bao cao tai chinh(1) tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vực kinh tế...
Trang 1Cơng ty Cổ phần Ngơ Han
Trang 2'Cơng ty Cỗ phần Ngõ Han “Thơng tn về Cơng ty
iy phép Diu tes e018 ney 16 thing 6 nim 1997
ily chimg nin
Đăng ký Kinh doanh số 4703000102 ngày 26 tháng 4 năm 2004
Giấy phép đẫu tư và giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh đã được đều chỉnh nhiễu lẫn,
chinh gửa đầy nhất là iấy phép đầu tr số 32914 ngày 13 tháng 11 năm 2003 vã giấy chứng nhận đăng kỹ kinh doanh số 703000102 ngày š tháng | năm 2011 GIÚy phép đầu tư và giấy chứng nhận đăng kỹ kinh doanh do Sở Kế hoạch và Đầu tơtỉnh Đơng Nai cấp và cỏ giả tị rong 50 năm kể từ ngây cắp
giấy phép đầu tư đảu tiến
lấn điều
Hi dng Quant] “Ơng Nguyễn Anh Tuần Bà Ngõ Thị Thơng Chủ nh “Thành viên Ơng Huỳnh Quốc Thái Thành viên
Ong Phgm Thanh Quang - (từ ngày 16 thing 12 năm 2014) Thànhviên Ơng Hỗ Thanh Tâm “Thành viên (tử ngày 16 thẳng 12 năm 2014) Ơng Nguyễn Huy Hỗng Ơng Trnh Minh Hưng " “hình viên (đến ngày l6 tháng l2 năm 2014) “Thành viên
(đến ngày I6 thắng 12 năm 2014)
Tan Giám đốc Ong Nguyễn Anh Tuần Bà Ngõ Thị Thơng “Tổng Giảm đốc Phĩ Tơng Giám đốc LƠng Huỳnh Quốc Thúi Phĩ Tơng Giám đốc “Trụ sở đăng ký XXã Phước Thải, Huyện Long Thành Tinh Đồng Nai
Việt Nam
Trang 3Cơng ty Cổ phần Ngơ Han
Báo cáo của Ban Giám đốc
Bạn Giám đắc Cơng ty chịu rảch nhiệm lập và tình bày báo cáo tải chính theo các Chuẩn mực KẾ Tạần Vi Nạn, Chỗ đ KẾ bán donh nÌiập Việt Nam vi ek uy nh há lập và trình bày báo cảo ti chỉnh, Theo ÿ kiến của Dan Giám đốc Cơng ty: i qua vie
Trang 4
_Ý kiến của kiểm tốn viên
“Theo ý kiỗ của chúng ơi, bảo cáo ti chính riêng dã phân ảnh trung thực vã hợp hi trên cá khia cạnh trọng yêu, tịnh hình tài chính chưa hợp nhảt của Cơng ty Cổ phẫn Ngơ Han tại ngày 3] thẳng 12 năm 21014, kế quả hoại động kính doanh và lưu chuyển tiên tỷ chưa hợp nhát trong năm kết thúc cùng ngày, hủ hợp với các Chun mực KẾ tốn Việt Nam, Chế độ KẾ tốn doanh nghiệp Việt Nam và các quỷ định pháp lý cỏ liên quan đến việ lập và rình by bảo cáo ải chỉnh nh Cơng tý TNHH KPMG tại Thành phố Hỗ Chỉ Minh
“Thanh Nghị Đặng Trung Hồn
“Giây chứng nhận Đăng ký Hành nghề Kiếm tốn số 0304.2013-007- Giấy chứng nhận Đăng ký Hành nghề Kiếm tốn số 2235.2013.007-1 Pho Tang Gi de
Trang 5Cơng ty Cổ phần Ngơ Han
Bảng cân đối kế tốn riêng,
(100 = 110+ 130+ 140 150) “Tiên và các khoăn tương đương tên “Cúc khoăn phải thụ Phải thụ khách hàng
Trà trước cho người bn Phải thù khác Dự phịng phải thu khĩ đồi Hãng tồn kho
“Ti sản ngân hạ khác Cũ ph tà ước ngắn hạ,
“Thuê tị gia tăng được khẩu trừ Thuế phi thu Non sich Ni mute Til sin agin hin kh “Tài sản dài bạn (300=330 + 250 + 360) “Tài sẵn cổ định “Tài sản cổ định hữu hình Nguyên giả
“Giả tị hào màn lũy kẻ Tải sản cổ định Nguyễn giá vơ hình
(Giá tị Hào mĩn lạt lễ “Xây dụng cơ bận dỡ dang,
Đâu tư đài hạn Đầu tư vàn cơng 9 con Các khoản đâu tư khác
Trang 6‘Cong ty Cổ phần Ngơ Han Bảng cân dỗi kể tần riêng tại ngày SI thăng 12 năm 2014 (ip theo) Miu not -DN Ma Thuyét 31/12/2014 31/12/2013 SỐ mình ND ‘ND NGUON VON NOPHALTRA (300= 310 + 330) 300 703.173.786.853 436.710.343.839 Ng gắn hạn Vay ng be a0 312 404823500406 - 30082815145 coson7Ness3 2521038839 Phù trì người bên 32 208714118893 106441415
Người mua trả tiễn trước 313 946.613.988 1.642.011.205
Thuế phải nộp Ngắn sách Nhà nước — 34 — 13 3.886.207.164 3.391.687.796, Phải trả người lao động hip pha trả 315 Me ÍH 601988324 1.814.076.045 43358031 1.658.782.207 Phải tà hi bộ 317 14415000 72.800.000 Pha eh Ke 3191s 4711405162 4451908817 Vay di Váy dụ hạn sa 3416 1380000000 1I.400000400 7250000000 11200000000 VON CHỦ SỞ HỮU (400 = 410) 400 350.030.087.202 321.148.113.929 Vốn chữ sở hữu 4U 17 380.030.057.202 321.148.113.929 Vẫn cổ phần 4 18 229,506.273.435 220.506.273.435 “Cổ phiểu quỹ 4l 18 (81.760.000) (35.760.000)
Quỹ khác thuộc vồn chủ sở hữu 419 $1 760.000 35.760,000
Lợi nhuận chưa phân phí 420 183.767 91.641.840.494
TONG CONG NGUON VON (440300 400) 40 LOS3.20R844055 75785RA57.768 CÁC CHÍ TIÊU NGỒI BANG CAN DOL KE TOAN, 3MIBA04—— VND 3UIA2013 VNP Ngoại (USD, EUR, GBP) 4668211 398071968 Nelly 20 thẳng 3 năm 2015 "Người lập: Xe
"Nguyễn Thị Hương “Kế tản trường m đốc
Cúc thay minh đình kèn là ộ phận hp thành cua ảo cáo tà chính my
Trang 7Cơng ty Cổ phần Ngơ Han
tBáo cáo kết quá hoạt động kinh doanh ri le cho năm kết thúc ngày 3I tháng 12 năm 2014
Mẫu B02~ DN
Mã Thuyết — 3014 xố minh VND yap 303
“Ting dan tha Ố 20 1966195971861 L7A04738/4783
Các khoản giảm trừ anh thu o 19466493 88401372
Donn tha thon (10= 12) lơ 196145960572 1729419403511 Giá vẫn hàng bản m Lại nhuận gộp (20 = 10-11) 127.469.253.084 116.475.129.489 Doanh hu hog dng ti chính 39 2409783903 26405908699
Chi phi a chin rong đĩ: Chỉ phí ti vay 33 25461166301 154942017M 30239498087 IT449-414 545
Chi phi bin hing 15774378633 12413186162
(Chi pi qui lý doanh nghigp 22980226102 1434669774
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh a | (3 66063364947 6301667316 “hủ nhập khác HN R6I.136456 572834861 Chỉ nh khác 2 35588716 166 398.71 Kết quả từ các hoạt động khác —cn án TH 4o WBSENGZTAD 406436493 Lợi nhuận trước thuế (S0 = 30 + 40) s0 66.888.801.667 62.423.099.258 Chí phí thu TNDN hiện hành ¬ ẽ
CChí phí huẾ TNDN hỗn lại 2 3 :
Trang 8Cong ty Cổ phần Ngơ Han áo cáo lưu chuyên tiền tệ (Phương pháp gián tiếp) Mã Thuyết số mình LƯU CHUYÊN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
Lại nhuận trước thuế Điều chỉnh chủ các khoăn m Khẩu hao và phân bộ 0 03 chư thực hiện ãi từ hoạ dng li ot 05 Chỉ phi ai vay 06 Lại nhuận từ hoại động nh doanh „ý trước những thay đơi vẫn lưu động
Trang 9Căng ty Cả phần Ngơ Han
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ riêng cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014
(Phương phập gin tiếp — tiếp the) Mia Ba3—DN Mã Thuyết MỸ mình 2014 VND VND 2013
LUU CHUYEN TIEN TY HOAT DONG DAU TU
Chi mua tai sản cố định vả tài sân
đi hạn khác 2 (49351172470) O441034048)
Thu thn tà sản cổ định Th ie gi x 1 aman 18.63.66 `
art chuyén tiên thuần từ các hoạt đội
Tạm hayden habe Wee gt oe yp (84868138) - G618.0.A0)
LUU CHUYEN TIEN TỪ CAC HOAT DONG TAI CHINE Thurivay nginbanvidiitan 33 1.435369311.60 - 1293720148568 Chỉ ng gÉc vay 4 (145681627091) (1368581 562658) Chỉ tả dc %6 (306127279) — (150870124) Heh UB ee AE Kt OB gy 4s891.667.905 (77370118322) Lưu chuyển in thuẫn trong năm: “am SR Đà nh s0 44699674131 7AS19A0/86
Tibnvicde tote wong dovng tle gg sexes sssnasozs
Trang 10(a) đ) â @
Cong ty C phần Ngơ Han “Thuyết mình báo cáo tài chính
ng cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014
"Mẫu B09- DN “Các thuyếtnình này lã bộ phận hợp thành và cẳn được đọc đồng thời với áo cáo tải chính đính kềm
Đơn vị báo cáo
“Cơng ty Cổ phần Ngơ Han (“Cơng ty”) là cơng ty cổ phần được thành ập tại Việt Nam, Hoại động chin ea Cong ty à sân xuất nguyên iệu đơng, nhơm, dây và cáp điện; mua bán nguyên liệu đồng, nhơm, sơn cách điện, giấy cách điện, đây điện tử, đây và cấp điện; và mua bán ph liệu phể tải đồng
và nhơm
“Cổ phiếu của Cơng ty được niêm yết rên Sở Giao địch Chứng khoản Thành phổ Hỗ Chí Minh 36 tháng | nâm 2010 từ ngây Tại ngày 31 thắng I2 năm 2014, Cơng ty cĩ 281 nhân viên (31/12/2013; 263 nhãn viên)
Cơ sở lập báo cáo tài chính “Tuyên bồ vỀ tuân thủ
Báo cáo tải chính iêng được lập theo các Chuẫn mc Kế tốn Việt Nam, Chế độ Kế toăn doanh nghiệp ‘Viet Nam và các quy định pháp lý cĩ iên quan én việc lập và trình bày báo cáo tài chính,
Báo cáo ti chính này à bảo áo ải chính êng cđa Cơng ty và khơng bao gỗm báo cá ti chính của
cơng ty con lKhoản đầu tư vào cơng y con được phân ánh theo nguyên gi trừ các khoản dự phơng giảm giả đầu tự Cơ sở đĩ lường Đo cáo ti chín ng, tr báo cá lưu chuyển it ing, được lập trên cơ sở dẫmíchtheo nguyễn túc we Bo cho lu chy in ting up lp thee pong Php lin Gp, Kỳ RỂ tốn năm “Kỳ kể tốn năm của Cơng ty là từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 31 thắng 12
Đơn vị tiễn tệ kế ốn
Bảo cáo ti chính riêng được lập vành bậy bằng Đồng Việt Nam (VND?
Trang 11(a) thị © @ © Cảng ty CỔ nhằn Ngơ Han “Thuyết nh bo cáo ti chín riêng ho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 (tiếp theo) Mẫu B09~DN 'Tĩm tắt những chính sách kế tốn chũ yếu Sau đây là những chỉnh sich kế tốn chủ yếu được riêng này, Cơng ty áp dụng trong việc lập báo cáo ti chính Các giao dịch bằng ngoại tệ
Các khoản mục ải sản vả nợ phải trả cĩ sốc bằng đơn vị tiễn tệ khác VND được quy đổi sang VND theo ý giá hỗ đối của ngày kết thúc niền độ kể tốn Các giao địch bằng các đơn ị tiễn khác VND trong năm được quy đối sang VND theo ỷ giá hỗi dad trong đương tý giá hỗi đo ại nấy ino dc,
“Tắt cả các khoản chênh lệch tý giá được shỉ nhận vâo bảo cảo kết quả hoạt động kỉnh đoanh,
"Tần và các khoản trơng đương tiền
Tiên bao gơm iễn mặt và iễn gửi gân hàng khơng kỳ hạn Các khoản tương đương tiề là các khốn đầu tự ngân bạn cĩ tính thanh khoản cao, ĩ thể để dàng chuyến đối thành một lượng tiền xá định, t ủi ro về thay đội giả trị và được sử dụng cho mục địch đấp ứng các cam kết chi
cho mục địch đầu tư hay là các mục dh khác,
Ce khoản đầu tư
Ce khốn đẫu tự được phản ánh theo nguyên giá Dự phịng giảm giá đu tư được lập khí giá tị trường của Hồn đầu ự giảm xuống thấp hơn nguyên giả hoặc nu cơng ty nhận đấu tr bị lỗ, Sà khỉ Khoản dự phơng này được in, nêu giá cĩ thể thụ hỗ của khoản đầu tăng ên thị khoản dự phịng Sẽ được hồn nhập, Khoản Thốn đầu tự khơng vượt quá giá tị gỉ ỗ của c khoản đầu tr này kh gi ịnh khơng dự phịng chỉ được bồn nhập trọng phạm vỉ sao cho iá tị ghỉ ỗ của các cổ khẩn di
phơng nào đã được ghỉ nhân
'Các khoản phải thu
“Các khoản phải thụ khách bảng và các khoản phái thu khác được phản phơng phải thù khổ đồi
nh theo nguyên giá tr đi dự
Hàng tổn kho
Hàng tẳn kho được phân án theo giá bằng với số thấp hơn giữa gã gốc và giá thuẫn ĩ thề thục hiện được, Giá sốc được tỉnh theo phương lến quan phát inh để cĩ được hàng tên kho pháp bình quân gia quyễn và bao sốm ắt cả các chỉ phí ở địt điềm và trang thả hiện tại Đội với thành phẩm và
ch tg gi afc pln hi oye i hp cng tre p<
sản xuất chung đã được phân bổ, Giả tị thuẫn cĩ th thực hiện được là giá bản ước tính của sản tổn kho, trừ đị chỉ phí ước inh để hồn thành sản phẩm và chỉ phí bản hơng ước tính,
Cơng áp đạng phương pháp kế di thường xuyên để bạc toản bằng ơn ho,
Trang 12o đi) @ @ đ)
Cơng ty Cả nhần Ngơ Han
“Thuyết minh báo cáo tài (tiếp theo) ính riêng cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Miu B09—DN “Tài sản cố định hữu hình Nguyễn giá
Tải sản c định hữu hinh được thể iện theo nguyền gi trừ đi giã hao mồn lãy kể, Ngiyền gi tài sản cổ định hữu hình bạo gốm giã mua, thuế nhập khâu, các loại thuế mua hàng khơng hồn lại v chỉ phí nhân bồ trực tiếp đề đưa tài sân đến vịt và rang tải hoạt động cho mục địch s dụng đã dự kiên, ‘chi phi tháo đề và di đồi sản và khơi phục hiện trường ạ địa điễm đạt ải sâm, Các chphí phát xinh sau kh ti sản cổ định hữu hình đã dưa vào hoạt động như chỉ ph sửa chữa ảo đường và đại tụ thường được ghỉ nhận vào báo áo kết quả hoạt động kinh doanh trong năm tại thời điểm phát sinh phi, Trong trường hợp cĩ thể chúng mình một cách rõ ìng rồng các khoản chỉ phí này làn lợi kh kinh tễ trong tương lai đựtính thu được đo việc sử dụng tài ản cỏ định hữu hịnh tăng trên mốc hoạt động tiêu chuẩn đã được đảnh giá ban đu, tì ác chỉ phí này được vốn hĩa như một khoản nguyên gii ơng thêm củầi sản cổ định hữu hình “Khấu hao Khấu hao được tính theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu đựng ước tính của tải sản cố định hữu hình Thơi gian hữu dụng ước ính như su: + Nhà xướng 3-35 năm, * Mày mắc 4S 13 năm + Thiếtbị văn phịng 38h "Phương tign van chuyển năm “Tài sản cổ định vơ hình “Quyền sử dụng đất Quyén sit dung dt gm
+ Quyển sử dụng đất được Nhà nước giao cĩ thu tiễn sử dụng đắt; * ˆ QuyŠn sĩ dụng đất nhận chuyển nhượng hợp pháp: và
+ Quyén sir dung dit thuế trước ngây cĩ hiệu lực của Luật Đắt đa năm 2003 mà tiền thuế đất đã -được tà tước cho thời hạn đải hơn S năm và được cơ quan cổ thảm quyền cấp giấy chững nhận “quyên sử dụng đất
“Quyên sử dụng đầt cĩ thi hạn khơng xác định được thể hiện theo nguyễn giá và khơngtính khẩu hao Nguyên giá bn đầu của quyên sĩ đụng đất báo gm giá mua và các chỉ phị iên quan rực iế ti việc số được quyền sử dụng đât
Phin mém vi tinh
“Giả mua của phẫn mễm vinh mới mà phần mỗm m liên quan thị được vốn hĩa và hạch tốn như ải sản
theo phương pháp đường thẳng rong vịng 3 đến ‡ Khơng Ình võ hình Phần mễm vĩtính được khẩo hao là một bộ phận sẵn kết với phẫn cổng cơ
Trang 13“Cơng ty Cổ phần Ngơ Han
“Thuyết mình báo cáo tài chính riêng cho năm kết thúc ngày 3I thắng 12 năm 2014 ip theo)
Mẫu B09~DN (h)._ Xây dựng cơ bản dỡ dang,
Xây đựng cơ bản đã dang phân ảnh các khoản chỉ cho xây đụng và máy mĩc chưa được hồn hành hoặc lắp đặt xone Khơng tỉnh khấu hao cho xây đụng cơ bán đỡ dang trong giai đoạn xây đựng và ip a
(Chi phi tra trade dai han Céng eu và dung ew
Cig cu vi dyng evo gm ede i sin Cong ty nin giữ đểsử đụng rong quá trình hot động kinh doa inh thường, với nguyên gi của mỗi ti sản tiệp hơn 30 triệu VND và do đồ khơng đủ điễu kiện ghỉ nhận là in cĩ định theo Thơng tư 4® Nguyên giả của cơng cụ và dụng cụ được phân bộ theo phương pháp đường thẳng trong thời gin từ 3 đn 3 năm
9 Các khoản phải trả người bán và các khoản phải trả khác
Các khoản hải tr người bản và khoản phái tả khá thề kiện theo nguyên ii
(k} Dự phịng
Một khoản dự phịng được ghi nhận nếu, do kế quả của một sự kiện trong quá khĩ, Cơng ty cổ nghĩa vụ pháp ý hiện tại hoặc liên đối cĩ th ước ính một cch đán tin ậy, và chắc chân sẽ làm giảm sột ắc li ch kinh rong tương li để hanh toản các nghĩt vụ về khoản nợ phải rì đê Khoản dự phẳng
được xác dịnh bằng cách chiết khâu đồng tiền dự kiến cĩ thể phải trà rong tương ai với t lễ chit khâu trước thuế phân ảnh đánh giá hiệ ại của thị rường vẻ iá tr thời gian của iê và rồi ro eụ thế của khoản nợ đĩ
()._ Phân loại các cơng cụ tải chính
Trang 14Cơng ty Cổ phần Ngơ Han
“Thuyết mình báo áo tài chính riêng cho năm kết thúc ngày 31 thing 12 nim 2014 (ep theo)
Mẫu B09~DN
Tài sản tùi chỉnh được xĩe định theo giả trị hợp l thơng qua Báo cáo ki quả hoại động kinh doanh quả hoạt động kinh doanh là
“Tài sản ải chỉnh được xác định theo giá tr hợp lý thơng qua Báo cáo, “mộttãi sản ải chỉnh thơa mãn một trong các điỀu kiện sau:
+ Tsim i chin được Bán Giám đốc nhân loại ào nhĩm nằm giữ để kinh doanh Ti sin ti chính được phân loại vào nhơm nâm gì để kính danh, nu:
~ _ ti sân được mua chủ xếu cho mục địch bản li rong thd sim ngắn
~ _ e8 bằng chứng về việ kinh doanh cơng cụ đơ nhằm mục đích thu lợi ngẫn hạn: hoậc
= cing eu ti chính phái sinh (Rgoại các cơng cụ ti chính phái nh được xác định là một hợp đơng bảo lãnh tải chính hoặc một cơng cụ phịng ngơa rồi ro hiệu qui)
* _ Tgithỏi điểm ghí nhận ban đâu, Cơng y xếp tài sân tài chỉnh vào nhĩm phản ảnh theo giã tị hợp lý thơng qua Háo cáo kết quả hoạt động kính đoanh
Các khoản ẫn tư nẵm giữ đến ngày đáo họn
CCác khốn đâu tr nắm giữ đến nay do han à các tải sản ti chính ph phái inh với các khoản thành tốn cỗ định hoặc cĩ thê xác định và cĩ kỷ đáo hạn cổ định mã Cơng ty cĩ ý định và cĩ khả năng giữ đến ngày đáo hạn, ngoại ức
+ cic ti Sin ti chin mã thổi điểm ghỉnhận ban đầu đã được Cơng ty ếp vào nhĩm xá định theo ii tị hợp lý hơng qua Báo cáo kế quả hoạ động kinh doanh:
*_ các tải sân tải chính đã được Cơng ty Xếp vào nhĩm sẵn sảng để bán: và ‘+ cfc ti sin tai chỉnh thơa min định nghĩa về các khoản cho vay và phải tha,
“Các khoản củo vay và phải thụ
“Các khoản cho vay và phải thụ lã ác tải sản tải chính phi phải sinh với các khoản thanh tốn cổ định "hoặc cĩ thể xác định và iưng được niềm yét trên thị tường, ngoại tr:
* _ các khộn má Cơng ty cĩ š định bán ngay hoặc sẽ bán rịng tướng lai gn được phân loại là ài sản năm giữ vì mục đích kình doanh, và các loại mã ti thời điểm ghi nhận ban đầu được Cơng ty Xếp vào nhơm sắc inh theo wt hop ý hơng qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh;
.® _ các khoản được Cơng ty xếp vào nhơm sẵn sảng để bán tại thời điểm ghỉ nhận ban đầu; hoặc
5 _ sắc khoản mã Cơng ty cĩ th khơng thu hỏi được nhần lớn giá tị đầu tư bạn đẫu, khơng phải do 30y giảm chất lượng tín dụng, và được phân loại vào nhỏm sẵn sàng để bán Tài sản tài chính, n sling dé bin
“Tài sản tải chính sẵn sàng để bản là các tả sả tải chính phi phái sinh được xác định là sâu sảng để bản hoặc khơng được phân lại là:
‘+ ci ti sin tai chỉnh xắc định theo giá trị hợp lý thơng qua Báo cáo kết quả hoạt động kỉ 5ˆ sắc hoản đầu tư giữ đến ngày đảo hạn; hoặc
* _ cắc Khoản cho vay và phải thụ,
Trang 15t0
(m)
Cơng ty Cĩ phần Ngơ Han
“Thuyết mình bảo cắo tài chính riêng cho năm kết thúc ngây 31 thing 12 nim 2014 iếp theo) liu B09 DN _Ng phải trả tài chỉnh Aự phải rủ tài chính được xúc đnh eo giá ị bạ lì thơng qua Bảo cáo Kế quả hạt động lính danh
Nợ phải r ải chỉnh được xác định theo giá tị hợp lý thơng qua áo cáo kết quả hoạt động kính doanh Tả một khoản nợ phải tr tải shính hịa mãn một rong các điễu kiện sau:
= ˆ Nợ phải trả tải chỉnh được Ban Giảm đốc phân loại vào nhĩm nắm giữ dễ kính doanh Một khoản nơ phải tà tài chính được phân loại vào nhỏn nắm giữ để kinh doanh nễ Khoản nợ đĩ được tạo ra chủ yếu chơ me địch mua lại trong hồi gian ngân;
~ ˆ số bằng chứng vẻ việc kinh doanh cơng cụ đỏ nhằm mye dich thu Ii main han; hoe
= lã ơng cụ tải chỉnh phải sinh (ngoại từ các cưng cụ tải chính phá sinh được xá định là một "hợp động báo lãnh ải chính hoặc một cơng cụ phịng ngữ ri rờ hiệu quê)
+ Tạ thời điểm ghi nhận ban đầu, Cơng hợp ý thơng qua Bảo cáo kết qui hoạt động kinh doanh ty xp nợ phải tả tài chính vào nhĩm phán ánh theo gi trị
"Ng phải rã tài chỉnh được xác định theo giả trị phân bĨ
Ce khoản nợ phải rã tải chính khơng được phân lai là nợ hải tải chính được xác định the giá lì hợp ý thơng qua Báo cáo kế qả hot độn kinh doanh sẽ được nhân lai là nợ phải tải chỉnh được xá ịnh heo gội tị hân bẻ
Việc phản lai cá cơng cụ tài chính kế trên chỉ nh myc ich trình bày và thuyết mình và khơng nhằm mục ích mộ tả hương pháp xác ịnh giá của ác cơng cụ tải chính Các chỉnh sách xe ịnh giá tị của củc cơng ụ ải chính được tình y rong các thuyết mình iên quan khắc kế ốn
“Thuế
“Thuế hụ nhập đoanh nghiệp tính trê lợi nhuận hoặc lỗ của năm bao gồm thuế thu nhập hiện hành về hỗn lại, Thuế hư nhập doanh nghiệp được ghỉ nhận trong bảo cáo kết quả hoạt động kinh doanh "ngoại trừ trường hợp cổ các khốn Ihu thu nhập iễn quan đến các khoản mục được gỉ nhận thẳng vào vẫn chủ sở hữu, thì khí đơ các thu thu nhập nảy cũng được ghỉ nhận thẳng vào vẫn chủ sử hữu
Thuế thủ nhập hiện hành là khoản thuế dự kiến phải nộp dựa trên thu nhập chị thuế rong nằm, sĩ dạng củe mức thuế suất sơ hiệu lực tại ngày kết thúc niên độ kế tốn, và ác khoản điều chỉnh thuế phải nộp liên quan đến những hãm trước
“Thuế thu nhập hỗn lại được tính theo phương pháp bằng cân đối kể tốn cho các chênh lệch tạm thơi giữa giá tị ghỉ số cho mục địch báo cáo tải chính và giá trị sử đụng cho mục đích tính thuế cổa các Khốn mục tài sản và nợ phãi trả Giả tị của thu thu nhập hỗn lại được ghỉ nhận đựa trên cách thức dự kiến thú hỏi hoặc thành tốn giá tị ghỉ s của các khoản mục ải sin và nợ phái trả sử đụng các “mức thuế suất cỏ hiệu ye hope ox bin cĩ hiệu lực tại ngày kết thú niên độ kể tốn
Trang 16Cong ty Cổ phần Ngơ Han
“Thuyết mình báo cáo ải chính riêng cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 (tiếp theo)
Mẫu B09~ DN Tải sản thu thụ nhập hỗn lại chỉ được ghỉ nhận rong phạm vỉ chắc chắn cĩ đủ lợi nhuận tính thu trong tương li để ài sin thuế thu nhập này cĩ thể sử dụng được Tải sản thuế thu nhấp hỗn ại được ghỉ giảm trịng phạm vỉ khơng cơn chốc chẳn là các lợi ch về thuế ign quan này sẽ sử dụng được
(A) Doanh thu và thu nhập khác () Đoanh thu bản hằng
Doan sh hi ng được hỉ nhân trong báo cáo kết quả hoại động kính doanh kHÍ phần lớn rữi ro và Joi ich pin lin voit quyền sở hữu sin phẩm họặe hàng hố được chuyển giao cho người mua Doanh âu khơng được ghi nhận nêu như cĩ những yêu tổ khơng chắc chẳn mang tỉnh trọng yêu iên quan tối khả năng thu hơi các khoản phối thủ boặc iên quan tới khả nãng hàng bán bị trả lại
(i) Doanh thự từ tiền lãi
"Doanh thụ từ tiễn lãi được ghỉ nhân theo t§ lệ tương ứng với thời gian dựa trên số dư gỗc và li suất ấp dụng:
(6) Cae khoản thanh tốn thuê hoạt động
‘Cae khodn thanh tôn thuế hoạt động được ghi nhận tong bảo cáo kết quá hoạt động kính đoanh theo hương pháp đường thẳng dựa vào (hài hạn của hợp đồn thuê Các khoản hoa hơn đ thuê được hỉ Thận rong bo áo kế qui hoạt động kinh doanh hư à một bộ phận hợp thành củn tổng chí phí thu
(p) Chi phi vay
được chí nhận là một chỉ phi tong nen khỉ ch phí này phát inh, ngoại trừ trường quan đến cắc khoản vay cho mục đích hình thành tài sản đủ điều kiện vẫn hỏa chỉ ph vay hợp chỉ say sẽ được vốn hĩa và được ghỉ vào nguyên giá các ải sản cĩ định này
(q) Lãi trên cố phiểu
“Cơng ty rịnh by lãi sơ bản và ãisuy giảm trn cổ hiếu (EPS) cho các cổ phiếu phổ thơng Lãi cơ bản trên cổ phiêu được tỉnh bằng cách lẤy lãi hoặc lỗ thuộc về cỗ đơng phổ thơng của Cơng ty chia cho
số lượng cơ phiếu phỏ thơng bình quân gia quyền lưu hành trong năm Cơng ty khơng cĩ cổ phiếu suy
im gi tị tềm ân
Œ)_ Báo cáo bộ phận
"Một bộ phận là một hợp phần cĩ th xác định riêng biệt của Cơng ty tham ca vo việc cung cắp các ‘in phim hoặc dịch vụ liên quan (bộ phần chía theo hoạt động kinh doanh), hoc cung cấp sản hoge dich vụ rong một mỗi trường kinh tế cụ thể (bộ phận chữa theo vùng đị lý), mỗi bộ phận này hu ri ro va thu được lọ &h khác kiệt với các bộ phận khác, Ban Giám động trong một bộ phận kinh doanh duy nhất, là sản xuất và bản dây áp điện và trên một bộ phận địt đốc cho ring Cong ty hoạt lý duy nhấtlà Việt Nam
16
Trang 175
Cơng ty Cổ phần Ngơ Han
“Thuyết mình báo cáo tải chính riêng cho năm kết thúc ngày 31 thắng 12 năm 2014 (iẾp theo) Miu B09 DN 'Tiền và các khoản tương đương tiền 31/2014 ‘VND 31/12/2013 VND Tiên mặt Tiên gửi ngân hàng 2527163752 2820572481 25498156312 Các khoản lương đương tiễn 23943738899 28901234663 101.036.068.092 56376389911
Các khoản phải thu
“Trong các khoản phải thụ cổ các khoản phải thụ từ các bên liên quan sau:
3/12/2014 ‘VND 31122013 ‘VND
"Phải thủ từ cơng ty com “Thương mại -— 195048303
Trang 18
Cơng ty Cổ nhẫn Ngơ Han
Trang 20“Cơng ty Cổ phần Ngơ Han
“Thuyết mình báo co tải chính riêng cho năm kết thúc ngày 3i tháng 12 năm 2014
(tiếp theo)
Mẫu B09- DN "Trong tài sản cỗ định hữu hình cỏ các ải sân với nguyên giá 66.486 triệu VND da khẩu hao hết tại gây 3I tháng |2 năm 2014 (31/12/2013: 43.212 triệu VND), nhưng vẫn đang được sử dụng Tại ngây 31 tháng 12 năm 2014 tải sàn cổ định bầu hình cơ giá tị ghỉ số là 10.198 triệu VND (1/12/2013; 13.686 triệu VND) được thể chấp ti ngân hùng để đảm bảo cho các khoản vay của Cơng 9 “Tài sẵn cố định vơ hình Quyền si dụng đất Phần mềm vinh Ting VND ‘VND VND Nguyên Số dư đầu năm vàcuỗi năm, 14683060000 2248149580 16833209380 lấy kể Số dư dâu năm và cuối năm : 2.248 149.590 ).248 149.590 Giá trị ơn lí ổ dự dẫu năm, 14.685.060.000 ~ — 14684060900 Số đư cỗ năm 14685.060.000 ~ _ 1468060900
Trong ải sản cổ định vỗ hình cổ các sản vớ nguyên giá 2.248 iu VND đã khẩu hào hết tại hy 31 thing 12 năm 2014 (31/12/2013:2.369 iệu VND), nhưng vẫn đang được sĩ dụng
"Xây dựng cơ bản dỡ dang
2014 2013
VND VND
SỐ dự đầu năm Tăng rong nấm: 48637172470 24,608.671239 20811041397 23811896401 “Chuyển sang tài sân cổ định hữu hình (26568311382) (19960917563) “Chuyên sang chỉ phí rà trước dài hạn (3.099.747.859) (56.349.000)
SỐ dư cuỗi năm 48574784468 24605611239
š 2)
Trang 2110
®
Cong ty Cổ phần Ngơ Han
“Thuyết mình báo cáo tài chỉnh riêng cho năm kết thúc ngày 31 thắng 12 năm 2014 (tiếp theo) Mẫu B09~DN, Các cơng trinh xây đựng cơ bản đỡ đang lớn như sau 31/12/2014 ‘VND 3122013 ‘VND May moe 11308518137 16.926.983.307 "Nhà sưởng 33266266331 7678687932 48574784466 24605671239
Đầu tư dai han
ĐĐẫu tư vào cơng ty cơn Phin tram = 31/12/2014 31/12/2013 ‘VND VND Cong ty con Moạt động chỉnh Cơng ty TNHH _ Munbinkinlog 100% - 8000000000 8000060000 MTV Thương nại loi máy mĩc và hiếth
và Dịch vụ Ngõ _ kiện điệntử,thếtbị viễn hơng Han mộc và it Bị cơng nghiệp lắp hy ng thy tpt iy
đặt mạng lưới điện; bán lẻ gin dụng: mua bản máy mĩc, tiết bị Và phụ tùng mấy mộc nơng nghiệp
8.000.000.000 8000000000 “Các khoăn đầu tự đài hạn Khác (®):
Cơng ty Cổ phẫn Sản xuất vàkinh doanh nước
Nude khong Cie khống và các sin phim nue 96.179 10000000000 10000000000 Thương khơng cĩ ga 10.000.000.000 10000000000 18.000,000.000- 18.000.000.000
“Cơng y đã nắm giữ quyễnsở hữ đối với đơ vị nêu rên thống qua việc n trừ cơng nợ với một bên thể bạ Hội động quản tị đản gi ng vị hề chính vã kế quả chính của đơn vị này khơn đăng
kể đổi với Cơng ty và đã quyết định khơng tiến hành hợp nhất Khoản đầu tư vào đơn vị hiện đang
được ghi nhộn theo gid ge va ink by trong mục đâu t dài hạn trong báo cáo ti cính iệng
Trang 22
"
12
Cơng ty Cơ phần Ngơ Han
“Thuyết mình báo cáo tài chính riêng cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 (tiếp theo) Mẫu B09- DN Chỉ phí trả trước đài hạn (Cơng cụ và dụng cụ 3014 ND ND 2013 SỐ dư đầu năm Tăng trong nim 3491608691 3069898414 4231851856 - 3942449400 Chuyển từ xây dụng cơ bản dở dong, Phân bồ trong năm G517.118748) (477088123) 309974859 56449000
Số dư củỗi sâm 1402095658 3591408691 'Vay ngắn hạn sina — 32213 ‘VND ‘VND 'Vay ngẫn hạn Vay và nợ đãi hạn đến hạn trả (Thuyết mình 16) 474.790552.436 297.828.151.448 33000000 3000000000 474.823.552.436 300.828.151.445 Điễu khoản và điều kiện của các khoản vay ngắn hạn như sau "`" = Khoắn vay ngân hàng 2 USD 265% 9Á — 404290552436 249197633780 414790552436 297808151445
Trang 2314 15 Cũng ty Cổ phần Ngơ Han “Thuyết mình báo cáo tài chính riêng cho năm kết thú ngày 31 tháng 12 năm 2014 (tiếp theo) Mẫu B09~DN "Thuế và các khoản phải nộp Ngân sách nhà nước suinams ‘VND VND “Thuế giá tị Thuê nhập khâu ia tăng 2739468 5 21133164 269.049
Trang 2416 ing ty Cổ phần Ngơ Hạn “ThuyÊt mình báo co ti chính riêng cho năm kết thúc ngày 31 thẳng 12 năm 2014 điếp the) Miu B09—DN Vay di 32/2014 VND 3122013 VND Vay di ban 7.283.000.000 14/500000000 Hàn trả trong vơng 12 thắng (Thuyết mình 12) (3.000.000) (000000000) 7.250,000,000 11,500.000.000
Trang 2618
19
“Cơng ty Cổ phần Ngơ Han
“Thuyết mình bảo ấu ải chính riêng cho năm kết thc ngày 3I thắng 12 năm 2014 (tiếp theo) Mẫu B09-DN 'Vốn cỗ phần Vấn cổ phần được duyệt và đã phát hành của Cơng ly như sau: 31132014 _ .- Số cố phiểu VND Sbeé phigu VND, Vốn cỗ phần được duyệt — 22950607 220506273435 22950427 229506273435 Vấn cỗ phẫn đã nhất hàm “CẢ phiếu phả thơng 22930637 729506273435 - 22950637 220506273435
“Cổ phiếu quỹ Cả phiêu phố thơng, (8.176) (81760000) (G576) (35760000)
Sổ cỗ phiêu đang lưu hành Cổ niệu phê thơng 289846 229434503485 2394 229.470513.435
phigu ph thong 06 men él 10.000 VND Mỗi cổ phiều ph thơng trơng ứng với một phiêu
hiểu quyết igi các cuộc họp cổ đồng của Cơng ty, Các cổ đồng được nhận cổ tức mà Cơng ty cơng bổ
vio ting thời điềm Tắt củ cổ phiêu phơ hơng đề cĩ thứ ty ưu iên như nhau đối với tải Sản cơn bị của Cơng ty, Các quyễn ợi của các cổ phiêu đã được Cơng y mua ại đều bị ạm ngừng ch tới khỉ thing age ph hành ại
Biển động vốn cỗ phần rong năm như sau: 3014 2013 Số cổ phiến xp Số cũ phiếu VND Số du đầu tăm 32847051 229470513435 - 22937911 - 239379113435 Cổ phiều quỹ cấp cho
nhân viên Mua li cb phi gus (4.600) : (46000000) š 9.140 : 91,400,000 : Số dư cuối năm 39942481 229424513435 2207051 229.470.513.435
Cỗ tức
Cuộc họp Đại hồi đồng Cổ đơng của Cơng ty này 29 thắng 4 nm 2014 đã quyết định phân phối khoản cơ tức 22.950 627.344 VND, tương đương 1.000 VND mỗi cổ phần dùng lợi nhuận 2013 để thanh tốn
ớt
Trang 2720 'Cơng ty Cổ phần Ngõ Han “Thuyết minh báo cáo tài chính riêng cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 (tiếp theo) “Tổng doanh thu “Tổng doanh thụ thể hiện tổng; 2 24 "Nguyễn vật liệu đã bản Hang ha mua dé bin
Đoanh thu hoạt động tài chính Lãi tiễn gửi nh lệch tý giá đã thục hiện Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện
“Chỉ phí tài chính
Trang 2824, 25 (a) đ) â,
ing ty C phn Ngơ Han “Thuyết mình báo cío ti (tiếp theo) inh rigng cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Mẫu B09 DN 'Thu nhập khác 204 ND vp 2013 “Th tant ti Sin ont 272221271 18961636 827930 4017606 Tân phế liệu 36571269 151099166 “Thủ nhập khác 861126456 57282461 “Thuế thu nhập GGhỉ nhận trong báo cáo kết quả hoạt động lánh doanh 2014 Np 2013 VND “Chí phí thuế hiện hành Năm hiện hành 463617159 15666963999
Đối chiếu thuế suất thực tẾ
1014 2013
ND ND
Lợi nhuận trước thuế 66.888.801.667 62423499258 ‘Tf ih theo thu suất sa Cơng ty 14215536367 15605774815 “Chỉ phí khơng được khẩu trừ thu 7389365 6089.184 “Thuê thủ nhập hỗn li phải tr khơng được ghỉ nhận (8674817) :
14.636,177.559151665.963,999
“Thuế suất áp dụng
Trang 29Cơng ty Cổ phần Ngơ Han
“Thuyết mình bảo cáo tài ính riêng cho năm kết thúc ngày 3T thắng 12 năm 2014 (iếp theo) Mẫu 09 DN
26 Lãi cơ bản trên cỗ phiếu
\Vige tinh tốn Hi cơ bản trên cĩ phiêu cho năm dựa trê số lợi nhuận thuộc về cổ đảng phổ thơng là 59252.624.108 VND (31/12/2013: 46,757,135 359 VND) vi số lượng cơ phiêu phổ thơng bình quản ‘sa quyền là 22.943.816 VND (31/12/2013: 23.947.051 VND), được tỉnh như san:
(9) Tợinhuận thuẫn thuộc về cỗ đơng phổ thơng
2014 2013
VND yp
Lng shun trong nim 52.252.624.108 46787133289
Lợi nhuận đun thuộc vẻ cổ đồng phổ thơng 1
(4) _ Sổ cỗphiễu phỗ thơng bình quân gia quyền
2014 2013
YND, VND
Cổ phiêu phổ thơng đã phá hình đầu năm 2290051 2393191
Trang 30Cơng ty Cũ phần Ngơ Han
“Thuyết mình bảo cáo ài chính riêng cho năm kết thúc ngày 31 thắng 2 năm 2014 (điếp theo) Min B 09 DN
(bị Rủi ro tín dụng
Rilo tin dng fri ro lỗ tải chính cũa Cơng ty nêu một Hhich bàng hoặc bên đối tác của cơn cụ tãi chính khơng đếp ứng được các nghĩa vụ theo hợp đồng, và phát sinh chủ yêu từ các khoản phải thụ khách hãng,
(9 Ảnh hưởng cũn rải rotín dụng
Tổng gi tr ghi số của các tài sản li tối đã tại nìy bảo cáo như sau: inh thé hiện mức rúi rẻ ti đụng tối đa, Mức độ rủi ro tín dụng Thuyết — 3/1220 mình ND 313/013 ND Tiễn và cáe khôn tương đương tí di) — 98215491611 54489390975 hal hc he a J | 473822682237 373.469,840.782
a re ia vice vn tg crc Tấn il wil ta Cg ch age nt cae TP TỦ
chỉnh danh tiếng Ban Giám đốc khơng nhận thấy cĩ rồi ro tín dụng trọng yêu nào tử các khoản tiên Tải này và khơng cho rằng các tổ chức ti chỉnh này cổ thể mắt khi năng trả nợ và gây tổn tht cho “Cơng
"Phái thụ khách hàng và phải thụ khác
Rúi ro tín dụng của Cơng ty chịu ảnh hướng chủ yếu bởi đặc điểm của từng khách hàng Đối
những ủi ro này, Bạn Giám đức của Cơngtyđãthiế lập một chín các tín dụng mã theo đĩ mỗi khách
‘hang méi sẽ được đánh giá riêng biệt về độ tin cậy của khả năng trả nợ trước khi Cơng ty đưa ra các điều khoản và điều kiện giao hàng vả thanh tốn chuẩn cho khách hàng đĩ Hạn mức mua hảng trả “chậm được thiết lập cho mỗi khách hàng, thể hiện số dư phái thu tối đa mà khơng cằn phế duyệt bởi
Trang 31©
ing ty Cé phiin Ngo Han
Fle minh báo cáo tài chính riêng cho nằm kết thúc ngày 31 thing 12 năm 2014 (iếp theo) Mẫu B09 DN, THƠI nợ của các khoản phải tụ khách bằng và phải thủ khá tại thời điểm suất năm như sau Dự phàng phải "Đự phịng phải SỐdưgệp — thukhĩđơi — Sốdưgệp thu kh doi SUIABUA ‘VND 31220 VND 3UIDBGDA ‘VND 3UI22013 ‘VND ‘rong ban 287.888.778.762 ~ 25010721298 - Quihan tO 30ngdy 49378971372 - 296524612383 ` Quá hạn t1 — 180 ngày —- 19870071232 — 24.19888740 = Quihan én 180 ngiy—— 26696007925 (8236639168) 30335016001 (236639465) 3834338299 (8226639165) 31920088972 (23663965) 1Bién động ưong năm của dự phịng phải thu kh đối như sau; 3014 VND VND, 2013 Số dự đâu năm, “Tăng đự phịng trong năm 8.000.000.000 326639.169 261714417 : Tồn nhập "1 Số dự suối năm 4236639165 23668916 Rai ro thành khoản
Rồi rị hanh khoản là rồi rõ trong đồ Cơng ty khơng thể thanh tốn cho các nghĩa xụ tài chính khí đến hạn Phương thức quản lý thành khoản của Cơng ty là đâm báo ở mức cao nhất rằng Cổng ty luỗn cĩ d khá năng thanh khốn để thanh tồn các khoản ph trả khi đến hạn, rong điều kiện bình thường cùng như trong điều kiện căng thẳng về mặttùi chnh, mà khơng làm phát inh các mức tơn tất khơng, thể chấp nhận được hoặc cổ nguy cơ gây lên hại đến danh tiếng của Cơng ty,
a1
ie
Trang 32'Cơng ty Cổ phần Ngơ Han
Thuyết minh báo cáo tài chính riêng cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 (tiếp theo)
Mau B 09—DN
Ce Kod ng thin 6 kon thanh tod duh hae th x dah duge bao gm cd Khon thon on in H uc ình cĩ tới gian do han theo hop ding nh sau
Ngày 31 thắng 12 năm 2014
Đồng tiền theo Trong ving
hợp đẳng VND Tam Nb VND 2nim — 2~5 nim VND húi tả người bain và hi tả khác Vay ngắn hạn 474790552436 477733682002 477733682002 26361413266 316367411365 216267411265 - ‘ - i Vaydiihan 7263400000 9157345400 633621000 2393491067 6131233333 {698.340.965.701 703.158.440,667 694.634.716.267 2.392.491.067 6.131.233.333
Nelly 31 thing 12 năm 2013
Dong ttn theo Trong vịng hop ding VD Thâm VND 1-2năm 2-§năm VND vp Phải trả người Bán và phải trà khác 117348493393 112348493393 117348493393 ` z ‘Vay ngin han 297.828.151.445 29919123739 29391.373.739 : Vay dai hg — 14500000000 J8016129167 - 4216.550000 3.939.17%000 9484040467 429060664818 434.755.946.209 420.986.367.132 3.959.175.000 9:840.408.167
Trang 33@
40
Cong ty CẢ phần Ngơ Han
“Thuyết mính báo cáo tài chính riêng cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 (gp theo)
Mẫu B09~DN
Rủi ro thị trường
i oth nig la i rị mã những biển động x giá thị trường, như tỷ giá hồi đố, list và giá cổ phiếu sẽ Ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của Cơng ty hoặc giã trị của các cơng cụ tài chính mã Cơng {yim giữ, Mụ địh của việ quản ý rũ o thị rường à quản lý và kiên sot ede eo th rag trong giới hạ cĩ thể chấp nhận được, rung khi vẫn tơi đa bộ lợi nhuận thu được
ải rõ hii doi
“Cơng ty cổ tũ ro ý giá hỗi dod tr ee giao địch mua, bản về đi vay bằng đơn vị tiễ tệ khơng phải là VND Đơn vị itn tệ của ác giao dịch này chủ yêu là USD, EUR va GBP
Rai rot gid hi đối của Cơng y được quân lý bằng cách giữ mức rũi ro ở mức cĩ thể chấp nhận được thơng qua việc mưa hoặc bán ngoại lệ ở tỷ giả gian ngay khí cần thiết để xữ lý việc mức rùi ro tỷ giá Hồi đối ngẫn hạn vượt mũc cho phép,
“Anh hưởng của ri o tỷ giả hỏi đái
,Cổng ty cố các khoản nợ phái trả tiễn tệ thuần chịu ảnh hưởng của rủi ro hỗi đối như sau:
"Ngày 31 thẳng 12 năm 2014 —_ Ngày À1 thắng 12 nam 2013 USD EUR GBP USD EUR GRP
“Tiên và các khoản tương đương tin — 2195 ST 189397
"hái thủ khách bàng 751470 = = 197.066 nr
Phải trả người bản (9035243) (54.000) - (3316208) = =
Vay ngân hạn @3217860) - - (2990 <<
Sau đây là những tỷ giả ngoại tệ chính được Cơng ty áp đụng:
Trang 34(iy
“Cơng ty Cổ phần Ngơ Han
“Thuyết minh báo cáo tài chin ri (iếp theo) 4g cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Mẫu B09~DN "Phân tích độ nhp:
Dưới đấy là bảng phần tích các tác động cĩ thể xây đối với lại nhuận hun của Cơng t sau khi xem xét mức hiện tại của tỷ gi hơi đái và sự biển động trong quả khứ cũng nhữ kỳ vọng của thị trường tại tly 3 hing 12 Phin ịch nảy đụatrê giả định là tá các iển số khác sẽ khơng thay đội độc Mặt 1a ai suit, và bộ qua ảnh hưởng của các dự bảo bản hẳng và mua sắm:
"Ảnh hưởng đối với
ợi nhuận thuần ‘VND Ngày 31 thắng I2 năm 2014 USD (mạnh thêm 1%) (6015.177833), EUR (yêu đi 10%) 110664 686 GBP (yeu di 4%) (513)
Ngày 31 thắng 12 năm 2013 USD (mạnh thêm 1%) 101.772)
EUR (manh them 4%) $201
GDP (mạnh thêm 3%) 4110
š giá các đồng tiễn cĩ thể cĩ cũng mũc độ ác động nhưng ngược chi đối Cơng ty
"Biển động ngược lại
ới lợi nhuận thuần cự
Riti rõ lãi suất
“Tại ngày báo cáo, các cổng cụ ải chính chịu lãi suất của Cơng ty như sau
Gis ghd
3132014 YND 3UIA2013 VND “Các cơng cụ tài chính cĩ lãi suất c định Tải sản ti chinh — Tiền và các khoản trơng đương tiến — 98215491611 —- 54489390975 “Các cơng cụ tả chỉnh chị ai uất thà nỗi Nợ phải tr ti shỉnh — Vay (482073552436) - GI2338151449)
Mỗi thạy đội 100 điểm sơ bản sẽ làm tăng hoặc giám lợi nhuận thuẫn cửa Cơng ty
"hân tich này đựa trên giả định lã tất cà các biển số khác sẽ khơng thay đơi, đặc Biệt giá hối đái 0 triệu VND
34
Peer
Trang 35â đ
(iy đ
Cong ty Cổ phần Ngơ Han
'Thuyết mình báo cáo tài chính riêng cho năm kết thúc ngày 31 thing 12 năm 2014
(tiếp theo)
Miu B09—DN Giá trị hợp lý
So sinh gid trị hợp lộ và giá tri ghi sd
Giá tị hạp ý của các tài si và nợ phái rt chin, cing vi ee gt gh sb dye trinh by ta Bing cần đổi kế tốn, như sau: 31/12/2014 31/12/2013 lá trị Giá tị Giá tị hi so VND thi 6 VND hợp lý
'Đuợc phân loại là các khoản sẵn sàng để bán:
~ Đẫu tư đài hạn 10,000,000,000 ()10,000,000,000 o
Được phần loi là các Khoản cho vay vã phải thư ~ Tiên và các khoản tương
đương tiên 98215.491.614 98215491611 34489390975 $E489390975 ~ Phải thụ khách hãng và phải thụ khác 383.833 829/701 (9) 319.207.088.972 o "Được phân loi là nợ phat ti chính được ‘xe dinh theo gi trị phân b ~ Phải trả người bản và phải trà khĩc (216.267.415.265) 9) (17348493393) @ = Vay (4820073 552.436) () 12328151445) o (216.291.644.299) (55:980,164.891)
Co sivxée dink giả tị hợp lệ Tiẫn và các khoản tương tương tiễn
Giá tị ghỉ số của tiền và các khoản tương đương tiền tương ứng xắp xi với giã tị hợp lý vì thời gian đáo hạn của các cơng cụ này là ngẫn h
Cảng chưa xá định gi tr bợp lý của các ơng cụ ti chính này để huyết mình trọng báo ậo ti
chinh bởi vì khơng cĩ giá niêm yết trên thị trường cho các cơng cụ tải chỉnh này và Chuẩn mực Kế tốn
Trang 3628
Cơng ty Cơ phần Ngơ Han
“Thuyết mình báo cáo tài chính riêng cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014
(iếp theo)
Các giao dịch phi tiền tệ từ các hoạt động đâu tư
Đầu tư vào một đơn vị bằng cách cẪn trữ khoản phải tha tử một khách hàng, “Cẩn trừ thuế shu nhập phải trả với thuế gi wn ts được khẩu tr Miu B09—DN 2014 VND VND 2013 = 10:000,000:000 = 4026538.729 538.729
giao dịch chú yếu với các bên liên quan
Ngoii các số dư với bên liên quan được trình bày tại các thuyết mình khác của bảo cáo tấi chính riêng,
trọng năm Cơng ty cĩ các giao dịch su v các bên liễn quan:
“Cơng ty TNHHI MTV Thương mại và Dịch vụ Ngơ Han ~ cơng ty con Bis hang hĩa Mua hing hia “Thành viên Bạn Giám đốc “Tạm ứng cho bà Ngơ Thị Thơng ~ Tơng Giảm đốc để mua vot fig “Tạm ng cho ơng Nguyễn Anh Tuấn ~ Phĩ Tổng Giám đốc để mua vậ liệu
Thủ lao cho Bạn Giảm đốc
Trang 374)
31,
ing ty Cé phần Ngơ Han
“Thuyết mính báo cáo tài chính riêng cho năm kết thúc ngày 3! tháng 12 năm 2014 (điếp theo) Mẫu B49-DN, Cam kết Chí tiêu vốn
Tại ngiy 31 thing 12 ny 2014 Cong c các cam kế vốn sau đã được duyệt nhưng chưa được phân nh ương bản cân đồi kể tín 3U2001 Np 332013 ‘ND Đi được duyệt và đã ký kết hợp đồng 6871258016 12635593448 Hop đồng thuê Các khoản tên uế tối biểu phái cho cc hop đồng thuế hoại động khơng được hủy ngang như su: | 338014 VND 322013 ‘VND ` “Trong vịng một năm Trong vịng hai đến năm năm 292096000 373,524,000 T57.524.000 318096000 4 j Sau năm nằm 1003767000 1.041291000 : 169938700 216911600 'Chỉ phí sắn xuất và kinh doanh theo yếu tố 2014 2013 ND VND
Chỉ phí nguyên vật liệu trong chỉ phí sản xuất “Chỉ phí nhân cơng và nhân v 3718.531.150/538- 3.191.162092398 30207986893 25168187039 CChỉ phí khẩu hao và phân bộ Chi pi dich vụ mua ngồi 28424135709 15.59753069 —- 1423.804460 2641402651
Chỉ phí khác 44019395089 27418877223
Trang 38
32
Cơng ty Cả phần Ngơ Han
“Thuyết mình báo cáo tài chính riêng cho năm kết th iếp theu) ngày 31 thang 12 năm 2014 Mẫu B09~DN Số liệu so sánh
Khoản đầu tư vào Cong ty Cổ phần Nước khống Cũc Phương với mục dích bán lại trong tương lại
‘gin, do dé khoản đầu ne nay ban đầu được ghỉ nhận lä khoản đầu tư ngắn hạn Trong thời điểm hiện gi, Cơng ty đã hay đội ÿ định và quyết định giữ l khoản đầu tr này Khoản đầu tư do đĩ đã được phần loại lại sang khoản dẫu tư dãi hạn Bảng xo sảnh s liệu đã trình bảy trong báo cáo trước đãy và
