TONG CONG Ty CO PHAN VAN TAI DAU KHi
Trang 2CONG TY CO PHAN VAN TAISAN PHAM KHI QUOC TE “Tầng 9, Tịa nhà Green Power, 35 Tơn Đức Thắng, Quận 1, TP.IICM
Miu sé B O1-DN (Ban lành theo Thơng t 3002014.OĐ-BTC ngày 22/12/2014 của Bộ trưởng BTC) BANG CAN DOI KE TOAN HOP NHAT
Tại ngày 31 thắng 12 năm 2015 SÂN 1 32/8014 A TÀI SÂN NGẮN HẠN 100 40866442773 293334487916 1 Tidn và các khoản tương đương tên 1 Tiền 10 1 69288603273 36445685389 1 59,288,002,273 26,445,685,389
2 Cic khốn tương đương tiễn H2 1 10,000,000,000 10,000,000,000
11, Đầu trải chính ngắn hạn 1 Chứng khoản kinh doanh no i120 211,500,000,000 176,500,000,000
: ?
2 Dự phịng giảm giá chứng khoản kỉn doanh (2) 123 23 : ‘
3 Diu nim gt đến ngày đâo hạn 1232 211500000000 176500600000
IIL, Cée khoản phải thu ngắn hạn 2 Trả rước cho người bám 3 Ph thụ nộ bộ ngắn hạn 4 Phải thu theo tiến độ kế hoạch HĐXD 1.Phiithụ của khách hàng 130 132 133 HAI 3 111442862418 10070876075 3389444191 1213317609 57157410903 50847940 : 134 - - 5 Pi thú về cho va ngắn hạn H8 3 2 6, Cle khodnphai thu kde 7 Dự phịng phải thu ngắn hạn khĩ địi (*) 1363 9531368234 5268501243 137 4 - (564,325,471) IV Hang tén kho 140 15,601,357,368 19,615,619,969 1 Hang tn ko HẢ - 5 15601357368 19,618.19 909 2 Dự phịng giảm giá hàng tơn kho (*) 149 5 - - Y Tài sản ngắn hạn khác 180 2712930114 361571171 1, Chỉ phí trả trước ngắn hạn 151 2,716,200,784 2,606,265,594
2.Thué GTGT được khẫu trừ ; :
3 Thué va ede khoản phải thu Nhà nước 153 14b 6,719,930 9,446,121
Ấ Giao địch mua bín ạ tải phiêu Chính phủ 3 TRi sản ngắn hạn khác 134 155 , : ‘
B TAISAN DAIHAN 200 255,744,639,308315,462.249513
I Các khoăn phải thu dài hạn 2 VỐn kinh daanh ở đơ vị rực thuộc 3 Pha thụ nội 1 Phi thu ải hạn của khách hàng bộ dài hạn 210 212 m3 213 1632450635 : : l 1633480615 3 :
4, Phai thu về cho vay dài hạn 214 - - 5.Ph thu di han khác 1s 3 16834560635 1632450635 6 Dy phịng phải thụ dài hạn khĩ đời (*) 2194 é 5 IL, Tài sản cố định 20 242,031,403,981 288,578,890,943, 1 Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá ~ Giá trị hao mịn lũy kế (*) 221 2H31 242,001,016,481 5524509901660 - SE3158238474 '288,578,890,943 22 7 (310,458,575,179) (263,579,347,535) 2 Tài sản cố định thuê tài chính ~ Giá tị hao mơn lũy kế Nguyễn gi 224 ms 9 - : - 26 9 = ?
3 Tài sản cổ định vơ hình - Nguyên giá 227 2 8 295,570,550 30,387,500 263420550
Trang 3CONG TY CO PHAN VAN TAI SAN PHAM KHi QUOC TE
Ting 9, Toa nhà Green Power, 35 Ton Dire Thing, Quin 1, TP.HCM
BOI-DN (Ban hành theo Thơng te 200/2011/QĐ-BTC ngày 22/12/2014 của Bộ trưởng BTC) Mẫu ML, Bắt động sẵn đầu tr 1 Nguyên gi 230 2 * 231 10 2
2, Gi tr hao mon tay ké (*) 232 10 * :
IV Tai sin đỡ dang đài hạn 240 : #
1 Chỉ phí sản xuất, kinh doanh đở dang dài hạn 241 6a ae >
2 Chỉ phí xây dựng cơ bản dỡ dang, 2Ð ob ˆ =
Y Các khoản đầu tư tài chính đài hạn 250 : +
1 Đầu tư vào Cơng ty con 251 2 : 2
2 Đầu tư vào Cơng ty liên kết liên doanh 252 2e = =
3 Đầu tu khác vào cơng cụ vẫn 258 2c s x
4 Dự phịng đầu tư ải chính dài hạn (*) 25 # =
5 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 255 2b - -
VL Tai sin đài hạn khác 260 13/080784,692—- 35250907935
1 Chỉ phí trả trước dài hạn 261 Mb 11,871,033,812 24,541,011,068
2 Tài sản thuế thụ nhập hỗn lại 262 19 209,750,880 :
3 Tài sản dãi hạn khác 268 # :
4 Lợi hề thương mại 269 - 109,896,867
TONG CONG TAISAN 270 666299.783.081— 607796.137.489 Thuyết NGUON VON, Mã số HÀ 31/12/2015 31/12/2015 A NOPHATTRA 300 219,259,206,882178,024,726,266 1 Nợ ngắn han 310 163,475,470,038 83,075,726,266 1 Phai trả người bán ngắn hạn 312 88,836,891,782 52277908847
2 Người mua trả tên trước 313 ` :
3 Thuế và các khoản phải nộp nhà nước 34 đán 55194843946 2405417234
4, Phải trả người lao động ais 12,856,780,204 5813175517
5 Chi phí phái trả ngắn hạn 316 15 1,063,923,107 4,351,203,319 6 Phải trả nội bộ ngắn hạn 317 -
7 Phii trả theo tiến độ kế hoạch HĐXD 318 Ỹ :
8 Doanh thủ chưa thực hiện ngắn hạn 319 17a Š - 9 Phai trả ngắn hạn khác 320 lĩa 1,655,822,378 1,493,841,930, 10 Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn 3 134 37883263156 14966000000 11 Dự phịng phải trả ngắn hạn 331 18a 14,224,138,247 7 12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 322 434,807,128 1768179419 13 Quỹ bình én giá 3 5 ` 14, Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phú 324 - b II Nợ dài hạn 330 55,783,736,844 —_94,949,000,000 1 Phai trả người bán dai han 331 + - 2 Chỉ phí phải rã dài hạn 332 : :
3 Phải trả nội bộ vẻ vốn kinh doanh 333 - - 4 Phải trả nội bộ đài hạn 334 - -
3 Doanh thu chưa thực hiện dài hạn 385 17p : °
6 Phái trả dài hạn khác 386 1Rb : ˆ
7 Vay và nợ thuê tải chính dài hạn 337, 12b 55,783,736,844 94,949,000,000
$ Trái phiểu chuyển đổi 338 l3 - -
9 Thuế thu nhập hộn lại phải trả 339 ~ -
10 Dự phịng phải trả dài hạn 340 :
Trang 4CONG TY CO PHAN VAN TAI SAN PHAM KHi QUOC TE ‘Tang 9, Tịa nhà Green Power, 35 Tơn Đức Thắng, Quận 1, TP.HCM
Mau số B 01-DN (Ban hành theo Thơng tư 200/2014/QĐ-BTC ngày 22/12/2014 của Bộ trưởng BTC) 8 VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 441040/%75199 429772011223 1 Vốn chủ sở hữu 1 Vốn gĩp của chủ sở hữu 4l 41 20 4471040575199 - 429772011233 300,000,000,000 _ 300/000/000,000 2 Thặng dư vồn cơ phần 412 - - 3 Quyền chọn chuyển đổi trái phiểu 413 * ỳ 4 Vốn khác của chủ sở hữu 414 * = 3 Cổ phiếu quỹ (®) as "
.6, Chênh lệch đánh giá lại ti sin 7 Chênh lệch tỷ giá hồi đối 4l6 417 z # 2 é
8 Quỹ đầu tư phát triển 418 1868802803 — 16665801684
9 Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp 419 - a
10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 420 1,709,511,521 1/709,511,521 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 4 LNST chuea phân phối lấy kế dn cuối Kỳ trước 6 LNST chưa phản phéi ky nay 4215 42 la 41 61,942,615,670 53,977,923.070 7,964,692,600 48,236,634,836 48236,634.836 5
12 Nguồn vốn đầu tư XDCB 422 š 5
13 Lợi ích cổ đơng khơng kiểm sốt 429 .64,700,045.205 63,160,063,182
Trang 5CONG TY CO PHAN VAN TAI SẢN PHẨM KHÍ QUỐC TẾ
“Tầng 9, Tịa nhà Green Power, 35 Tơn Đức Thắng, Quận 1, TP.HCM
lsd B 02-DN (Ban hank theo Thing te 3002014.QD-BTC ng 23132014 củo Bộ nang BTC)
BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH HOP NHAT
QUI 4 NAM 2015
Dom vi tinh: ding
CHỈTIÊU isk Tole Lay Ké đầu năm đến kỳ bảo cáo
kia "Năm trước "Năm nay “Năm trước
1 Doanh tu bán bảng và cũng cấp địch vụ ƠI 1 306963393618 22310787993 1063297763248 936298015059
3 Các khoản giám tr doanh hu 2 2 -
3 Doanh thụ thun vẻ bán hàng và cung ấp địch * 10 306,963.392618 222/107,847992 1063297763748 936,798015.059 -4 Giá vốn hàng bán Il 3 280346/330/103 203,052,544,679 932/837/779041 839,998,580,528 5 Lại nhuận gộp vẻ bán hàng và cung ep dich ww 20 26611463515 19055303313 130459984707 - 9629943411 6 Doanh tụ hoại động ti chính 21 4 329021554 2389035968 132W7800436 11245130267 1.Chỉphí ải chính 22S 1,191,101.013 W664Ư1000 6688512791 - 8946998501 Trong đơ : Chỉ hí li vay a 1.132,777,1641,241,341.937—5,193.187,038 8,093220.861 8 Chiphibén hàng 4 2177392303 98439666 3,004,718,156 $32,891,017
3 Chỉphí qun lý doanh nghiệp as 16689/434983 12061898651 4882592024 42015913/141
10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 9,849,361,770 8,414,169,962 84978613441 56,548,802,639
11 Thụ nhập khác 316 417,358,396 = 3asro081 447 50,000
12 Chi pi kde 327 122,859,144 a93d6s.4is 415,001,724 — 7633563724
13,Lớinhuận khác 40 994,799.25 (9346345) 3.40,079,723 (962,512,724)
13, Lai (8) trong cơng ty iền kết, liên doanh 45 : : s 4
14 Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế 50 10,844,161,0228,120,706,547 88,420,693.164 55.786.289.915
15 Chỉ phí thuế TNDN hiện hành st 4,998,367,441 1,700,423,530 — 22,287,453,678 12.521906,735%
16, Chỉ phí thuế TNDN hồn ại ¬ 209,750,880) (208,750,880) 130237193
17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 6.055.544.461 6.420283/017 66.342990366 43.134.145.987 “Trong đĩ: Cổ đơng thiểu số ol 3,096,112,386 2/513007401 12365067296 11394826,602
“Cổ đồng Cơng ty mẹ a 2989432075 3907215616 $3,977,923,070 _31,739319,385
18 Lai cợ bản trên cổ phiếu (*) T0 9 130, 1,799 1058
Trang 6CONG TY CO PHAN VAN TAI SAN PHAM KHÍ QUỐC TẾ (7,111,044,120) “Tầng 9, Tịa nhà Green Power, 35 Tơn Đức Thắng, Quận I, TP.HCM
du sé B 03-DN (Ban hinh tho Thơng tự 3002014/QD-TC ngủy 23/13/2014 của Bộ tưởng BỊC)
BAO CÁO LUU CHUYEN TIEN TE HOP NHAT Từ ngày 01/01/2015 đến ngày 31/12/2015 Bon vj tinh : ding
Ma Lũy kế đầu năm đến kỳ báo cáo CMÍYED số Năm nay "Năm trước
1 LƯU CHUYÊN TIÊN TỆ TỪ HOẠT ĐỌNG KINH DOANH 1 Lợi nhuận trước thuế
O1 #88420693/164 — §5786289915
2 Điều chỉnh cho các khoản
~ Khẩu hao TSCD 02 46881990/144 — 56994369647
~ Các khoản dự phịng, 03 (564,325,471) (262446028)
+ Lai, 16 CLTG hối đối do đánh giá lại các khoản mục tiền tệ cĩ gốc ngoại 04 1,357,732,809 368,829,994
~ LãU lỗ từ hoạt động đầu tư 05 (13224091689) - (10980124513)
~ Chỉ phí lãi vay 06 5193187038 8093229561
3: Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động 08 - 128065.18S/995 110.200,148.574
+ Tang, giảm các khoản phải thủ 09 (15669037068) - 26658614505
~ Tăng, giảm hàng tân kho I0 4014263601 (4540330237)
- Tăng, giảm các Khoản phải tr (khơng kế Lãi vay, thuế TNDN phải nd) I1 — 21651158624 — (16471174127)
~ Tăng giảm chỉ phí trả trước 12 11704867894 25380972933
- Tiền lãi vay đã trả 13 (6395205947) (8544676687)
~ Thuế thủ nhập doanh nghiệp đã nộp, 14 (20005068719) - (15936089811)
~ Tiền thu khác từ hoạt động sản xuất kinh doanh 15 140,757,894 1,722,263,565
+ Tién chi khde tir hoat d6ng sản xuất kinh doanh 16 (1626341871) —- (3370101089)
Luu chuyén tiền thuẪn từ hoạt động kinh doanh 20 121883579403 115/099,627636 IL LUU CHUYEN TIEN TỆ TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ
1, Tiền chỉ dé mua sắm, xây dựng TSCD và các tài sản dài hạn khác 2 (177,218,182) (562,762,727)
2 Tiền thủ từ thanh lý, nhượng bán TSCD và các tải sản dài hạn khác 2 - -
3 Tidn chi cho vay, mua các cơng cụ nợ của đơn vị khác 23 (198500,000,000) - (260,750,000,000) .4 Tiền thụ hồi cho vay, bán lại các cơng cụ nợ của đơn vị khác 24 163,500,000,000 175,000,000,000 “5 Tiền chỉ đầu tư gĩp vốn vào don vị khác 25 - 64,250,000,000 6 Tiền thu hồi đầu tư gĩp vốn vào đơn vị khác 26 - B 7 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27 9.978.272.414 10,234,861,329 Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tw 30 (25,198,945,768) - (11827901,398) ML LUU CHUYEN TIEN TE TU HOAT ĐỘNG TÀI CHÍNH
1 Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn gĩp của chủ sở hữu 31 * -
2 Tiên hỉ tả vẫn gp cho các chủ sở hữu, mua li sổ phiêu của ú nghiệp đã phát hành 32 + -
3 Tiền vay ngắn hạn, dải hạn nhận được 33 - -
4 Tiền chỉ trả nợ gốc vay 34 (17672500000) (72312.150.000) 3 Tiễn chỉ trả nợ thuê tải chánh 35 : =
6 C8 tic, Igi nhuin da ta cho chủ sở hữu 36 (46170083942) (43,688 970034) N Lau chuyén tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 (6384258190) (11600112003) ẤO
Tắt Quyết tuÍs rung ký GEx30esp Ð (3A ghê (lanoasme, i
Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 36,445,685,389 49,175,009,189 “
“Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hồi đối quy đổi ngoại ệ 6t 261191 70/006
“Tiền và tương đương tiền cuối kỳ TƠ 69288002273 364456854389
NGƯỜI LẬP KẾ TỐN TRƯỞNG
a >>
Trang 7CONG TY CO PHAN VAN TAI SAN PHAM Kiti QUOC TE
‘Tang 9, Tod nh Green Power, 35 Ton ite Thing, Quan 1, Tp Hé Chi Minh
Mẫu số B 09-DN
THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT
1 Đặc điểm hoạt động của Doanh nghiệp 1 Hình thức sở hữu vốn: Cơng ty cổ phần 2 Lĩnh vực kỉnh doanh: Dịch vụ - Thương mại
l3 Ngành nghề kinh doanh: Hoạt động chỉnh của cơng ty là hoạt động địch vụ hỗ tợ khá liên quan đn vận ti, dịch vụ dại lý âu biển, địch vụ mơi giới hàng hi, địch vụ cung ứng tàu bin, dich vy cho thuê tàu biển, kỉnh doanh vận ải ign; van ta hàng hĩa bằng đường bộ; hoạ dộng dịch vụ hỗ r trực IẾp cho vận tải đường thủy: vận tái hàng hĩa đường thủy nội đa;
iáo dục nghề nghiệp; bán buơn nhiên liệu rắn, lịng khí và các sản phẩm cĩ liên quan: bán buơn chuyên doanh khác,
4 Chu kj sản xuất, kinh doanh thơng thường: từ 1/1 đến 31/12 hàng năm
5 Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp rong năm tài chính cĩ ảnh hưởng dến Báo cáo tài chính: khơng cĩ 6 Cấu trúc doanh nghiệp
6:1 Danh sách các cơng ty con: Cơng ty Cỏ phần Vận tải Nhật Việ là cơng ty con của cơng ty với lệ phần sở hữu a 19%, tÿ lệ quyên biểu quyết là 51%
II Kỷ kế tốn, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế tốn:
1 Niễn độ kế tốn của Cơng ty bắt đầu từ ngày 01/01/2015 kết thúc ngây 31/12/2015
2 Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế tốn : Đồng Việt Nam
TH, Chuẩn mực và Chế độ kế tốn áp dụng
1 Chế độ kế tốn áp đụng: Cơng y áp dụng chế độ kế tốn theo Thơng tự 200/2014/TT-BTC hướng dẫn chế độ kế tốn
doanh nghiệp ban hành ngày 22/12/2014 và cĩ hiệu lực cho năm tải chính bắt đầu vào hoặc sau ngày 01/1/2015
2 Tuyên bố về việc tuân thú Chuẩn mực kế tốn và Chế độ kế tốn: 'Cơng ty tuân thủ nghiêm túc Chuẩn mực kế tốn và
chế độ kế ốn căn cứ theo Thơng tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 và tuân thủ kịp thời các Thơng tự khác của Bộ tải chính ban hành;
1V Các chính sách kế tốn áp dụng
1, Nguyễn tắc chuyên đổi Dáo cáo ti chính lập bằng ngoại tệ sang Đồng Việt Nam : Báo cáo tải chính kèm theo được trình
bay bằng Déng Vigt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc và phù hợp với chuẩn mực kế tốn, chế độ kế tốn doanh nghiệp
Việt Nam và các quy định pháp lý cĩ iên quan đến việc ập và trình bày bảo cáo tải chính
2 Nguyên tắc ghỉ nhận các khốn tiễn và các khoản tương đương tiền: Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặ tại quỷ, các khoản tiền gửi khơng kỳ hạn, các khoản đầu tư ngắn hạn, cĩ khả năng thanh khoản cao, dễ dâng chuyển
đối thành tiễn và ít rủ ro iên quan đến việc biển động giá ị,
3 Nguyên tắc kế tốn các khoản dẫu tự ải chính
Diu tu vào cơng ty con: Cơng con là một ơng ty mà cơng ty giữ cỗ phần chỉ phối cùng như quyỀn kiểm so lương ứng Các khốn dầu tư vào cơng ty con được hạch tốn theo giá sốc bao gỗm các chỉ phí liên quan rực tiếp đến khoản đầu tư Tại các kỳ k tốn tiếp theo khoản dầu tư được xác định theo nguyên gi rờ các khoản giảm giá đầu tr Cie khodn ob ức nhận được bằng đền được ghỉ nhận giảm nguyên giá khoản đều tư đối với phần phát ỉnh trước ngây
mua và ghi nhận tăng doanh thu hoạt động tải chính đối với phần phát sinh kể từ ngày mua
Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn: giá trị ghỉsố được hạch tốn theo giá gốc,
4 Nguyen te ké tốn nợ phải thu: theo dõi chỉ tiết theo từng đối tượng, theo dõi theo thời hạn nợ và thường xuyên tiến "hành đối chiếu kiểm tra, đơn đốc việc thu hỗi được kịp thời
5 Nguyên tắc ghỉ nhận hàng tổn kho: Hàng tổn kho được xác định trên cơ sở giá thấp hơn giữa giá gốc và giá tị thuẫn cĩ
thể thực hiện được Giá gốc hàng tồn kho bao gồm giá mua và các chỉ phí cĩ liên quan đễ cĩ được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại Giá gốc của hàng tồn kho được xác định theo phương pháp nhập trước xuất trước Giá trị thuần cĩ thể thực hiện được được xác định theo đúng quy định của chuẩn mực kề tốn “ tàng tổn kho”
Dự phịng giảm giá hàng tổn kho được trích lập trên cơ sở chênh lệch giữa giá gốc và giá tị thuần cĩ thể (hực hiện được của hàng tên kho,
Mee
ES
Trang 8CONG TY CO PHAN VAN TAI SAN PHAM Kuti QUOC TE “Tầng 9, Tồ nhà Green Power, 35 Tơn Dức Thắng, Quận 1,Tp Hồ Chí Minh
6 Nguyên tắc ghỉ nhận và khấu hao TSCD, TSCD thuê tài chính, bắt động sản đầu tư: Tài sản cố định hữu hình được trình bảy theo nguyên giá trừ giá trị hao mịn lũy kế, Nguyên giá tải sản cổ định hữu hình bao gồm giá mua và tồn bộ các chỉ phí khác liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sảng sử dụng
“Tài sản cổ định hữu hình được khẩu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính, Máy mĩc thiết bị: 3 năm Phương tiện vận tả : 5 - I2 năm
“Thiết bị văn phịng : 3 - 5 năm
7 Nguyên tắc kế tốn thuế TNDN hỗn lại: Thuế thu nhập hỗn lại được tính trên các khoản chênh lệch giữa giá trị ghỉ số
và cơ sở tính thuế thu nhập của các khoản mục tài sân hoặc cơng nợ trên báo cáo tải chính và được ghỉ nhận theo phương
pháp bảng cân đồi kế tốn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả phái được ghỉ nhận cho tắt cả các khoản chênh lệch tam thời
cịn í sản thuế thu nhập hoơn lại chỉ được ghỉ nhận khi chốc chắn cĩ đủ lợi nhuận tính thuế trong tương lai để khẩu trừ các khoản chênh lệch tạm thời,
8 Nguyên tắc kế tốn chỉ phí tả trước:
Chi phi trả trước bao gồm khoản trả trước tiền thuê văn phịng, thuê xe và các khoản chỉ phí trả trước khác Tiền thuê văn phịng và thuê xe trả trước được phân bổ vào báo cáo kết quả hoạt động kính doanh theo phương pháp đường thẳng tương ứng với thời gian thuê
“Các khoản chỉ phí trả trước dài hạn khác bao gồm giá tị vật tư xuất dùng cho tàu và chỉ phí sửa chữa lớn tàu định kỳ được coi là cĩ khả năng đem lạ lợi ích kỉn tế tron tương li sho Cơng ty với thời hạn từ một năm tr Te, Cech phi my được vẫn hĩa dưới hình thức các khoản trả trước dài hạn và được phân bổ vào kết quả hoạt động kinh doanh theo phương pháp đường thẳng từ hai năm rưỡi đến ba năm 9 Nguyen tic ké tốn nợ phải trả theo doi chỉ tiết theo từng đổi tượng, theo dai theo thời hạn nợ và thường xuyên tiền
hành đối chiều kiểm tra, đơn đốc việc thanh tốn được kịp thời
10 Nguyên tắc ghỉ nhận vay và nợ phải rả thuê tải chính: phải theo dõi chỉ tết số tiền đã vay, li vay, số in vay đã trả
(tốc và lãi vay), số tên cịn phải trả theo từng đối tượng cho vay, theo từng khế ước vay,
11 Nguyên tắc ghi nhận và vốn hĩa các khoản chỉ phí đi vay: Chỉ phí đi vay được ghỉ nhận vào chi phi san xuất, kinh doanh trong kỳ khi phát sinh, trừ khi được vốn hĩa theo quy định của Chuẩn mực kế tốn và chế độ kế tốn hiện hành
12 Nguyên ắc ghỉ nhận chỉ phí phải trả, ghỉ nhận các khoản chỉ phí ớc ính cho hoạt động sản xuắtkỉnh doanh trong kỷ "nhưng thực ễ chưa phát sinh việc chỉ trà do chưa cĩ số liệu quyết tốn chính thức với đơn vị cung cắp hàng hĩa, địch vụ 13 Nguyên ắc ghỉ nhận doanh thụ;
Doanh thụ của giao địch về cung cấp dịch vụ được ghỉ nhận khi kết quả của giao dịch đĩ được xác định một cách đáng,
tứ cậy, Trường hợp giao dịch về cung cắp dich vy lin quan đến nhiề kỳ tịì doanh thu được ghỉ nhận rong kỳ theo kết quả phần cơng việc đã hồn thành tại ngày của Bảng cân đối kể tốn của kỳ đĩ Kết quả của giao dịch cung cấp dịch vụ được xác định khi thỏa mãn tắt cả bồn (4) điều kiện sau:
(a) Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;
(b) Cĩ khá năng thu được lợi ích kính tế từ giao địch cung cấp dịch vụ đĩ;
(©) Xéc định được phần cơng việc đã hồn thành tại ngày của Bảng cân đồi kế tốn; và
(4) Xác định được chỉ phí phát sinh cho giao dich va chi phi dé hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ đĩ Doanh thụ bán hàng được ghi nhận khi đồng thời thơ mãn ắt cả năm (5) điều kiện sau:
{a) Cơng ty đã chuyển giao phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng hĩa cho người mua; (b) Cong ty khơng cịn nắm giữ quyển quản lý hàng hĩa như người sở hữu hàng hĩa hoặc quyền kiểm sốt hàng hĩa; {e) Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;
(a) Cong ty sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; và
(€) Xác định được chỉ ph liên quan đến giao địch bán hang
14 Nguyên tắc ghỉ nhận vốn chủ sở hữu:
7 Ghỉnhận và trình bày cổ phiều mua lạ: Căn cứ diều ệ hoạt động, cổ phiểu đang lưu hành được mua lạ là cổ phiếu ngần quỹ được hạch tốn giảm nguồn vốn cổ phần
~_ Ghi nhận c tức: Cổ tức được ghi nhận trên cơ sở trích theo tỷ lệ đăng ký trên lợi nhuận sau thu, được thơng qua tại ky
họp đại hội cổ đơng thường niên
7 Nguyên tắc tríh lập các khoản dự trữ các quỹ từ lợi nhuận sau thuế: Các quỹ Cơng ty được gỉ nhận trên cơ sỡ tich
theo tỷ ệ % trên lợi nhuận sau thuế được thơng qua ại kỳ họp đại hội cổ đơng thường niên
Trang 9CONG TY CO PHAN VAN TAI SAN PHAM KUT QUOC TE “Tầng 9, Tồ nhà Green Power, 35 Ton Bie Thing, Quan 1, Tp H Chi Minh
v
16 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành, chỉ phí thu thu nhập doanh
nghiệp hỗn lại: Thuế thu nhập doanh nghiệp thê hiện tổng giá trị của số thuế phải trả hiện tại và số thuế hỗn lại
Số thuế hiện tại phải trả được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong năm Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận thuần
được trình bây trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh vì thu nhập chịu thu khơng bao gồm các khoản thu nhập hay
chỉ phí tính thuế hoặc được khẩu trừ trong các năm khác (bao gồm cả lỗ mang sang, nếu cĩ) và ngồi ra khơng bao gồm các chỉ tiêu khơng chịu thuế hoặc khơng được khấu trừ
“Thuế thu nhập hỗn lại được tính trên các khoản chênh lệch giữa giá trị ghỉ số và cơ sở tính thuế thu nhập của các
khoản mục tài sản hoặc cơng nợ trên báo cáo tài chính và được ghỉ nhận theo phương pháp bảng cân đối kể tốn Thuế thu
nhập hỗn lại phái trả phải được ghỉ nhận cho tắt cả các khoản chênh lệch tạm thời cịn tải sản thuế thu nhập hỗn lại chỉ
được ghi nhận khi chắc chắn cĩ đủ lợi nhuận tính thuế trong tương lai để khẩu trừ các khoản chênh lệch tam thời
“Thuế thu nhập hỗn lại được xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu hồi hay nợ phải trả
được thanh tốn Thuế thù nhập hỗn lại được ghỉ nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh và chỉ ghỉ vào vốn chủ sở hữu
khi khoản thuế đĩ cĩ liên quan đến các khoản mục được chi thẳng vào vốn chủ sở hữu
Tài sản thuế thu nhập hon lại và thuế thu nhập hỗn lại phải trả được bù trừ khi Cơng ty cĩ quyển hợp pháp đễ bù trừ
siữa tai sản thuế thu nhập hiện hành với thuế thu nhập hiện hành phải nộp và khi các tài sản thuế thu nhập hỗn lại và thuế
thụ nhập hỗn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp được quản lý bởi cùng một cơ quan thuế và Cơng ty cĩ
cdự định thanh tốn thuế thu nhập hiện hành trên cơ sở thuần
Việc xác định thuế thu nhập hiện hành và thuế thu nhập hỗn lại của Cơng ty căn cứ vào các quy định hiện hành về thuế, Tuy nhiên, những quy định này thay đội theo từng thời kỳ và việc xác định sau cùng về thuế thu nhập doanh nghiệp tủy thuộc vào kết quả kiểm tra của cơ quan thuế cĩ thắm quyé
“Các loại thuế khác được áp dụng theo các luật thuế hiện hành tại Việt Nam
17 Nguyên tắc và phương pháp lập báo cáo tài chính hợp nhất: áp dụng theo đúng quy định tại thơng tư 202/2014/TT-
BTC ngày 22/12/2014 hướng dẫn lập và trình bày bảo cáo tải chính hợp nhất
'Các chính sách kế tốn áp dụng
1 Cĩ tái phân loại tài sản dài hạn và nợ phải trả dài hạn thành ngắn hạn
3 Nguyên tắc xác định giá trị từng loại tài sản và nợ phải trả (theo giá trị thuần cĩ thể thực hiện được, giá trị cĩ thể thu
hồi, giá trị hợp lý, giả trị hiện tại, giá hiện hành ) 3 Nguyên tắc xử lý tải chính đối với ~ Các khoản dự phịng; - Chơnh lịch đánh giá lạ ải sản và chênh lch t giá 'VI Thơng tin bỗ sung cho các khoản mục trình bày trong Bảng cân đối kế tốn ' Tiền 31/12/2015 31/12/2014 _— IS904I14 21588629
~ Tiền gửi ngân hàng khơng kỷ hạn 59,106,098,159 26,232,749,097
Trang 10CONG TY CO PHAN VAN TAI SAN PHAM KH QUOC TE “Tầng 9, Tồ nhà Green Power, 35 Tơn Đức Thing, Quin 1, Tp 18 Chi Minh
b) Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 211,500,000,000 11,500,0 b1) Ngắn hạn ~ Tiên gửi cĩ kỳ hạn = - Tiên gửi cĩ kệ hạn - Trái phiều ~ Cc khoản đầu tư khác _Ì 3180m9 312/201 Giá trị hợp lý 211.500.000, al 176400000000 211/800,000,000 | 176: Gid ede | Gid vihop ly 176,500,000,000 0,000,000 | 176;500,000,000 |
4) Đầu trgfp vấn to đmj thác _—AMIBBME | 3WBAB4
' — | HC | DướN | GâUnNẸ | Giức hig Git gp
(cing phn Vin wiv | ssa) - | s4si9487,173 z 4n |
[Div evo cng lên anh, én ác [Diu mabe — _| 3 Phai thu khác sinaaors ———— 3UEB0H —_ Giágốc Dự phịng | Giá gốc Dự phịng [BD Ngắnhạn — —_ _ 5268.504.243 5
- Phải thụ về cổ tức và lợi nhuin dugechin | | = 5
- Phải thu người lao động — 1401/121520| - ˆ 124768468 `
L Ký con ký guy 28,800,000 523,800,000 ==
- Các khoản chỉ hộ 2 - :
- Phả thu khác 8091.447214 = | 3.497,060,775 -
b2) Đài hạn 1632 450,635 1,632,450,635 z
|- Phải thu vẻ cổ tức và lợi nhuận được chia - = 2
Trang 11CONG TY CO PHAN VAN TAI SAN PHAM KHL QUOC TE “Tầng 9, Tồ nhà Green Power, 35 Ton Die Thing, Quan 1,Tp HO Chi Minh
4 Ngiấu JUH/ES — 3U/13/0014
Gian |4 [ như | Gimme HHS mụn LU fee II,” 2 - 3 4 b ‘ | 1 _ 4 bo —_ oe ail _A zl a Šˆ Hàng tồn kho 31/12/2015 31/12/2014 Giá gốc Dự phịng Giá gốc Dự phịng
- Hàng đang đi trên đường, - 7 |
|- Nguyen ligu, vat tigu —_ 15,573,091,579 | 19.491,785,299 | _|
|= Cong ey, dung cu 28,265,789 123,834,670
Chi phi sin xuất kỉnh doanh đỡ dang - J— = 7 |
Trang 12CONG TY CO PHAN VAN TAI SAN PHAM KI QUOC TE ‘Tang 9, Tod nha Green Power, 35 Tơn Đức Thắng, Quận 1,Tp Hỗ Chi Minh
7 Tang, giảm tài sản cố định hữu hìni
| ata | SN | Maat Tithe These
Nguvte git TSCD bow tin
SỈ dự đầu năm, -Mategkt TT Ị BIRETTrminrrrrrrrinerrrr sf ng — sais | — — 408M] Í -ĐÌuwXDCBhoanuam ——Ï : | | Chyến engBDS dàn) ng ee = : L = : — z sĩ =I | rim, bin) = Git ide () - a |——=—- -| | - - =| Frmm _—L seas Pin ~— 54900660) ib tna wan ty A SỈ dự dầu năm, =Khẩu hao ong ký I +, 3AĐZH36] T29SDAISHS] MSRITRE [santa 263.579,307535 | isn 77100 46809221684 | Ting Đo: nngg = oo : =H : : † 7 : | |harhy,mg bn) Se [es ol = adie =| am khác (} 2 - cu] SỐ dự củỗi kỳ I =| 44949 305.417.063.886 993,612,156 = 310.458.575.199 ] ‘Gibb te TSC Talay Ị BIEE-Tnrmirrrrrminnrrm = 335578590963]
Tai ngy eu ky = hsmeo10 | 02608703) assure BREPTTTT TT
8 Tăng, giảm tài sẵn cổ định vơ hình:
Trang 13CONG TY CO PHAN VAN TAI SÂN PHẨM KHÍ QUỐC TẾ ‘Ting 9, Tod nha Green Power, 35 Tơn Đức Thắng, Quận 1.Tp Hỗ Chi Mink
.9_ Tăng, giảm tài sản cố định thuê tài chính:
Khoin mục ] Nid ia, This
Nauyén gid TSCD thu ti chính
Mây mí tế bị Phương tận vận tšn dẫn quản Tết bị dạng cụ Ti ân khác Ting sing [Sign dtu nam hauling] Mania TSCD ds can | Tang kde — [ —tawscbaauiasae) imide) FT l =] Gib tens mon ty shu diy im |= Ki nao trang kỷ | mm" Ting kde Te TSCB the chíh (} = Gi i 3 L Số dự cuối kỳ L
Giá tị cơn li ủa TSCP thuê TC
- Tại ngày đu k I ap
Trang 14
CONG TY CO PHAN VAN TAI SAN PHAM KITE QUOC TE
“Tầng 9, Tồ nhà Green Power, 35 Tơn Đức Thắng, Quận l,Tp Hỗ Chí Minh 11 Chỉ phí trả trước 3112/2015 a) Ngắn hạn 2,716201,404 ~ Chỉ phí tả trước về thuê hoạt động TSCD B ~ Cơng cụ, dụng cụ xuất dùng ~ Các khoản khác (nêu chỉ tết nếu cĩ th) 2,716,201,404 b) Dai han 11,871,033,812 ~ Chỉ phí thành lập doanh nghiệp : ~ Chỉ phí mua bảo hiểm, ý ft nd 11,871,033,812 ~ Các khoản khác (nêu chỉ 312014 2,606,265,594 2,606,265,594 24,541,011,068 24,541,011,068 12 Vay vi ng thu ti chính L—-: Ơ Gi0Ì- | Khimângtàng Tângtragkỳ | Gitm trong ky Gani 3UBAM oa | | là) Vay ngắn hạn TISĐAG56|_ 37883,266156 812,000,000 = 14366000000 1496 Nea hing TCP Cg hn Vil
Da ching Vit Nan is78o0000 | 15,778 ¢00,000 112,000,000 1496600000 14966000000 ii |
Iv ht i i ag Bk 22105263156 | 21105263156
‘bay diinan (Chico [Nebeg TCP Cog hone Vệ han) — SS0M/BM3M| SS7ĐZ8636 000 34949/000080 |Nan-CN Hà Nội vpn hing TCP |
ÍPacbemgvieNm — — 449400000, 18804U04M0| — 868MUMO 28449400000 mm 500/200) 4189470614 3866/M0/MH 91461400000 13 Trái phiếu phát hành 14 Thuế và các khoản phải nộp nhà nước “Thuế và các khoản phải nập nhà nước | 31/12/2014 nh lọ Phá nộp PP 1163 | 42735404381 24605,263,156 72,000,000, 4.033.263,186 109918000000 39.0 22449000 060 | T1400000/00 | 109915000409 “Thuế GTGT đầu ra hàng bĩn nội địa 517,001,837 | 21,762,877.941 | 21161929536 Thuế GTGT hàng nhập khẩu š 194,027,169 | 194027169 _Thuế tiêu thự đặc biệt | s xuất nhập khẩu — —— oe “163,905,657 | — 163905657] _
“Thuế thu nhập doanh nghiệp 127,873,986 | | 22287.453.678 | 20,005,068,719
“Thuế thu nhập cá nhân 40841411 | L4SL846718| - 1204473310
“Thuế nhà thầu nộp thay 2 : |
“Thu mơn bãi Ẹ 3,000,000, 3000000
Các loại thuế khác - | - -
b) Phải thu | -_| sĩ a
| tug GTor alu vao
Trang 15CONG TY CO PHAN VAN TAI SAN PHAM KH QUOC TE ‘Ting 9, Tod nha Green Power, 35 Tơn Đức Thắng, Quin 1,Tp H8 Chi Minh
15 Chi phi phai tra 3) Ngắn hạn ~ Chi phi lai vay - Chỉ phí trích trước tạm tính giá ~ Các khoản trích trước khác Cộng b) Dài hạn
= Chi phi li vay
+ Chi phi trich trước tạm tính giá vốn
~ Các khoản trích trước khác
Cộng 6 Phải trả khác
3) Ngắn hạn
sản thừa chờ giải quyết
- Kinh phí cơng đồn
~ Bảo hiểm xã hội ~ Bảo hiểm y tế ~ Bảo hiểm thất nghiệp ~ Phả trả về cổ phần hố ~ Nhận ký quỹ, ký cược ngắn hạn ~ Cổ tức, lợi nhuận phải trả ác khoản phải tả, phải nộp khác, Cộng b) Dài hạn
Trang 16CONG TY CO PHAN VAN TAI SAN PHAM KHÍ QUỐC TẾ “Tầng 9, Tồ nhà Green Power, 35 Tơn Đức Thắng, Quận 1.Tp Hồ Chí Minh b) Dài hạn - Chỉ phí bảo hành - Chỉ phí sửa chữa TSCĐ định kỳ - Dự phịng phải trả khác cua ——
19 Tài sân thuế thu nhập hỗn lạ và thuế thu nhập hỗn lại phải trả 3/12/2015 31/02/2014
a) Tài sản thuế thu nhập hỗn lại:
~ Thuế suất thuế TNDN sử dụng dễ ắc định gi tri sin thuế thủ nhập hỗn li — — 229 ~ Ti sản tuếthu nhập hon ạ liên quan đến khoản chênh lệch tạm thời được khẩu tờ —— 209750880
sản thuế thú nhập hỗn lại liên quan đến khoản ỗ ính thuế chưa sử dụng ~ Tài sản thuế thu nhập hỗn li liên quan đến khoản u đãi tính thuế chưa sử dụng;
ù trừ với thuế thủ nhập hồn lại phải trả
‘Tal sin thuế thu nhập hỗn lại 209,750,880 :
) Thuế thu nhập hỗn lại phải trả:
~ Thuế suất thuế TNDN sử dụng để xác định giá trị thuế thủ nhập hồn li phải trả 22% ~ Thuế thủ nhập hỗn li phải tả phát sinh từ các khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế
~ Số bù trừ với tải sản thuế thu nhập hồn li 20 Von chủ sở hữu fe papel cone ye siacclici=emn — —-ĐEEREREE—-EEEBINL THBHDLC—-EEHHEC Truann ~ Tăng vẫn trong ky bs SS valhgnap THENEEEE—THEEEEEL—THHHBIL—-HHHE- HE 'b) Chỉ tiết vốn gĩp của chủ sở hữu 31/12/2015 31/12/2014 ~ Vốn gĩp của cơng ty mẹ 203,209,000,000 203,209,000,000 ~ Vốn gĩp của các đối tượng khác 96,791,000,000 96,791,000,000
~ Số lượng cổ phiếu quỹ:
Trang 17CONG TY CO PHAN VAN TAI SAN PHAM KHI QUOC TE ‘Ting 9, Tod nha Green Power, 35 Tơn Đức Thắng, Quận 1,Tp Hồ Chí Minh
$) Các giao dịch về vốn với các chủ sở hữu và phân phối cổ tức, chia lợi nhuận
~ Vến đầu tư của chủ sở hữu
-+ Vốn gĩp đầu năm + Vốn gĩp tăng trong nim + Vốn gĩp giảm trong năm + Vến gĩp cuỗi năm tức, lợi nhuận đã chỉa 4) Cổ tức
~ Cổ tức đã cơng bổ sau ngủy kết thúc kỳ kế tôn năm + CỔ tức đã cơng bổ trên cổ phiếu phổ thơng:
+ Cổ tức đã cơng bổ rên cổ phiều ưu dài "ổ tức của cổ phiều ưu đãi lũy kế chưa được ghỉ nhận 4) Cổ phiếu
~ Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành - Số lượng cỗ phiểu đã bán ra cơng chúng
-+ Cổ phiêu phổ thơng + Cổ phiêu wu dai
- Số lượng cỗ phiếu được mua lại -+ Cổ phiếu phổ thơng + Cổ phiếu ưu đãi
~ Số lượng cỗ phiều đang lưu hành -+ Cổ phiếu phổ thơng
+ Cổ phiếu ưu đãi
Mệnh giá cơ phiêu đang lưu hành : 10,000 vndted phiéw +) Các quỹ của doanh nghiệp:
- Quỹ đầu tư phát triển
~ Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu
21 Nguồn kính phí
32 Các khoản mục ngồi Bảng Cân đối kế tốn 4) Tải sân thuê ngồi
Trang 18CONG TY CO PHAN VAN TAL
ÂN PHẨM KHÍ QUỐC TẾ “Tầng 9, Toả nhà Green Power, 35 Tơn Đức Thắng, Quận „Tp Hồ Chí Minh
VIH Thơng tin bỗ sung cho các khoản mục trình bày trong Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 5 “Tổng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ ~ Doanh thụ bán hàng ~ Doanh thu địch vụ ~ Doanh thụ hợp đồng xây dựng Cộng
Các khoản giảm trừ doanh thu ~ Chiết khẩu thương mại ~ Giảm giá hàng bản ~ Hàng bán bị trả lại Cộng Giá vốn hàng bán ~ Giá vốn hàng hố đã bán vốn dịch vụ cung cắp ~ Giá vốn hợp đồng xây dựng Cộng Doanh thu hoạt động tài chính
~ Lãi tiền gửi, tiền cho vay
~ Lãi bán các khoản đầu tư ~ Cổ tức, lợi nhuận được chia ~ Lãi chênh lệch tỷ giá ~ Doanh thụ hoạt động tài
khác Cộng Chỉ phí tài chính
+ Lãi tiền vay
Trang 19CONG TY CO PHÁN VĂN TẢI SÂN PHẨM KHÍ QUỐC TẾ “Tổng 9 Tồ nha Gren Power, 35 Tơn Đức Thing, Qué 1,Tp Hỗ Chỉ Minh
8 Chỉ phí bán hàng và chí phí quản lý doanh nghiệp 3) Chỉ phí sẵn xuất kinh đoanh theo yếu tổ Qui 47015 Qui4/2014 ~ Chỉ phí nguyên liệu, vật 47036313215 131170379787 ~ Chỉ phí nhân cơng 7,294,239,861 16499263900 ~ Chỉ phí khẩu hao tải sản cổ định 11/640/918.58S — 14.316.526657 ~ Chỉ phí địch vụ mua ngồi 85452866193 (6621523798) ~ Chỉ phí khác bằng tiền 3.365.132.370 —_ (10928.744.197) Cộng 184789/469884 — 144429902349
b) Các khoản ghỉ giảm chỉ phí bán hàng và chỉ phí quản lý doanh nghiệp Qui 4201: Qui4/2014 ~ Hồn nhập dự phịng bào hành sản phẩm, hàng hĩa; ái cơ cầu, dự phịng khác
~ Các khốn ghí giảm khác
3 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành Qui 42015 Qui4/2014 ~ Lợi nhuận kế tốn trước thuế trong kỹ báo cáo: 10844161022 8120706547
~ Điều chỉnh trong kỳ: 11,575,658,048 =
+ _Thụ nhập khơng chịu thu
+ Các khoản chỉ phí khơng được khẩu trừ 11,575,658,048
- Thu nhap chju thué trong kỷ báo cáo 22,419,819,070 8,120,706,547
~ Lỗ năm trước mang sang (-)
~ Thuế suất trong kỳ báo cáo 22% 22%
~ Tổng chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 4998367441 — 1700423530, 10 Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại Qu(4/015 Qui4/2014
~ Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại phát sinh từ các khoản chênh
Tậch tạm thời phải chịu thuế
~ Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại phát sinh từ các khoản chênh lệch tạm thời phải chịu thuế
Thu nhập thuế thủ nhập doanh nghiệp hỗn lại phát sinh từ các khoản chênh
lệch tạm thời được khấu trừ (-)
+ Thu nhập thu thu nhập doanh nghiệp hỗn lại phát sinh từ các khoản lỗ tính
thuế và ưu đãi thuế chưa sử dụng;
~ Thủ nhập thuế thù nhập doanh nghiệp hỗn lại phát sinh từ việc hồn nhập,
thuế thu nhập hỗn lại phải trả;
~ Tổng chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hồn lại
VIL Thong tin bd sung cho các khoản mục trình bày trong Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
“Các giao dịch khơng bằng tiền ánh hưởng đến báo cáo lưu chuyển tiễn tệ và các khoản tiền do doanh nghiệp nắm giữ nhưng khơng được sử dụng
Qui 4/2018 Qui4/2014
a) Mua tải sản bằng cách nhận các khốn nợ liên quan trực tiếp hoặc thơng qua
nghiệp vụ cho thuê tài chính:
Ð) Mua và thanh lý cơng ty con hoặc đơn vị kinh doanh khác trong kỷ báo cáo
©) Trinh bay giá trị và lý do của các khoản tiền và tương đương tiền lớn do
doanh nghiệp nắm giữ nhưng khơng được sử dụng do cĩ sự hạn chế của pháp
Trang 20CONG TY CƠ PHAN VAN TALSAN PHAM Kui QUOC TE Ting 9, Toa ah Green Power, 35 Tơn Đức Thẳng, Quận 1,Tp Hỗ Chí Minh
1X Những thơng in khác
1 Những khoản nợ tiềm tàng, khoản cam kết và những thơng tn tài chính khá
.a) Những khoản nợ tiềm tàng, khoản cam kết: Qui 4/2015 Qui 4/2014
~ Chỉ phí thuê hoạt động tối thiểu đã ghỉ nhận vào báo cáo KQKD trong kỳ: Ð) Cơng cụ tải chính: b.1 Hệ số địn bẫy tài chính : 31/12/2015 3/12/2014 -+ Các khoản vay 93,667,000,000 109,913,000,000 Trừ : Tiên và lương đường tiền 69/288002273 — 36/145685.389 + Nợ thuần 24378997727 734693144611 + Vốn chủ sở hữu 382,340,529,994 — 366,611.948,041 "Tý lệ nợ thuần trên Vốn chủ sở hữu 0.06 0.20
b.2 Quân lý rủi ro thanh Khoản ; 31/12/2015 31/12/2014 “Tài sản tài chính + Tiền và các khoản tương đương tid 69288.002.273 36445/685.389
+ Phải thụ khách hàng và phái thu khác 111/861/995/844 —- 58736073598
+ Đầu tư tài chính 211,500,000,000_176,500,000,000 Ting cing 392.649.997.717 _271,681,758,987 - Cong nợ tài chính 2 + Các khoản vay 93,667,000,000109,915,000,000 4 + Phải trả người bán và phải trả khác 90493714,160 5371.750777 ‘a + Chỉ phí phải trả “Tổng cộng - 185223637261 — 168037954096 1063933107 — 4351203319 dắt “Chênh lệch thanh khoản thuần 207.426,360.450 — 103643804891
Tinh th hồn này được Cơng tự quân ý niềm đản bảo mức phụ tri gi cũng nợ đổ hạn và is độn hơn trong kỳ ở mức cĩ thẻ được Kiểm sốt đối với số vẫn mà cơng it tưởng rằng đơn vị cĩ thể tạo ra đã nguơn tiên để đáp
ứng các nghĩa vụ tài chính khi đến hạn (dài hạn)
Chénh lệch trên được trình bày dựa trên đồng tiền chưa chiết khẩu của tài sản tài chính gằm lãi từ các tài sân đĩ, nắu «ở và đồng tiền chưa chiết khẩu của cơng nợ tài chính tính theo ngày sớm nhát mà cơng ty phải rá Việc tình bày thơng tin tài sản tài chính phí phái sinh là cân thất để hiễu được việc quản lý ri ro thanh khoản của cơng ty kh tính thanh Ahộn được quản l trên cơ sở cơng nợ và tài sản thuần,
b.3 Quản lý rủi ro tỷ giá: Cơng ty thực hiện một số giao dịch cĩ gốc ngoại tơ Theo đỗ, cơng ty sẽ chịu rủi ro Khi cĩ biển động về tỷ giá Giá trị ghỉ số của các tài sản bằng tiễn và cơng mợ bằng tiên cĩ gắc ngoại tệ tại thời điểm 31/3/2015 như sau: 31/12/2015 3/13/2014 + Tai san (USD) 3,995,758,257 541,539,021 + Cong ng (USD) 23,667,000.000 37.415,000,000 Tổng cộng 27662758257 37/956,539,021
“Cơng ty phản tích độ nhạy đái với ngoại tệ của cơng ty rong trường hợp tỳ giá lơng Việt Nam tăng giảm 270 so với đồng Đơ la MẸ: Tỳ lệ thay đãi 2%6 được ban giám đắc sử dụng khi phản ích rủ ro ỷ giá và thẻ hiện đánh giá của ban giám đắc vẻ mức độ thay đổi cĩ thể của ỷ giá
2ˆ Những sự hiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kỂ tốn năm: 3 _ Thơng tin về các bên liên quan: Cổ tức:
Trang 21CONG TY CO PHAN VAN TAI SAN PHAM KH QUOC TE “Tầng 9, Tồ nhà Green Power, 35 Ton Die Thing, Quin 1,Tp 18 Chi Minh
Nghiệp vu, sé dw Cong ty với các đơn vị thành viên Tổng cơng ty i tí4205 TU | dnhhác Phúờuhamgmgil PhieMáe, quang - Pin tiết [:tcr int dik [ | [Lew Ter - Cty DVHH diukhi i | ON TCT = Cy Quin ti | | bi oi mai | |
= CP vin ti xing du Phong Nam _ — | |
Cty CP vinci sin phim ki Quieté — L
ly CP vn i a ki Ving ti 275,869,140
-cy CP vin i du Phuong Bing Vit 7
Cy CP vin i aki HANG | 101/89/85
|-cxy CP vn da th Cou Long 32243500 |
| Ciy CP vn ti dầu khi Đăng Dương 15258600 | |
hy CP vin dia ti Quing Ndi ]— 4187891119 | |
=i R - + _1s93sqo4 x
Nghiệp vụ, số dư Cơng ty với các don vị của Tổng cơng ty: Qu(4/201% Qui 4/2014
- Doanh thu dịch vụ - thương mai 159747551901 128637571109
“Chỉ nhánh Tơng Cơng ty Khí Việt Nam ~ CTCP -Cơng ty Kinh doanh Sản phẩm Ì — 74836890891 39/618466,506 Cơng ty TNHH MTV Lọc Hố Dầu
h Sơn 77,910,661,010
~ Chỉ phí lãi vay :
- Phai thu thương mại 26,100,968,443
Cơng ty TNHH MTV Lọc Hố Dầu Bình Sơn 19,585,133,217
Chỉ nhánh Tổng Cơng ty Khí Việt Nam ~ CTCP -Cơng ty Kinh doanh San 6,515,835,226
- Phải thụ khác :
- Phải trả thương mại 1,239,799,597
Téng obng ty bảo hiểm PVI 301,429,339
Cơng ty CP Xăng dầu Dâu khí PV Oil Hai Phịng 831,600,000 Cơng ty Cổ phần Sơn Dầu Khí Việt Nam 106,770,258 Cơng ty CP Xăng dầu Dầu khí Thái Bình 994,536,870 Cơng ty TNHH MTV Kiểm định kỹ thuật an tịan Dầu khí Việt Nam - PVEIC
Cty CP Kinh Doanh Khí Hĩa Lỏng Miền Bắc 13.443.229.762
Chy TNHH MTV Kinh Doanh Khí Hĩa Lơng Miễn Đơng 53,718,878,550 - Phải trả khác
44 Trình bày tài sản, doanh thụ, kết quả kinh đoanh theo bộ phận:
Trang 2247449,060,706 | 66293189081 cơng TỲ'ÈUWHAN'VÀN rãi sảx phẩm KHÍ Quối | Soy roa neni cee Wes Gato TEL | mi {gph er pin ingis22s8 4634028419 | 29250206882 | L Ngphieiiewghjphn | | fj | L—-] | “Tổng nợ phải trả | | 31925920688
) Donnh thụ theo Hình vực bộ phận Qu/42015 — Qui42014
+ Dich vu vin + Dịch vụ OFSIFPSO 163134718378 - 142588287977 : 3 + Dịch vụ khác - - + Thương mại 144828614240 — 76519560015 306.963.392 618_ 222.107.847,992 +9 Giá ấn đeo nh vực bộ phận + Dich vụ vận Qu42015 — Quiarors 13592365398 123,768, 804,502 + Dịch vụ OPS/EPSO - - + Địt vụ khác : ø + Thương mại 144.423,677.505 79,283,740,087 280,346,330,103 203,052,544,679 4) Kế quả kình doanh theo tinh vực bộ phận 'Qui4/2015 'Quf4/2014 + Dịch vụ vận tải 26,212,065,780 18,819,483,385 + Dị vụ OFSIFPSO 3 : + Dich w kde : , Tenaga 404996735 _238, 819.998 36617068515 — 104830313 5 Thơng tin so sinh Quidao1s —_Quisor4 Chơnh lph an và | |
Doanh thu thuần về bắn hàng và cung cấp dịch vụ 306,963,392,618 | 222,107,847.992 _ 84.855.544.606 | ‘Tong Igi nhuận kế tốn trước thuế 10844161022 8120706547 2723454475
Nguyên nhân chênh lệc]
"Doanh thủ quý 4/2015 tăng so với cùng kỷ năm trước nguyên nhân chủ yếu là do trong quý 4/2015 cơng ty cĩ thực hiện kinh doanh thương mại hàng hĩa LPO và hiệu quả khai thác tầu cũng tốt hơn so với cũng kỳ năm trước
Lợi nhuận trước thuế quý 4/2015 tăng so với cùng kỳ năm trước do các nguyên nhân sau:
~ Trong năm 2014, cơng ty đã thay đổi phương thức phân bổ chỉ phí sửa chữa tàu (chỉ phí docking) tir 5 năm về 2.5
năm, nên đã giảm gánh nặng chi phí cho năm 2015 Đồng thời năm 2015 cơng ty cũng chuyển từ phương thức phiin bố chỉ
Phi docking sang trich trước đã làm tăng chỉ phí cho năm 2015 nhưng cũng giảm bớt gánh nặng chỉ phí và lành mạnh hĩa
tài chính cho những năm về sau
~ Tâu Hồng Hà và tàu Việt Gas đã bắt đầu hết khẩu hao từ đầu năm 2015 ~ Hiệu qua hoạt động tiền gửi tốt hơn so với cùng kỷ năm trước
6 Thơng tn về hoạt động liên tục 7 Những thơng tin khác
NGƯỜI LẬP KE TOAN TRUONG
Trang 23CONG TY CO PHAN VAN TAI SAN PHAM KHi QUOC TE, Liu 9, Tịa nhà Green Power, 35 Tơn Die Thing, Quan | “Thành phố Hồ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam
Báo cáo Tài chính hợp nhất
‘Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/1/2015 đến ngày 30/2015 PHỤ LỤC (Đính kèm Thuyết minh Báo cáo
1/ NGHIỆP VỤ VA SO DU CHỦ YÊU VOI CAC BEN LIÊN QUAN
“Trong kỳ, Cơng ty đã cĩ các giao dịch chủ yếu sau với các bên liên quan:
“Cho thuê tàu
Chỉ nhánh Tổng Cơng ty Khí Việt Nam ~ phẩn-Cơng ty Kinh doanh Sản phẩm khí
Cơng ty TNHH MTV Lọc Hố Dầu Binh Sơn
ng ty Cổ
Mua dich vụ đại lý tàu, cung cấp vật tư và mua nhiên
liệu
“Chỉ nhánh Tổng Cơng ty Khí Việt Nam - Cơng ty Cổ
phần-Cơng ty Kinh doanh Sản phẩm khí Cơng ty Cổ phần Vận tải Dầu khí Đơng Dương
Cty TNHH MTV Kinh Doanh Khí Hĩa Lơng Miền Đơng
Cty CP Kinh Doanh Khí Hĩa Lỏng Miền Bắc
Cơng ty Cổ phần Kinh doanh Khí hĩa lỏng Miễn Nam CN TCty khí VN-CTy CP Cty Chế Biến Khí Vũng Tàu Cơng ty CP Vận tải dầu Phương Đơng Việt
Cơng ty CP Vận tải dầu Phương Đơng Việt- Hải Phịng
Cơng ty Cổ phần Vận tải Dầu khí Hà Nội Cơng ty Cỗ phần Vận tải Dầu khí Vũng Tàu
“Cơng ty Cổ phần Vận tải Dầu khí Quảng Ngãi
'Cơng ty Cổ phần xăng dầu dầu khí Vũng Tảu Cơng ty Cổ phần xăng dẳu dầu khí PVOiI Cơng ty Cổ phần xăng dầu Dầu khí Sài Gịn Cơng ty Cổ phần xăng dẫu Dàu khí Thái Bình
Cơng ty CP Xăng dẳu Dầu khí PV Oil Hải Phịng,
Cty CP DV VT Dau Khi Cửu Long,
Cty TNHH MTV kiếm định kỹ thuật an tồn dầu khí VN - PVEIC “Thuê xe
Cơng ty Cổ phần Vận tải Diu khí Đơng Dương
“Chỉ nhánh Cơn Sơn - Cty CP Vận tải Dầu khí Cửu Long
Mua dich vy bảo hiểm
Cơng ty bảo hiểm dầu khi - CN TP.HCM
'Cơng ty bảo hiểm dầu khí Vũng Tàu
Cty Bảo Hiểm PVI TP HCM
“Tổng Cơng ty Bảo Hiểm PVI
Trang 24Mua Sơn Bảo Dưỡng,
Cơng ty CP Sơn Dầu Khi Việt Nam 1,493,753,428 1,210,767,712 Số dư với các bên liên quan tại ngày kết thúc kỳ kế tốn như sau:
31/12/2015 31/12/2014
VND _VNP
“Các khoản phải tra
CN TCty khí VN-CTy CP Cty Chế Biến Khí Vũng Tàu 1,961,688 18,153,484
(Cty TNHH MTV Kinh Doanh Khí Hĩa Lịng Miễn Đơng 53,718,878,550 15,900,399,989
Cty CP Kinh Doanh Khí Hĩa Lỏng Miền Bắc 13,443,229,762 11,987,033,232
Cơng ty TNHH MTV Vận tải Dầu khí Ha Nội 1,021,695,685 819,616,991 Cơng ty TNHH MTV Vận tải Dầu khí Vũng Tàu 275,869,140 279,932,598
Cơng ty Cổ phần Vận tải Dầu khí Quảng Ngãi 413,791,149 470,466,939
“Chỉ nhánh Cơn Sơn - Cty CP Van tdi Daw khi Cửu Long 32,243,500 33,255,000
Cơng ty Cổ phần Vận tải Dầu khí Đơng Dương 15,758,600
“Cụy Bảo Hiểm PVI TP HCM 4,393,772
Céng ty Cé phin Sơn Dâu Khí Việt Nam 106,770,258
Cơng ty CP Xăng dầu Dầu khí PV Oil Hải Phịng 831,600,000 Cơng ty Cổ phần xăng dầu Dàu khí Thái Bình 994,536,870
‘TCty Bio Hiểm PVI 301,429,339
Các khoản phải thụ
Cơng ty TNHH MTV Lọc Hố Dâu Bình Sơn 19,585,133,217 17,051,931,132
“Chí nhánh Tổng Cơng ty Khí Việt Nam — Cơng ty Cổ
phần-Cơng ty Kinh doanh Sản phẩm khí (317,764,968
KẾ TỐN avon
ae
