BII-BCTCHN QUY II-2015-10 sc

BII-BCTCHN QUY II-2015-10 sc tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vực...

Trang 1

CONG TY CO PHAN DAU TU VA PHAT TRIEN _ CONG NGHIEP BAO THU

Khu pho 11, phuong Binh Tân, thị xã Lagi, tỉnh Bình Thuận

BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT QUÝ II NĂM 2015

Cho thời kỳ tài chính tài chính từ ngày 01/01/2015 đến 30/6/2015

Trang 2

CONG TY CO PHAN DAU TU VA PHAT TRIEN CONG NGHIEP BAO THU

vA CAC CONG TY CON

BANG CAN DOI KE TOAN HOP NHAT Ngày 30 tháng 6 năm 2015 Đơn vị tính: VND TAI SAN Ma Thuyét 30/6/2015 01/01/2015 A Tai sản ngắn hạn 100 276,724,915,377 209,548,798,612 I Tién và các khoản tương đương tiền 110 V/0I 4,618,542,193 1,014,646,642 1 Tién 111 4,618,542,193 1,014,646,642 II Cac khodn dau tu tai chinh ngan han 120 V.02 2,000,000,000 2,000,000,000 1 Đầu tư ngắn hạn 121 2,000,000,000 2,000,000,000 III Cac khoản phải thu 130 V.03 153,686,853,386 192,742,347,248 1 Phải thu khách hàng 131 107,434,143,952 97,445,024,000

2 Trả trước cho người bán 132 28.589.249.445 93.490.185.800

3 Các khoản phải thu khác 135 19,771,298,729 1,807,137,448

4 Dự phòng phải thu ngắn han khó đòi 139 (2.107.838.740) -

IV Hang tồn kho 140 V.04 9,961,756,973 3,545,443,238

1 Hang tồn kho 141 9,961,756,973 3,545,443,238

2 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 - -

V Tai san ngắn hạn khác 150 V05 106,457,762,826 10,246,361,484

1 Chi phi trả trước ngắn hạn 151 262,097,394 7,851,364

2 Thué GTGT duge khau trir 152 7,470,989 ,362 5,045,319,645

3 Thuế và các khoản khác phải thu nhà nước 154 3.370.000.000 -

4 Tài sản ngắn hạn khác 158 95,354,676,070 5,193,190,475

B Tai san dai han 200 247,904,719,997 212,775,103,050

1 Các khoản phải thu dài hạn 210 - - 1 Tài sản cố định - 220 240,789,639,069 212,608,083,050 1 Tài sản cố định hữu hình 221 V.06 6,238,292,477 1,935,544,325 - Nguyén gia 222 7,655,620,209 3,024,011,671 ~ Giá trị hao mòn lũy kế 223 (1,417,327,732) (1,088,467,346) 2 Tài sản có định vô hình 227 V.07 - 64,362,455,367 - Nguyén gia 228 - 64,362,455,367

- Giá trị hao mòn lũy kế 229 i =

3 Chi phi xay dung co ban do dang 230 V.08 234,551,346,592 146,310,083,358

III Bat dong sén dau tw 240 = -

1U Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 - -

1 Đầu tư vào công ty con 251 - -

V Tai san dai han khac 260 V.09 7,115,080,927 167,020,000

1 Chi phi trả trước dài hạn 261 7.000.060.927 -

2 Tai san dai han khac 268 115,020,000 167,020,000

VI Loi thé thwong mai 269

TONG CONG TAI SAN 270 524,629,635,374 422,323,901,662

Trang 3

CONG TY CO PHAN DAU TU VA PHAT TRIÊN CÔNG NGHIỆP BẢO THƯ vA CAC CONG TY CON

BANG CAN DOI KE TOAN HOP NHAT Ngày 30 tháng 6 năm 2015 Don vị tính: VND NGUON VON Ma Thuyế 30/6/2015 01/01/2015 sO minh A Ng phai tra 300 149,197,445,003 52,114,602,737 1 Nợ ngắn hạn 310 v.10 141,453,931,924 43,683,470,658 1 Vay và nợ ngắn hạn 311 2,949,186,648 7.491,616,000 2 Phải trả người bán 312 11,660,324,174 1,572,822,176

3 Người mua trả tiền trước 313 312,371,448 384,127,600

4 Thuế và các khoán phải nộp nhà nước 314 29,825,472,751 25,069,823,595

5 Phải trả người lao động 315 1,370,953,504 757,217,892

6 Chỉ phí phải trả 316 57.604.206.477

7 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng XD 318 410,363,636 -

8 Cac khoản phải trả, phải nộp khác 319 37,321,053,286 8.407,863,395

II No dai han 330 7,743,513,079 8,431,132,079

1 Vay và nợ dài hạn 334 V.II 7.743.513.079 8,431,132,079

B Vốn chú sở hữu 400 375,432,190,371 370,209,298,925

I Vốn chủ sớ hữu 410 V.12 375,432,190,371 370,209,298,925

1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 328,000,000,000 328,000,000,000

2 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 47,432,190,371 42,209,298,925

II Nguồn kinh phí và quỹ khác 430 - -

C Lợi ích của cổ đông thiểu số 439 - -

TONG CONG NGUON VON 440 524,629,635,374 422,323,901,662

CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN 30/6/2015 01/01/2015

1 Tài sản thuê ngoài - -

2 Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia công - -

3 Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược - - 4 Nợ khó đòi đã xử lý z # 5 Ngoại tệ các loại - USD 100.07 224.10 6 Dự toán chỉ sự nghiệp, dự án - - Thuyết mình báo cáo tài chính hợp nhất đính kèm là một bộ phận không thê tách rời báo cáo tài chính hợp nhát = 1 en & a 4 ; ogre ’ x à

Trân Đức Phú Lê Văn Thật Seay Van Hoang

Người lập biểu Kế tốn trưởng Tơng Giám đốc

Ngày II tháng 8 nam 2015

Trang 4

CONG TY CO PHAN DAU TU VA PHAT TRIEN CONG NGHIEP BAO THU’ vA CAC CONG TY CON

BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH HOP NH

Cho thoi kỳ tài chính từ ngày 01/01/2015 đến 30/6/2015 Don vi tinh: VND T CHÍ TIEU Mã số

1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 1

2 Các khoản giảm trừ doanh thu Ỹ

3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 10

4 Giá vốn hàng bán ll

Š Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dich vu 20 6 Doanh thu hoạt động tài chính 21

7 Chi phi tai chinh 22

- Trong do: Chi phi Idi vay 23

8 Chi phi ban hang 24

9 Chi phi quan ly doanh nghiép 25

10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30

11 Thu nhập khác 31

12 Chi phí khác 32

ˆ 13 Lợi nhuận (lỗ) khác 40

14 Lợi nhuận từ đầu tư vào Công ty liên kết, liên doanh 45

15 Tổng lợi nhuận kế toằn trước thuế 50

16 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 51

17 Chi phi thué thu nhập doanh nghiệp hoãn lại 32 18 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60

Lợi nhuận sau thuế phân bồ cho:

19 Lợi ích của Cô đông thiểu số 61

20 Lợi nhuận sau thuế của Cổ đông Công ty mẹ 62

Trang 5

CONG TY CO PHAN DAU TU VA PHAT TRIEN CONG NGHIEP BAO THU VA CAC CONG TY CON

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE HOP NHAT

Cho thời kỳ tài chính tir ngay 01/01/2015 dén 30/6/2015 Don yj tinh: VND CHÍ TIÊU Mã số Thời kỳ này Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh

Lợi nhuận trước thuế 01 9,141,483,339

Điều chính cho các khoản

Khẩu hao tài sản cố định 02 328,860,386

Cac khoan du phong 03 2,107,838,740

(Lãi) lỗ từ hoạt động đầu tư 05 (130,162,117)

Chỉ phí lãi vay 06 796,068,022

Lợi nhuận trước thay đổi vốn lưu động 08 12,244,088,370

(Tăng) giảm các khoản phải thu 09 (58,957,500,190)

(Tăng) giảm hàng tồn kho 10 (6,416,313,735)

Tăng (giảm) các khoản phải trả ll 102,898,521,829

(Tăng) giảm chi phí trả trước 12 (7,254,306,957)

Tiền lãi vay đã trả _, 13 (772,758,183)

Thué thu nhập doanh nghiệp đã nộp 14 (4.504.223.104)

Lưu chuyền tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 37,237,508,031

Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

‘Tién chỉ để mua sắm, xây dựng TSCĐ 21 (28,533,726,245)

Tiền thu lãi cho vay, cỗ tức và lợi nhuận được chia 57 130,162,117

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 (28,403,564,128)

Lưu chuyến tiền từ hoạt động tài chính

Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 2.363.407.648

Tiền chỉ trả nợ gốc vay 34 (7,593,456,000)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 (5,230,048,352)

Lưu chuyến tiền thuần trong kỳ 50 3,603,895,551

Tiền và tương đương tiền đầu năm 60 1,014,646,642

Trang 6

CONG TY CO PHAN DAU TU VA PHAT TRIEN CONG NGHIEP BAO THU’ VA CAC CONG TY CON

THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH HỢP NHÁT

Cho thoi kỳ tài chính từ ngày 01/01/2015 đến 30/6/2015

(Đơn vị tính bằng ND, ngoại trừ trường hợp có ghỉ chi bang dong tiền khác) Bảng thuyết minh này là một bộ phận không thẻ tách rời và được đọc cùng với các báo cáo tài chính hợp nhat du đính kèm I Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1 Hình thức sớ hữu vốn

Công ty Cổ phần Đầu tư & Phát triển Công nghiệp Bảo Thư ("Công ty") hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng Ì doanh nghiệp với mã số 3400555146 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Tỉnh Bình Thuận cấp lần đầu ngày 29/5/2008 \ đăng ký thay đổi đến lần thứ 14 ngày 11/5/2015

Cổ phiếu của Công ty đã được chính thức giao dịch tại Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội với mã cô phiếu là EB kể từ ngày 29 tháng § năm 2014 theo Quyết định về việc chấp thuận niêm yết cỗ phiếu số 467/QĐ-SGDHN ng

29/8/2014 của Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội Hình thức sở hữu vốn: Vốn cỗ phần

Vốn điều lệ theo giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp của Công ty là 328 ty đồng, được chia thành 32.800.04

cô phần, mệnh giá mỗi cổ phân là 10.000 đồng, tất cả cổ phần của Công ty là cô phần phỏ thông 2 Tên giao dịch, trụ sở và các đơn vị trực thuộc

Công ty có tên giao dịch quốc tế la: Bao Thu Industrial Development and Investment Joint Stock Company Trị

viết tắt: BIDICO

Trụ sở chính đặt tại: Khu phó 11, phường Bình Tân, thị xã La Gi, tỉnh Bình Thuận, Việt Nam Chi nhánh tại TP.HCM và Chi nhánh Đồng Nai

3 Lĩnh vực kinh doanh:

Khai thác - sản xuất - thương mại - dịch vụ - xây dựng 4 Ngành nghề kinh doanh

Khai thác quặng kim loại khác không chứa sắt (khai thác, chế biến khoáng sản); Bốc xếp hàng hóa; Xây dựng n các loại; Phá đỡ; Chuan bi mat bang; Van tai hàng hóa bằng đường bộ: Khai thác đá, cát, sỏi, đất sét; Bán bu

gạo: Bán phụ tùng và các bộ phận phụ trợ của ô tô và xe có động cơ khác; Bán buôn tổng hợp: Vận tải hàng h đường thủy nội địa; Kho bãi và lưu giữ hàng hóa; Sản xuất đồ gỗ xây dựng; Khai thác gỗ; Sản xuất sản phẩm kh từ gỗ; Sản xuất sản phẩm từ tre, nứa rơm rạ và vật liệu tết bện; Trồng rừng và chăm sóc rừng; Xây dựng côi trình kỹ thuật dân dụng khác (đầu tư hạ tầng khu công nghiệp, cảng biện; Nạo vét, khai thông luồng lach); B buôn cao su, phân bón, hóa chất (trừ bán buôn thuốc BVTV); Bán buôn đá quý, đá bán quý, đá mỹ nghệ: B: buôn nông, lâm sản nguyên liệu (trừ gỗ, tre, nứa) và động vật sống: Bán buôn máy tính, thiết bị ngoại vi và ph mềm; Lắp đặt hệ thống cấp thoát nước, lò sưởi và điều hòa không khí; Cho thuê xe có động cơ; Hoạt động dịch hỗ trợ trực tiếp cho vận tải đường thủy; Xây dựng công trình đường sắt và đường bộ (XD công trình dung bi Xây dựng công trình công ích (XD công trình thủy lợi); Bán buôn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác trong xây dự (bán buôn VLXD, vật liệu làm gốm sứ); Hoạt động dịch vụ hỗ trợ khác liên quan đến vận tải (Đại lý vận tải biểi Bán buôn nhiện liệu rắn, lỏng, khí và các sản phẩm liên quan; Cho thuê máy móc, thiết bị và đồ dùng hữu hì

khác (cho thuê MMTB xây dựng);

Trang 7

CONG TY CO PHAN DAU TU VA PHAT TRIEN CONG NGHIỆP BẢO THU VÀ CÁC CÔNG TY CON

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHẤT

Cho thoi ky tai chinh tir ngay 01/01/2015 dén 30/6/2015

(Đơn vị tính bằng VND, ngoại trừ trường hợp có ghỉ chú bằng đông tiên khác)

Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng hoặc đi thuê; Bán buôn MMTB và phụ tùng máy khác (bán buôn MMTB và phụ tùng máy xe cơ giới; bán buôn thiết bị tàu thuyền); Đóng tàu và cất kiện nôi (đóng tàu, sửa chữa tàu thuyền); Hoạt động dịch vụ hỗ trợ khai thác mỏ và quặng khác; Bán buôn thực phẩm (bán buôn thủy sản); Bán buôn vải, hàng may sẵn giày dép; Sản xuất sản phẩm từ chất khoáng phi kim loạ

khác (sản xuất cát, đá); Bán buôn đồ dùng khác cho gia đình (bán buôn giường, tủ, bàn ghế và đồ dùng nội thấ

tương tự); Cưa, xẻ, bào gỗ và bảo quản gỗ

5 Danh sách công ty con và công ty liên kết, liên doanh Tên Công ty Công ty TNHH MTV Chế biến Cát BIDICO Công ty TNHH MTV Trồng trọt Công nghệ cao Đồng Nai Công ty TNHH MTV BĐS và XD Bình Thuận Công ty TNHH MTV VLXD BIDICO Công ty TNHH MTV Pigment & Nano Titan Bình Thuận Công ty TNHH MTV Chế biến Thủy sản Bình Thuận

Công ty TNHH Đầu tư

Bảo Thư Gò Dầu Công ty TNHH Kỹ thuật và Xây dựng WIBAWA Bảo Thư Công ty TNHH Titan Bình Thuận / Công ty TNHH Titan Hòa Thắng Địa chỉ CCN Thắng Hải, xã Thắng Hải, huyện Hàm Tân, tỉnh Bình Thuận Số 242, hẻm 25, đường Võ Thị Sáu, khu 12, xã Long Đức, Long Thành, Đồng Nai Cụm CN Thắng Hải, xã Thắng Hải, huyện Hàm Tân, Bình Thuận Cụm CN Thắng Hải, xã Thắng Hải, huyện Hàm Tân, Bình Thuận Cụm CN Thắng Hải, xã Thắng Hải, huyện Hàm Tân, Bình Thuận Cụm CN Tân Bình, xã Tân Bình, thị xã Lagi, Bình Thuận Số 50, đường số 02, KP Hưng Gia 5, phường Tân Phong, Quận 7, TP.HCM A4-02 khu Nam Thiên I, đường Phạm Thái Bường, phường Tân Phong, quận 7, TP.HCM Cụm CN Thắng Hải, xã Thắng Hải, huyện Hàm Tân, Bình Thuận Cụm CN Thắng Hải, xã Thắng Hải, huyện Hàm Tân, Bình Thuận Lĩnh vực kinh doanh Khai thác, sản xuất, thương mại, và dịch vụ Khai thác, sản xuất, thương mại, và dịch vụ Xây dựng, thương mại và dịch vụ Sản xuất, thương mại và dịch vụ Khai thác, xây dựng, thương mại và dịch vụ Khai thác, chế biến, thương mại và dịch vụ

Xây dung, dich vu

Xay dung, khai thac, dich vu Khai thác, sản xuất, thương mại, và dịch vụ Khai thác, sản xuất, thương mại, và dịch vụ Tỷ lệ lợi ích 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% §0.00% 52.00% 28.00% 19.69% Quyér biéu quyé 100.009 100.00° 100.009 100.009 100.00° 100.009 80.00° 52.00° 28.00° 19.699

Il Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

I Niên độ kế toán bắt đầu từ ngày 01/01, kết thúc ngày 31/12 hàng năm

nN

Báo cáo tài chính hợp nhất

Trang 8

CONG TY CO PHAN DAU TU VA PHAT TRIÊN CÔNG NGHIỆP BẢO THU VÀ CAC CONG TY CON

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT

Cho thời kỳ tài chính từ ngày 01/01/2015 đến 30/6/2015

(Đơn vị tính bằng ƯND, ngoại trừ trường hợp có ghi chi bang dong tiền khác)

IV

Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán áp dụng

Cho năm tài chính 2015, Công ty áp dụng theo Hệ thống Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam ban hành thec

Thông tư 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính Riêng Báo cáo tài chính 6 tháng đầu năm 2015

Công ty đã chọn lập Báo cáo tài chính theo quy định tại Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 và

Thông tư 244/2009/TT-BTC ngày 3 1/12/2009 của Bộ Tài chính

Các Báo cáo tài chính đính kèm được trình bày theo nguyên tắc giá gốc và phù hợp với các Chuẩn mực, Chế độ k‹ toán Việt Nam và các quy định hiện hành khác về kế toán tại Việt Nam

Hình thức kế toán áp dụng: Nhật ký chung Các chính sách kế toán áp dụng

Hợp nhất báo cáo tài chính

Các báo cáo tài chính hợp nhất bao gồm các báo cáo tài chính của Công ty Cổ phần Đầu tư và Phát triển Côn: nghiệp Bảo Thư và các Công ty con ("Nhóm Công ty") cho thời ky tài chính từ ngày 01/01/2015 đến 30/6/2015

Các báo cáo tài chính của các Công ty con đã được lập cho cùng năm tài chính với Công ty theo các chính sách k(

toán thống nhất với các chính sách kế toán của Cơng ty Các bút tốn điều chỉnh đã được thực hiện đối với bất kị

chính sách kế toán nào có điểm khác biệt nhằm đảm bảo tính thống nhất giữa các Công ty con và Công ty

Tất cả các số dư và các giao dịch nội bộ, kể cả các khoản lãi chưa thực hiện phát sinh từ các giao dịch nội bộ đi

được loại trừ hoàn toàn Các khoản lỗ chưa thực hiện được loại trừ trên báo cáo tài chính hợp nhất, trừ trường hợi

không thé thu hồi chi phi

Lợi ích của cỗ đông thiểu số thé hiện phần lợi nhuận hoặc lỗ và tài sản thuần không nắm giữ bởi các cỗ đông củ:

Công ty và được trình bày ở mục riêng trên báo cáo kết quả kinh doanh hợp nhất và bảng cân đối kế toán hợp nhất Công ty con được hợp nhất kề từ ngày Công ty nắm quyền kiểm soát và sẽ chấm dứt hợp nhất kề từ ngày Công ty khơng cịn kiểm sốt cơng ty con đó Trong trường hợp Công ty không còn kiểm sốt Cơng ty con thì các báo các tài chính hợp nhất sẽ bao gồm cả kết quả hoạt động kinh doanh của giai đoạn thuộc năm báo cáo mà trong gia đoạn đó Công ty vẫn còn nắm quyền kiểm soát

Báo cáo tài chính của các Công ty con thuộc đối tượng hợp nhất kinh doanh dưới sự kiểm soát chung được bac gồm trong báo cáo tài chính hợp nhất của Nhóm Công ty theo phương pháp cộng giá trị số sách Báo cáo tài chín] của công ty con khác được hợp nhất vào báo cáo của Nhóm Công ty theo phương pháp mua, theo đó tài sản va n¢ phải trả được ghi nhận theo giá trị hợp lý tại ngày hợp nhất kinh doanh

Đầu tư vào Công ty liên kết

Đầu tư vào Công ty liên kết được phản ảnh theo phương pháp vốn chủ sở hữu Công ty liên kết là một đơn vị mi Công ty có ảnh hưởng đáng kể và đơn vị đó không phải là một Công ty con hay một liên doanh

Theo phương pháp vốn chủ sở hữu, đầu tư vào Công ty liên kết được phản ảnh trong bảng cân đối kế toán hợp nha

theo giá gốc cộng với giá trị thay đổi trong tài sản thuần của Công ty liên kết tương ứng với tỷ lệ vốn mà Nhón Công ty năm giữ Lợi thế thương mại phát sinh từ việc đầu tư vào công ty liên kết được bao gồm trong gid tri sé

sách của khoản đầu tư và được phân bồ trong thời gian 10 năm

Báo cáo kết quả kinh doanh hợp nhất phản ánh phần kết quả hoạt động của Công ty liên kết tương ứng với ty k

vốn mà Nhóm Công ty nắm giữ Khi có các khoản được ghi trực tiếp vào các tài khoản thuộc vốn chủ sở hữu củ:

Công ty liên kết, Nhóm Công ty ghi nhận phần tỉ lệ của mình, khi thích hợp, vào các tài khoản thuộc nguồn vốn s‹ hữu tương ứng của Nhóm Công ty Lãi hoặc lỗ chưa thực hiện từ các giao dịch giữa Nhóm Công ty với Công ty liên kết sẽ được loại trừ tương ứng với phần lợi ích trong Công ty liên kết

Trang 9

CONG TY CO PHAN DAU TU VA PHAT TRIEN CONG NGHIEP BAO THU’

VA CAC CONG TY CON

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT

Cho thời kỳ tài chính từ ngày 01/01/2015 dén 30/6/2015

(Đơn vị tính bằng VND, ngoại trừ trường hợp có ghỉ chí bằng đông tiền khác)

Các báo cáo tài chính của Công ty liên kết được lập cùng năm tài chính với Công ty Khi cần thiết, các điều chỉnh sẽ được thực hiện để đảm bảo các chính sách kế toán được áp dụng nhất quán với chính sách kế toán của Công ty Ước tính kế toán

Việc lập báo cáo tài chính tuân thủ theo các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành khác về kế toán tại Việt Nam yêu cầu Ban Giám đốc phải có những ước tính và giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo về công nợ, tài sản và việc trình bày các khoản công nợ và tài sản tiềm tàng tại ngày lập báo cáo tài chính cũng như các số liệu báo cáo về doanh thu và chỉ phí trong suốt năm tài chính (kỳ hoạt động) Kết quả hoạt động kinh doanh thực tế có thẻ khác với các ước tính, giả định đặt ra

Tiền và tương đương tiền

Tiền và Các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, tiền gửi ngân hàng, các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn gốc không quá ba tháng, có tính thanh khoản cao, có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành các lượng tiền xác định và không có nhiều rủi ro trong chuyển đổi thành tiền

Các loại tỷ giá hối đoái áp dụng trong kế tốn

Cơng ty có nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ phải thực hiện ghi số kế toán và lập Báo cáo tài chính theo một đơn vị tiền tệ thống nhất là Đồng Việt Nam Việc quy đổi đồng ngoại tệ ra đồng Việt Nam được thực hiện như

sau:

Ty gia giao dịch thực tế đối với các giao dịch bằng ngoại tệ phát sinh trong kỳ:

- Tỷ giá giao dịch thực tế khi mua bán ngoại tệ là tỷ giá ký kết trong hợp đồng mua, bán ngoại tệ giữa công ty và ngân hàng thương mại;

- Trường hợp hợp đồng không quy định tỷ giá thanh tốn thì cơng ty ghi số kế toán theo nguyên tắc:

+ Tỷ giá giao dịch thực tế khi ghi nhận nợ phải thu: Là tỷ giá mua của ngân hàng thương mại nơi công ty chỉ định

khách hàng thanh toán tại thời điểm giao dịch phát sinh;

+ Ty giá giao dịch thực tế khi ghi nhận nợ phải trả: Là tỷ giá bán của ngân hàng thương mại nơi công ty dự kiến

giao dịch tại thời điểm giao dịch phát sinh

+ Đối với các giao dịch mua sắm tài sản hoặc các khoản chỉ phí được thanh toán ngay bằng ngoại tệ (không qua các tài khoản phải trả), tỷ giá giao dịch thực tế là tỷ giá mua của ngân hàng thương mại nơi công ty thực hiện thanh toán

Tỷ giá giao dịch thực tế khi đánh giá lại các khoán mục tiền tệ có gốc ngoại tệ tại thời điểm lập Báo cáo tài chính:

- Tỷ giá giao dịch thực tế khi đánh giá lại các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ được phân loại là tài sản: Là tỷ giá

mua ngoại tệ của ngân hàng thương mại nơi công ty thường xuyên có giao dịch tại thời điểm lập Báo cáo tài chính

- TỶ giá giao dịch thực tế khi đánh giá lại các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ được phân loại là nợ phải trả: Là tỷ giá bán ngoại tệ của ngân hàng thương mại tại thời điểm lập Báo cáo tài chính;

Tất cả các khoản chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số dư ngoại tệ cuối kỳ được kết chuyển vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của năm tài chính

Các khoản phải thu

Các khoản phải thu được trình bày trên báo cáo tài chính theo giá trị ghi số các khoản phải thu từ khách hang và

Trang 10

CÔNG TY CỎ PHẢN ĐẢU TƯ VÀ PHÁT TRIÊN CÔNG NGHIỆP BẢO THƯ VÀ CÁC CÔNG TY CON

THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH HỢP NHẤT

(Đơn vị tính bằng ND, ngoại trừ trường hợp có ghi chú bằng đông tiền khác)

Dự phòng phải thu khó đòi thé hiện phần giá trị dự kiến bị tốn thất do các khoản khơng được khách hàng thar tốn phát sinh đối với số dư các khoản phải thu tại thời điểm lập bảng cân đối kế toán Tăng hoặc giảm số dư t khoản dự phòng được phản ánh vào chỉ phí quản lý doanh nghiệp trong kỳ

7 Chính sách kế toán đối với hang tồn kho

Hàng tồn kho được ghi nhận theo giá thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần có thể thực hiện được Giá trị thuần ‹ thê thực hiện được là giá bán ước tính trừ chỉ phí bán hàng ước tính và sau khi đã lập dự phòng cho hàng hư hỏn

lỗi thời và chậm luân chuyển

Hàng tồn kho được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Phương pháp xác định giá trị hàng tồn kho: Bình quân gia quyền

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho: được trích lập cho phần giá trị dự kiến bị tôn thất do các khoản suy giảm troi giá trị có thể xảy ra đối với vật tư, thành phẩm, hàng hoá tồn kho thuộc quyền sở hữu của doanh nghiệp dựa trị bằng chứng hợp lý về sự suy giảm giá trị vào thời điểm lập bảng cân đối kế toán Số tăng hoặc giảm khoản c phòng giảm giá hàng tồn kho được kết chuyền vào giá vốn hàng bán trong kỳ

§ Tài sản cố định và khấu hao tài sản cố định

Tài sản cố định được thẻ hiện theo nguyên giá trừ di giá tri hao mon lay kế Nguyên giá tài sản cố định bao gồ giá mua và những chi phí có liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào hoạt động như dự kiến Các chỉ phí mi sắm, nâng cấp và đổi mới tài sản có định được vốn hóa và chỉ phí bảo trì, sửa chữa được tính vào báo cáo két qi hoạt động kinh doanh Khi tài sản được bán hay thanh lý, nguyên giá và giá trị hao mòn lũy kế được xóa số và b

kỳ các khoản lãi lỗ nào phát sinh do thanh lý tài sản đều được hạch toán vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doar

Phần mềm máy vi tính và phần mềm kế toán

Phần mềm máy tính và phần mềm kế tốn là tồn bộ các chỉ phí mà Công ty đã chỉ ra tính đến thời điểm đưa ph

mềm vào sử dụng

Quyền sử dụng đất

Quyền sử dụng đất là toàn bộ các chỉ phí thực tế Công ty đã chỉ ra có liên quan trực tiếp tới đất sử dụng, bao gồi

tiền chỉ ra để có quyền sử dụng đất, chỉ phí cho đền bù, giải phóng mặt bằng, san lắp mặt bằng, lệ phí trước bạ Khấu hao tài sản cố định

Khấu hao tài sản có định được tính theo phương pháp đường thắng trong suốt thời gian hữu dụng ước tính của c tài sản Tỷ lệ khấu hao áp dụng theo tỷ lệ quy định tại Thông tư 45/2013/TT-BTC ngày 25/4/2013 của Bộ T chính

Nhà cửa vật kiến trúc 05 - 10 nam

Máy móc thiết bị 05 - 08 năm

Phương tiện vận tải 05 - 08 năm

`_Dụng cụ quản lý 03 năm `

Quyền sử dụng đất Theo thời hạn thuê

9 Lương, bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, báo hiểm thất nghiệp

Tiền lương được tính toán và trích lập đưa vào chỉ phí trong kỳ dựa theo hợp đồng lao động Bảo hiểm xã hội, b;

hiểm y tế và bảo hiểm thất nghiệp chưa được trích lập Công ty đang xây dựng hệ thống thang lương, bảng lươi đê trình cơ quan có thẩm quyền

Trang 11

CONG TY CO PHAN BAU TU VA PHAT TRIEN CONG NGHIEP BAO THU’ VA CAC CONG TY CON

(Đơn vị tính bằng ƯND, ngoại trừ trường hợp có ghỉ chủ bằng đông tiền khác) 10 11 12 13 14 15 Các khoản dự phòng phải trả

Các khoản nợ dự phòng phải trả trong tương lai chưa chắc chắn về giá trị hoặc thời gian phải trả Các khoản phòng nợ phải trả được ghi nhận khi đã xác định chắc chắn nghĩa vụ nợ phải trả vào ngày kết thúc kỳ kế toán Dự phòng phải trả được ghi nhận theo phương pháp lập thêm hoặc hoàn nhập theo số chênh lệch giữa số dự phò phải trả phải lập năm nay so với số dự phòng phải trả đã lập năm trước

Dự phòng trợ cấp mất việc làm: được ghi nhận khi thực tế phat sinh Chỉ phí lãi vay

Chỉ phí lãi vay được ghi nhận là chỉ phí trong kỳ khi phát sinh, trừ trường hợp chúng được vốn hóa theo quy din! Lãi tiền vay của các khoản vay liên quan trực tiếp đến việc mua sắm, xây dựng tài sản có định trong giai đo trước khi hoàn thành đưa vào sử dụng sẽ được cộng vào nguyên giá tài sản

Lãi tiền vay của các khoản vay khác được ghi nhận là chỉ phí hoạt động tài chính ngay khi phát sinh Chỉ phí phải trả

Chỉ phí phải trả được ghi nhận cho số tiền phải trả trong tương lai liên quan đến hàng hóa và dịch vụ đã nhận đu không phụ thuộc vào việc Công ty đã thanh toán hoặc nhận được hóa đơn của nhà cung cấp hay chưa

Phân phối lợi nhuận

Lợi nhuận sau thuế được chia cho các cỗ đông sau khi được các cô đông thông qua tại Đại hội Cổ đông Thưò niên và sau khi trích lập các quỹ theo Điều lệ của Công ty và các quy định pháp luật Việt Nam

Nguyên tắc ghi nhận vốn

Vốn dau tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo só vốn thực góp ban đầu của chủ sở hữu Ghi nhận doanh thu

Doanh thu bán hàng được ghỉ nhận khi đồng thời thỏa mãn tất cả năm (5) điều kiện sau:

- Công ty đã chuyển giao phan lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng hóa cho ng\

mua;

- Công ty không còn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa như người sở hữu hàng hóa hoặc quyền kiểm soát hàng hé - Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;

- Công ty đã thu được hoặc sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; ~ Xác định được chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng

Doanh thu cho thuê cơ sở hạ tầng khu công nghiệp được ghi nhận một lần khi đồng thời thỏa mãn tat cả bốn điều kiện sau:

- Bên đi thuê không có quyền hủy ngang hợp đồng thuê và Công ty cho thuê không có nghĩa vụ phải trả lại số t đã nhận trước trong mọi trường hợp và dưới mọi hình thức;

- Số tiền nhận trước từ việc cho thuê không nhỏ hơn 90% tổng số tiền cho thuê dự kiến thu được theo hợp đẻ trong suốt thời hạn cho thuê và bên đi thuê phải thanh tốn tồn bộ số tiền thuê trong vòng 12 thang ké tir tl

điểm khởi đầu thuê tài sản;

- Hầu như toàn bộ rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu tài sản thuê đã chuyên giao cho bên đi thuê: - Công ty cho thuê phải ước tính được tương đối đầy đủ giá vốn của hoạt động cho thuê

Trang 12

CONG TY CO PHAN DAU TU VA PHAT TRIEN CÔNG NGHIỆP BẢO THƯ

VA CAC CONG TY CON

THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT

(Đơn vị tính bằng VND, ngoại trừ trường hợp có ghỉ chú bằng đồng tiên khác)

16

17

18

19

Doanh thu cung cấp dịch vụ

Khi có thể xác định được kết quả hợp đồng một cách chắc chăn doanh thu sẽ được ghi nhận dựa vào khói lượ

dịch vụ cung cấp và người mua chấp nhận thanh toán Ghi nhận chỉ phí

Chỉ phí được ghỉ nhận theo thực tế phát sinh và tương xứng với doanh thu Thuế

Công ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp bằng 22% trên thu nhập chịu thuế Thu nhập chịu thuế đu

tính dựa trên kết quả hoạt động trong năm và điều chỉnh cho các khoản chỉ phí không được khấu trừ và các kho

lỗ do các năm trước mang sang, nếu có

Ngoài thuế thu nhập doanh nghiệp, Công ty có nghĩa vụ nộp các khoản thuế khác theo các quy định về thuế hi hành

Khoản thuế phải nộp thể hiện trên số sách kế toán là số liệu do Công ty ước tính Số thuế phải nộp cụ thể sẽ đu

ghi nhận theo kiểm tra quyết toán thuế của cơ quan thuế Thuế hiện hành

Tài sản thuế và thuế phải nộp cho năm hiện hành và các năm trước được xác định bằng giá trị dự kiến phải n

cho (hoặc được thu hồi từ) cơ quan thuế, sử dụng các mức thuế suất và các luật thuế có hiệu lực đến ngày lập Bz

cân đối kế tốn

Thuế thu nhập hỗn lại

Thuế thu nhập hoãn lại được xác định cho các khoản chênh lệch tạm thời tại ngày lập Bảng cân đối kế toán giữa sở tính thuế thu nhập của các tài sản và nợ phải trả và giá trị ghi số của chúng cho mục đích báo cáo tài chính Tài sản thuế thu nhập hoãn lại được ghi nhận cho tất cả các chênh lệch tam thời được khấu trừ, giá trị được k† trừ chuyển sang các năm sau của các khoản lỗ tính thuế và các khoản ưu đãi thuế chưa sử dụng, khi chac ch trong tương lai sẽ có lợi nhuận tính thuế để sử dụng những chênh lệch tạm thời được khấu trừ, các khoản lỗ t

thuế và các ưu đãi thuế chưa sử dụng này

Bên liên quan

Một bên được xem là có liên quan đến Công ty nếu có khả năng kiểm sốt Cơng ty hay có ảnh hưởng đáng kể các hoạt động cũng như tài chính của Công ty Các giao dịch chủ yếu giữa Công ty và các bên liên quan, nếu có, được trình bày trong các báo cáo tài chính

Sô liệu so sánh

Nhóm Công ty không lập báo tài chính hợp nhất cho thời kỳ từ ngày 01/01/2014 đến 30/6/2014 và cho năm chính kết thúc ngày 31/12/2014, nên Báo cáo tài chính hợp nhất cho thời kỳ từ ngày 01/01/2015 đến 30/6/20 không có số liệu so sánh cho thời kỳ trên, và số dư đầu năm (01/01/2015) là số dư theo số liệu báo cáo tài ch riêng của Công ty Cô phần Đầu tư và Phát triển Công nghiệp Bảo Thư

Trang 13

vA CAC CONG TY CON

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHA

(Đơn vị tính bằng ƯND, ngoại trừ trường hợp có ghi chú bằng đông tiền khác)

V Thông tin bố sung cho các khoản mục trình bày trong bảng cân đối kế toán 1 _ Tiền và các khoản tương đương tiền Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Cộng 2 Đầu tưngắn hạn Cho vay ngắn hạn Cộng 30/6/2015 01/01/201 1.947.662.213 971,935,00 2,670,879,980 42,711,63 4,618,542,193 1,014,646,64 30/6/2015 01/01/20] 2,000,000,000 2,000,000,00 2,000,000,000 2,000,000,00 Khoản cho vay đến Ông Lê Quang theo hợp đồng số 01/06/2014/HĐVV ngày 01/6/2014 với thời hạn 12 thang, | suất 12%/năm 3 Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng (3.1) Trả trước cho người bán (3.2) Phải thu khác (3.3) Dự phòng phải thu khó đòi (3.4) Cộng

(3.1) Chủ yếu là các khoản phải thu liên quan đến hoạt động cho thuê đất tại cụm công nghiệp (3.2) Chủ yếu là các khoản trả trước liên quan đến việc xây dựng

(3.3) Bao gồm:

- Phải thu Cty TNHH Năng lượng Xanh KSA liên quan đến

khoản trả trước do không tiếp tục thực hiện hợp đồng

- Khoản ứng vốn đến Ông Phan Châu liên quan đến tiền mua đất mỏ cát Tân Hà

~ Các khoản cho mượn tiền đến các công ty

- Phai thu Công ty CP Ánh Lửa Việt liên quan khoản chuyên tiên đê mua cô phân tại Anata Bình Định

- Các khoản cho mượn tiền đến các Cá nhân

- Phải thu khác

Cộng

Trang 14

VÀ CÁC,CÔNG TY CON

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT

(Đơn vị tính bang VND, ngoai trit truéng hop co ghi chit bang dong tiền khác) 4 Hàng tồn kho 30/6/2015 01/01/201 Thanh pham 237,208,103 - Hang hoa 9.724.548.870 3.545.443.23/ Cộng 9,961,756,973 3,545,443,23: Tài sản ngắn hạn khác 30/6/2015 01/01/201: Chỉ phí trả trước ngắn hạn 262,097,394 7,851,36‹

Thuế giá trị gia tăng được khấu trừ 7.470.989.362 5,045,319,64

Thuế và các khoản phải thu Nhà nước (khoản ứng trước tiền đầu

tư công trình nâng câp đường vào CCN Thăng Hải) 3.370.000.000 - Tài sản ngắn hạn khác @) 95,354,676,070 5,193,190,47: Cong 106,457,762,826 10,246,361,48: (*) Bao gồm: 30/6/2015 01/01/201 - Các khoản tạm ứng 91,731,783,727 1,414.587,13/ - Ký quỹ, đặt cọc 3,000,000 158,711.00

- Tai san thiéu chờ xử lý liên quan đến khu cảng Lagi chưa được

tập hợp đây đủ hóa đơn, chứng từ (Thuyêt mỉnh tại mục V.8.2**) 3,619,892,343 3,619,892,34

Cong 95,354,676,070 5,193,190,47

Tài sản cố định hữu hình

Nhà cửa, - Phương tiện

vật kiên trúc Máy móc, thiết bị vận tải Dụng cụ quản lý Cội Nguyên giá Số dư đầu năm 967,944,944 562,150,000 1,448,575,818 45,340,909 3,024,011,67 Tang 1,619,893 ,447 2,229,000,000 797,445,455 - 4,646,338,90 Giam - - 14,730,364 - 14,730,36 Số dư cuối kỳ 2,587,838,391 2,791,150,000 2,231,290,909 45,340,909 7,655,620,2(

Hao mon luy ké

Số dư đầu năm 689,075,865 272,883,091 123,989,451 2,518,939 1,088,467,34 Tang 68,358,534 103,527,290 149,417,742 7,556,820 328,860.38 Giam - - = : Số dư cuối kỳ 757,434,399 376,410,381 273,407,193 10,075,759 1,417,327,7: Giá trị còn lại Số dư đầu năm 278,869,079 289,266,909 1,324,586,367 42,821,970 1,935,544,32 Số dư cuối kỳ 1,830,403,992 2,414,739,619 1,957,883,716 35,265,150 6,238,292,47 Tài sản cố định tăng trong kỳ do mua sắm mới và xây dựng cơ bản hoàn thành; Giảm do điều chỉnh nguyên giá t sản

Tại ngày 30/6/2015, tài sản có định hữu hình có giá trị còn lại là 1.403.957.006 đồng (nguyên giá là 1.549.472.72 đồng) được thế chấp tại các ngân hàng để đảm bảo cho các khoản vay của Cơng ty

Trang 15

CƠNG TY CO PHAN DAU TU VA PHAT TRIEN CONG NGHIEP BAO THU VÀ CÁC CÔNG TY CON

(Đơn vị tính bằng VND, ngoại trừ trường hợp có ghi chú bằng đông tiên khác) 7 Tài sản cố định vô hình (Quyền sử dụng đất) 30/6/201: 01/01/2015 01/01/2015 Tang Giam Nguyên giá 64.362.455.367 64.362.455.367 Hao mòn lũy kế ` Giá trị còn lại 64,362,455,367 - 64,362,455,367 Tài sản cố định vô hình giảm trong kỳ do phân loại sang chi phí xây dựng dở dang (khu chuyén tai Lagi - Bint Thuận) 8 _ Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 30/6/2015 Mo Cat trang - Mo Cat xay dung Tan Ha - Nha may Cát (8.1) 16,226,257,764

Cụm công nghiệp Thắng Hải I 56,803,697,892

Cụm công nghiệp Thắng Hải II 94.677.966.910

Cụm công nghiệp Tân Bình 2.706.393.336

Xưởng chế biến Đá Thạch Anh

Khu chuyển tai Lagi - Bình Thuận (8.2) 64.137.030.692 Cộng 234,551,346,592 7,119,723,40( 5,335,196,37° 13,442,643,022 101,998,458,61' 16,302,508,901 1,921,679,70( 189,873,331 146,310,083,35% (8.1) Trong đó, bao gồm chỉ phi lai vay durge von hóa là 286.026.739 đồng

; - Giá trị đã Tài sản thiếu Khấuhaođến Giá trị còn lại

(8.2) Bao gôm: Giá trị ban đầu chuyên nhượng chờ xử lý 30/6/2015 dén 30/6/2015

Quyén sir dung dat 9,571,758,800 (7.513.659.992) - (275,827,675) 1,782,271,13

Vật kiến trúc trên đất, bao gồm: - Tài sản khu dịch vụ đât Cảng Lagi 32.033.148.574 32.033.148.57 - Tài sản khác: + Liên quan đến Cảng Lagi 30.271.207.985 30.271.207.9 + Tài sản chờ xử lý 3.619.892.343 (3.619.892.343) - Chi phí xây dựng 50,403,000 50,403,0¢ Cong 75,546,410,702 (7,513,659,992) (3,619,892,343) (275,827,675) 64,137,030,69

9: Tai san dai han khac 30/6/2015 01/01/201:

Chỉ phí trả trước dài hạn (Chỉ phí liên quan đến mö cát trắng Tân

Phước chờ phân bô) 7,000,060,927 -

Tai san dai han khac (Dat coc thué van phong) 115,020,000 167,020,006

Cong 7,115,080,927 167,020,00(

Trang 16

CONG TY CO PHAN DAU TU VA PHAT TRIEN CONG NGHIEP BAO THU’ VÀ CÁC CÔNG TY CON

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT

(Đơn vị tính bằng ND, ngoại trừ trường hợp có ghỉ chú bằng đông tiền khác) 10 Nợ ngắn hạn 30/6/2015 01/01/201: Vay và nợ ngắn hạn (10.1) 2,949.,186,648 7.491.616.004 Phải trả người bán 11,660,324,174 1,572,822,174

Người mua trả tiền trước 312,371,448 384.127.60

Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước (10.2) 29,825,472,751 25,069,823,59

Phải trả người lao động 1,370,953,504 757,217,89:

Chi phi phai tra (10.3) 57,604,206,477 -

Phải trả theo tiến độ hợp đồng xây dựng 410,363,636 :

Các khoản phải trả khác (10.4) 37,321,053,286 §.407,863.39

Cộng 141,453,931,924 43,683,470,65%

(10.1) Bao gồm: 01/01/2015 Tăng Giảm 30/6/201:

Vay Ngân hàng Liên

doanh Việt Thái 5,500,000,000 - 5,500,000,000 -

Vay Ngan hang TMCP

Phát triên TP.HCM 1,991,616,000 1,329,594,648 1,991,616,000 1,329,594,64:

Cong 7,491,616,000 1,329,594,648 7,491,616,000 1,329,594,64!

Phần ngắn hạn của khoản nợ dài hạn (Mục 11*) 1,619,592,001

Cộng vay và nợ ngắn hạn 7,491,616,000 2,949,186,64:

Khoản vay Ngân hàng TMCP Phát triển TP.HCM - chỉ nhánh Sài Gòn theo hợp đồng tín dụng hạn mức s;

486/2014/HĐTDHM-DN ngày 15/7/2014 và các khế ước nhận nợ với hạn mức là 2 tỷ đồng: thời hạn vay: 12 than

theo từng khế ước nhận nợ; lãi suất vay tại ngày 30/6/2015: 9,5%/năm Mục đích vay nhằm bổ sung vốn lưu độn phục vụ sản xuất chế biến cát Khoản vay này được đảm bảo bằng tài sản thế chấp được nêu tại Hợp đồng tín dụn trung - dài hạn số 487/2014/HĐTDTDH-DN ngày 15/7/2014 Số dư nợ vay đến ngày 30/6/2015 là 1.329.594.64: đồng

(10.2) Bao gồm: ~ Thuế giá trị gia tăng

- Thuế thu nhập doanh nghiệp

- Thuế thu nhập cá nhân ~ Tiền thuê đất

Trang 17

CONG TY CO PHAN DAU TU VA PHAT TRIÊN CÔNG NGHIỆP BẢO THƯ VA CAC CONG TY CON

THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT

I1

(10.3) Bao gồm:

- Chi phi thi công CSHT tại KCN Thắng Hải I liên quan đến

phan diện tích đã chuyển nhượng

- Chi phi thi cong CSHT tai KCN Thang Hải II liên quan đến phần diện tích đã chuyên nhượng

- Tiền thuê đất CCN Thắng Hải I và 2 phải trả - Chi phí dịch vụ phải trả khác Cộng 30/6/2015 14,272,496,840 23,779,248,760 19,167,940,077 384,520,800 57,604,206,477 01/01/2015 (10.4) Bao gồm - Khoản tiền mượn từ Công ty TNHH Dịch vụ Vận tải Xây dựng Á Châu

- Phải trả Bà Nguyễn Thị Mai liên quan đến khoản tiền mượn - Phải trả Ông Nguyễn Văn Dũng liên quan đến khoản tiền mượn

- Thuế GTGT phải nộp bồ sung liên quan đến phần diện tích đất đã cho thuê tại KCN Thắng Hải I

- Thuế GTGT phải nộp bổ sung liên quan đến phan diện tích đất đã cho thuê tại KCN Thắng Hải II 30/6/2015 100,000,000 24,892,623,000 1,200,000,000 4,296,149,531 6,803,933,715 01/01/2015 200,000,000 1,403,929,681 6,803,933,715 - Phải trả khác 28.347.040 - Cong 37,321,053,286 8,407,863,395 Vay và nợ dài hạn 01/01/2015 Tăng Giảm 30/6/2015 Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (a) 433,280,000 - 65,040,000 368,240,000 Ngân hàng TMCP Phát triển TP.HCM (b) 7,997,852,079 483,813,000 - 8.481.665.079 Ngân hàng TMCP XNK Việt Nam (€) - 550,000,000 36,800,000 513,200,000 No dai han dén han tra (*) - (1,619,592,000 Cong 8,431,132,079 7,743,513,079

(a) Khoản vay Ngân hang TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - Chỉ nhánh HCM theo hợp đồng tín dụng số SME/HCM/14/0134/HĐTD ngày 07/4/2014 với số tiền vay là 520 triệu đồng: thời hạn vay 48 tháng, đến 07/4/2018 Mục đích vay: Thanh toán tiềm mua xe ô tô Ford Everest Lãi suất vay tại ngày 30/6/2015: 12,5%/năm; sau đó sẽ được điều chỉnh bằng lãi suất bán vốn cộng biên độ 5%/năm Khoản vay này được đảm bảo bằng tài sản

hình thành từ vốn vay Nợ gốc được hoàn trả thành 48 kỳ bắt đầu từ ngày 07/5/2014 Số dư nợ vay đến ngày

30/6/2015 là 368.240.000 đồng Trong đó, khoản nợ vay dài hạn đến hạn trả là 130.080.000 đồng (*)

Trang 18

VÀ CÁC CÔNG TY CON

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT

(Đơn vị tính bằng ƯND, ngoại trừ trường hợp có ghi chú bằng đông tiên khác)

(b) Khoản vay Ngân hàng TMCP Phát triển TP.HCM - chỉ nhánh Sài Gòn theo hợp đồng tín dụng trung - d

hạn số 487/2014/HĐTDTDH-DN ngày 15/7/2014 và các khế ước nhận nợ với số tiền vay là 18 tỷ đồng: thời h; vay: 84 tháng theo từng khế ước nhận nợ; thời hạn trả nợ gốc là 72 tháng; lãi suất vay tại ngày 30/6/201:

12,5%/nam Muc đích vay: đầu tư nhà máy chế biến cát Bình thuận và bổ sung vốn lưu động được quy định cụ tỉ trong từng khế ước nhận nợ Khoản vay này được đảm bảo bằng các tài sản thé chấp: Quyền sử dụng đất và tài s¡ gắn liền với đất tọa lạc tại phường Bình Tân, thị xã La Gi, tinh Binh Thuan; Tài sản gắn liền với đất toàn bộ giá t xây dựng của nhà máy chế biến cát, máy móc thiết bi, dây chuyền chế biến cát; quyền khai thác cát tại Mỏ e trắng; Quyên tài sản phát sinh từ quyền sử dụng 488.337 m2 đất tại KCN Thắng Hải, huyện Hàm Tân tỉnh Bìi Thuận; Quyền đòi nợ từ các hợp đồng cho thuê đất của Công ty; quyền sử dụng 44.587 m2 đất tại phường Bir

Tân, thị xã Lagi, tỉnh Bình Thuận Số dư nợ vay đến ngày 30/6/2015 là 8.481.665.079 đồng Trong đó, khoản r

vay dài hạn đến hạn trả là 1.359.432.000 đồng (*)

(e) Khoản vay Ngân hàng TMCP XNK Việt Nam - Chỉ nhánh HCM theo hợp đồng tín dụng 2000-LA 201500479 ngày 02/02/2015 với số tiền vay là 550 triệu đồng; thời hạn vay 60 tháng; Lãi suất vay tại ngà 30/6/2015 là 8,5%/năm; Mục đích vay đầu tư mua xe ô tô Ford Everest Khoản vay này được đảm bảo bằng tài s¡ hình thành tử vốn vay Số dư nợ vay đến 30/6/2015 là 513.200.000 đồng Trong đó, khoản nợ vay dài hạn đến hi

trả là 130.080.000 đồng (*)

Ú12 - Tình hình tăng giảm vốn chủ sở hữu

01/01/2015 Tăng Giảm 30/6/201

(a) Vốn đầu tư chủ sở hữu 328,000,000,000 = = 328,000,000,00

(b) Lợi nhuận chưa phân phối 42.209.298.925 5.222.891.446 ° 47,432,190,37

Cong 370,209,298,925 5,222,891,446 : 375,432,190,37

(a) Vốn điều lệ theo giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp là 328 tỷ đồng, tương đương 32.800.000 cô pha

mệnh giá là 10.000 đồng/cô phần

Cổ phiếu 30/6/2015 01/01/201

Số lượng cô phiếu được phép phát hành 32,800,000 32,800,0(

Số lượng cô phiếu đã được phát hành và góp vốn 32,800,000 32,800,0(

- Cô phiếu thường 32,800,000 32,800,0(

- Cổ phiếu ưu đãi - -

Số lượng cỗ phiếu mua lại - -

- Cổ phiếu thường 2 z

- Cổ phiếu ưu đãi ` -

Số lượng cô phiếu đang lưu hành 32,800,000 32,800,00

- Cô phiếu thường 32,800,000 32,800,00

- C6 phiếu ưu đãi 4

(b) Lợi nhuận chưa phân phối

- Lợi nhuận lũy kế đến 01/01/2015 42,209,298,92

- Loi nhuan sau thué phat sinh trong kỳ 5,222,891,44

Lợi nhuận lũy kế đến 30/6/2015 47,432,190,37

Trang 19

CONG TY CO PHAN DAU TU VA PHAT TRIEN CÔNG NGHIỆP BẢO THƯ

Cho thoi ky tai chinh tiv ngay 01/01/2015 dén 30/6/2015

(Đơn vị tính bằng VND, ngoại trừ trường hợp có ghi chú bằng đông tiền khác)

VI Thông tin bố sung Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

1 Doanh thu thuần

Doanh thu bán hàng hoá

Doanh thu hoạt động cho thuê đất Cộng 2 — Giá vốn hàng bán Giá vốn hàng bán Giá vốn hoạt động cho thuê đất Cộng

3 Doanh thu hoạt động tài chính Lãi tiền gửi ngân hàng

Lãi cho vay Cộng 4 Chi phí hoạt động tài chính Chỉ phí lãi vay 5 Chỉ phí bán hàng Chỉ phí khấu hao TSCĐ Chi phi dich vu mua ngoài Chỉ phí bằng tiền khác Cộng

6 Chi phí quán lý doanh nghiệp

Chỉ phí nhân viên quản lý

Chi phí nguyên liệu dụng cụ văn phòng Chỉ phí khẩu hao TSCĐ

Trang 20

VA CAC CONG TY CON

1

10

Chỉ phí khác

Tiền thuê dat Cang Lagi từ năm 2009 đến 30/6/2015

Giảm doanh thu cho thuê cơ sở hạ tầng năm 2013

Chỉ phí phạt chậm nộp thuế

Giảm thuế GTGT đầu vào được khấu trừ

Xử lý công nợ tồn đọng, không có khả năng thu hồi

Chỉ phí vận chuyên liên quan đến cát xây dựng đã bán trong

năm 2012

Chỉ phí mỏ cát Tân Hà không còn thực hiện

Chi phí phát sinh tại xưởng chế biến Đá Thạch Anh Chỉ phí khác

Cộng

Chỉ phí thuế TNDN hiện hành

- Phat sinh tại Công ty CP Dau tu va Phát triển Công nghiệp Bảo Thư

Lãi cơ bản trên cỗ phiếu

Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp

Các khoản điều chỉnh tăng/(giảm) lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận hoặc lỗ phân bô cho cô động sở hữu cô phiêu phô thông

- Các khoản điều chỉnh tăng - Các khoản điều chỉnh giảm

Lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cô phiếu phỏ thông Cổ phiếu phổ thông đang lưu hành bình quân trong kỳ Lãi cơ bản trên cỗ phiếu

Chỉ phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố Chỉ phí nguyên liệu vật liệu

Trang 21

CONG TY CO PHAN DAU TU VA PHAT TRIEN CONG NGHIEP BAO THU’ VÀ CÁC CÔNG TY CON

Cho thời kỳ tài chính tie ngay 01/01/2015 dén 30/6/2015

(Đơn vị tính bằng VND, ngoại trừ trường hợp có ghi chú bằng đông tiền khác) XU: i (a) (b) (b) (c) (d) (e) (f)

Thong tin khac

Số dư và nghiệp vụ với các bên liên quan

Trong thời kỳ tài chính này, Nhóm Công ty phát sinh các nghiệp vụ với các bên liên quan chủ yếu sau:

Bên liên quan Mối liên kết Nội dung Số tiền

Công ty CP Cơng nghiệp Khống sản Bình

é Nhà đầu tư Cho thuê đất 42.630.631.752

Thuận

Cho đến ngày lập bảng cân đối kế toán, các khoản chưa được thanh toán với các bên liên quan chủ yếu như sau:

Bên liên quan Mắi liên kết Số dư Phái thu / (phải trả

Cong ty CŨ Công nghiệp Khoảng sản BÌNH 5 any Phải thu khác 1,437,633.36(

Thuận

Bà Nguyễn Thị Mai Nhà đầu tư Phải trả khác (24,892,623,00(

Ông Nguyễn Văn Dũng HĐQT Phải trả khác (1,200,000,00(

Số dư đầu kỳ

Theo chuẩn mực kế toán Việt Nam hiện hành, ảnh hưởng của việc điều chỉnh hồi tố số dư đầu năm liên quan đết việc tính lại doanh thu và giá vốn cho thuê cơ sở hạ tầng cụm công nghiệp, tích lũy các khoản phạt vi phạm han! chính và phạt chậm nộp thuế cũng như điều chỉnh các khoản truy thu thuế theo biên bản thanh tra của cơ quar

Thuế cần phải được điều chỉnh và công bố trên Báo cáo tài chính Số dư trên Bảng cân đối kế toán được trình bà)

lại như sau: Số dư tại ngà Một số chỉ tiêu trên Bảng cân đối THÔN ae kế toán So du 31/12/2014 ' sau điêu chính ys ree Chênh lệc! — A TÀI SÁN Thuế GTGT được khấu trừ 7.627.480.114 5,045,319,645 (2,582,160,465 Tài sản ngắn hạn khác 1,573,298,132 5,193,190,475 3,619,892,34: Tài sản có định vô hình 67.982.347.710 64.362.455.367 (3,619.892,34: Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 141,021,522,416 146,310,083,358 5,288,560,942

Cộng ánh hướng dén TAI SAN 218,204,648,372 220,911,048,845 2,706,400,47:

TONG CONG TAI SAN 419,617,501,189 422,323,901,662 2,706,400,47-

B NGUON VON

Thuế & các khoản phải nộp nhà nước 17.311.840.233 25,069,823,595 7,757,983,362

Các khoản phải trả ngắn hạn khác 200.000.000 8,407,863,395 8,207,863,39:

Trang 22

CÔNG TY CÓ PHẢN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIÊN CÔNG NGHIỆP BẢO THƯ

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT

(Pon yi tính bằng VND, ngoại trừ trường hợp có ghỉ chú bằng đông tiên khác)

3

(a): Điều chỉnh giảm thuế GTGT được khấu trừ theo biên bản kiểm tra thuế năm 2011 là 2.441.861.550 đồng \

điều chinh do hạch toán sai là 140.298.919 đồng

(b): Điều chinh những khoản chỉ phí chưa tập hợp đầy đủ hóa đơn, chứng từ liên quan đến khu cảng Lagi tại thủ đất số 1, Tờ bản đồ số 2, phường Bình Tân, thị xã Lagi, tình Bình Thuận

(c): Điều chỉnh giảm giá vốn năm 2014 liên quan đến hoạt động cho thuê cơ sở hạ tầng khu công nghiệp

(d): Điều chỉnh tăng thuế GTGT đầu ra phải nộp, thuế TNDN, và các khoản phạt vi phạm hành chính, lãi chật

nộp theo các biên bản kiểm tra thuế từ năm 201 1 đến 2014

(e): Điều chinh tăng thuế GTGT đầu ra phải nộp đối với hoạt động cho thuê cơ sở hạ tầng

(: Ảnh hưởng từ các điều chỉnh trên Quản lý rủi ro tài chính

Rui ro thị trường Rui ro gia

Nhóm Công ty không có các hoạt động đầu tư vốn vào các công ty nên Công ty không chịu rủi ro biến động g của các khoản đầu tư

Rúi ro tiền tệ

Trong thời kỳ tài chính này, Nhóm Công ty không chịu bất kỳ môt khoản rủi ro tiền tệ liên quan đến tỷ giá quy đi do không có hoạt động kinh doanh nào thê hiện bằng đồng ngoại tệ

Rúi ro lãi suất

Rủi ro lãi suất là rủi ro mà giá trị hợp lý hoặc các luồng tiền trong tương lai của một công cụ tài chính sẽ biến đột

theo những thay đổi của lãi suất thị trường Rủi ro thị trường do thay đổi lãi suất của Nhóm Công ty chủ yếu liê quan đên các khoản cho vay, các khoản vay của Nhóm Công ty

Nhóm Công ty quản lý rủi ro bằng cách phân tích tình hình cạnh tranh trên thị trường để có được các lãi suất có l cho mục đích của Nhóm Công ty và vẫn nằm trong giới hạn quản lý rủi ro của mình

Với biến động lãi suất là tăng/(giảm) 2% thì:

Tài sản có lãi suất 30/6/2015 Biến động lãi suất2% (*)

- Tiền gửi Ngân hàng - - - Cho vay 2,000,000,000 40,000,000 Cong 2,000,000,000 40,000,000 Nợ phải trả có lãi suất - Các khoản vay 10.692.699.727 213,853,995 Cộng 10,692,699,727 213,853,995 Chênh lệch (173,853,995)

(*) Bién động lãi suất 2% = tổng s6 dư Tài sản có lãi suất - tổng số dư Nợ phải trả có lãi suất nhân với 2% Ảnh hưởng lãi/(1ỗ) đến lợi nhuận trước thuế của Nhóm Công ty do biến động lãi suất (với giả định mức biến đột là 2%) là (173.853.995) đồng

Trang 23

CÔNG TY CÔ PHẢN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIÊN CÔNG NGHIỆP BẢO THƯ

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHAT

(Đơn vị tính bằng VND, ngoại trừ trường hợp có ghi chit bằng đồng tiên khác)

32

3.3

Rui ro thanh toán

khoản nợ tài chính Chính sách của Nhóm Công ty là thường xuyên giám sát các yêu cầu thanh khoản hiện tại và tương lai nhằm đảm bảo Nhóm Công ty có thé duy trì dự trữ tiền mặt đầy đủ đề có thể đáp ứng các yêu cầu thanh khoản trong ngắn hạn và trung hạn Việc nắm giữ tiền mặt của Nhóm Công ty và dòng lưu chuyền tiền thuần từ hoạt động được cho là đầy đủ để có thể thanh toán các khoản nợ đến hạn trong năm tài chính tới của Nhóm Công

ty

Bảng dưới đây phân tích các khoản nợ tài chính phi phái sinh vào các nhóm đáo hạn có liên quan dựa trên kỳ hạn còn lại từ ngày lập bảng cân đối kế toán đến ngày đáo hạn theo hợp đồng Các số tiền được trình bày trong bảng sau là các dòng tiền theo hợp đồng không chiết khấu

Tại ngày 30/6/2015 Dưới 01 năm Từ 01 đến 05 năm Cộng

- Các khoản vay và nợ 2,949, 186,648 7,743,513,079 10,692,699,727

- Phải trả người bán 11,660,324,174 - 11,660,324,174

- Thué và các khoản phải nộp nhà nước 29,825,472,751 - 29,825,472,751

- Phai trả người lao động 1,370,953,504 - 1,370,953,504

- Phai tra theo tién độ hợp đồng xây dựng 410.363.636 = 410,363,636 - Các khoản phải trả khác và chỉ phí phải trả 94,925,259,763 - 94,925,259,763 Cong 141,141,560,476 7,743,513,079 148,885,073,555 Nhom Cong ty cho rằng mức độ tập trung rủi ro đối với việc trả nợ là cao Nhóm Công ty có đủ khả năng tiếp cận các nguồn vn cần thiết Tài sản đảm bảo

Nhóm Công ty đã thế chấp tài sản có định hữu hình và tài sản cố định vô hình cho các khoản vay ngắn hạn (thuyết

minh tại mục số 6, 12 và 13 - phần Thuyết minh các Báo cáo Tài chính)

Đo lường theo giá trị hợp lý

Giá trị ghi số của các khoản phải thu khách hàng ngắn hạn, tiền gửi Ngân hàng và các khoản phải trả người bán và

các khoản phải trả khác là giá trị của chúng

Dưới đây là chỉ tiết giá trị hợp lý của các khoản đầu tư ngắn hạn và dài hạn: So sánh với giá thị trường

Đầu tư ngắn hạn Giá trị số sách Tăng Giảm Giá trị hợp lý Dy phon;

Cho vay 2,000,000,000 - - 2,000,000,000 -

Cong 2,000,000,000 - - 2,000,000,000 “

Rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng là rủi ro Nhóm Công ty bị thiệt hại về tài chính nếu một khách hàng hoặc một đối tác của công cụ tài chính không thể thực hiện các nghĩa vụ theo hợp đồng của họ, và rủi ro này phát sinh chủ yếu từ các khoản phải thu khách hàng

Phải thu khách hàng và phái thu khác

Mức độ rủi ro tín dụng của Nhóm Công ty bị ảnh hưởng chủ yếu bởi các đặc điểm riêng biệt của từng khách hàng

Trang 24

CÔNG TY CO PHAN DAU TU VA PHAT TRIEN CONG NGHIEP BAO THU

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT Cho thời kỳ tài chính từ ngày 01/01/2015 đến 30/6/2015

(Đơn vị tính bằng VND, ngoại trừ trường hợp có ghi chú bằng đông tiên khác)

Ban Điều hành đã thiết lập các chính sách tín dụng, theo đó, mỗi một khách hàng mới phải được phân tích kỹ v mức độ tín nhiệm trước khi Nhóm Công ty đưa ra các điều kiện và điều khoản giao hàng và thanh toán Hạn múứ mua hàng được thiết lập cho từng khách hàng, thê hiện khoản tiền cao nhất mà khách hàng có thê mua mà khôn

cần phải có sự chấp thuận của Ban Điều hành Khách hàng nào không được thông qua xếp hạng tín nhiệm chỉ c

thể giao dịch với Nhóm Công ty với điều kiện trả tiền trước

Nhóm Công ty sẽ lập dự phòng giảm giá trị để phản ánh mức độ thiệt hại ước tính đối với các phải thu khách han; phải thu khác và các khoản đầu tư Thành phần chính của khoản dự phòng giảm giá này là khoản lỗ cụ thẻ có liê quan đến mức độ thiệt hại lớn cụ thé đối với từng khách hàng và mức độ thiệt hại tông thể của nhóm tài sản tả chính tương tự, được xác định khi các rủi ro này có thể đã xảy ra nhưng chưa được phát hiện Mức độ thiệt hạ tổng thể được xác định dựa trên dữ liệu thống kê về thanh toán trong quá khứ của các tài sản tài chính tương tự Số dư ngân hàng

Nhóm Công ty có số dư tiền gửi với các tô chức tín dụng trong nước Ban Điều hành không nhận thấy một khoả

thiệt hại nào đối với kết quả hoạt động của các tô chức tin dụng này

Mức độ rủi ro tín dụng tối đa đối với mỗi nhóm tài sản tài chính là giá trị ghi số của nhóm công cụ tài chính đ được trình bày trên bảng cân đối kế toán Các nhóm tài sản tài chính lớn của Nhóm Công ty là tiền gửi Ngân hàn; các khoản phải thu khách hàng, các khoản phải thu khác và các khoản đầu tư

Các tài sản tài chính không quá hạn cũng không bị suy giảm giá trị

Tiền gửi Ngân hàng là các khoản tiền gửi ở các Ngân hàng có xếp hạng tín nhiệm cao ở Việt Nam Các khoản ph: thu khách hàng và phải thu khác mà không quá hạn cũng không bị giảm giá chủ yếu là từ các công ty có quá trìn thanh toán tốt cho Nhóm Công ty

Các khoản phải thu khách hàng trả trước người bán và phải thu khác của Công ty không quá hạn và không bị su

giảm giá trị là 53.686.853.386 đồng Việt Nam Tài sản tài chính quá hạn và / hoặc suy giảm giá trị

Gia tri ghi số của các khoản phải thu khách hàng, trả trước người bán và phải thu khác được xác định là có su

giảm giá trị và sự tăng giảm của dự phòng giảm giá trị liên quan như sau: Giá trị ghi số 30/6/2015 Tong gop 2,107,838,740 Trừ dự phòng giảm giá trị (2.107.838.740) Giá trị thuần của khoản phái thu này - Dự phòng giảm giá trị

Số dư đầu năm (01/01/2015) -

Tang (do trich lap dy phong) (2,107,838,740)

Hoan nhap 7

Số dư cuối kỳ (30/6/2015) › (2,107,838,740)

4 Sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc thời kỳ tài chính

Công ty đang có kế hoạch chào bán ra công chúng 24.928.000 cổ phần Trong đó, cỗ phiếu thưởng là 3.280.000 c

phan, phan còn lại được chào bán cho cô đông hiện hữu

Ngoài sự kiện như đã nêu trên, Nhóm Công ty không có bất kỳ sự kiện trọng yếu nào phát sinh sau ngày lập Bản cân đối kế toán đòi hỏi phải thực hiện những điều chỉnh hay công bố trên Báo cáo tài chính

Trang 25

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HỢP NHẤT

Cho thời kỳ tài chính tir ngay 01/01/2015 dén 30/6/2015

(Đơn vị tính bằng VND, ngoại trừ trường hợp có ghỉ chú bằng đông tiên khác)

5 Cac cam két

Công ty cam kết thực hiện các thủ tục pháp ly cần thiết để chuyển quyền sử dụng z đất tại khu chuyên tải Lagi đến

Công ty Cô phần Đầu tư và Phát triển Bất động sản Bình Thuận liên quan đến 35.000 m2 đất đã chuyền ïhượng trong năm 2010

6 Báo cáo bộ phận

Tại ngày 30/6/2015, Nhóm Công ty báo cáo hoạt động các bộ phận kinh doanh theo lĩnh vực kinh doanh như sau:

Doanh thu từ khách hàng bên ngoài

Giữa các bộ phận

Tổng cộng doanh thu thuần Kết quả hoạt động kinh doanh Lợi nhuận gộp Chi phí hoạt động Thu nhập tài chính Chi phí tài chính Lợi nhuận / (lỗ) khác

Lợi nhuận đầu tư LD, LK

Lợi nhuận trước thuế Tài sản và nợ phải trả Tài sản của bộ phận Tài sản thuê hoãn lại Tong tai san Nợ phải trả của bộ phận Mua sắm tài sản cố định Chỉ phí khấu hao Tran Dire Pha Người lập biêu

Báo cáo tài chính hợp nhất

Định dạng
Số trang	25
Dung lượng	6,89 MB