bao cao tai chinh quy 3 2017

Trang 1

= CONG TY CO PHAN THUONG MAI VA KHAITHAC KHOANG SAN DUONG HIỂU

463/1 ĐƯỜNG CMT8- P HƯƠNG SƠN ~ TP THÁI NGUYÊN- T THÁI NGUYÊN BAO CAO TAI CHINH | 4, / QUÝ IH/2017 | Gồm các biểu:

1, Bảng cân đối kế tốn Miu sé: BOla- DN

2 Bao cdo két qua hoat ding SXKD Mẫu số: B02a ~DN | 3 Táo cáo lưu chuyển tiền tệ Mẫu số: B03a -DN:

Í_ 4 Thuyết minh báo cáo tài chính Mẫu số: B09 -DN

Trang 2

'

CONG TY CPTM & KHÁI THÁC KHỐNG SAN DƯƠNG HIỂU

Số 463/1, Đường CMT8, P, Hương Son- TP Thai Nguyên-T Thái Nguyên Miu si số BOLa- DN

(Ban hành theo Thơng tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 của Bộ tài ch BANG CAN DOI KE TỐN (Dạng đầy đủ) Quy THÍ năm 2017 Tại ngày 30 tháng U09 năm 2017 inh) Don vi tinh: VND TÀI SẢN MÃSĨI T.M | SĨCUƠIQUÝ | SĨ DẢU NĂM 1 2 4 5

|A TATSAN NGAN HAN 00, 152,251,590,073 | _374,680,115,779]

| Tiên và các khoản tương đương tiên 1, Tiên = mm ii [VỚI 4,525,909,294 | | 9593066à3 9,593,066,462|

2 Các khoản tương dự ae {12

IU Dau tw tai chính ngắn hạn lo vor [ — |

1 Chứng khốn kinh doanh _ —— hai " —=—_ 2

2 Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh (*)_ [122 ¬ ¬ {

3, Đầu tư n ngày đáo hạn _ la = =" HH 1 130 53,752,120,596 | _280,314,170,084) = 131 | v.03 48473,516,892 | 256503.411,463] 2 132 8,431,860,881 | 24,595,351,745] ~: 3 133 | _ | + — |6 |W4a4 | 215276576 4,521,429,813| _5 Dự phịng phải thu ngắn hạn khĩ địi) — ll37 | (5,306,022,939) 6 thiếu chờ xử lý 139 —_ iV Hang tn kho — — 1 Hàng tổn kho _—_ J140 VS 91,396,657,071 | 83,332,691, 164] " = “li 91,396,657,071 | 83332,691,164| 2 Dự phịng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 —_ =“.—= i 150 | _2,576,903,112| _1,440,188,069] 1 Chỉ phí trả trước ngắn hạn — 151 VớØa | — 728,018,276| 300,335,700] 2 Thuế GTGT được khẩu từ «5 | — 1848.884836 1,139,852,369] B TAISAN DALHAN 290,719,431,942 | _228,724,459,856| 26,542,339,481 689,331,729]

2 Trả Irước cho người bán dài han | 6481800000| _19,595.400,000]

2 Vốn kinh đoanh ở don vi true thuge oe

Trang 3

2 Nanon kinh phí dã hình thành TSCD — 22 54,270,000,000 || ˆ54,270,000,000| _ b22 54,270,000,000 | $4,270,000,000}

~ Gia tri hao mịn lũy kế (*) — l2 | | —

IIV Tai sin dé dang dai hạn 240 V6 — 717,169,365 617,939,092|

1 Chi phi san xudt, kinh doanh dé dang dai han |241 a

3, Chỉ phi xây dựng cơ bin dé dang _— _— J2 | 717169365] — 617939092

|zs0 v2 153,059,026,657 | 108,059,026,657

251 =— =—

2 Đầu tư vào cơng ty liên kết liên doanh ——_ [252 — | 143/000000,000 | 98,000,000,000

3, Đầu tư gĩp vốn vào đơn vị khi — J3 — | _ 10,505,000/000 | _ 10,505,000,000|

4, Dự phịng giảm giá đầu tư tài chính |254 (445,973343)|_—_ (445973343)

1 Tài sả ạ 260 6,254,408,151 1,148,685,481

1 Chỉ phí trả trước dài hạn = 261 JV9b 6254408.151] — 1,148685.481

2 Tai sản thuế thu nhập hỗn lại 262 = see

‘TONG CONG TAI SAN (270=100+200) 270 442,971,022,015 603,404,575,63:

C.NỢPHÁI TRẢ — _ J0 149,565,705,427 | — 313,083,07E069)

I Nợ ngắn hạn 1 Phải trả người bán ngắn hạn ¬ _—— J0 148,582,799,177 | 312,937,168,819]

fs |VH | - 243i 232,057.445,524|

2 Người mua trả tiễn trước ngắn hạn ——_ [312 3,781,844,101

3 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 313 vaz | 6,538,204, 348|

4, Phai ted ngudi lao dong 314 654,942,539 | 639,509,533

5 Chi phi phải trả ngắn hạn pis |wä3 | 72,000,000 | 139,519/849J.,

6 3i9 |V.I4 4,206,353 ĩ

7 Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn — |sa0 |v20 111742,881466 | 68,614144081| „„

3 Quỹ khen thưởng, phúc lợi ——_ 322 7 1,309,908, 103 1,166,501,381] ©

IL Ng dai han 330 982,906,250 145,906,250]

1 Phải trả người bán dai hạn 531 7 a

2 Phải trả nội bộ về vốn kinh doanh ai =,

4, Lợi nhuận sau thuế chưa phản phối _ | - 13617557920 13,083,423,660] LLNST chưa phân phối luỹ kế đến cuối kỳ trước _ 8,621,480,576 335,015,003]

LLNST chưa phân phối kỳ này — | -— 4996077244| 12,748,408,057] V.23 TONG CONG |GUON VON (440=300+400) 442,971,022,015]] —_ 603,404,575,635) NGUOI LAP BLEU (Kỹ, họ dụ ‘Ha Thị Hải Yến KẾ TỐN TRƯỜNG (Kỹ, họ tên) Đặng Thiều How

Lập, ngày JO thing AQ năm „#043“

Trang 6

CƠNG TY CP THUONG MAI & KHATTHAC KHOANG SAN DUONG MEU Sổ 468/1 đường CMTS - Tổ 16 P Hương Sơn - TP Thải Nguyên ~ T hii Nguyen Mẫu số B 03a - DN 4n hành theo Thơng tự số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 của Bộ tài chính BÁO CÁO LƯU CHUYÉN TIỀN TỆ GIỮA NIÊN ĐỘ (ang dy di) (Theo phường pháp win tigp) Quý II năm 2017 Đơn vị tính: VNĐ MÃ LŨY KẼ TỪ ĐẦU NĂM ĐẾN CUỐI QUÝ BẢO CÁO cai Trey Me | TM NAM NAY NĂM TRƯỚC, | 1 28m 3 5

| Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh:

| Lợi nhuận trước thuế on 6,245,096,553 13,429,437,180

~ Khẩu hao TSCD va BDSDT “loz 981,704,427 881,467,591 ~ Các khoản dự phịng 03 lỗ chênh lệch tỷ giá hồi đối do đánh giá lại Các khoản mục cĩ gốc ngoại tệ «+ (1526570) ~ Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư 05 (11,398,708)| (20,488,930)| - Chỉ phí lãi vay os 4,767.921,251 2/195,515/298 ~ Các Khoản điều chỉnh khác lu mm MO soi tui oi 11/931,796,053 17,085,931,139

- Tâng, giảm các khoản phải thụ cÍpe 219,000,009,269 | (27,377,076,349))

- Tăng, giảm hàng tơn kho 10 (8,063,965,907)]_(10,277,133,546)|

- Tăng, giảm các khoản phải trả (khơng kể lãi vay 3

| lim ai hạ tiến dhufn#Ð, " (252,672936,419)| 243377237715

- Tầng giảm chỉ phí trả trước 12 (5,105,722,670) (617,483,257)

= Tin lai vay da tr (4,767921251)] — @Z795.515298)

- Thuế thụ nhập đoanh nghiệp đã nộp, (2,510,607,149)| (247,942,506)

n th khác từ hoạt động kinh doanh 16 (1,035,648,850)

chủ hoạt động kinh doanh u (2.485.194.092)

Trang 7

sc a LŨ U DAU NAM DED Fain cL

CHỈ TIÊU ĐÀ a UY KẾ TỪ ĐẦU NĂM ĐỀN CUĨI QUÝ BẢO CÁO

NAM NAY NĂM TRƯỚC

i 23 + 3

[ 2 Tiên tụ từ thành lý, nhượng ban TSCD va eae D3 [TS đi hạn khác

3, Tiền chỉ chơ vay, mua các cơng Ƒ |

lí khác " _ J# | a

4.Tién thu hdi cho vay, ban lại các cơng cụ nợ: lạ

3 Tiên chỉ đầu tư gĩp vốn vào đơn vị khác i =

thu hồi đầu tư gĩp vốn vào đơn vikhic |D6_

7 Tiên t ên thu lãi cho vay, cổ túc và lợi nhuận d túc và lợi nhuận được lạ; In _—

Bị | (6,006,547,383)| 7,646,157

1-Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn gĩp của si a

cin soho Kê =

2, Tién chi ả vốn gĩp cho các CSH, mua lại cổ |

[phiêu của DN đã phái hành —ˆ === | a

3 Tiên thu từ đi vay, 33 216,727,735,463 175,386,685,896

4, Tiên trả nợ gốc vay 54 (173,598.998,078)| (175,175,955,651

3, Tiền tả nợ gốc thuê tải chính fs 6 Cổ tửe, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu — 36

aru chuyén tién thudn tirhogt dgng taichinn |40 43,128,737,385 210,730,245,

Luu chuyén tiền thuần trong ky — 194,162,642)

(san 50 (S,067,157,168) (8,194,162,642)

ién và tương đương tiền đầu kỳ 60 9,593,066,462 10,742,121,339

[Anh hung cia thay doi tỷ giá hối đối quy déi ngoal61

[Tiền và tương đương tiền cuối kỳ (70=50+60+61) |70 4,525,909,294 1,547,958,697 KẾ TỐN TRUONG (Kỹ, họ lên) NGƯỜI LẬP DIEU (Kỹ, họ tên) flaw

Hà Thị Hải Yến Ding Thiéu Hoa

Lap, ngiy 20 thing AO nam p804X

Trang 8

áo cáo: CƠNG TY CP TM VÀ KHAI THÁC KHỐNG SẢN DƯƠNG HIẾU

Số 463/1 Đường CMT§_ Tổ l6 ~P Hương Sơn ~ TP Thái Nguyên — T Thái nguyên

BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHIN!

Tir 01/01/2017 dén 30/09/2017

DAC DIEM HOAT DONG CUA DOANH NGHIEP:

“Thơng tin về doanh nghiệp

Cơng ty CP thương mại & khai thác khống sản Dương Hiểu tiền thân là cơng ty TNIIII Thương mại

Dương Hiểu được thành lập theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh cấp lần đầu số 1702000138

do Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh TỉnhThái Nguyên cấp ngày 30/6/2003.rong quá trình hoạt động từ ngày 30 tháng 06 năm 2003 đến ngày 30 tháng 09 năm 2017 cơng ty đĩ nhiều lần thay ddi giấy đăng,

ký kinh doanh Ngày 08 tháng 04 năm 2017, phịng đăng ký kinh doanh thuộc sở kế hoạch và đầu nr

Tinh Thai Nguyên đĩ cấp đăng ký thay đơi lần thứ 23 với nội dung trên giấy chứng nhận như sau :

-Mã ố của doanh nghiệp & mã số thuế ; 4600341471

~ Loại hình doanh nghiệp : Cơng ty cổ phần - Vến điều lệ : 251.43 1.230.000 đồng ~ Mệnh giá cổ phần : 10.000 đồng - Tơng phan : 25.143.230 cổ phẩn

Địa chỉ trụ sở chính của cơng ty

Số 463/1 Đường CMT8, Tổ 16, Phường Huong Son TP Thai Nguyên, Tình Thái Nguyên

“Các đơn vị trực thuộc cơng ty

3.1- Chỉ nhánh tại Thành phố Thái (Nguyên z

Địa chỉ : Số 2B, đường Hồng Ngân, Phường Phan đình Phùng, Thành Phố Thái Nguyên, Tĩnh Thái Nguyên Mã số thuế: 4600341471-001 3.2 Chỉ nhẳnh tai Thành Phố Hà Nội Địa chỉ : Số 378A, đường Lạc Long Quân, Phường Xuân La, Quận Tây Hồ, TP Hà Nội Mã số thuế : 4600341471-002 3.3 - Chỉ nhành tại Thành Phố Hồ Chí Minh Địa chỉ: Số 92B, Nguyễn Hữu Cảnh, Phường 22, quận Bình Thạnh, 1P Hề Chí Minh Mã số thuế: 4600341471-003

3.4- Chủ nhẳnh tại Quãng Nam

Địa chỉ : Đội 10, thơn Quý Phước, Xã Bình Quý, Huyện Thăng Bình, Tỉnh Quang Nam

Trang 9

-kš~ Chỉ nhánh tại thành phố Đà Nẵng Địa chỉ : 24 An Thượng 20, phường Mỹ An, Quận Ngũ Hành Sơn ~ TP Đà Nẵng Mã số thuế: 4600341471-005 4 Hình thức sởhữuvốn: Vốn gáp cỗ phần 5 Lĩnh vực, ngành nghề kinh doanl - Buơn bán vật liệu, thiết bị lắp đặt khác trong xây dựng (vật liệu chịu lửa, gạch chịu lửa, bán buơn máy mĩc thiết bị, vật liệu điện, máy mĩc thiết bị văn phịng, thiết bị chống sét, thié

éu khién dng, phy ting may cong nghiép, phu ting máy nơng nghiệp

- Bán buơn đồ uống (rượu bia, nước giải khát, nước uống dinh dưỡng), thực phẩm bánh kẹo - Đại lý, mơi giới, đấu giá (đại lý vé máy bay)

= Khai thie chế biển và bán buơn các loại quặng sắt, quặng kim loại quý hiếm (Quặng chỉ,

~ Nuơi trồng Thủy San kẽm, đồng, vẫn; ¡ lắp đặt khác trong, Hoạt động chính của cơng ty là buơn bản vật liệu, thiết bị điện, thiế xây dựng II NAM TAI CHINH, DON VI TIEN-TE SU DUNG TRONG KÉ TỐN 1.) Nam tài chính,

'Năm tài chính của cơng ty đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm

2 Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế tốn

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế tốn là Đồng Việt Nam (VND)

Ill CHUAN MUC VA CHE DQ KE TOAN AP DUNG 1 Chế độ kế tốn áp dụng

‘gt Nam ( Ban hành theo thơng tư số 200/2014/TT Cơng ty áp dụng Chế độ Kế tốn Doanh nghiệp

Trang 10

1, Cơ sở lập Báo cáo tài chính

3

4

Báo cáo tài chính được trình bày theo nguyên tắc giá gốc

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm: Tiền mặt tại quỹ, tiền gửi ngân hàng, các khoản ký

cược, ký quỹ, các khoản đầu tư ngắn hạn hoặc cúc khoản dẫu tư cĩ khả năng thanh tốn cao dễ đảng, chuyền đổi thành tiền và ít cĩ rủi ro liên quan dến việc biến động giá trị chuyển đỗi của các khoản

nay

Hàng tồn kho

Nguyên tắc ghỉ nhận hàng tơn kho: xác định trên sở giá thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần cĩ thể thực hiện được

Giá gốc hàng tồn kho HH bao gồm ếc khoản chỉ phi để cĩ được hàng tồn kho ở địa điểm trạng thái

hiện tại bao gồm: giả mua, chỉ phí vận chuyển chi bốc xếp bảo quản trong quá trình mua hàng và các: khoản chỉ phí khác cĩ liên quan trực tiếp đến việc mua hàng tồn kho

Giá gốc hàng tồn kho thành phẩm lả: bao gồm chỉ phí nguyên vật liệu trực tiếp, chỉ phí lao động trực tiếp chỉ phí sản xuất chung, được tập hợp trên các chỉ phí trực tiếp tại các mỏ khai thác

Phương pháp tính giá trị hàng tổn kho cuối kỳ: theo phương pháp bình quân gia quyền

Phương pháp hạch tốn hàng tồn kho: theo kê khai thường xuyên

Nguyên tắc ghi nhận tài sản cố định và khấu hao Ti sản cổ định hữu hình, vơ hình được thể hiện theo nguyên giá trừ đi giá trị hao mịn lũy kế Nguyên giá tải sản cĩ định bao gồm giá mua và các khoản chỉ phí cĩ liên quan trực tiếp đến việc dua a

in vào hoạt động như dự kiến Các khoản chỉ phí mua sắm, nâng cấp và đổi mới tài sản cố định được ghỉ tăng nguyên giá của tài san va chi phi bao trì, sửa chữa được hạch tốn vào báo cáo kết quả

hoạt động kinh doanh khi phát sinh Khi tải sản được bán hay thanh lý, nguyên giá và giá trị hao mịn

lũy kế được xĩa số và các khoản lãi lỗ phát sinh do bản hay thanh lỷ được hạch tốn vào bảo cáo kết

qué kinh doanh trong năm tải chính

Tài sản cổ định được khấu hao theo phương phái: đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính

phù hợp với hướng dẫn tại thơng tư số 45/2013/TT - BTC ngày 25 tháng 04 năm 2013 của Bộ tải

chính về hướng dẫn chế độ quản lý, sử dụng và trích khải cổ định

Trang 11

8 Loại tài sin Thời gian khấu hao (năm ) Nhà cửa, vật kiến trúc $3 -50

May moe thiết bị 3-20

Phuong tiện vận tải đường bộ 6:10 —

“Thiết bị ,dụng cụ quản lý = 3-10

Tai sản cố định khác 4-25

5 Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao bất động sản dầu tư

Nguyên tắc ghi nhận bắt động sản dầu tư Phương pháp khấu hao bắt động sản đầu tư

Nguyên tác ghi nhận các khoăn dầu tư tài chính

Các khốn đầu tư vào cơng ty con, cơng ty liên kết, vốn gĩp vào cơ sở kinh doanh đồng kiểm sốt +

được hạch tốn kế tốn theo phương pháp giá gốc

Các khoản đầu tư chứng khốn ngắn hạn

Các khoản đầu tư ngắn han, dai han khác

Phương pháp lập dự phịng giảm giá đầu tư ngắn hạn dài hạn

Nguyên tắc ghi nhận và vốn hĩa các khoản chi phí đi vay

Chỉ phí đi vay bao gồm lãi tiền vay và các khoản chỉ phí khác liên quan đến trực tiếp đến các khoản

vay của doanh nghiệp

Chỉ phí đi vay liên quan trực tiếp đến

x mua, đầu tư xây dựng hoặc sản xuất những tài sản cẩn một

thời gian tương đối dài để hồn thành đưa vào sứ dụng theo mục đích định trước, hoặc để bán được vốn hĩa vào nguyên giá của tài sản đĩ „

Tất cả các khoản chỉ phí lãi vay được ghỉ nhận vào báo cáo kết quả kinh doanh khi phat sinh trong năm (ngoại trừ các khoản được vốn hĩa theo nội dung trên )

Nguyên tắc ghi nhận và vốn hĩa các khoản chỉ phí khác

Chi phi tra trước

“Các chỉ phí đã phát sinh trong năm tài chính nhưng được hạch tốn vào chỉ phí trả trước ngắn hạn và

dài hạn để phân bổ dần vào kết quả hoạt động, doanh trong năm phat sinh doanh thu:

Chi phí thành lập

Chỉ phí chuẩn bị sản xuất

Chỉ phí tổ chức lại doanh nghiệp

Cơng cụ dụng cụ xuất dùng cĩ giá trị lớn Chỉ phí khác

Phương pháp phân bỗ chi phí trả trước

Trang 12

10 11, 12 Chỉ phí trả trước được phân bé dan vao chi phi sản xuất kinh doanh trong kỳ theo phương pháp đường thẳng

Nguyên tắc ghi nhận chỉ phí phải trả:

Chỉ phí phải trả được ghỉ nhận cho số tiền phải trả trong tương lai liên quan đến hàng hĩa vả dịch vụ

đã nhận được khơng phụ thuộc vào việc cơng ty đã thanh tốn hoặc nhận được hĩa đơn của nhà cung

cấp hay chưa

Tương, bảo hiếm xã hội, bảo hiểm y tế, bäu hiểm thất nghiệp:

TTiển lương được tính tốn và trích lập đưa vào chỉ phí trong kỳ dựa theo quy chế lương khốn của Cơng ty và theo hợp đồng lao động (lương cơ bản và lương kinh đoanh) Theo đĩ bảo hiểm xã hội,

bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp từ tháng 1/2017 đến tháng 05/2017 được trích lập với tỷ lệ lần

lượt là: 26%, 4,5% và 2% tương ứng với tiền lương cơ bán của người lao động Tỷ lệ 22% sẽ được

dưa vào chỉ phí bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế và bảo hiểm thất nghiệp trong kỳ; và 10,5% sẽ được

trích từ lương cơ bản của người lao động Từ tháng 6/2017 dược trích lập với tỷ lệ lẫn lượt là: 25.5%,

4,5% và 294 lương ứng với tiền lương cơ bản của người lao động Tỷ lệ 21.5% sẽ được đưa vào chỉ

phí bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế và bảo hiểm thất nghiệp trong kỳ; và 10,5% sẽ được trích từ

lương cơ bản của người lao động

Nguyên tắc ghỉ nhận vốn chủ sở hữu:

'ến chủ sở hữu của cơng ty: bao gơm vốn đầu tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo số thực tế đĩ

đầu tư của các các cổ đồng,

'Thặng dư vốn cỗ phần: là số chênh lệch giữa mệnh giá và giá phát hành cổ phiếu, trừ đi chỉ phí trực 1iếp liên quan đến phát hành cổ phiếu

Cổ phiếu quỹ : là cỗ phiếu do cơng ty phát hành được cơng ty mua lại (cỗ phiếu quy) được ghỉ nhận theo nguyên giá (bao gồm giá mua và

c khoản chỉ phí liền quan đến giao dịch mua) và trừ vào vốn chủ sở hữu Cơng ty khơng ghi nhận lãi (lỗ) khi mua bán hoặc hủy cổ phiểu của mình

Các quỹ thuộc vốn chủ sở hữu được trích lập và sử dụng theo điều lệ của cơng ty hoặc theo nghị

quyết của dại hội đồng cổ đơng thơng qua và sau khi trích lập các quỹ dự phũng theo điều lệ cơng ty

và các quy định của pháp luật Việt Nam

Lợi nhuận thuần sau thuế thu nhập doanh nghiệp cĩ thể được chia cho các nhà đầu tư sau khi được

ng cổ đơng thơng qua và sau khi dĩ trích lập các quỹ dự phỏng theo điều lệ cơng ty

Nguyên tắc ghi nhận doanh thu:

Trang 13

13 14 Doanh thu được xác định theo giá trị hợp lý của các khoản đã thu hoặc sẽ thu được sau khi đã trừ di các khoản chiết khấu thương mại, giảm giá hàng bán và hàng bán bị trả lại Các điều kiện ghỉ nhận cụ thể sau đây cũng phải được đáp ứng khi ghi nhận doanh thu: Doanh thu từ bán bị ig hod được ghỉ nhận khi phần lớn rủi ro và quyền sở hữu của hàng hố được

€huyên giao cho người mua, thường là trùng với việc chuyển giao hàng hố

'Khi cung cấp địch vụ, doanh thu được ghỉ nhận khi khơng cịn những yếu tố khơng chắc chắn đáng thanh tốn kế liên quan đến vị hoặc chỉ phí kèm theo trường hợp dịch vụ được thực hiện trong

nhiều kỳ kế tốn thì việc xác dịnh doanh thu trong từng kỳ được thực hiện căn cứ vào tỷ lệ hồn

thành địch vụ tại ngày cuối năm

Thu nhập từ tiền cho thuê tài sản theo hợp đồng thuê hoạt động được hạch tốn vào kết quả hoạt

động kinh doanh trong kỳ theo phương pháp đường thẳng trong suốt thời gian cho thuê

Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chỉ phí tài chính:

Các khoản chỉ phí được ghi nhận vào chỉ phí tài chính bao gồm các khoản chỉ phí trả lãi tiền vay, các

khoản lỗ tỷ giá liên quan đến việc hoạt động đầu tư tài chính ( trừ các khoản chỉ phí đi vay được vốn

Hĩa trong kỳ)

Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận ehi phí thuế thu nhập đoanh nghiệp hiện hành và thuế

thu nhập hỗn lại

Thuế: Cơng ty cĩ nghĩa vụ nộp thuế Thu nhập doanh nghiệp theo thuế suất hiện hành là 20% trên

thu nhập chịu thuế Thu nhập chịu thuế được tính dựa trên kết quả hoạt động trong năm và điều chỉnh cho các khoản chỉ phí khơng được khẩu trừ và các khoản lỗ do năm trước mang sang nếu cĩ

Cơng ty tự xác định được miễn, giảm thuế theo quy định hiện hành Khoản sai biệt giữa thu phải trả

theo số sách kế toản của cơng ty và số liệu quyết tốn thuế của cơ quan thuế sẽ được điều chỉnh khi phát sinh

Ngồi thuế thu nhập doanh nghiệp, cơng ty cĩ nghĩa vụ nộp các khoản thuế khác theo các quy định

về thuế hiện hành,

“Thuế hiện hành: Tài sản thuế và thuế phải nộp cho năm hiện hành và các năm trước được xác định bằng giá trị dự kiến phải nộp cho hoặc được thu hỏi từ cơ quan thuế, sử dụng các mức thuế suất và các luật thuế cĩ hiệu lực đến ngày lập bảng cần đối kế tốn

Thuế thu nhập hỗn lại được xác định cho các khoản chênh lộch tạm thời tại

Trang 14

15, 16,

sản thuế thu nhập hỗn lại được ghỉ nhận cho tất cả các chênh lệch tạm thời được khẩu trừ, giá

trị được khẩu trừ chuyển sang năm sau của các khốn lỗ tính thuế và các khoản ưu đãi thuế chưa sử

dụng khi chắc chắn trong năm tải chính

Các nghiệp vụ dự phịng rũi ro hối đối:

Trang 15

Y THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOẢN MỤC TRINH BAY TRONG BANG CAN ĐỐI KẾ TỐN, Kiel hàng 01 Tien 3009/2017, 91/01/2017 Tiền mật 10MM 24.555 4780477671 Tiên gi Ngữ bằng khơng kỳ bọn 704,739 4812.588.791 = Tio dang chuyển Cộng 4/525/909,294 9,593,06,462 3 Các khoản đầu tự tài chính| 30/09/2017 91012017 ) Chứng k ế : ý 3 Git 5 4) Chứng khốn kính doanh Gite |Giámihønlý| — Dựphơng Giá gốc haan, | Pepin [Tơng gi mí cổ phiếu ve siti + 30/09/2017 01/01/2017

b) Đầu năm giữ đến mgày et 5 3

|) Đầu lự nấm giờ đền ngày đáo | Gs ae Giá tị sổ Giá gốc Giá trị sổ b1 Ngân hại Tiến gửi cĩ kỳ hạn trái phiến lsic khoản đầu tư khác l2) Dài hạn Tiến i cĩ kỹ hạn Tri phiếu

|Cíc khoản dầu tư khác = —

MP Giátrigố | Đựphịng tri hop Wy Dự phịng | Giá trịhợp lý

‘Diu ư vào cơng t con - Đầu tự vào cơng ty liên doanh Hien ket + io emu of hin ca cng ty [noi hong lại tên tĩc Viet | ssomn00.000] - @selessag] 900004060 | Ø34)68939| Is tm pinay Diarrhea ty CP

fs sap Hong Ca Xung Đi

Dist nas pin ca cng ty cS Mi Tan 1 i "" 8 "` 8 Le he tinea sws.noe0 | (13534006) 3468 680,000 s0s.000.000] 136,350,000] 368,650,000 Cơng tổng 153,505,000,000 | (445,973,849) soxes0,on0 | 108.505.000.000 | (445,973,443)] 368,650,000 (05 Các khuẩn phải thu của eens ng fa) Phúi thụ của khich hàng pain ha "` ing ty TNL thường mại bịch Sa | cing yc sn Thane bụi i Td

Trang 16

[b) Phải thụ, của khách hàng đài bạn ) Phải bu của khách hàng là ede bên liên quan 4 Phải thụ khác 30/09/2017 01/01/2017 lạ) Ngân hạn 2.152.765,762 4521429813 ~ Ký cược ký quỹ 2,152,765,762 617,812,373 - Tp ứng 3,795,450,000 ~ Phi thu kde 108,167,440 b) Dai nan = 20,060,539,481 93,931,729 Cong 22,213,305,243 4,615,361,542 30/09/2017 0101/2011 05, Hàng tơn kho Giá gĩc Dự phơng Giá gốc Dự phịng

Trang 17

8, Tăng giảm tài sản cố định hữu hình Phương tiện vận g trọng kỳ 3.987,794,000| 3987.794.000) 989,918,182

Khoản mục idl trap a “Tổng cộng

(Nguyên giá TSCĐ hữu hi | Toi ngày 01/01/2017 | %6039104159 7.3014423/791| 347/175/218| 1,142,976,359] _17,807,217,979} - Sớu 9| 0| 941,003,636] 5918715818| + Mua sắm 989,918,182 5.918,715.818) Xây dụng Số giảm trong k 4 [ronz áĩ: 4 + Thánh lý 4 (+ Nhượng bá | |+ Gĩp vốn đầu tư cơng = ty con | + Khe

Tại ngày 30/09/2017 | 12,596;704,159] 291,341,973 sa7arsais} —2,083979,995| 23,725933,797

Khưẩn mục Phương tiện vận dụng Máy mĩc TSCD oo

tai ruyén din | eu quản lý thiết bị hữu hình khác ate (Gis tri haw min lay kế]

Trang 19

13 Xây dựng cơ bản dỡ dang, 30/09/2017 01/01/2017

Dy án Nhà hàng + nhà văn phịng tại Đà Năng, 717,169,365 617,939,092 [Cong 717,169,368 617,939,092 14 Chỉ phí trả trước 30/09/2017 01/01/2017 (Chi phí trả trước 6,971,338,427 1,449,021,181 la) Ngắn hạn 716,930,276 300,335,700 Ib» 6,254,408, 151 1,148,685,481 15 Phải trả người bán 3109/2017 01/01/2017

[a) Các khoăn phải trả người bán ngắn h 24328142414 232,057 5,524

(cơng ty TNIIEI Siemens Viét Nam 631,207,022 1,503.413,780 [Cống ty TNHH SIEMENS 13,589,056,077 6,083,964.919 (Cong ty cĩ phẩn thép Việt ý 200757713.092 Cơng ty TNỊNH thường mại Thất Hưng 21,940,343,820 [Cac khách hàng khác 10,107,879,315 1772,009/013 ID) Các khoản nhải trả người bán đài hạn Cộng 16 Thuế và các khoản phải nộp cho Nhà nước; 30/09/2017 01/01/2017

Thuế giá trị gia tăng bán hàng nội địa

Trang 20

|20 Vay và nợ thuê tài chính 30/09/2017 01/01/2017 la Ngắn hạn 111,742,881,466 68,614,144,081

+ Vay ngắn hạn ngân hàng TMCP cơng thương Lưu Xá 34,657,234,604 27.851,724,030|

+ Vay mena in hing TMP gui STANGER 65962456818 40615605051

+ Vay nin hn agin hing Lito Vit CNT —

+ Vay agin an aia hing Lita Vit CNA Ning 3580668083

Vay nen ip ous Thị Hồng Loan “ 3,000,000,000 :

+ lc adn li an nad aig 116,725.00

"> Vaya a gang TM cg tong a x4

Trang 22

b) Chỉ tiết vốn đầu tư chủ sở hữu tại ngày 01/01/2017 F Von gop , ry Ie

a Tene’ ding sn cổ đơm nay neg Số cổ phần Số cổ phải Tỷ lệ %

Duong Hữu Hiếu 44,3 13,400,000 4431340[ 17.62

(Các cổ đơng khác 207,117,830,000 20,711,783 | 8238

Cơng 251,431,230,000 25,143,123] 100.0

30/09/2017 01/01/2017

Von đầu tư của chủ sở hữu 251,431,230,000 251,431,230,000

|- Von gĩp tại ngày 01/01/2017 - Vốn gĩp tăng trong ky - Vốn gĩp giảm trong kỳ —_ 351,481/280/000 251,431,230,000 - Von g6p tai ngày 30/09/2017 4) Cổ phiến 30/09/2017 01/01/2017

Số lượng cĩ phiếu đăng ký phát hành 25,143,123 25,143,123

“Số lượng cổ phiếu đã bấn ra cong ching 25,143,123 25,143,123 + Cổ phiếu phổ thong 25,143,123 25,143,123 Số lượng cổ phiếu đang lưu hành 25,143,123 25,143,123 -+ Cổ phiếu phổ thơng 25,143,123 25,143,123 } Merk gi ed phic dang hax hah (VNB) 10,000 10,000 doanh nghiệp 30/09/2017 01/01/2017 Quỹ dự phịng tài chính

Quỹ đâu tư phát triển 25.406.846.906

Trang 23

VIL Thơng tin bổ sung cho các khoản mục trình bày trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 1.Téng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ Quy 12017 Quy 11/2016 |5) Doanh thụ Doanh thủ bán hàng hĩa Danh thụ bán thành phẩm ~_ Doanh thụ cung cấp địch, 1060,385,867,2201 80,849,088 190,542,485,424] 1.293,682,100| 80,110,913] Cong, 160,166,716,308 191,916,278,437 2 Các khoản giảm trữ duanh thư Quy 112017 Quý HU2016 Trong đĩ : Hằng bán bị trả lại 1 00/978,400 34,271,000) Cong 1,040,978,400 34,271,000 iá vốn hàng bán Quỹ HU2017 Quý HU2016 Giá vốn của hàug hĩa đã bán Giá vốn của thành phẩm đã bán L18,708,092,074 181,899,168,751 1,191,828,973| Cộng 148,768,092,074 183,090,997,724 |4 Doanh thu hoạt động tài chính Quy 12017 Quy T2016

Lãi tiền gửi giễn cho vay 390,228 3.082.419]

Lãi chênh lệch tý giá — 140/12] Cơng 3790228 3,112,531 S5 Chỉ phí tài chính Quỹ HH/2017 Quý H206 Lãi tiên vợ 1861.049/414 1,024,834,867] - Lỗ chênh lch tỷ giá, khác = 27,627,556 | 28,414,951 Cong 1,888,676,970 1,053,249,818

6 Thu nhap khác Quy HU 2017 Quy 2016

Trang 24

li Chỉ phí bán hàng và chí phí quản lý doanh nghiệp, Quy 1/2017 Quy 2016

a) Cac khodin chi phi quan ly doanh nghiép phat sink é3ian766 asi asoana

long kỳ

1b) Các khoản chủ phí bán hàng ` phát xinh trong kỳ 1,097,966,358 533,977,999

) Các khoản ghỉ giảm chi phí bán hàng và chỉ phí quản lý doanh nghiệp

|9 Chí phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố Quý HU2017 Quý HU2016

+ Chi phí nguyên liệu, vật liệu 4/715,103,832 269,499,313] Chỉ phí nhân cơng 296,100,000 63,690,000] = Chi phí khẩu hao tài sắn cổ định 368,112,808 125,967,345 ~ Chỉ phí sản xuất chung 81,044,256 434,734,712 Cong 160,360,896 8,893,491,370 Quý H201 Quý HU2016

Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp tính trên thu |hập chịu thuế năm hiện hành

~ Điều chỉnh Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp của lcác năm trước vào chỉ phí thuế thu nhập năm nay

~_ Tổng chỉ phí thuế thu doanh nghiệp hiện hành 1,249,019,311 1,249,019,311 1,012,526,759| ï phí thuế thu nhập doanh nghỉ Quy 12017 Quý HU2016 VIII THONG TIN BO SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRINH BAY TRONG BẢO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN Th

3 Số tiễn di vay thực thu trong ky: 9|

~_ Tiền (hủ t đã vay theo khể ĩc thơng thường,

|4 Số tiên đã thực tả gốc vay tong kỳ: 0

~_ Tiền tả nợ gốc vay Iheo khể ước thơng thường,

Trang 25

1X Những thơng tin khác

1 Giao địch với các bên liên quan

'Bên liên quan Moi quan hệ

Hội đồng quản rị, Bạn kiểm sối, Tan giám đốc và Kế Tốn trưởng “Thành viên quản lý chủ chốt

“Thành viên gia đình của Hội đồng quản trị, Ban kiểm sối, oer sea Behe tn na

Tian giám đốc và Kế Tốn trưởng, cquản lý chủ chốt a

“Các giao dich trọng yếu giữa Cơng ty với các bén liên quan trong Quy HI nam 2017

Ben liên quan/ Nơi dung sị 30/09/2017 01/01/2017

Ơng Dương Hữu Hiếu (thành viên HĐQT)Bảo lãnh vay vốn tại Ngân hồng, 18,528,476,449 18,528,476,449 Lap, ngaypthéng {0 niimely (7

NGUOILAP BIEU KE TOAN TRUGNG TƠNG GIÁM ĐĨC:

Định dạng
Số trang	25
Dung lượng	3,6 MB