Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam, chi nhánh bến tre

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NHA TRANG PHẠM THANH PHƯƠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẾN TRE LUẬN VĂN THẠC SĨ KHÁNH HÒA - 2017 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NHA TRANG PHẠM THANH PHƯƠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẾN TRE LUẬN VĂN THẠC SĨ Ngành: Quản trị kinh doanh Mã ngành: 60340102 Quyết định giao đề tài: 674/QĐ-ĐHNT, ngày 29/8/2016 Quyết định thành lập hội đồng: 263/QĐ-ĐHNT, ngày 02/3/2017 Ngày bảo vệ: 13/3/2017 Người hướng dẫn khoa học: TS Lê Kim Long Chủ tịch hội đồng: PGS.TS Đỗ Thị Thanh Vinh Khoa sau đại học: KHÁNH HỊA - 2017 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan luận văn thạc sĩ "Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Bến Tre" kết trình học tập, nghiên cứu khoa học độc lập cá nhân hướng dẫn TS.Lê Kim Long Các số liệu nêu luận văn trích nguồn rõ ràng thu thập từ thực tế, đáng tin cậy, xử lý trung thực khách quan Kết nghiên cứu luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình nghiên cứu khác Bến Tre, ngày 05 tháng 01 năm 2017 Tác giả Phạm Thanh Phương iii LỜI CẢM ƠN Trong trình thực đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam - Chi nhánh Bến Tre” nhận hướng dẫn giúp đỡ, động viên nhiều cá nhân tập thể Tôi xin trân trọng gửi lời cảm ơn sâu sắc tới Ban Giám hiệu Nhà trường, Thầy, Cơ Phòng Đào tạo, Khoa sau Đại học Trường Đại học Nha Trang Khoa Kinh tế - Đại học Nha Trang đặc biệt TS Lê Kim Long người định hướng, bảo dìu dắt tơi q trình học tập nghiên cứu luận văn Tôi xin trân trọng cảm ơn Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Bến Tre, đồng chí cán cung cấp số liệu khách quan có ý kiến góp quý báu, tạo điều kiện thuận lợi giúp đỡ tơi q trình nghiên cứu thực đề tài đơn vị Cuối xin dành lời cảm ơn sâu sắc tới gia đình bè bạn giúp đỡ nhiều vật chất tinh thần để thân hồn thành chương trình học tập đề tài nghiên cứu./ Xin trân trọng cảm ơn! Bến Tre, ngày 05 tháng 01 năm 2017 Tác giả Phạm Thanh Phương iv MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN iii LỜI CẢM ƠN .iv MỤC LỤC .v DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT viii DANH MỤC BẢNG ix DANH MỤC HÌNH x TRÍCH YẾU LUẬN VĂN .xi PHẦN MỞ ĐẦU .1 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.1 Các khái niệm 1.1.2 Vai trò hoạt động tín dụng ngân hàng kinh tế 1.2 Rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 10 1.2.1 Các khái niệm 10 1.2.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng 11 1.2.3 Phân loại rủi ro tín dụng 12 1.2.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 13 1.2.5 Hậu rủi ro tín dụng 16 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại .17 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng .17 1.3.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại 18 1.3.3 Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng .19 1.3.4 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại .20 1.3.5 Nhận dạng rủi ro biện pháp phòng ngừa, khắc phục 22 v 1.3.6 Các tiêu chí đánh giá, đo lường rủi ro tín dụng 25 1.3.7 Quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước vốn Basel .29 1.4 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số Chi nhánh VietinBank, học quản trị rủi ro tín dụng cho Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Bến Tre 31 1.4.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số Chi nhánh VietinBank 31 1.4.2 Bài học quản trị rủi ro cho Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam-Chi nhánh Bến Tre .33 Kết luận chương 34 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẾN TRE .35 2.1 Khái quát tình hình kinh tế - xã hội thời gian qua 35 2.1.1 Khái quát môi trường kinh doanh giai đoạn 2013 - 2015 35 2.1.2 Hoạt động ngành Ngân hàng giai đoạn 2013 -2015 .36 2.1.3 Tình hình kinh tế - xã hội tỉnh Bến Tre 37 2.2 Tổng quan Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 43 2.2.1 Lịch sử phát triển Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 43 2.2.2 Hệ thống tổ chức VietinBank .44 2.3 Khái quát Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Bến Tre 45 2.3.1 Quá trình thành lập hoạt động Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Bến Tre .45 2.3.2 Cơ cấu tổ chức: 46 2.3.3 Mạng lưới hoạt động 47 2.3.4 Tình hình hoạt động kinh doanh VietinBank Bến Tre, giai đoạn 2013-2015 47 2.4 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công Thương Việt NamChi nhánh Bến Tre, giai đoạn 2013-2015 .62 2.4.1 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng VietinBank Bến Tre 62 vi 2.4.2 Công tác quản trị rủi ro tín dụng VietinBank Bến Tre 62 2.4.3 Điều tra khảo sát tình hình rủi ro tín dụng VietinBank Bến Tre thời gian qua 72 2.4.4 Phân tích nguyên nhân gây rủi ro tín dụng VietinBank Bến Tre thời gian qua 75 Kết luận chương 81 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH BẾN TRE .82 3.1 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng VietinBank .82 3.2 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng VietinBank Bến Tre 82 3.3 Một số giải pháp hoàn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng VietinBank Bến Tre 83 3.3.1 Nhóm giải pháp dấu hiệu cảnh báo hoạt động quản trị rủi ro tín dụng 83 3.3.2 Nhóm giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng .85 3.3.3 Nhóm giải pháp hồn thiện quy trình quản trị rủi ro tín dụng 89 3.3.4 Nhóm giải pháp xử lý nợ có vấn đề xử lý tổn thất rủi ro tín dụng 91 3.4 Một số đề xuất kiến nghị 93 3.4.1 Đối với Chính phủ .93 3.4.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 93 3.4.3 Đối với Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 96 Kết luận chương 98 KẾT LUẬN 99 TÀI LIỆU THAM KHẢO 100 PHỤ LỤC vii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT CN Chi nhánh CBQHKH Cán quan hệ khách hàng CBTD Cán tín dụng CIC Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước ĐBSCL Đồng sông Cửu Long KH Khách hàng KHLQ Khách hàng liên quan NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TD Tín dụng DN Doanh nghiệp TSBĐ Tài sản bảo đảm VIETINBANK Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade (Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam/Trụ sở chính) TSC Trụ sở VAMC Cơng ty quản lý tài sản TCTD Việt Nam viii DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1: Huy động vốn VietinBank Bến Tre, giai đoạn 2013-2015 48 Bảng 2.2: Dư nợ tín dụng theo đối tượng khách hàng VietinBank Bến Tre giai đoạn 2013 - 2015 50 Bảng 2.3: Dư nợ tín dụng theo kỳ hạn VietinBank Bến Tre, giai đoạn 2013 - 2015 .53 Bảng 2.4: Dư nợ tín dụng theo ngành kinh tế VietinBank Bến Tre, giai đoạn 2013 - 2015 54 Bảng 2.5: Kết hoạt động kinh doanh VietinBank Bến Tre, giai đoạn 2013 - 2015 56 Bảng 2.6: Thị phần huy động vốn tín dụng VietinBank Bến Tre NHTM địa bàn từ 2013 - 2015 57 Bảng 2.7: Nợ xấu theo đối tượng khách hàng VietinBank Bến Tre, giai đoạn 2013 - 2015 58 Bảng 2.8: Tình hình nợ xấu tín dụng VietinBank Bến Tre, giai đoạn 2013 - 2015 59 Bảng 2.9: Nợ xấu tín dụng theo ngành kinh tế VietinBank Bến Tre, giai đoạn 2013 - 2015 59 Bảng 2.10: Nợ chuyển ngoại bảng theo đối tượng khách hàng VietinBank Bến Tre, giai đoạn 2013 -2015 61 Bảng 2.11: Dư nợ có tài sản đảm bảo VietinBank Bến Tre, giai đoạn 2013 - 2015 .67 ix DANH MỤC HÌNH Hình 2.1: Mơ hình hệ thống VietinBank 44 Hình 2.2: Sơ đồ tổ chức VietinBank Bến Tre 46 Hình 2.3: Tình hình huy động vốn theo đối tượng VietinBank Bến Tre giai đoạn 2013 – 2015 48 Hình 2.4: Dư nợ tín dụng theo đối tượng khách hàng VietinBank Bến Tre, giai đoạn 2013 - 2015 50 Hình 2.5: Dư nợ tín dụng theo kỳ hạn VietinBank Bến Tre, giai đoạn 2013 - 2015 53 Hình 2.6: Nợ xấu theo đối tượng khách hàng tại VietinBank Bến Tre, giai đoạn 2013 - 2015 58 x + Đối với nợ có tài sản đảm bảo chưa đầy đủ thủ tục pháp lý khơng có tranh chấp, tập hợp trình cấp có thẩm quyền hồn thiện thủ tục pháp lý để ngân hàng bán nhanh tài sản thu hồi nợ + Đối với nợ có tài sản đảm bảo mà để ngun khơng thể bán được, mà phải cải tạo, sửa chữa, nâng cấp tài sản bán được, phải lập phương án cụ thể trình cấp có thẩm quyền phê duyệt Nhóm 2: Nợ khơng có tài sản đảm bảo khơng đối tượng để thu: Ngân hàng thực phân loại, lập hồ sơ tổng hợp để trình ngân hàng nhà nước, phủ xem xét cấp nguồn xử lý Những khoản nợ nhóm khơng phủ xử lý tập hợp trình xử lý rủi ro theo qui định hành Eximbank Nha Trang Nhóm 3: Nợ tồn động khơng có tài sản đảm bảo khách hàng tồn tại, hoạt động: + Trường hợp khách hàng có khả trả nợ, phải đôn đốc thu hồi nợ Trường hợp chây ỳ, đề nghị quan pháp luật xử lý + Trong trường hợp khách hàng khơng nguồn để trả nợ, cần phải lập phương án xử lý cụ thể trình cấp có thẩm quyền theo văn pháp lý hành theo quy định Các biện pháp tổ chức khai thác chuyển nợ thành vốn kinh doanh, liên doanh, mua cổ phần, bán nợ để thu hồi vốn theo quy chế mua bán nợ 3.3.4.4 Khởi kiện Ngân hàng tiến hành khởi kiện doanh nghiệp trọng tài kinh tế/tòa án trường hợp: + Khoản vay khó đòi, tồn đọng ngân hàng áp dụng biện pháp xử lý tổ chức khai thác, xử lý tài sản chấp khơng đạt kết + Khách hàng có dấu hiệu lừa đảo, cố tình chây ỳ việc thu hồi nợ ngân hàng thực biện pháp thu nợ thơng thường khơng có kết + Bên bảo lãnh không thực nghĩa vụ cam kết lúc ban đầu Ngân hàng tiến hành thủ tục khởi kiện khách hàng tòa để thu hồi nợ trình tự tố tụng pháp luật 3.3.4.5 Bán nợ + Tìm kiếm khách hàng để bán lại khoản nợ có vấn đề với tỷ lệ thích hợp + Bán cho tổ chức chức mua bán nợ Chính phủ ngân hàng thương mại khác 92 + Ủy thác cho Công ty Mua bán - Quản lý nợ khai thác tài sản Ngân hàng khác thị trường 3.3.4.6 Sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro Sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro việc ngân hàng cho vay hạch toán chuyển rủi ro từ nội bảng ngoại bảng Việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro thực theo quy định NHNN 3.4 Một số đề xuất kiến nghị 3.4.1 Đối với Chính phủ Trong hoạch định sách, khơng cần cân đối mục tiêu phát triển kinh tế ổn định tiền tệ mà phải quan tâm đến phát triển bền vững NHTM, tránh tình trạng thắt chặt nới lỏng mức, thay đổi định hướng đột ngột gây ảnh hưởng không nhỏ đến lợi ích NHTM Tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật, không ngừng tạo môi trường pháp lý lành mạnh để khuyến khích sản xuất kinh doanh, đồng thời bảo vệ lợi ích đáng cho NHTM, Chính phủ cần thực giải pháp: - Chính phủ đạo NHNN, ngành liên quan thực hoàn thiện thể chế hoạt động ngân hàng, tập trung vào vấn đề phối hợp sách, chế sở hữu - quản lý Nhà nước; giảm thiểu tối đa biện pháp hành bối cảnh hội nhập quốc tế sâu rộng - Cần soát văn chồng chéo, thiếu đồng bộ, khơng phù hợp với thực tế để hệ thống văn ngành có tính pháp lý cao khơng đơn hướng dẫn nghiệp vụ - Hoàn thiện quy định pháp lý liên quan đến đảm bảo tiền vay, để Ngân hàng thực đầy đủ thủ tục công chứng, đăng ký với tài sản bảo đảm xử lý nợ, thu hồi nợ việc lý tài sản bảo đảm cách nhanh chóng - Hồn thiện sở hạ tầng kỹ thuật hệ thống thông tin, kiểm toán, kế toán theo chuẩn mực quốc tế,… thúc đẩy kinh tế pháp triển ổn định, tạo điều kiện cho hoạt động sản xuất kinh doanh tài sản bảo đảm nói chung NHTM nói riêng phát triển an toàn, bền vững để hội nhập quốc tế 3.4.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 3.4.2.1 Về quản lý, điều hành - Nâng cao vai trò định hướng quản lý tư vấn cho NHTM thông qua việc thường xun tổng hợp, phân tích thơng tin thị trường, đưa nhận định dự 93 báo khách quan, mang tính khoa học, đặc biệt liên quan đến hoạt động tín dụng để NHTM có sở tham khảo, định hướng việc hoạch định sách tín dụng cho vừa đảm bảo phát triển hợp lý, vừa phòng ngừa rủi ro - Tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay, đảm bảo tiền vay sở bảo đảm an tồn cho hoạt động tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp NHTM, quy định chặt chẽ trách nhiệm NHTM việc tuân thủ quy chế cho vay bảo đảm tiền vay, hạn chế bớt thủ tục pháp lý phức tạp, gây khó khăn cho NHTM - NHNN cần phối hợp với ngành có liên quan q trình xử lý nợ xấu, tập trung tháo gở khó khăn vướng mắc thủ tục phát tài sản Nên có hướng dẫn cụ thể trình tự, thủ tục, trách nhiệm Tổ chức Tín dụng, Tòa án, quan Cơng an, Thi hành án, Chính quyền sở, Sở Tài nguyên Môi trường làm sở pháp lý để đến ban hành thông tư liên ngành hướng dẫn thêm nhằm nâng cao hiệu công tác phối hợp đẩy nhanh tiến độ, cụ thể hóa công việc thi hành án - Nghiên cứu, ban hành quy định cụ thể để NHTM áp dụng chuẩn xác, kịp thời công cụ bảo hiểm cho hoạt động tín dụng như: bảo hiểm tiền vay, quyền chọn cơng cụ tài phái sinh khác Đồng thời, tổ chức đào tạo, hướng dẫn nghiệp vụ để giúp NHTM vừa đa dạng hóa sản phẩm tín dụng, vừa phòng ngừa phân tán rủi ro hoạt động tín dụng 3.4.2.2 Cơng tác tra, kiểm sốt - Thực thường xun cơng tác tra, kiểm sốt nhiều hình thức để kịp thời phát ngăn chặn vi phạm tiêu cực hoạt động tín dụng nhằm đưa hoạt động tín dụng NH vào quỹ đạo luật pháp - Chương trình tra cần xây dựng chi tiết, khoa học, thông tin thu thập cần phân tích kỹ lưỡng, tránh mang tính hình thức, nội dung tra nên cải tiến cho chương trình tra đảm bảo kiểm sốt NHTM, thể vai trò cảnh báo, ngăn chặn, phòng ngừa rủi ro khơng gây ảnh hưởng đến hoạt động NHTM - Cần xây dựng phương án bổ sung hoán đổi cán tra CN NHNN để đảm bảo tính khách quan tạo mơi trường hoạt động đa dạng cho cán tra, kiểm tra trau dồi nghiệp vụ - Cần phải xây dựng đội ngũ tra, giám sát chuẩn nghiệp vụ NH, nghiệp vụ kiểm tra, có phẩm chất đạo đức tốt, cập nhật thơng tin sách, pháp 94 luật, thị trường để mặt thực công tác tra, giám sát hoạt động NHTM, mặt khác đưa nhận định, kết luận giúp NHTM nâng cao hiệu hoạt động - NHNN phải theo dõi chặt chẽ việc sửa đổi, bổ sung kiến nghị Thanh tra NHNN nhằm đảm bảo hiệu lực hiệu công tác tra - Hoạt động tra NH NHNN: cần phải xây dựng tiêu chí cụ thể đánh giá rủi ro thực tra, nội dung hoạt động ngồi tra tn thủ cần có giám sát, theo dõi rủi ro tiến tới xây dựng hệ thống giám sát từ xa Thanh tra NH thông qua mạng thông tin trực tuyến với NHTM Tuy nhiên, điều đòi hỏi cơng nghệ cao quy chế nghiêm ngặt bảo mật thông tin để bảo vệ bí mật kinh doanh NHTM 3.4.2.3 Chất lượng Trung tâm thơng tin tín dụng - Một phận NHTM sử dụng Trung tâm thơng tin tín dụng (mạng CIC) Và điều kiện cần thiết để thực quản trị rủi ro tốt hệ thống thông tin phải đầy đủ, cập nhật, xác Chất lượng thơng tin cao rủi ro kinh doanh tín dụng Tổ chức Tín dụng giảm - Vì vậy, việc hồn thiện hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng cần thiết chẳng hạn là: thơng tin tín dụng phải bao hàm tất thơng tin tình hình vay vốn KH Tổ chức Tín dụng, phải có phân tích thông tin tổng hợp khách hàng để lưu ý NHTM Bên cạnh đó, cần trọng đổi đại hóa trang thiết bị, thiết lập hệ thống cho việc thu thập cung cấp thơng tin tín dụng thơng suốt, kịp thời - Ngồi ra, NHNN cần phải có sách tuyển chọn đào tạo cán làm công tác quản lý mạng CIC không am hiểu công nghệ thông tin khai thác thông tin qua mạng cơng cụ hỗ trợ khác mà phải có khả thu thập thơng tin, phân tích, tổng hợp đưa nhận định, cảnh báo thích hợp thay số báo cáo thống kê khơ khan cho ngân thương mại tham khảo - NHNN cần phải có biện pháp khuyến khích dần đến quy định bắt buộc NHTM hợp tác, cung cấp thông tin cách đầy đủ cho trung tâm Thanh tra NH Nhà nước nên kiểm tra việc báo cáo, khai thác thông tin NH, đồng thời có biện pháp xử lý kiên quyết, kịp thời Ngân hàng vi phạm chế độ báo cáo thơng tin tín dụng như: báo cáo thiếu, báo cáo thông tin sai lệch Đồng thời, NHNN 95 cần phải có biện pháp khuyến khích NH sử dụng thơng tin tín dụng từ CIC tài liệu bắt buộc phải có q trình thẩm định cho vay 3.4.3 Đối với Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 3.4.3.1 Về chế sách - Phòng chế độ tín dụng đầu tư rà sốt lại văn bản, quy chế, quy định liên quan đến hoạt động tín dụng cho chuẩn hóa tồn hệ thống Sau rà sốt, phổ biến tồn hệ thống, xếp cập nhật lại hệ thồng văn nghiệp vụ Cẩm nang tín dụng kịp thời để Phòng ban, CN dễ dàng tra cứu, sử dụng văn quy định phù hợp, không gây nhầm lẫn sử dụng văn hết hiệu lực dẫn đến sai sót q trình tác nghiệp - Tuyển chọn người có lực, kiến thức đa dạng nhiều lĩnh vực đặc biệt phận pháp chế phối hợp với Phòng chế độ tín dụng đầu tư để tổng hợp xem xét tính pháp lý, thống công văn ban hành kịp thời hiệu chỉnh sai sót - Thường xuyên thu thập ý kiến phản hồi CN khó khăn vướng mắc trình áp dụng quy trình quy định vào hoạt động thực tế Phân công cán chuyên trách để giải đáp thắc mắc CN cách rõ ràng phân phối tồn hệ thống để thơng qua trang web Cẩm nang tín dụng để CN khác khơng hỏi lại câu trùng lắp, đồng thời tham khảo CN phát sinh Đặc biệt giai đoạn nay, mà tình hình kinh tế khơng ổn định, sách NHNN thay đổi liên tục 3.4.3.2 Về thực tín dụng, tuân thủ quy định, quy trình - Nghiên cứu phát triển sản phẩm tín dụng an tồn, hiệu quả, quy định chặt chẽ điều kiện triển khai đồng loạt đến CN, có biện pháp phòng ngừa rủi ro đảm bảo CN áp dụng tinh thần sản phẩm, không tạo kẽ hở cho cán suy thoái đạo đức lợi dụng chức vụ, quyền hạn vay không tuân theo quy định, lập hồ sơ khống cho vay, vay ké, vay hộ nhằm trục lợi cá nhân, gây thiệt hại lớn cho NH - Ban kiểm soát, Bộ phận kiểm soát CN phải phát huy tối đa vai trò mình, tn thủ tính độc lập kiểm tra, kiểm sốt hồ sơ Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội NH có ý nghĩa quan trọng, đảm bảo hoạt động tín dụng hướng, đạt chất lượng cao Ban kiểm soát cần ban hành quy trình hướng dẫn cơng tác kiểm tra thật bản, có định hướng cơng việc rõ ràng giúp cán thực kiểm tra dễ bắt nhịp công việc, kiểm tra mục tiêu theo chuyên đề, nghiệp vụ, 96 tránh kiểm tra chung chung tình hình hoạt động CN, lãng phí thời gian CN lẫn cán kiểm tra Hoạt động kiểm tra hiệu giúp cho chất lượng tín dụng ngày nâng cao, lợi ích NH đảm bảo Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt CN cần cải thiện nghiêm túc thực theo hướng sau: + Thực kiểm tra theo quy định tất giai đoạn trình cho vay: Trước cho vay: Kiểm tra tuân thủ trình thẩm định KH, phương án, dự án vay vốn Đồng thời kiểm tra việc thực đầy đủ điều kiện phê duyệt trước giải ngân cấp thẩm quyền Rà soát tất điều kiện cấp tín dụng theo cơng văn phê duyệt, đảm bảo tính tuân thủ CN Trong cho vay: Kiểm tra chứng từ giải ngân KH cung cấp, xem xét tính hợp lý chứng từ mặt thời gian, giá trị, đảm bảo tính pháp lý thẩm quyền ký chứng từ nhận nợ KH, xem xét mục đích vay vốn giải ngân đặc biệt giải ngân tiền mặt khách hàng cá nhân mua hàng trôi mua hàng nơng dân thường khơng có hóa đơn chứng từ chứng minh, khó kiểm sốt mục đích sử dụng vốn Sau cho vay: Kiểm tra việc sử dụng vốn vay có mục đích, kiểm tra bảo đảm nợ vay, kiểm tra khả trả nợ sở theo dõi tình hình luân chuyển hàng hoá, việc quản lý khoản phải thu KH, kiểm tra việc thu nợ có với vòng quay vốn KH thu tiền bán hàng phải trả nợ cho NH, xử lý trường hợp không thu nợ mà để KH sử dụng tiền vào mục đích khác Cần phải xem xét, phân tích tồn diện để kịp thời phát khoản nợ khó đòi, khả kinh doanh doanh nghiệp suy giảm/nguồn thu nhập trả nợ bị ảnh hưởng, NH cần thu hồi nợ thấy có dấu hiệu khơng khả quan + Kiểm tra định hình tài chính, hoạt động kinh doanh KH, kiểm tra thực trạng TSBĐ đặc biệt tài sản hàng hóa, máy móc thiết bị…và tài sản khác khơng phải Bất động sản Kiểm soát hồ sơ, đánh giá chất lượng tín dụng khoản vay, KH vay Kiểm tra việc tn thủ quy trình sách tín dụng cán CN + Thường xuyên tổ chức học tập, nghiên cứu văn bản, trao đổi nghiệp vụ để nâng cao trình độ cán Cán q trình cơng tác có khó khăn, vướng mắc phải phản ánh với cấp lãnh đạo để đạo hướng dẫn thực quy định, kịp thời, từ rút kinh nghiệm chia sẻ lại với đồng nghiệp khác để 97 tiến Hoặc phản ánh TSC để Phòng ban hoạch định sách xem xét, điều chỉnh quy định cho phù hợp với tình hình thực tế chung tồn hệ thống Kết luận chương Từ định hướng quản trị rủi ro VietinBank thời gian tới, để đạt mục tiêu nhiệm vụ VietinBank giao cho VietinBank Bến Tre hoạt động kinh doanh cần phải nâng cao Đối với hệ thống Ngân hàng, hoạt động quản trị rủi ro tín dụng đóng vai trò chủ chốt, có tác động lớn đến kết kinh doanh, đảm bảo cho hoạt động kinh doanh tăng trưởng an toàn, hiệu Để hồn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng, VietinBank Bến Tre cần phải thực đồng số giải pháp đưa chi tiết Chương Chỉ thực đồng giải pháp hoạt động quản trị rủi ro tín dụng VietinBank Bến Tre đạt hiệu cao Bên cạnh đó, tác giả có số kiến nghị Chính phủ, NHNN, VietinBank nhằm hỗ trợ VietinBank Bến Tre nói riêng Ngân hàng nói chung hoạt động quản trị rủi ro tín dụng 98 KẾT LUẬN Tình hình kinh tế có nhiều biến động phức tạp, thay đổi liện tục theo xu hướng chung giới, quốc tế hóa hội nhập Việc Ngân hàng nước tham gia vào thị trường tài nước khiến cho cạnh tranh ngành Ngân hàng gây gắt lại liệt hơn, đòi hỏi Ngân hàng nước phải tự thay đổi để nâng cao lực cạnh tranh đồng thời phải có chiến lược để phòng ngừa rủi ro tín dụng cách tốt VietinBank nói chung VietinBank Bến Tre nói riêng q trình hội nhập, thay đổi để nâng cao khả cạnh tranh công tác quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực quốc tế đảm bảo cho hoạt động tín dụng an tồn, hiệu quả, phát triển bền vững Nếu giải pháp nêu đề tài thực thực tế góp phần nâng cao hiệu hoạt động quản trị rủi ro VietinBank, giúp cho phát triển Ngân hàng ngày bền vững, ổn định Trong trình thực hiện, dù cố gắng với khả nghiên cứu vốn kiến thức thân hạn chế nên vấn đề mà tác giả đưa nhiều thiếu sót Tác giả xin chân thành cảm ơn bảo giúp đỡ tận tình TS Lê Kim Long, đồng nghiệp, bạn bè quan tâm đến đề tài mong nhận đóng góp Q Thầy, Cơ, Anh, Chị bạn để đề tài hoàn thiện 99 TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Anh Dũng (2013), Quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Bình Định, luận văn thạc sĩ, trường Đại học Đà Nẵng Trần Huy Hoàng (2011), Quản trị Ngân hàng Thương mại, NXB Lao động Xã hội, TPHCM Nguyễn Thi Thu Hồng (2014), Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam-Chi nhánh Kiên Giang, luận văn thạc sĩ, trường Đại học Nha Trang Nguyễn Minh Kiều (2007), Tín dụng ngân hàng, NXB lao động xã hội, TPHCM Nguyễn Thanh Tùng (2015), Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Việt Nam-Chi nhánh Kiên Giang, luận văn thạc sĩ, trường Đại học Nha Trang Nguyễn Văn Vũ (2014), Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Xuất nhập khầu Việt Nam-Chi nhánh Nha Trang, luận văn thạc sĩ, trường Đại học Nha Trang Báo cáo thường niên VietinBank năm 2013, 2014, 2015 Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2013, 2014 2015 VietinBank Bến Tre Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam (2007): Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN phân loại nợ, trích lập sử dụng phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, có hiệu lực từ ngày 15/05/2005; Quyết định số: 18/2007/QĐ-NHNN việc sửa đổi, bổ sung số điều quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng, NHNN, Hà Nội 10 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2013 Thông tư số 02/2013/TT-NHNN quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi NHNN, Hà Nội 100 11 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2014 Thông tư số 09/2014/TT-NHNN việc sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi NHNN, Hà Nội 12 Thơng tin Website ngân hàng: http://www.sbv.gov.vn/; http://www.bentre.gov.vn;https://www.vietinbank.vn/; http://cafef.vn; http://vneconomy.vn 101 PHỤ LỤC PHIẾU ĐIỀU TRA KHẢO SÁT Xin chào Anh/Chị! Nhằm phục vụ cho việc nghiên cứu nguyên nhân gây rủi ro tín dụng VietinBank Bến Tre, để từ đưa giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Tơi mong Anh/Chị vui lòng có ý kiến Phiếu điều tra khảo sát này, để trả lời câu hỏi Anh/Chị phải làm việc lĩnh vực tín dụng ngân hàng Tơi xin cam kết thông tin Anh/Chị sử dụng cho mục đích nghiên cứu, khơng phục vụ cho mục đích thương mại Các thơng tin giữ bí mật cung cấp giảng viên có nhu cầu kiểm chứng Trong nguyên nhân liệt kê gợi ý tới tính phổ biến theo thứ tự: Khơng xảy ra; - Ít xảy ra; - Thường xảy Ngày khảo sát Nơi Anh/Chị làm việc:…… ……………… Bộ phận làm việc ………………………… ….…  Quy mơ dư nợ tín dụng phòng Anh (Chị) làm việc: Dưới 100 tỷ đồng Từ 100 - 500 tỷ đồng Trên 500 tỷ đồng  Số năm làm công tác tín dụng ngân hàng: Dưới năm Từ - năm Trên năm  Bằng cấp chuyên môn Anh (Chị): Trung cấp, Cao đẳng Đại học Trên Đại học Anh chị cho biết nguyên nhân gây rủi ro tín dụng phát sinh từ môi trường kinh doanh ? Nguyên nhân bất khả kháng từ thời tiết, thiên tai Hệ thống thông tin hỗ trợ hoạt động tín dụng NHNN hạn chế Tình hình kinh tế nước khó khăn chưa ổn định Sự suy thoái khủng hoảng kinh tế giới Khơng Ít đồng Rất đồng ý ý đồng ý Khơng Ít đồng Rất đồng ý ý đồng ý Hoạt động tra, kiểm tra NHNN chưa hiệu Mơi trường pháp lý chưa thơng thống hiệu quan pháp luật địa phương Anh chị cho biết nguyên nhân gây rủi ro tín dụng phát sinh từ khách hàng vay ? Khơng Ít đồng Rất đồng ý ý đồng ý Tình hình tài doanh nghiệp yếu kém, không minh bạch, che dấu khoản lỗ Doanh nghiệp kinh doanh thua lỗ lực quản trị điều hành yếu Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích so với phương án giải ngân Rủi ro tín dụng khách hàng cố ý lừa đảo Anh chị cho biết nguyên nhân rây rủi ro tín dụng phát sinh từ lực quản trị ngân hàng? Không đồng ý Công tác kiểm tra nội chưa phát huy hiệu Quy định cấp tín dụng /Hệ thống kiểm sốt cho vay chưa chặt chẻ hiệu Do lực cán làm cơng tác tín dụng hạn chế Ít đồng ý Rất đồng ý Khơng đồng ý Thiếu kiểm tra, giám sát sau cho vay Do sách tín dụng chưa phù hợp, cấp tín dụng vượt nhu cầu vốn khách hàng Cán ngân hàng cố ý làm trái quy định Do áp lực hoàn thành tiêu kế hoạch, chưa quan tâm đến chất lượng tín dụng Chân thành cảm ơn! Ít đồng ý Rất đồng ý PHỤ LỤC 02 TỔNG HỢP SỐ LIỆU TỪ KẾT QUẢ ĐIỀU TRA KHẢO SÁT Không đồng ý STT Ít đồng ý Rất đồng ý Tổng NGUN NHÂN Tình hình kinh tế nước khó khăn chưa ổn định Khách hàng kinh doanh thua lỗ lực quản lý yếu điểm Số Điểm Số Điểm Số Điểm phiếu (x 0) phiếu (x 1) phiếu (x 2) 0 1 54 108 109 0 2 53 106 108 0 4 51 102 106 5 48 96 101 8 43 86 94 9 42 84 93 15 15 38 76 91 9 41 82 91 13 13 35 70 83 10 11 11 34 68 79 12 9 34 68 77 15 3 37 74 77 20 3 32 64 67 Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích so với phương án giải ngân Tình hình tài khách hàng yếu kém, không minh bạch, che dấu khoản lỗ Công tác kiểm tra nội chưa phát huy hiệu Môi trường pháp lý chưa thông thoáng hiệu quan pháp luật địa phương Do lực cán làm cơng tác tín dụng hạn chế Thiếu kiểm tra giám sát sau cho vay Hoạt động tra, kiểm tra NHNN chưa hiệu Quy định cấp tín dụng/Hệ 10 thống kiểm sốt cho vay chưa chặt chẻ hiệu Hệ thống thơng tin hỗ trợ hoạt 11 động tín dụng NHNN hạn chế 12 13 Sự suy thối khủng hoảng kinh tế giới Nguyên nhân bất khả kháng từ thời tiết, thiên tai Không đồng ý STT NGUYÊN NHÂN Ít đồng ý Rất đồng ý Tổng Số Điểm Số Điểm Số Điểm phiếu (x 0) phiếu (x 1) phiếu (x 2) 22 2 31 62 64 24 5 26 52 57 30 6 24 48 54 20 10 10 20 40 50 115 115 643 1.286 điểm Do sách tín dụng chưa 14 phù hợp, cấp tín dụng vượt nhu cầu vốn khách hàng Do áp lực hoàn thành tiêu 15 kế hoạch, chưa quan tâm đến chất lượng tín dụng 16 17 Cán ngân hàng cố ý làm trái quy định Rủi ro tín dụng khách hàng cố ý lừa đảo TỔNG CỘNG 177 - ... điểm, nguyên nhân rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam- Chi nhánh Bến Tre Nội dung chương... trị rủi ro tín dụng số Chi nhánh VietinBank, học quản trị rủi ro tín dụng cho Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Bến Tre 31 1.4.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng. .. giá thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam -Chi nhánh Bến Tre; - Đánh giá hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam -Chi nhánh Bến Tre; - Xác định