bao cao tai chinh(2) tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vực kinh tế...
Trang 1
Cơng ty Cả phần Ngơ Han và cơng ty con
Trang 2tt Cũ thần Ngộ Han “Thơng tin về Cơng ty Giấy phép Đẫu tr số 32014 iy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 4703000102 gly 16 thắng 6 năm 1997 "gây 26 thắng 4 nấm 2004,
ity hp tự vã chống nhận đăng ký khi đonh của Cơng đã được đu chính idk, sani ng it dea 8470300109 ndy$ hg am 201 iy hập đậnt wh yh iby ép đâu 2914 nay (2 thing 1 nl 2003 va chưng vệ Y SP
tiv ding ky inh doanb do S¢ K& hogch vi Pau te tinh Dang Nal edp vied pd ti rong gO oh LỆ
từ ngây cắp giấy phép dẫu tw đâu
Hội đồng Quản trị "Bà Ngõ Thị Thơng Chủ tịnh
Ơng Nguyễn Anh Tuấn “Thành viên ‘Ong Huỳnh Quốc T “Thành viên LƠng Phạm Thanh Quan Thành viên (đữ ngày l6 tháng 13 năm 2014) Ơng Hỗ Thanh Lâm Thành v (từ ngìy 16 thẳng 12 năm 2014) Ơng Nguyễn Huy Hùng Thành viên (đến ngây l6 tháng 12 năm 2014) Ong Trinh Minh Hung “Thành viên (đến ngày 16 thắng 12 năm 2014)
Ban Giảm đốc Bà Ngơ Thị Thơng Tơng Giảm dbo
‘Ong Nguyen Anh Tuẫn Ơng Huỳnh Quốc Thái Phĩ Tổng Giảm đặc hố Tơng Giám đốc
“Trụ sở đăng ký Xã Phước Thái, Huyện L.ane Thành, Tỉnh Đồng Nai Việt Nam
“Cơng t kiểm tốn ty TNHH KPMG
Trang 3Cơng ty Cổ phần Ngơ Han Báo cáo của Ban Giám đốc
Ban Gi đốc Cơng ty chịu tãch nhiệm ập và trình bảy báo cáo tải chính hợp nhất theo các Chuẩn TS Kế tốn Việt Nam, Chế độ K tần doanh nghiệp Việt Nam vcd quy định pháp lệ cơ hên quan vig lip vi trình by bi cáo ải chính, The ÿ kiến của Bạn Giảm đức Cảng
6) bo áo tị chính hợp nhảt được nh bày từ rang Š đến tang 37 đã phân ảnh rừng thực vã hợp Tý tnh hnh ải chính hợp nhất của Cơng ty Cĩ phần Ngơ Han và cơng ty con tì ngy SI năm 2014, kết quả hot động kinh donh họp nhất và chuyển tên tệ bợp nhất cho năm ức cũng ngẫ, phù hợp với các Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam, Chế độ Ki tần danh Việt Nam và các quy định pháp lý cĩ liên quan dé việc lập và ình bảy bảo co tải chính ot
(b) tại hgày lập bảo cáo này, khơng cổ lý do gỉ để cho rằng Cơng ty sẽ khơng thể thanh tồn các kho: nợ phải tr khỉ đến hạn, “Tại ngày lập báo cáo này, Bạn Giám đốc Cơng ty đã phế duyệt pit hin bio cdo ti chính hợp nhất này
Thay mặt Bạn Giám,
‘ugly 20 thẳng 3 nm 2015
Trang 4PMA Limit Branch Tomprne 032) 9308 BAO CAO KIEM TOAN DOC LAP Kính gửi các Cổ đơng
“Cơng ty Cổ phần Ngơ Han và cơng ty con
Chúng tơi đã kiểm tốn bảo cáo tải chính hợp nhất dính kèm của Cơng ty Cỏ phẩn Ngõ Han ("Cơng ty") vi cơng ty con (gọi chung là “Nhĩm cơng ty"), bao gm báng cần đối kế tốn hợp nhất tại ngày
31 thing 12 nim 2014, io sáo kế quả ho độn kh doanh và bo co lưuchuydo tắn tệ hột thề:
liên quan cho năm kết thúc cùng ngày và các thuyết mình kèm theo được Ban Giám đốc Cơng ty phê duyệt phát hành ngày 20 thẳng 3 năm 2015, được trình bảy từ ‘trang 5 dén 37
“Trách nhiệm của Ban Giám đắc
Ban Git dốc Cơng chịu rách nhiệm lập và tình ày trung thực và hợp lý bảo cáo tã chín hợp
nhất nảy theo các Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam, Chế độ Kể tốn doanh nghiệp Việt Nam
đinh pháp lý isn quan dn vig kp va wink by bo edo chin, va chia trách nhiện ve Rib thử
nội mi Ban im bei din I cn tit 8am bảo việc Kp bo so ti chin pad kong ‘6 sa Gt trong yu do gian lận hay nhằm lẫn
“Trách nhiệm của kiểm tốn viên
Trách nhiện củn chủng tối là đưa ra ý kiến về bảo cáo tài chính hợp nhất này đựa trên kết quá Miễn
tốn của chúng tơi Chúng tơi đã thực hiện cơng việc kiểm tốn theo các Chuẩn mực Kiểm tồn Việt
Nam, ic chin me ny yeu chu ching ti tun thủ chuẳn mục à các quy định vẻ đạo đức nghề
nghiệp và lập kế hoạch và thực hiện cuộc kiểm tốn đẻ đạt được sự đâm bảo hợp lý về việc liệu báo
cếo tải chính hợp nhất cĩ cịn sai sốt trọng yếu hay khơng,
“Cơng việc kiềm tốn bao gằm việ thực hiện các thủ tục nhẫm thu thập các bằng chúng kiểm tốn về sắc số liệu và cc thuyết mình rong báo cáo tài chỉnh Các thủ tục được lựa chạm đụa tên xét đồn của kiêm tốn viên, bao gm đánh gi rồi ro cỏ ai sốt trọng yếu trong bảo cáo ti chính do gian lận hoặc nhằm lẫn, Khí thực hiện các đảnh giá rủ ro này, kiêm tôn viễn xem xét kiểm sốt nội bộ của đơn vị liên quan 1c kiểm toắn phù hợp với th hình thực tế, uy nhiên khơng nhằm mục đích đưa mạ § kin v6 hiệu tổi Việc lập và trình bày báo cảo tồi chỉnh trung thục và hợp lý nhằm thiết kể cặc thủ “qui của kiêm sốt nội bộ của đơn vị, Cơng việc kiểm tốn cũng bao gằm việc đánh gi tinh thích họp Sa các chính ich kể tốn được ấp đụng vàtỉnh hợp lý của cic ước tin keto ca Ban Gi
“cũng như đánh giả việc trnh bảy ơng thể báo ảo ti chỉnh
“Chúng tội it rằng các bằng chủng kiểm tồn mà chủng tơi thủ được là đẫy đủ và thíeh hợp lâm cơ sở cho ý kiến kiểm tốn của chúng tơ
Trang 5
Y kiến của kiểm tốn viên,
Theo ý kiến của chủng tối, báo cáo tải chỉnh hợp nhất đã phản ảnh trìng thục và hợp lý, trấn các khia sanh rong yêu, tình hinh gảicính hợp nhất của Cơng ty Cổ phản Ngơ Han và cơng fy con tại ngày 31 thẳng 12 nam 2014, két quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyển tiên lệ hợp nht trọng năm kết thúc cũng nạìy, phù hợp với các Chuẩn mục KE todn Việt Nam, Chế độ Kế tốn doanh nghiệp Việt Nam và các quy định nhấp lý cĩ liên quan đến việc lập và trình bảy báo cáo tả chỉnh,
Trang 6Cơng ty Cả phần Ngơ Han và cơng ty con
Bang cả đi kế toản hợp nhất t ngày 31 tháng 12 năm 2014 Mẫu B01 - DN/EEN Mã Thuyết - 3L122014 số - mình ‘VND 3/13/2013 ‘VND ‘Tai sản ngắn hạn (100= 110 + 130 + 140 + 150) 100 883.437.319.005 62821813120 Tién ya cic Khon twomgduong tin Tiề 110 4 Mm 10LISLS6SSIA - S67S1780934 78208136984 27760546271
Các khoản tương đương tiễn H2 22943728830 289912334663
“Các khoăn phải thụ Phái thụ khách hà lÀ 5 BI 3932880465 311.553.498.619 208261.530.894 262936872710 “Trả trước cho người bán Phải thụ khác nạ BS 4564798787 17601/163047 37108689677 11734575397
TDự phịng phái thu khỏ đội Bo (8.226,639.165) Œ26639165)
ng tồn kho 1406 383.064.910.977 283.382.240.566
“Tài sân ngắn (Chi phi trả trước ngần hạn 151 150 5.935.499,962 1611150036 630611089 1216450787
“Thuê giá tr ga tăng được khẩu t 132 4309604067 5277089203
“Thuế phải hu Ngân sách Nhà nước ——_ 15% Tài sản ngẫn hạn khác 18 7.962.737 6783.132 30387967 6.783.132 “Tài sản dài hạn 120 + 280 + 360) 165.599.204.846 130.553.984.985 143.154.074.244 112.594.179.702 7 226434.380.M2 199998545165 MMR4220276 - 73303448463 (41.539.150.566) (126.695.096.702) (Giá mị lào mịn ly kế “Ti sân cĩ định gen giá vơ hình W 14685060000 14683060000 16933209590 16:933.209.500 Gi lao mờn ly (2248149390) (2248149300)
Xây dựng cơ bản đỡ dang 9 45H47H-MSR - 24605671238
“Các khoản đầu tư đài hạn A0 (0600600600 10060000060
“Tải sân đã hạn khác Chỉ phí trả tước đãi hạn lÍ "" 740209566 - 3601896609
Tại ân hi thụ nhập hỗn hổ 180271003 180271003
Tai sin dit hạn khác 4862.761941 417675671
TONG CONG TATSAN 270 1049086534391 758.772.116.193
(270= 100+ 200)
Trang 7“Cơng ty Cổ phần Ngơ Han và cơng ty con
"Bảng cần đối kể ốn hợp nhất i ngày 31 thắng 12 năm 2014 (iếp theo) Mẫu B01 ~ DNIAN NGUON VON NỢ PHÁI TRẢ (500 = 310 + 330) Ng ngắn hạn Vay ngân hạn Phải trả người bán
Người mun ơng trước Thu phải nộp Ngăn sách Nhà nước Phải trả người lao động
“Chỉ phí phải trẻ Phái trả nội bộ Phải trả khác
Ne dai han ‘Vay dai hạn
VON CHU SOME 400 = 410) ‘Vn chủ sở hữu 'Vên cĩ phần
Cổ phiêu quỹ
“Quỹ khác thuộc vẫn chủ sở hữu Lại nhuận chưa phân phổi
TONG CONG NGUON VON (440 = 300+ 400) Mã số 300 310 NI HH 313 314 315 316 317 319 380 3M 400 4I0 au 414 419 420 440 “Thuyết mình
Trang 8Cơng ty Cả phẫn Ngơ Han và cơng ty cơn ——-
Báo cáo kết quá hoạt động kinh doanh hợp nhất cho năm kết thúc ngày 3 thắng 12 năm 2014 Mẫu B3~ DN/NN Mã Thayer ‘minh VND 304 2013 VND, “Tổng doanh thụ Ơi 30 1967094/063809 1733018716801 Các khốn giầm trừ anh thu a ` Poa th thud (10 = 01 - 02) w 1.966.236.9854 1.751.131.152.238
Gia vou hing bin u 21 1.838.869.999,028 1.612.662.618.435
Lại nhuận gộp 20 10-11) 2» 127.366.199.586 11846SMaU
Boa th hoạ độn tà chính 33 2812109340 - 2540617482
“Chỉ phí ti chính Tung đĩ: Chiphílõivàp 23 2546179732 302399087 153926178 - 7440414548
Chịphí bát hàng 15860381080 - 13934134319
Chỉnh guản lý doanh nghiệp 23994207181 15247808403
Tại nhuận thuẫn từ hưạt động kính Giana an Sees a — ES86.HMUBMI —_ 61491039837 “Thụ nhập khác :' 783611630 Chi phi Ke x 3879260 174605048 Kết quả từ các hoạt động khác = : Flea cree 4 _—_s26200048 ——-403.756591 Lợi nhuận trước thuế (S 30+ 40) su 66.688.240.944 61.894.796.418 “Chỉ phí thuế TNDN hiện hành, SE 2S 14633726578 - 14664968999
Chỉ phí thuế TNDN hỗn lại 2s - 3
Lại nhuận sau thu TDN Tnhh 6 Rae 51066614366 - 46239853419
Lãi trên cổ phiếu
Lãi sự bản trên cỗ phiền 1 1 2209 201s Neaiy 20 thang 3 nam 2 News yf CONG ty = í + La”
Nguyễn Thị Hương KE tin trường ` jth Giảm đĩc
Trang 9Cong ty Cổ phẫn Ngơ Han và cơng ty con
TBáo cáo lưu chuyển tin tệ hợp nhất cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014
(Phương pháp gián tiếp) Mẫu B03 DN/HN, Ma Thuyét số minh ND 204 2013 VND LƯU CHUYÊN TIÊN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
4i nhuận trước thuế ø 66688240944 61894796418
Điều chỉnh cho các khoăn Khẩu hao và phân bộ © 15.597,530.06914.283,894.460 “Các Nhốn dự phịng Lỗi) chênh lệch tỷ giá hồi dôi 0 3.000.000 000 (1015252) chữa hực hiện Lợi nhuận từ hoạt động dẫu tư 05 ot 1.128462,717 (7748145524) — (28983126 (117235307)
(Chi ph I vay % 13354261784 17449414945
Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh,
eee ne 105.989.680.990 93.179.973.602
Bin dng ede khoản phái thú 9 (89426819938) - (35056687901) Biển động hàng tổn ho Điển dng cde Khon pha tr và nợ 0 (129683670411) 73.215.143.092 phil ra Khe " 92531403471 (495161368) tiến động chỉ phí trả trước 2 (1096190439) (420555936) (21.693.496.317) 138.864.239.183, Tiền vay đã tả „ (15110184724) - (17653729661) “Thi thụ nhập đã nộp 4 (16145544089) (8875860443) Lưu chuyỄN tiỄn thuẫn từ các hoạt net 20 (53.009.225,080) 109.334.649.149
Trang 10Cơng ty Cổ phần Ngơ Han và cơng ty con
Báo cáo lưu chuyên tiền tệ hợp nhất cho năm kết thắc ngà (Phương pháp giản ip — tip theo) 1 thing 12 năm 2014 Miu B03 DN/HN
amis tno inp 20
LƯU CHUYÊN TIÊN TỪ CÁC HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH
"x 1895780311610 129720148380
Chi tra nợ gốc vay 34 (1:456.816.270.971) (1.368.S81.563.638) “Chỉ trả cơ tức 36 (23061272794) (1.508701.244)
Tạm duyên tên thuẫn từ ác ho độn c„y ss91.66.908 (737418323)
Trang 112 @) ®)
Cơng ty Cổ phần Ngơ Han và cơng ty con
“Thuyết mình báo cáo tài chỉnh hợp nhất eho năm kết thúc ngày 31 thắng 12 năm 2014 Mẫu B19 -DN/HN
ết mình này là bộ phn hop think vi cằn được đọc đồng thời với báo cáo ti chính hợp nhất đính kèm,
‘Don vị báo cáo
“Cơng ty Cổ phẫn Ngõ Han Han (“Cơng Iy”) là cơng ty cỗ phần được thành lập tại Việt Nam Hoạt động chính của Cơng ty lã sản xuất nguyên liệu dịng, nhơm, dây và cáp điện, mus bản nguyên liệu
động nhồm, sơn cách điện, giấy cách điện, đây diệ từ, dãy và áp điện: vì mua bản ph liệu thể ái đồng và nhơm,
‘Bit cio ti chinh hop nhất của Cơng ty cho năm kết thúc ngày 31 tháng 13 năm 2014 bao gẫm Cơng, 1y Và cơng ty con (gọi chung là “Nhĩm cơng ty”) Chỉ ễt ơng ty con, được thành lập ại Việt Nam,
như sau
GIY phép - Tilệsởhữu
Cong ty con Hoạt động chính đâu tr thựctỄ
Cơng ty TNHH -quồng kim loại, máy mĩc và 0311440941 100% MTV Thương, ƒ và lĩnh kể điện từ; lấp đặt mạng lưới
và Dịch vụ Ngơ _ đi; bán lề đỗ ai đụng: mua bán máy mĩc, Hạn thiết bị và phụ từng máy mĩc nơng nghiệp,
“Tại ngây 31 thắng 12 nim 2014, Nhĩm cơng ty cơ 281 nhân viên (31/12/2013: 280 nhân viên) và “Cơng ty cĩ 2§I nhân iến (31/13/2013: 363 nhân viên)
'Cơ sỡ lập báo cáo tài chính
“Tuyên bổ về tuân thủ
Bảo cáo tải chỉnh hợp nhất được lập theo các Chuắn mục KỂ tốn Vigt Nam, Ché độ Kế tồn doanh "nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý cổ liên quan đến việc lập ã trình bảy báo cáo ải chính .Cơ sở đo lường,
Báo co ti chính hợp nhất trữ báo co lưu chuyễa iể lệ hợp nh, được ập rên cư sở
"nguyên tắc ii sốc, Báo củo lưu chuyên N ý hợp nhất được ip theo phương phấp già
Trang 12© @) @) @ (i () ©
Cơng ty Cổ phần Ngơ Han và cơng ty on
‘Thuy minh bio eo i chính hợp nhất cho năn kế thúc ngày 3 thắng 13 măm 2014 (iếp theo)
Miu B 09 —DN/AN Kỹ kế tốn năm,
Kỷ tốn năm của Nhĩm cơng ty te gy {thing Ï đến ngày 31 thing 12 Đơn vị tiền tệ kế tốn
Bão cáo tải chính hợp nhất được lập và trình bày bằng Đồng Việt Nam (*VND") "Tĩm tắt những chỉnh sách kế tốn chủ yếu Sau đây lã những chính sách kể tốn chủ yêu được Nhĩm cơng ty áp dụng trone việ lập báo cáo tài chính hợp nhất này Cơ sở hợp nhất Cong ty con
Cong ty con li dom vj chu sy kiểm sốt của Nhơm cơng ty Bảo cáo tầ chính của cơng ty cọn được lhợp nhất trong báo cáo ải chỉnh hợp nhất kề tử ngảy kiểm sốt bất đẫu cơ hiệu lực cho tơi ngày quyền
kiểm sốt châm dứt
“Các giao dịch được loại trừ khi hợịp nhất
(Cae s6 dur rong nội bộ Nhơm cơng ty và các khoản thu nhập và chỉ phí chưa thực hiện tử các giao địch nội bộ được loại trừ hi lập báo cáo tải chính hợp nhất
CCác giao địch bằng ngoại tệ
‘Cie Khon mye ti sin va nợ phải trả cĩ sốc bằng đơn xị tiễn tế khác VND được qu đối sung VND
theo tỷ giá hối đối của ngây kết thúc niên độ kế tốn, Các giao dịch bằng các đơn vị tiền khác VND
trong năm được quy đơi sang VND theo giá hi dod any io dịch
Tắt cả các khoản chênh lệch tỹ giá hỗi đối được ghỉ nhận vào báo cáo kết quả hoại động kinh doanh, “Tiền và các khoản tương đương tiễn
Trang 134)
©
4) 0
Cơng ty Cổ phần Ngơ Han và cơng ty con
“huyết mình báo cáo tài chính hợp nhắt cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 (tiếp theo)
Mẫu B09 ~ DN/HN Các khoản đầu tư
khoản đầu tư được nhản ánh (heo nguyễn giá, Dự phịng giảm gi đầu tr được lập kí giá tị trường của khoản đâu ự giảm xuống thập hơn nguyên giá hoặc nêu ơng ty nhận địa tự bị
hi Khoản dự phỏng này đượ lập, nêu gi tị cĩ th thu hồi của khoản đu tr ơng en tỉ khốn dợ Hhịng sẽ được hồn nhập Khoản đự phịng chỉ được hồn nhập rong phạm vi sa cho git gh oo Gia ắc khoản d ư khơng vượt quá giá tị ghỉ sỗ của các khoản đu tr này kh gi định khơng cổ Xhoản dự phịng nào đã được phi nhận
“Các khoản phải thu
“Cấc khốn phải thụ thương mại v các khoản phải thu khác được phần án theo nguy
phịng phải thu Kh di n gid tdi dr
Hàng tổn kho
Hồng tổn kho được phần nh theo giá thấp hơn giữa gi gốc và giá tị thun cơ thể thực hiện được, ốc được tính leo phương php bình quản gìn quyên và báo sằm tt ả cá chỉ ph phá nh để Số được se bao ni nguyen vt lig, chi phí nhân cơng trực tgp và cức chỉ phí sản xu chụng hủn tổn khoở địa điềm vã trạng tái hiện ti Đối với thành phẩm và ản phẩm dang được phâp bộ Giá tr thuẫn cĩ thể thực hiện được uc ính dụa vào giá bán của hằng tên Kho tr i ed khoản chị hi tớ tính để hồn thành sản phẩm vã các chỉ phí bản hàng: "Nhĩm cơng ty ép dụng phương pháp kế khai thường xuyên để hạch tốn hàng tơn kho "Tài sản cố định hữu hình Nguyên giả
“Ti sản cĩ định hữu hình được thể hiện theo nguyên gỗ tr đi gũá trị hao mơn lũy kế, Nguyên giá tải số định hữu bình bao gốm giá mua thuê nhập khâu, các loại thưể mua hàng Khơng hồn ại và chỉ phí phần bỏ rực tiếp để đưa từ sản ến vị mỉ và tạng thi hoại động chơ mục đích sử dụng dự kiến và chỉ ghí tháo đồ và đi dời ải sin và khi phục hiện tường at đa điềm đặt ái sản Các chỉ Phi pt sinh sau khi ti sản c định hữu bình đã đưa vào hoạt động như chỉ phí sả chữa bảo dường Xà (đi tụthường được ghỉ nhận vào bả cáo kết qu hoại động kinh đoanh hợp nhất trong a ho điểm phát sinh chỉ phí, Trong trường hợp ổ thề chứng mình một cách rơ ng rằng các khoản chỉ phí ny fim Io eh kính tế tong rong la dy tính thủ được do việc sử dụng ải ân cổ định hữu hình tng trên mứe hoại động tiêu chuẳn đã được đánh giá ban dẫ, th ec chi phí này được vốn hỏa nhự một ‘os nguyên giá tăng thêm của tả sản cĩ định hữu hình
Trang 14
th) 6 “i 6
Cơng ty Cổ phần Ngơ Han và cơng ty con
“Thuyết mình bảo cáo tài chính hợp nhất cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 (IẾp theo)
Mẫu B09 ~ DN/NN
“Khẩu hao
Khẩu lao được tnh theo phương nhập đường thẳng đựa ến thời gian hữu dụng ước tính của ti sản Số định hữu hình Thời gian hữu dụng rớc tính nhữ sau = Nhl xưởng 5-25 nim = May mée 4-12 nam + Tht bj van phịng 3-8 năm * _ Phương tiện vận chuyển 6năm sản cổ định vơ hình Quyén sử dụng đất Quyển sử dụng đt gắm cá;
* Quyén sir dung dit duge Nhà nước giao cĩ thu tiễn sử dụng đấ, *_ˆ Quyển sĩ dụng đất nhận chuyển nhượng hợp pháp: và
Quyển sử dụng đt thu trước ngày cỏ hiệu lực cúa Luật Đắt đai năm 2003 mã tiền thuế đất đã
diet tre cho th họni hơn sâm và ược sơ quan cỏ thảm quyên cập vy chứng chức sue dg ắc
Quyén sr dụng đặt khơng cổ tời hạn xác định được thể hiện theo nguyn gid va kong in kd hao Nguyên giá bạn dẫu của quyên sử dụng đất báo gằm giá mua và các chỉ phí iên quan trực tiếp tới việc
Số được quyền sử dụng đất
Phan mém vi tinh
Giá mua cia pin mm vi tink mi ma pin mm ny Khong i mgt 66 phn en ké vi phn cimg cĩ liên quan th được vến hĩa vã hạch tốn như tải sản ed dinh vo hin Phan mém vi tinh Gage Khe lhaØtheo phương pháp đường thẳng trong vịng 3 đến 4 năm,
“Xây dựng cơ bản dỡ dang,
“Xây dựng cơ bản d6 dang phân ảnh các khoản chỉ phí xây dụng và m,
hoặc chư lắp đặt xong Khơng tính khẩu hao cho xây dựng cơ hàn đỡ dang trang quá trình xây dựng vã ấp đặt “Chỉ phí trả trước đài hạn Cơng cụ và thiết bị
“Cơn cụ và thiết bị bao gồm các sản Nhĩm cơng ty nắm giữ đ sử dụng trong qu trình hoạt động kinh đonh bình thường, với nguyên gi của mỗi t săn thấp hơn 30 triệu VND và do đồ khơng đự iu kiện ghỉ nhận tải sản cổ định theo Thơng tr 95) Nguyễn gi của cơng cụ và hết bị được nhân bơ heo phường phập đường hẳng trong thời gian từ 3 đền nam
l3
Trang 15
6) ®
(m)
6
Cơng ty Cổ phần Ngơ Han và cơng ty con
“huyết mình báo cáo tài chính hợp nhất cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 (iiếp theo)
Mẫu B09 ~ DN/HN 'Các khoăn phải trả người bán và các khoản phải trả khác
tCc khoản phải trả người bán và khoản phải trã khá thể hiện theo nguyên gi Dy phing
Một khoản đự phịng được ahi nn nd, do ket qua eda mots ign trong quá khổ, Nhĩm cơng ty số ghia vụ pháp lý biện tại hoặc ên đới cĩ thể uớe tỉnh một cách đăng tứ cậy, và chắc chắn sẽ lâm, shim sit cc lo ich kinh ế trong tương lại để thanh tốn cắc khoản nợ phải rà do nghĩa vụ đĩ, Khoản, dự phịng được xác định bằng cách chiết khâu đồng tên dự kiến hải ơả tong tương li vỗig lệ cht âu rước thuế phân ảnh đánh giá của thị trường ở thời đệm hiện tại về giá tị thời ian của tản và ủi rủ cụ thể của khốn nợ đĩ
Phân loại các cơng cụ tài chính
"Nhằm mục đích dy nt i cung cắp ác thơng tìn thuyết minh vé tim quan trọng ca các cơng cụ li Shfnh đối với tình ình tài chính và kết quả hoại động kinh doanh hợp nh của Nhĩm cơng ty xã tí
chất và mức độ ủi ro phá sinh tử các cơng cụ tài chính, Nhĩm cơng y phản loại các cơng tụ Hi chính sur sa
Tai sin tai chink
Tài sản tài chỉnh được xác định theo giá tị họp lộ (hơng qua Bản cảu ki guá hoạt động kh doanh Tài sản ti chính được xác định theo giá trị hợp lý thơng qua Bảo cáo kết quả boạt động kính doanh lả một tải sản tài chính thỏa mãn một rong các điều kiện sau
* Tai sin ti chính được Ban Giâm đốc phân lại vào nhơm nắm gi để nh doanh, Tả sản tài +Đính được phân loại vào nhỏm nắm git kn dnl, neu
~ tải sân được mua chi yéu cho mye dich ban Ig trong thời gián ngắn;
+ eb bing chime vé việc kinh doanh cơng ụ đẻ nhằm mục đich thụ lợi ngắn hạn; hoặc
~_ tðHg cụ ti chính nh sinh (ngoại trờ các cơng cụ tắi chỉnh phái sinh được xác định à một hp đồng bảo lãnh tải chỉnh hoặc một cơng eụ phơng ngừa rủi ro hiệu quả
thời điểm ghỉ nhận ban đầu, Nhồm cơng ty xếp tà sản tài chính vâo nhĩm phân ảnh theo giá tì hợp ý thơng qua Báo cáo kết quả hoại động kinh doanh,
“Cúc Khoản đu te nm giữ đến ngày đảo lun
Cie Khon du tư nắm gi đến ng đáo hạn là các tơ sản ti chính phí phấ inh với cc khoản thanh oản cổ định hoặc cĩ thẻ xác định và cĩ kỳ đáo hạn cổ định mà Nhĩm cơng ly cĩ ý định và cĩ khả tăng giữ đến ngây đâo hạn, ngoại từ:
* _ sắclãi sản li chính mã ti tời điểm ghỉ nhận bọn đầu đã được Nhốm cơng y sếp vân nhơm xác nh theo giá trì hợp lý thơng qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 1 eke ti sin ti chính đã được Nhơm cơng y xếp vào nhĩm sản sàng để hân; vì
Trang 16(iy
Cơng ty Cổ phần Ngơ Han vả cơng ty con
“Thuyết minh bio cáo tài chính hợp nhắt cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 (tiếp theo)
Mẫu B09 ~ DN/NN “Các khoản cho vay vi phi thu
Ốc Khoản cho vụ Và phổ tụ l ti sin di nh hi ph sinh vi ee Kho thanh tốn c định
Đoặc ơ thé xe nh và khơng được niên yun th ang ngs oe
” - gắc khốn mã Nhĩm cơng y cĩ ý định bản ngay hoặc sẽ bắn trong tượng lai gẳn được phân loại {a ti sin nim git vi mục dich kinh đoanh, và các loại mả ti thơi điềm ghi nhận bàn đầu được hơm cơng Xếp vào nhĩm xá định theo gữ r hợp ý thơng qua Báo cáo kết guả hoạt động kinh doanh;
* _ các khoản được Nhơm cơng ty xếp vào nhĩm hoặc
* fe Kod mã người nắm giữ 66 thé khơng thự hồi được phần lớn giá tr đầu tự ban đu, Khơng phải đo suy giảm chất lượng tin đụng, và được phân loại vio nhĩm sẵn sảng để ban, sảng để bán tại thời điểm ghỉ nhận bạn đầu;
Tài sản tài chính sẵn xăng để bán,
[Til sin i chính sẵn sing dé hin lk ed ti sin thi chink phi phi sinh được xá định à ẵn sảng để bẩn hoặc khơng được phân loại là
cắc ải sản tải chỉnh xác định theo giá trị họp lý thơng + _ các Khoản dầu tư giữ đến ngây đảo hạn: hoặc
* ˆ các khoản cho vay và phải thu a Bảo cáo kết quả hoạ động kinh đoanh;
‘No phat tra tai chink
“XE phải tủ tài chính được xe dinh theo gic ti bop I thing ques Bio cao két qui hoat dking Kink ddoanh
‘No phi ta i ehinh duge xc dinh tho giá hop I thong qua Bo eo Kt quả hoạt động kinh (doanh là một khốn nợ phải trả tải chính thỏa mãn một rong các điều kiện sau:
* _ Ng hải tr ti chính được Ban Giám đốc phân loại vào nhĩm nắm giữ để kinh doanh, Một khoản, "ng phải tr ti chỉnh được phần loại vào nhĩm nắm giữ để kinh doanh nêu thỏa mãn một trong các điều kiện sau
~ due wo ra chi yếu cho mục đích mua lại trong thời gian ngắn;
~ sẻ bằng chững về việc kinh doanh cơng cụ đơ nhằm mục địch thủ lợi ngẫn hạn; hoặc
~ sĩng cụ tải chính phi sinh (ngoại từ các cơng cụ tài chính phái sinh được hp đồng bảo lãnh tài chính hoặc một cơng cụ phịng ngừa rủ ro hiệu quả) xá định là một
* Tai thoi diém ghi nhận ban đầu Nhĩm cơng y xếp nợ phải tr tải chính vào nhĩm phân ánh theo giá tị hợp lý thơng qua Báo cáo kết quả hoạt động kính doanh, [No phat trả tải chỉnh được xác định theo giả ti phân hồ
ính khơ l chính được xảc định theo giá
tCác khoản nợ phải tr tải chỉnh khơng được phân loại lã nợ phải tả ải chính được xác định Ì trị hợp lý thơng qua Bảo cáo kết quả hoạt động kinh doanh sẽ được phân loi à nợ phải trả tải chỉnh được xác định theo giá tr phân bỏ,
Trang 17
======-(m) Oy 4 (i 4®)
Cơng ty Cổ phần Ngõ Han và cơng ty con
“Thuyết mình bảo cáo lài chỉnh hợp nhất cho năm kết thúc ngày 31 thing 12 nam 3014 (tiếp theo)
Mẫu B09- DN/HN Việc phân loại các cơng cụ tải chính kể trên chỉ nhằm mục dich tình bảy và thuyết mính và khơng: im mye dich mt phương pháp xác định gi ịcủa các cơn cụ ải chính, Các chính sắc kể tấp
‘ve xác định giá trị của các cơng cụ tài chỉnh được trình bày trong các thuyết mình liên quan khá “Thuế
“Thuế thụ nhập doạnh ngiệp nh rên lợi nhuận hoc hợp nhấtca năm ba gẵm thuế th nhập biện ảnh và thuê thu nhập hỗn lạ, Thu thụ nhập deanh nghiệp đơợc ghỉ nhận rong bảo co kế gui "hoi động kinh doanh hợp nhất ngoại rữ trường bợp cĩ các khoản thaể thụ nhập lên quan đến tác Xhoản mục được ghi hận thẳng vào vồn chủ sở hữu khi đĩ các thuế thu nhập này cũng được shỉ nhận hăng vào vẫ chủ sở hữu,
Thuế thủ nhập hiện hành lã khoản thuế dự kiến phái nộp dựa trên thu nhập chịu thuẾ tong năm, sử dụng các mức thuế suất cĩ hiệu lực tại ngày kết thúc niên độ kế tồn và các khốn điều chỉnh thuế phải nộp liên quan đến những năm trước,
“Thuế thu nhập hồn lại được tính theo phương pháp bảng cân đối kế toản cho các chênh lệch tạm thời
giữa giá thi số cho mụ địch bảo cản chính và gii tr sử đọng cho nụ đề tính thể cú các khoản nụe t sản và nợ phải trả Giáị ca thuế tụ nhập bon lại được ghỉ hận dựa trên các thứ
cự kiến thu hỏi hoặc thanh tốn giả trị ghi số của các khoản mục tài sân và nợ phải trả sử dụng các mức thuế suất cĩ hiệu lực hoặc cơ bản cĩ hiệu lực tại ngày kết thúc nign độ kế tốn
Tải sản huế thụ nhập hon ại chỉ được ghỉ nhận tong phạm ị chắc chắn cổ đủ lợi nhuận in thu tvonuong li để ài sản thu thú nhập này cĩ thẻ sử ng được Ti sả hoe th ap hod li được th giảm trong phạm vỉ Khơng cơn chắc chân ác lich về uế Hiên quan này sẽử dạng được
Đoanh thu va thụ nhập khác Doanh thu bản hằng
Doank thu bin hàng được ghỉ nhận rong bảo cáo kết quá hoạt động kinh doanh hợp nhất khí phẫn lớn ải o và lợi íeh gắn iễn với quyền sở hữu sản phẩm he hàng hố được chuyển giao cho nguội mua Doanh tho khơng được ghỉ nhận nêu như cĩ những sếu tổ khơng chắc chân trọng yê liên quan tối hả năng tu hồicáe khoản phải thụ hoc iên quan tới khả năng hàng bản bị tả lại
Doanh thu từ tiền lãi
"Doanh thu từ tin ti được ghi nhận theo tỷ lệ tương ứng với thời gian đựa trên số dư gốc và ãi suất ấp dụng,
Cac khoản thanh tốn thuê hoạt động,
Các khoản thanh tốn thuê hoại động được ghỉ nhận trong bảo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất theo phương phảp đường thẳng đựa vào thời hạn của hợp đồng thuê, Các khoản hoa hồn đi thuế được ghỉ nhận tong báo cáo kết quả hoạt động kinh đoanh hợp nhất là một bộ phận hợp thỉnh ca tổn chỉ phí hud
Trang 18(4) © & “Cơng ty Cé phần Ngơ Han và cơng ty con Thuyết mình báo cáo tài chỉnh hợp nhất cho năm kết thúc ngày 3T tháng 12 nấm 3014 (ếp theo) Mẫu B09 ~ DN/HN Chi phi vay
Chi phí vay được ghỉ nhận là một chị phí rong nằm khi chỉ phí n
chi phí vay liên quan đế các khoản vạy cho mục địch hình thình
thì khi đỏ hỉ phí vay sẽ được vốn hỏa và được ghỉ vả i sind isa ign vom hoa chi pi phát in, ngoại trừ tường hợp,
ngtyên giá các i sin ny
Lãi trên cỗ phiều
"Nhơm cơng ty trình bày H eo bán (EPS) cho các cổ phiếu phố thơng, Lãi sơ bản tên cỗ phiểu được tính bằng cách ầy lạ hoặc lỗ thuộc về cỏ đồng phố hơng của Nhơm cơng ty chia chờ sồ lượng về phiêu ph thơng bình quân ỉa quyên ưu hành trong nâm Nhơm cơng ty khơng cổ cỗ phiêu suy giảm tiêm năng, Báo cáo bộ phận
Trang 19
“Cơng ty Cả phần Ngơ Han và tơng ty con
“Thuyết mình báo cáo tài chỉnh hợp nhất cho năm kết thúc ngày 3 tháng 12 năm 2014
(iếp theo)
Miu B 09 DN/N Các khoản phải thu
“Cậc khoản phải thụ khác bao gồm: 3UIBBUH 3UI32013 VND VND Phải thu từ các thành viên Bạn Giám Tam ứng đốc 89.59152474 - 33/84/3500 1819339887 3063131143 Ký quỹ ngẫn hạn 12641500 121644500 Phái thu khác 1 8736 79564034 WS617987877- 3710868967 Tại hgẫy 31 thẳng 12 năm 2014 các Khoản phải thụ với gã tị gh số l 122543 tiệu VND
Trang 21
“Cơng ty Cổ phần Ngơ Han và cơng ty cơn
“Thuyết mình báo cáo tài chính hợp nhất cho năm kết thúc ngày 31 thắng 12 năm 2014
(tiếp theo)
Mẫu B09 DN/HN “Trong tải sin o6 định hữu hình cĩ cc tải sân với nguyền giá 66.486 triệu VND đã khẩu hao hết tai “ngày 3I thẳng 12 năm 3014 (31/12/2013: 43.213 tiểu VND), nhưng vẫn đang được sử dụng
“Tại ngây 31 thắng 12 năm 2014 tài sản cổ định hữu hình cơ giá tị ghỉ số là 10.198 iệu VND (1/12/2013: 13,686 triệu VND) được thế chấp tại ngân hàng để dim bảo cho các Khoản vay eta Nhâm cơng ly 'Tài sản cố định vơ hình Quyên sử dụng đắt VND vinh VND “Tổng cộng VND Nguyên gi SỐ dự đầu nm và cuỗi năm, 14685060000 2248149580 16933209380 Gi tị hao mịn lấy kế SỐ dư đầu năm vã cuỗi năm ` Giá cịn “Số dư đầu năm và cuối năm, 14.685.060.000 -_ 685.0604000 “rong ti sin sổ định ã hình cĩ các sản với nguyễn giá 3248 triệu VND đã khấu hao ht ti nly 31 tháng 12 năm 2014 (1/12/2013: 3.269 triệu VND), nhưng vẫn đang được sử dụng Xây dựng cơ bản đỡ dang, 204 2013 VND VND Số dự đầu năm 34605671239 - 2081101497
“Tầng trong năm, Chuyên sang ải sản cổ định hữu hinh (36568311383) (19/960917.563) 48631172470 2381189640 Chuyến sang chỉ phí trả trước đài hạn 099747859) (56349000)
Trang 2210
"
CCơng ty Cé phần Ngơ Han và cơng tỷ com
“Thuyết mính báo cáo ti chính hợp nhắt cho năm kết thúc ngày 31 thắng 12 năm 2014 (tiếp theo) Mẫu B.09~ DN/HN “Các cơng trình xây dựng cơ bản dớ dang lớn như sau 3113/2014 ‘VND 3I/122013 ‘VND May mie 11308518137 16926983307 "Nhà sưa 38266266381 1618687932 43514784468 - 24605671219 “Các khoản đầu tư dài hạn
Khoản đầu tư dải hạn thể
khốn đầu tự vào đơn vị sau Chỉ tết của khoản đầu tư như sau
3U/I220M — 3UI32013
Đơn vị Hoạt động chính — Tilệsỹhữu VND ‘VND
(Cơng ty Cổ phần Sản xuấtvã kinh doanh 96,17 10000000000 10000000000 "Nước khống Cúc _ nước khoảng và sản phẩm
Phương tước khơng ga
CCơng y đã nắm giữ quyễn sở hồ đổi với đơn vị nếu trên thơng qua việc sẵn trừ cơng nợ với một bên thứ ba Hội đồng quản tị đánh giá ng v thể Hải chính và kết quả tả chính cĩa đơn vị ny Khơng đăng kể đơi với Nhơm cơng ty và đã quyt định khơng tiên bành hợp nhấ Khoản đầu tư vậo đơn vị hiệt đang được ghỉ nhận theo giá gốc và trnh bảy trịng mục đẫu tư di hạn ong bổo cáo tải chính hợp nhất Chi phí trả trước d “Cơng cụ và thiết bị 201 vx 2013 VND Số dự đâu năm 3.49160869| — 3069898414
“Tang wong nim “Chuyên từ xây dựng cơ bản dỡ dang, 4237887856 3/099747 3.957.722.127 56349.000
Phân bổ trong năm (1517118748) - (3483112933)
Trang 231
“Cơng ty Cơ phẩn Ngơ Han và cơng ty con
“Thuyết mình báo cáo tài chính hợp nhất cho năm kết thúc ngây 31 tháng 12 năm 2014 (tiếp theo) "Mẫu B.09~DN/HN Vay ngin hạn 3MBAp4 —— 3M vàn vàn Vay ngắn hạn 474790569406 291828151444 'Vny và nợ đãi hạn đến hạn trả (Thu 33000000 3000000000 474.823.552.436 300828514845 Digu kiện vã điễu khoản của các khoản vay ngn hạn như sau:
Loại tiên Lãi suất 32/2014 31122013 (năm) ND ‘VND XKhôn vay ngân hãng | VND Khoản vay ngân hẳng2 USD 26596-42% 3% - 102% 47419035436 249197632780 ~— 4863051866$ 04100.552.436 297.828.151.445
“Các khoản vay ngẫn hạn được đảm bảo bằng tải sản cỗ định hữu hình với giá ị ghỉ số tại ngày 3! thing 12 năm 2014 là 10.198 triệu VND (31/12/2013: 13.686 triệu VND); khoản phái thu khách hàng với giá tị ghỉ số ti ngày 31 thắng |2 năm 2014 là 122.343uiệu và hàng to kho với giá trị ghỉ s tại ngày 3I tháng 12 năm 2014 là 239.348 triệu VND (1/12/2013: VND (31/12/2013: 86/718 triệu VND), 170,632 trigu VND) 'Thuế phải nộp Ngân sách Nhà nước VND ND
Thuê giá tị sa tăng Thai nhập thầu 217672540 : 21133468 752989
‘Tod thu hp doanh nahigp 3642914781 S6573222
“Thuế thụ nhập cả nhẫn 25.967699 23351698
Trang 24“Cơng ty Cổ phần Ngơ Han và cơng ty con
“Thuyết mình báo cáo ải chỉnh hợp nhất cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 (dep theo) Mau B09 — DN/IN 14, Chi phi ph syne YND 3132013 VND ‘Hoa hỗng cho khách hàng 1805.460,110 2337634633 “Chỉ phí li vay 464762.114 380685051 Tương thẳng l3 Phi dich vụ chuyên mơn 3446716090 95.000.000 1870000001 35267344 Chỉ phi khác - 100000600 6011938234 — 4723587031 313014 ‘VND 3132013 VND Bảo hiểm xã hội Tai sam thir chờ xử lý 865.963.661 —- 332869637 2831846M 285188641
Trang 2618
ing ty Cổ phần Ngơ Han và cơng l con
“Thy mình bán co tải chính hợp nhất cho năm kế thác ngày 31 thắng 12 năm 2014 (agp the) ‘Miu B09—DN/HN Vốn cỗ phần Vẫn cổ phần được duyệt và đã hất hành cân Cơng ty nhữ sa: 3/3/2014 3UIAB014 Sốcổ phiẩu VND — Sốgõmiến VND Vấn cổ phần được duyệt — 22940687 329506271435 - 72950627 239506274435 `Yên cỗ phần đã phát hành ` 7 “Cổ phiếu phĩ hơng 22950687 239506273435 22950637 229506271435 “Cổ phiêu quỹ Cổ phiêu phố thơng (176) — (81760000) — (3576) (35760000)
Sổ cổ phiếu hiện đang lưu hành “Cổ phiêu phỏ thơng 23942451 22944413435 22941051 229470513435
ổ phiếu phỏ thơng cĩ mệnh giá là 10.000 VND Mỗi cổ nhiều phỏ thơng tương ứng với một phiếu
Tiêu quyấti các cuộc họp cổ động củ Cơng ty Các cơ đơng được hận cổ ức mà Cơng ty cơng bổ vào từng thơi im Tắt cả cĩ phiêu phỏ thơng đều cố hử tự ưu tiên như nhan đối với tải sản cơn li sửa Cổng Các quy li của các cổ phiêu đã được Cơng ty mua ại đều bị lạm ngừng ch tối khi chúng được phát hin Biển động vốn cỗ phẫn rong năm như sau - „ 2013 Số cỗ phiền ‘yp Số cỗ phiếu VND Số dự đâu năm, 32941051 239470513435 22937911 229379113435
“Cổ phiêu quỹ cắp cho nhân viện (4.600) (46000000) 9.140 91400000 Số dư cuối năm, 3894345| 229434513435 22947051 220470313435
Cỗ tức
Trang 2720 21, 2 23
Cơng ty Cổ phần Ngơ Han và cơng ty con
“Thuyết mình báo cáo tài chính hợp nhất cho năm kết thúc ngày 31 thắng 12 năm 2014 (tgp theo) Mẫu B09 ~ DN/HN Doanh thu Tổng doanh that iện tổng giã trì hẳng bản hơng bao gồm thuế gi gia ting Giá vốn hàng bán 2014 2013 vx ND Thin phim da bán 1442483436288 1354053746473 "Nguyên vật lige di bi Hãng hỏa mua đã bản 386195824857 245.444.115.915 10291737883 13161766047 L838869/999/038 L61266261843% Đoanh thu hoạt động tài chính 204 2013 YND YND
Lãi tên gửi 402087251 210.867.636
Lãi chênh lệch tý piá đã thực hiện 2279932877 2096510441
Lãi chênh lệch tý giá chưa thực hiện 30089222 17623936
2812109350 2543617432
Chỉ phí tài chính
2014 2013
VND VND
(Chi phi i vay’ 2 174494414545
Trang 2824,
(by
©
Cơng ty Cổ phần Ngơ Han và cơng ty con
Thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 (đếp theo) Mẫu B09 ~DN/NN 'Thu nhập khắc 2014 203 VND YND 2021273 18963 686 351407930 402.762.062 “Thủ nhập khác 2744110 15663594 861979303 $78,361,639 'Thuế thu nhập Ghi nhận trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 304 203 VND VND “Chỉ phí thu hiện hành "Năm hiện hành 226.518 15665963999 Đổi chiếu thuế suất thực tế 2014 ND VND 2013
Loi ning ruse hud 66 688240944 61894296418
“Thu tinh theo thd sit eia Cong ty 14671413008 15471699105
(Chi phi kine duge Khia wir hoe SRO6LTAS 191261894
Thu thu np hoa lại ph tr khơng được ghỉ nhận (86748173) 2 4622.72 15665.963.999
“Thuế suất áp dụng
“Theo ộc điều Nhộn trong Giấy phép đầu tu, Nhơm cơng ty cổ nghĩa vụ nộp cho NI
nhập bằng 22% rên lợi nhuận tính thuế
Pe
Trang 2926
0
đ)
Cong ty Cé phần Ngơ Han và cơng ty com
“Thuyết mình báo áo tài chính hợp nhất cho năm kết thúc ngày 31 thing 12 mim 2014 (iếp theo)
Mẫu B09-~ DN/HN
Lãi cơ bản trên cỗ phiếu
Việc tính ti cơ bản trên cổ phiếu cho năm dựa trên số li nhuận thuộc về cổ động phổ thơng là '52065.514.366 VND (31/12/2013: 46.228.852.419 VND) và ỗ lượng cơ phiêu ph thơng bình quân sia quyền dang lưu hành lã 22.942.151 (31/12/2013: 22.947.051), được tính như su
Lợi nhuận thuần thuậc về cổ đơng phổ thang
aos 2m
VND VND
gi nhuận thuẫn rong năm, 52065514366 46228812419
Lợi nhuận huẫn thuộc vềcổ độn phê thơng 59066614366 46238833419
.Số cỗ phiếu phỗ thơng bình quan gia quyén
2014 2013
“Cổ phiều phổ thơng đã phát hành đầu năm, 22947051 22937911 “Cổ phiểu thưởng cho nhân viên Ma lại cổ phiếu quỹ (4285) = 9140 Đ Số lượng bình quân gia quyền s phiểu phổ thơng trong sae Seal
năm
Trang 3021 @ @ th) @ đ)
'Cơng ty Cổ phần Ngõ Han và cơng ty con
“Thuyết mình bảo ếo tài chính hợp nhất cho năm kết thúc ngày 3 tháng 12 năm 2014 (tiếp theo) Mẫu B09 ~ DNHIN Cong cụ tài chính “Quần lý rồi ro tải chính Tong quan
Nhơm cơng ty cổ nguy cơ gặp cấc rủ ro từ việ sử dụng các cơng cụ ti chính như sau: = rio tin dung
= niiro than khoan; vi + riirothi tudng,
Thuyết mình này tình bảy thơng in về nguy cơ của Nhĩm cơng ty đối với từng rủi ro tea, mye teu, chỉnh ich và phương pháp quản ý ủi rị
Riiiro tin dung
Rai ro tín dụng là rủi rị mã Nhĩm cơng ty phi inh chu tn dt chính do một khách hằng hoặc bên tham gia trong một cơng eụ tài chính khơng thực hiện nghĩa vụ theo hợp đồng, và phát sinh chữ yêu ừ các khoản phải thụ khách hàng của Nhơm cơng ty
Trang thai ri ro tin dung
Tổng gi tị ghi số cđa ác ải sản tải chính th hi
tỗi đa tại ngây bảo cảo như sau: mức rủ ro tín đụng tối đa Mức độ rồi ro tín đụng
Thuyết mình 3/1220 Np 3122013 ‘VND Tiễn vả các khoản tương đương tiễn () — 9831853342 - 5486L835091 Phải thụ khách hãng và phải thụ khác Gil), 375680879606 - 299818923232
474001.402718 354.680.758.319
Tiền và các Nhộn ương dương tiền
Tiên vẻ các khoản ương đương tiền gửi ngân hàng của Nhĩm cổng ty chủ yếu được gửi tai cáctổ hức tài chính danh tiếng, Bạn Oÿäm đốc khơng nhận thẬ củ rúi ro in dụng trọng yêu nào ừ các hồn tiên gửi này và khơng cho rắng các tỏ chức ải chính này cĩ thé mat khả năng trả nợ và gậy tổn tit cho Nhĩm cơng ty
29
Trang 31đã)
©
“Cơng ty Cổ phần Ngơ Han và cơng ty con
“Thuyết mình báo cáo tài chính hợp nhất cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 (tiếp theo)
Mẫu B09~DNINN Phai thu khách hàng và phải thu khác
Ri ro tin dung của Nhĩm cơng ty chịu ánh bưởng chủ yếu bởi đặc điểm của từng khách hàng Đối
phổ với những iro nảy, Ban Giảm đc của Cơng Ly di tht kip mot chin sich tin đụng mã theo đồ
mỗi khách hàng mới sẽ được đánh giá riêng biệt về độ tin cậy của khả năng trả nợ trước khi Nhĩm
cơng ty đưa các điệu hồn và điều kiên giao hing vi thanh toện thun cho khách hàng đĩ, Hạn “nức mua hẳng tã chặn được tiết lập cho mỗi khách hàng th hiện số dư phải th tối da mà khơng,
cần phê duyệt béi Tổng Giảm đốc, Hạn mức nảy được sốt xét hàng năm Khoản phải thu đảo hạn
đong vịng 30 nây kể tử ngày xuỖt ha đơn, Khách bảng cổ sở đư phải tu vượi qu 30 ngây được Seu eu pha han ốn số này tước khi được ếp tụe mua tr chậm, “Tuổi nợ của phái thụ khách bằng và phải thu khác tại thơi điểm cuỗi năm như sa: "Dự phịng phái Đự phịng phải Số dự gộp —— thukhĩ0i 3UN2014 3U22014 Số dư gộp —- thukhĩđồi 3122013 3UI22013 VND ND VND ‘VND Trong hạn 287.968.467.742 = 205.869.198.713 : Qui ban tr 0 — 30 nay,” 49.378971.872 Quả hạn t 31 — 180 ~ 49650461233 s ngày 198104071232 24.198.887.440 : (Quế hạn rên I80 nghị — 26696007935 (&226639165) 30335016001 (236639163) 383.000.518.771 (8226639/168) 300045562387 (226639165) động trong năm của dự phịng phải thụ khĩ đơi như sau: 2014 VND VND 2013 Số dự đâu năm Tăng dự phịng trong hãm, 8.000,000.000 226639.165 261714417 R Hồn nhập, = (41,075,252) Số dư cuối năm ` nh
Rai ro thanh khoắn,
Riii ro thanh khốn là rủi ro trong đơ Nhĩm cơng ty khơng thể thanh tốn cho các nghĩa vụ tải chính
Khi đến hạn Phương thức qun ý thanh Khoản cĩ Nhơm cơng là đâm bảo ở mức cao nhất ng Thơn cơng lu cổ đủ khả năng thành Nhận để thanh ốn các khojn phải trì kh đến hạn, tong
“điều kiện bình thường cũng như trong điều kiện căng thẳng về mặt tài chính, mà khơng lâm phát sinh
‘ic mie tn hit khong th chấp nhận đợc hoặc ở nguy tơ gây tơn hạ đến danh ng của Nhĩm, cơng
Trang 32Cong ty Cổ phẫn Ngơ Han và cơng ty con “Thuyết (gp theo) 31/13/2014 Gik te] ghi si Dang ibn theo Trongvơng hợp đẳng Thâm 1-2năm — 2-Shăm VND VND VND VND vụn) "hố tả người Bán VÀ phải ra
khác Vay gin han - 474790552436 471731682002 471733682003 212948436357 212948436347 212958436357 - 2 : Ệ Vay di hạn 72E3/10000 9157A4XAU 63161000 3392491067 6131233333 " 31/12/2013 Gia tr) his Dong tw theo Tromg ving hop đồng Thâm 3-8 năm VND ND VND VND Phả a meu Bán vã phải Khác tà 117348495393 117348493393 117348493393 : Ẹ 'Vây ngắn hạn — 29782815L445 299391323739 299291333739 VuydMibạn 14500,000.00018016.129.167 - 4216530090 3959175000 93404067 : : 430616644838 434.795.946.299 420.986.367.132 3.989.175.000 9.840.408.167 bio edo tt chỉnh hợp nhất cho năm kết thúc ngày 3 thẳng 12 năm 2014 Mẫu B09- DN/NN Các khoản nợ tải chính cĩ khoản thành tốn cổ định hoặc cĩ thể xác định được bao gằm cả Khoản, thanh tốn tiền li uc tính cĩ thời gian đáo hạn theo hợp đồng như sau:
Phải trả người bán vả phải trả khác bao gồm các khốn phải trả người bán, phái trả người lao động, phải trả nội ộ và phải rã Nhắc
'Nhồm cơng ty quân lý hả năng thanh toản các khoản chỉ nhí hoại động dự iễn à thanh ton các khoản nợ bằng ích dẫu tưkhoản tên thậng dư vào các khoản đâu tư ngân bạn và duy trì một ỗ hạn sme in dng vy gn hing
(@) Ridiro thi trường
Tú ro thị tường à rủ ro ma nhong bign dg vé gd th trường, như ỷ giá hỗi doi ais và giá
cổ phiễu sẽ ảnh hưởng đến kết quả kỉnh doanh của Nhĩm cơng ty hoộc giả trị của các cơng cụ tải
chính mà Nhơm cơn ty nắm gi Mục đích của việc quản lý ủi o tị tường ce ải so thị rường rong giới hạn cĩ thẻ chấp nhận được, tong khi vẫ tối đ hĩa lợi nhuận thú là quản ý và kiêm sốt được
Trang 33
ng ty Cơ phần Ngơ Han và cơng ty com
“Thuyết mình báo cáo tài chính hợp nhất cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014
Miu B 09 —DN/HN “Rồi ro tệ giá hồi dodi
'Nhỏm cơng ty cổ rủ ro tỷ giá hối đối tử các giao dịch bán, mua vã di vay bằng đơn vị tiễn 'VND Đơn vị tiên tệ của các giao địch này chủ yêu là USD, EUR và GBP, tệ khác
Rồi rot gi hb do cđa Nhơm cơng ty được quân lý bằng các giữ mức ri rọ ở mức cĩ thể chấp
nhận được thơng qua việc mua hoặc bán ngoại tệ ở tÿ giả giao ngay khi cần thiết để xử lý việc mức
Ti r ỷ giá hồi đái ngân hạn vượt mức chủ phếp
“Ánh lường của ri ro giả hãi đối
'Nhầm cơng ty cĩ các khoản nợ phái trả iễn tệ thuần chịu ảnh hưởng của rủ ro tý giá hỗi đoấi như
332014 3U32015
usp CEUR GBP — USD EUR GBP
Trang 34
ng ty Cổ phần Ngơ Han và cơng ty com
“Thuyết minh báo cáo tài chinh hợp nhất cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014
Mẫu B09 DNIIEN "hân tích độ nhạt
"Dưới đây là bảng phân tieh các tắc động cổ thẻ xây ra đốt với lọi nhuận thuẫn của Nhơm cơng ty sau Khi xem xét mức hiện tại của tý giá hồi đối và sự biển động trong quả khứ cũng như kỳ vọng của thị
trường tại ngày 31 thẳng 12 Phẩntích này dựa trên giã định à tắt cá các biển số khác sẽ khơng thay dồi, đc biệt là lï suất và bỏ qua ảnh hướng của các dự bảo bản hẳng và mua sắn:
“Ảnh hưởng trên lợi nhuận thuận ‘VND 3UI2/2014 USD (mạnh thêm 1%) (6015177833) EUR (yéu di 10%) 110,664 686 GBP (yêu đi 499) (6123) 31/13/2013 USD (mạnh thêm 14) (2262.101772) GBP (man them 3%) $201 'USD (mạnh thêm 1%) 419
Biến động ngược lại của tỷ giá các đồng tên cĩ thể cĩ cùng mức độ tác động nhưng ngược chiễu đối ‘vi lợi nhuận thuần eis Nhâm cơng ly
Rati ro tai sud
Tại ngây bảo cáo, các cơng cụ ải chính chịu lãi suit eta Nhĩm cơng ty như sau:
Giá trị gh
3U12/2014 ‘VND 31/13/2013 VND “Các cơng cụ tài chính cổ lá suất cổ định
“Tài s ải chỉnh - Tiên vã các khoản tương đương tiện 98318533112 54861835097 “Các cơng cụ ti chính chịu lãi suất thả ni “ải sản tài chính - Vay (492.073.552.436) (312328151445)
Trang 35
â @
) đ
Cng ty Cé phần Ngơ Han và cơng ty con
“Thuyết mính báo cáo tài chính hợp nhắt cho năm kết thúc ngày 31 thắng 12 năm 2014 (ip theo)
‘Mu B 09 — DN/EN
Giá trị hợp lý
So sink gid trị hợp lý và giá trị ghỉ số
(Giá ị hợp lý của các tải sân và nợ phải trả lãi chính,
hàng cần đổi kế tốn, như sau: ng với các giá tí ghỉ số được trình bảy ti
3/13/2014 3U/122013
Giảm hi sé hợp ý Giảm his’ Giá tị hợp lý
‘VND VND VND ‘VND
Được phân loi là các khoản sẵn sìng để bán ~` Đần hư đãi hạn 10000.000.000 (9 1000000609 ® "Được phân li là các khoản cho vay vả phải thu ~ Tiền và các khoản lương
đương tiên 98318523112 98318531112 - 51861835097 $4.861.835.097 = Phi thu Koh hãng và phi thu kh 375,689.879.606 (9) 299.818.923.222 ®
"Được phân lại là nợ phái tả tài chính được xắc
din heo gi tị phần bộc ~_ Phải tràngười bắn và
phải trả khác (12948436357) (9) (117348493393) o
- Vay (82071557436) (9 12338151449) 0)
(211,020.586.075) (64.995.886519)
.Cơ sở xúc định giá trị hop bi Ti và các khốn tương đương tiễn
Giả tị ghỉ số của tiền vả các khốn tương đường tiễn xp xi giá trị họp lý do thời gian đáo hạn ngắn cặn các cơng cụ niy
"Nhơm cơng ty chưa xác định giá tị hợp lý cĩ các cơng cụ ti chính này để thuyết mình trong báo tải cính bởi vì khơng cĩ giá niêm yết trền thị trường cho các cơng cụ ti chỉnh nấy và Chuẳn mực Kế tốn Việt Nam, Chế độ Kế tốn doanh nghiệp Việt Nam hiện khơng ĩ hướng dẫn về cách tính giá tị hợp lý sử dụng các kỹ thuật định giá Giả trị hợp lý của các cơng cụ ải chính này cĩ thé hắc với
sid tr ghỉ số
Trang 3628
29
30 @)
Cong ty Cé phần Ngơ Han và cơng ty con
“Thuyết mình báo cáo tài chỉnh hợp nhất cho năm kết thức ngày 31 thắng 12 năm 2014 (tiếp theo) Mau B 09 ~ DN/HIN Cae giao dich phi tiền tệ từ các hoạt động đầu tư 2014 YND 2013 VND "Đâu tự vào một đơn vị ng cách cần trừ các khoản phái thụ từ một khách hàng <— 10000000600 “Cẩn tr thuế thụ nhập phải trả với thuế gi trị ia tăng, được khẩu trừ -— 408653839 14.036.538.729
Các giao dịch chủ yếu với các bên liên quan
Trong năm, oi các sổ dự với cấc bên lên qui được tỉnh bấy rong các thuyết mình khắc ca báo
cáo tài chính hợp nhất, Nhĩm cơng ty cĩ các giao địch chủ yếu với các hên liên quan như sau:
Giá trịgiao địch
3014 2013
VND ND
“Thành viên Bạn Giám đốc “Tạm ng cho bà Ngơ Thị Thơng — Tổng Giảm đốc để
mua vậtliệu Tạm ứng cho ơng Nguyễn Anh Tuấn ~ Phố Tổng Giám 81847124469 — (8394/890000 ị
đốc đễ mua vật liệu 2.200,000.000 =
“Thủ lao cho Bạn Giám đc Bảo lãnh bằng tải sản của thành viêu Ban Giám Đốc cho 3561649341 2⁄650054900 ; Xhoăn vay của Cơng ly (Thuyết mình 16) 32013.000.000 32013000000 ì
Cam kết
'Chỉ tiêu vấn
Trang 37
th) 3Ị 'Cơng ty Cơ phần Ngơ Han và cơng ty con ThuyÊt mh (gp theo) Thuê th báo cáo tài chính hợp nhất cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Miu B 09 —DN/HN “Các khốn tiễn thuê tối thiểu phải trả cho sắc hợp đồng thu hoạt động khơng được hủy ngang như 31/12/2014 VND 31/132013 VND Trong vịng một năm 373594000 157534000 Từ hai đến năm năm “Trên năm năm 001767000 253006000 1041291000 318096000 162938700 2116911600 Chỉ phí sản xuất và kinh doanh theo yếu tố 2014 xp 2013 vp
iu trong chi pi sin xuất 3.720417.797.578 3.190.482.976.998
Trang 383
Cơng ty Cổ phẫn Ngơ Han vã cơng ty com “Thuyết mình báo cáo
(tiếp theo) tính hp nhất cho năm kết thúc ngày 31 thắng 12 năm 2014 Mẫu B09~DNIHIN i 3 Ệ Ễ Ỹ Ỹ Ẹ # § Ệ Một số số liệu so snh được
