. .. nhân gây r i ro tín d ng R i ro tín d ng cho vay v n đ i với khách hàng c a ngân hàng thi t h i mà ngân hàng phải gánh ch u cấp tín d ng cho khách hàng Nguyên nhân r i ro tín d ng đ c chia làm ba