Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 1 năm 2016 - Công ty Cổ phần Đầu tư Tài chính Quốc tế và Phát triển Doanh nghiệp IDJ

Signature Not Verified CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ IDJ VIỆT NAM Địa : Tầng 16,Tòa nhà Charmvit Tower,117 Trần Duy Hưng,Cầu Giấy HN Tel: 04.35558999 Fax:04.35558990 Được ký NGUYỄN HOÀNG LINH BÁO CÁO TÀI 15:17 Ngày ký: 05.05.2016 CHÍNH Q I NĂM 2016 vxvvd dfs dfsf CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ IDJ VIỆT NAM Số: 51 /2016-IDJ V/v: CBTT BCTC Quý 1/2016 giải trình chênh lệch LNST so với kỳ năm trước CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc Hà Nội, ngày 10 tháng 04 năm 2016 Kính gửi: Ủy Ban Chứng khốn Nhà nước Sở Giao dịch chứng khốn Hà Nội Tên cơng ty: Công ty Cổ phần Đầu tư IDJ Việt Nam Mã chứng khoán: IDJ Địa trụ sở chính: Tầng 16, tịa nhà Charmvit Tower, số 117 Trần Duy Hưng, Cầu Giấy, Hà Nội Điện thoại: 04.35558999 Fax: 04.35558990 Người thực công bố thông tin: Nguyễn Hồng Linh Nội dung cơng bố thơng tin: 6.1 Báo cáo tài năm Q 1/2016 Cơng ty CP đầu tư IDJ Việt Nam lập ngày 31/03/2016 bao gồm: bảng cân đối kế toán, báo cáo kết kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, thuyết minh báo cáo tài 6.2 Giải trình chênh lệch lợi nhuận báo cáo tài năm Quý 1/2016 so với kỳ Quý 1/2015: Nội dung giải trình: Quý 1/2015, Công ty IDJ nhận cổ tức Công ty Cổ phần đầu tư phát triển giáo dục IDJ – ACE, số tiền: 837.300.000 đồng Quý 1/2016, Công ty IDJ chưa nhận cổ tức Công ty Cổ phần đầu tư phát triển giáo dục IDJ ACE Địa website đăng tải toàn báo cáo tài chính: http://idji.vn Chúng tơi xin cam kết thơng tin công bố thật hoàn toàn chịu trách nhiệm trước pháp luật nội dung thông tin công bố Nơi nhận: - Như - Lưu NGƯỜI THỰC HIỆN CBTT Nguyễn Hoàng Linh Báo cáo tài phải đọc thuyết minh kèm theo CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ IDJ VIỆT NAM Địa : Tầng 16,Tòa nhà Charmvit Tower,117 Trần Duy Hưng,Cầu Giấy HN Tel: 04.35558999 Fax:04.35558990 BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ I NĂM 2016 DN - BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31/03/2016 Chỉ tiêu TÀI SẢN A- TÀI SẢN NGẮN HẠN I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Chứng khốn kinh doanh Dự phịng giảm giá chứng khoán kinh doanh Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khách hàng Trả trước cho người bán ngắn hạn Phải thu nội ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi Tài sản Thiếu chờ xử lý IV Hàng tồn kho V.Tài sản ngắn hạn khác B TÀI SẢN DÀI HẠN I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khác II.Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn lũy kế III Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế IV Tài sản dở dang dài hạn V Đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Dự phịng đầu tư tài dài hạn Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn VI Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn TỔNG CỘNG TÀI SẢN Mã Thuyết tiêu minh 100 110 111 112 120 121 122 123 130 131 132 133 136 137 139 140 150 200 210 216 220 221 222 223 230 231 232 240 250 251 252 253 254 255 260 261 270 5.1 5.2 5.4 5.5 5.6 Báo cáo tài phải đọc thuyết minh kèm theo Số cuối kỳ 17,831,019,085 5,180,503,152 392,503,152 4,788,000,000 5,300,000,000 4,000,000,000 1,300,000,000 7,350,515,933 10,078,177,469 339,887,718 10,790,909,243 (13,858,458,497) 260,358,196,719 513,884,830 513,884,830 1,654,241,122 (1,654,241,122) 155,123,301,492 176,145,492,168 (21,022,190,676) 98,540,743,981 35,000,000,000 62,717,485,100 5,000,000,000 (4,176,741,119) 6,180,266,416 6,180,266,416 278,189,215,804 Số đầu năm 17,957,623,596 5,825,575,354 1,825,575,354 4,000,000,000 5,800,000,000 4,000,000,000 1,800,000,000 6,321,598,253 9,004,814,979 372,387,718 10,802,854,053 (13,858,458,497) 10,449,989 260,255,033,302 308,680,000 308,680,000 1,654,241,122 (1,654,241,122) 156,065,255,995 176,145,492,168 (20,080,236,173) 97,540,743,981 35,000,000,000 62,717,485,100 4,000,000,000 (4,176,741,119) 6,340,353,326 6,340,353,326 278,212,656,898 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ IDJ VIỆT NAM Địa : Tầng 16,Tòa nhà Charmvit Tower,117 Trần Duy Hưng,Cầu Giấy HN Tel: 04.35558999 Fax:04.35558990 NGUỒN VỐN C NỢ PHẢI TRẢ I Nợ ngắn hạn Phải trả người bán ngắn hạn Người mua trả tiền trước ngắn hạn Thuế khoản phải nộp nhà nước Phải trả người lao động Doanh thu chưa thực ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác 12 Quỹ khen thưởng phúc lợi 13 Quỹ bình ổn giá 14 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn khác D.VỐN CHỦ SỞ HỮU I Vốn chủ sở hữu Vốn góp chủ sở hữu - Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu - Cổ phiếu ưu đãi Thặng dư vốn cổ phần Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối - LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước - LNST chưa phân phối kỳ 12 Nguồn vốn đầu tư XDCB 13 Lợi ích cổ đơng khơng kiểm sốt II Nguồn kinh phí quỹ khác Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN Người lập biểu Lã Thị Quy Mã Thuyết tiêu minh 300 310 311 312 313 5.7 314 318 319 5.8 322 323 324 330 337 400 410 411 411a 411b 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 421a 421b 422 429 430 431 432 440 Kế tốn trưởng Lã Thị Quy Báo cáo tài phải đọc thuyết minh kèm theo BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ I NĂM 2016 Số cuối kỳ Số đầu năm 3,637,133,209 2,960,632,000 2,238,328,243 2,203,411,347 13,437,359 13,437,359 7,525,557 513,362 548,327,362 538,755,605 119,265,494 144,764,999 448,577,472 407,286,398 428,391,375 424,740,000 672,803,624 673,913,624 1,398,804,966 757,220,653 1,398,804,966 757,220,653 274,552,082,595 275,252,024,898 326,000,000,000 326,000,000,000 326,000,000,000 326,000,000,000 1,523,000,000 1,523,000,000 (52,970,917,405) (52,270,975,102) (52,270,975,102) (52,253,488,691) (699,942,303) (17,486,411) 278,189,215,804 278,212,656,898 Lập ngày 10 tháng 04 năm 2016 Tổng Giám Đốc Nguyễn Hồng Linh CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ IDJ VIỆT NAM Địa : Tầng 16,Tòa nhà Charmvit Tower,117 Trần Duy Hưng,Cầu Giấy HN Tel: 04.35558999 Fax:04.35558990 BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ I NĂM 2016 DN - BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH - QUÝ I.2016 Chỉ tiêu Mã tiêu Thuyết minh Quý năm Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 5.10 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01 10 - 02) Giá vốn hàng bán 11 5.11 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ(20=10-11) 20 Doanh thu hoạt động tài 21 5.12 Chi phí tài 22 5.13 - Trong đó: Chi phí lãi vay 23 Phần lãi lỗ công ty liên doanh liên kết 24 Chi phí bán hàng 25 10 Chi phí quản lý doanh nghiệp 26 5.14 11 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh{30=20+(21-22)+24-(25+26)} 30 12 Thu nhập khác 31 13 Chi phí khác 32 14 Lợi nhuận khác(40=31-32) 40 15 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế(50=30+40) 50 16 Chi phí thuế TNDN hành 51 17 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 52 18 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp(60=50-51-52) 60 18.1 Lợi nhuận sau thuế công ty mẹ 61 18.2 Lợi nhuận sau thuế cổ đơng khơng kiểm sốt 62 Người lập biểu Lã Thị Quy Báo cáo tài phải đọc thuyết minh kèm theo 3,440,049,713 3,440,049,713 3,505,780,207 (65,730,494) 4,279,612 10,125,000 723,269,621 (794,845,503) 94,903,200 94,903,200 (699,942,303) (699,942,303) - Kế toán trưởng Số lũy kế từ đầu năm Số lũy kế từ đầu năm đến cuối quý đến cuối quý (Năm nay) (Năm trước) 1,312,304,948 3,440,049,713 1,312,304,948 1,312,304,948 3,440,049,713 1,312,304,948 1,341,210,393 3,505,780,207 1,341,210,393 (28,905,445) (65,730,494) (28,905,445) 1,004,443,531 4,279,612 1,004,443,531 54,185,653 54,185,653 50,202,404 10,125,000 50,202,404 872,884,697 723,269,621 872,884,697 (1,734,668) (794,845,503) (1,734,668) 64,686,364 94,903,200 64,686,364 64,686,364 94,903,200 64,686,364 62,951,696 (699,942,303) 62,951,696 62,951,696 (699,942,303) 62,951,696 Lập ngày 10 tháng 04 năm 2016 Quý năm trước Tổng Giám Đốc Lã Thị Quy Nguyễn Hồng Linh CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ IDJ VIỆT NAM Địa : Tầng 16,Tòa nhà Charmvit Tower,117 Trần Duy Hưng,Cầu Giấy HN Tel: 04.35558999 Fax:04.35558990 BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ I NĂM 2016 DN - BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ - PPGT - QUÝ I.2016 Chỉ tiêu Mã tiêu Lũy kế từ đầu Lũy kế từ đầu năm năm đến cuối quý đến cuối quý này (Năm nay) (Năm trước) I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận trước thuế 01 Điều chỉnh cho khoản - Khấu hao TSCĐ BĐSĐT 02 - Các khoản dự phòng 03 - Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái đánh giá lại khoản mụ04 - Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư 05 - Chi phí lãi vay 06 - Các khoản điều chỉnh khác 07 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lư08 - Tăng, giảm khoản phải thu 09 - Tăng, giảm hàng tồn kho 10 - Tăng, giảm khoản phải trả (Không kể lãi vay phải trả, thuế 11 nh thu - Tăng, giảm chi phí trả trước 12 - Tăng, giảm chứng khốn kinh doanh 13 - Tiền lãi vay trả 14 - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp 15 - Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 16 - Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 17 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 20 II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 1.Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác 21 2.Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn 22 khác 3.Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 23 4.Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác 24 5.Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 30 III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 3.Tiền thu từ vay 33 4.Tiền chi trả nợ gốc vay 34 5.Tiền chi trả nợ gốc thuê tài 35 Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu 36 Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 40 Lưu chuyển tiền kỳ (50 = 20+30+40) 50 Tiền tương đương tiền đầu kỳ 60 Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 Tiền tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61) 70 (699,942,303) 62,951,696 941,954,503 (63,883,778) 178,128,422 32,500,000 34,916,896 89,590,340 (332,091,638) 3,044,020 988,349,482 (1,004,443,531) 46,857,647 (1,687,021,535) (1,398,622,736) 294,852,368 (90,291,387) (2,834,225,643) 1,288,000,000 (1,000,000,000) (1,000,000,000) (712,000,000) 2,000,000,000 (2,000,000,000) - 63,883,778 63,883,778 (645,072,202) 5,825,575,354 5,180,503,152 (1,780,791,768) 1,004,443,531 (776,348,237) (3,610,573,880) 4,045,839,850 435,265,970 Lập ngày 10 tháng 04 năm 2015 Người lập biểu Lã Thị Quy Kế toán trưở Lã Thị Quy Báo cáo tài phải đọc thuyết minh kèm theo Tổng Giám Đốc Nguyễn Hoàng Linh CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ IDJ VIỆT NAM Địa : Tầng 16,Tòa nhà Charmvit Tower,117 Trần Duy Hưng,Cầu Giấy HN Tel: 04.35558999 Fax:04.35558990 BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ I NĂM 2016 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Kèm theo) THƠNG TIN KHÁI QT 1.1 Hình thức sở hữu vốn Công ty Cổ phần Đầu tư IDJ Việt Nam hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Công ty cổ phần số 0102186593 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hà Nội cấp lần đầu ngày 15/03/2007, thay đổi lần thứ 11 ngày 19/06/2015 việc đổi tên công ty từ Công ty Cổ phần Đầu tư Tài Quốc tế Phát triển Doanh nghiệp IDJ sang Công ty Cổ Phần Đầu Tư IDJ Việt Nam Tên Công ty viết tiếng nước là: IDJ VIET NAM INVESTMENT JOINT STOCK COMPANY Tên viết tắt: IDJ INVESTMENT.,JSC Vốn điều lệ Công ty theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ 11 326.000.000.000 đồng Công ty niêm yết Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội Mã cổ phiếu: IDJ Trụ sở Cơng ty Tầng 16, tòa nhà văn phòng Charmvit Tower, 117 Trần Duy Hưng, phường Trung Hòa, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội 1.2 Ngành nghề kinh doanh hoạt động - - - - - - Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng thuê (Chi tiết: Kinh doanh bất động sản, đầu tư xây dựng hạ tầng) Hoạt động kiến trúc tư vấn kỹ thuật có liên quan (Chi tiết: Lập quản lý dự án đầu tư xây dựng phát triển khu đô thị, khu công nghiệp); Tư vấn, môi giới, đấu giá bất động sản, đấu giá quyền sử dụng đất (Chi tiết: Dịch vụ quản lý bất động sản, dịch vụ quảng cáo bất động sản, dịch vụ tư vấn bất động sản, dịch vụ định giá bất động sản, dịch vụ quản lý điều hành sàn giao dịch bất động sản; Hoạt động dịch vụ hỗ trợ kinh doanh khác lại chưa phân vào đâu (Chi tiết: Xuất nhập mặt hàng Công ty kinh doanh, thương mại điện tử, dịch vụ hỗ trợ phát triển doanh nghiệp, tư vấn mua bán doanh nghiệp; Hoạt động hỗ trợ dịch vụ tài chưa phân vào đâu (Chi tiết: Tư vấn đầu tư (không bao gồm tư vấn pháp luật tư vấn tài chính, dịch vụ định giá tài sản (khơng bao gồm tài sản thuộc quyền Nhà nước)); Dịch vụ thông tin khác chưa phân vào đâu (Chi tiết: Dịch vụ cung cấp thông tin mạng internet); Dịch vụ lưu trú ngắn ngày (Chi tiết: Kinh doanh khách sạn (khơng bảo gồm kinh doanh qn bar, phịng hát karaoke, vũ trường); Nhà hàng dịch vụ ăn uống phục vụ lưu động (Chi tiết: Kinh doanh nhà hàng (Khơng bao gồm kinh doanh qn bar, phịng karaoke, vũ trường)); Bán lẻ hàng hóa khác cửa hàng chuyên doanh (Chi tiết: Kinh doanh khoáng sản (trừ khống sản Nhà nước cấm), bn bán vật tư máy móc, thiết bị phục vụ ngày xây dựng, giao thông, thủy điện, buôn bán vật liệu xây dựng); Quảng cáo (Chi tiết: Dịch vụ quảng cáo thương mại) Xây dựng cơng trình kỹ thuật dân dụng khác (Chi tiết: Xây dựng nhà máy thủy điện, nhà máy xi măng, văn phịng, thi cơng xây dựng cơng trình dân dụng, công nghiệp, giao thông, thủy lợi, hạ tầng kỹ thuật đô thị, khu công nghiệp, khu dân cư, cơng trình phục vụ giáo dục, y tế (trường học, bệnh viện)); Sản xuất, truyền tải phân phối điện (Chi tiết: kinh doanh điện) Báo cáo tài phải đọc thuyết minh kèm theo CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ IDJ VIỆT NAM Địa : Tầng 16,Tòa nhà Charmvit Tower,117 Trần Duy Hưng,Cầu Giấy HN Tel: 04.35558999 Fax:04.35558990 - - BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ I NĂM 2016 Khai khoáng khác chưa phân vào đâu (Chi tiết: Khai thác khoáng sản (trừ khoáng sản Nhà nước cấm), khai thác vật liệu xây dựng); Hoạt động chuyên môn, khoa học công nghệ khác chưa phân vào đâu (Chi tiết: Hoạt động chuyển giao công nghệ); Giáo dục mầm non; Giáo dục tiêu học; Giáo dục chuyên nghiệp (Chi tiết: Giáo dục trung cấp chuyên nghiệp); Đào tạo cao đẳng; Đào tạo đại học sau đại học; Giáo dục khác chưa phân vào đâu (Chi tiết: Dạy ngoại ngữ, dạy máy vi tính); Xây dựng nhà loại; Xây dựng cơng trình đường sắt đường bộ; Xây dựng cơng trình cơng ích (Chi tiết: Xây dựng cơng trình cơng nghiệp, trừ nhà cửa; xây dựng cơng trình cửa như: Đường thủy, bến cảng cơng trình bên sơng, cảng du lịch, cửa cống, đập đê); Chuẩn bị mặt bằng; Dịch vụ hỗ trợ giáo dục (Chi tiết: Tư vấn giáo dục); Hoạt động trung tâm, đại lý tư vấn, giới thiệu môi giới lao động, việc làm (Chi tiết: Tư vấn giới thiệu việc làm (không bao gồm giới thiệu, tuyển chọn, cung ứng nhân lực cho doanh nghiệp có chức xuất lao động)); Trong quý 1.2016, hoạt động Công ty cho thuê ngắn dài hạn mặt bán lẻ Trung tâm thương mại Cho thuê diện tích mặt sàn làm văn phịng Bên cạnh tìm kiếm phát triển dự án bất động sản CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ KỲ KẾ TỐN Cơ sở lập Báo cáo tài Báo cáo tài kèm theo trình bày Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Việt Nam quy định hành có liên quan khác Việt Nam Kỳ kế tốn Năm tài Công ty ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 Báo cáo tài Chính quý năm 2016 lập cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01 đến ngày 31/03 dương lịch hàng năm CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG Chế độ Chuẩn mực kế toán áp dụng Cơng ty áp dụng Chế độ Kế tốn Doanh nghiệp Việt Nam ban hành kèm theo thông tư 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Chuẩn mực kế tốn Việt Nam Bộ Tài ban hành Tuyên bố việc tuân thủ Chuẩn mực kế tốn Chế độ kế tốn Ban Giám đốc Cơng ty đảm bảo tuân thủ đầy đủ chuẩn mực kế toán Việt Nam Chế độ kế toán ban hành có hiệu lực có liên quan đến việc soạn lập trình bày Báo cáo tài Cho Quý năm 2016 kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2016 Hình thức kế tốn áp dụng Cơng ty sử dụng hình thức kế tốn Nhật ký chung Báo cáo tài phải đọc thuyết minh kèm theo CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ IDJ VIỆT NAM Địa : Tầng 16,Tòa nhà Charmvit Tower,117 Trần Duy Hưng,Cầu Giấy HN Tel: 04.35558999 Fax:04.35558990 BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ I NĂM 2016 CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG Đầu tư vào cơng ty liên kết Công ty liên kết công ty mà Cơng ty có ảnh hưởng đáng kể công ty hay công ty liên doanh Công ty Ảnh hưởng đáng kể thể quyền tham gia vào việc đưa định sách tài hoạt động bên nhận đầu tư khơng có ảnh hưởng mặt kiểm sốt đồng kiểm sốt sách Kết hoạt động kinh doanh, tài sản công nợ công ty liên kết hợp Báo cáo tài sử dụng phương pháp vốn chủ sở hữu Các khoản góp vốn liên kết trình bày Bảng Cân đối kế tốn theo giá gốc điều chỉnh theo thay đổi phần vốn góp Cơng ty vào phần tài sản công ty liên kết sau ngày mua khoản đầu tư Các khoản lỗ công ty liên kết vượt q khoản góp vốn Cơng ty cơng ty liên kết (bao gồm khoản góp vốn dài hạn mà thực chất tạo thành đầu tư Công ty công ty liên kết đó) khơng ghi nhận Trong trường hợp công ty thành viên Công ty thực giao dịch với công ty liên kết với Công ty, lãi/lỗ chưa thực tương ứng với phần góp vốn Công ty vào công ty liên kết, loại bỏ khỏi Báo cáo tài hợp Tiền tương đương tiền Tiền mặt khoản tương đương tiền mặt bao gồm tiền mặt quỹ, tiền gửi có kỳ hạn ngân hàng, khoản ký cược, ký quỹ, khoản đầu tư ngắn hạn khoản đầu tư có khả khoản cao dễ dàng chuyển đổi thành tiền có rủi ro liên quan đến việc biến động giá trị chuyển đổi khoản Ngoại tệ Các nghiệp vụ phát sinh loại ngoại tệ chuyển đổi theo tỷ giá ngày phát sinh nghiệp vụ Chênh lệch tỷ giá phát sinh từ nghiệp vụ hạch toán vào Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh Số dư tài sản tiền cơng nợ phải thu, phải trả có gốc ngoại tệ ngày kết thúc niên độ kế toán chuyển đổi theo tỷ giá ngày Chênh lệch tỷ giá hối đoái đánh giá lại số dư cuối năm khoản nợ dài hạn có gốc ngoại tệ thời điểm lập báo cáo tài hạch toán vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm tiếp tục phân bổ vào chi phí cho năm sau tối đa không năm Lãi chênh lệch tỷ giá đánh giá lại số dư ngày kết thúc niên độ kế tốn khơng dùng để chia cho cổ đơng Các khoản phải thu dự phịng nợ khó địi Dự phịng phải thu khó địi trích lập cho khoản phải thu hạn toán từ ba tháng trở lên, khoản thu mà người nợ khó có khả tốn bị lý, phá sản hay khó khăn tương tự Tài sản cố định hữu hình khấu hao Tài sản cố định hữu hình phản ánh theo giá gốc, trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định hữu hình khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính Thời gian khấu hao cụ thể sau: Báo cáo tài phải đọc thuyết minh kèm theo CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ IDJ VIỆT NAM Địa : Tầng 16,Tòa nhà Charmvit Tower,117 Trần Duy Hưng,Cầu Giấy HN Tel: 04.35558999 Fax:04.35558990 BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ I NĂM 2016 Số năm Nhà cửa vật kiến trúc Thiết bị văn phòng Phương tiện vận tải 10 03 06 Bất động sản đầu tư Bất động sản đầu tư bao gồm quyền sử dụng đất nhà xưởng vật kiến trúc, quyền thuê văn phịng, nhà xưởng cơng ty nắm giữ, thuê 50 năm ++ nhằm mục đích thu lợi từ việc cho thuê chờ tăng giá trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá bất động sản đầu tư mua bao gồm giá mua chi phí liên quan trực tiếp phí dịch vụ tư vấn luật pháp liên quan, thuế trước bạ chi phí giao dịch liên quan khác Nguyên giá bất động sản đầu tư tự xây giá trị tốn cơng trình chi phí liên quan trực tiếp bất động sản đầu tư Các khoản đầu tư tài Các khoản đầu tư vào đơn vị mà Công ty khơng nắm giữ quyền kiểm sốt có ảnh hưởng trọng yếu phản ánh theo giá gốc Dự phòng giảm giá đầu tư lập Ban giám đốc công ty cho việc giảm giá không tạm thời không nằm kế hoạch đơn vị đầu tư Dự phịng hồn nhập có tăng lên sau giá trị thu hồi Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu ghi nhận theo số vốn thực góp chủ sở hữu Cổ tức phải trả cho cổ đông ghi nhận khoản phải trả Bảng Cân đối kế tốn Cơng ty sau có thơng báo chia cổ tức Hội đồng Quản trị Công ty Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối số lợi nhuận từ hoạt động doanh nghiệp sau trừ (-) khoản điều chỉnh áp dụng hồi tố thay đổi sách kế tốn điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu năm trước Ghi nhận doanh thu Doanh thu ghi nhận kết giao dịch hàng hoá xác định cách đáng tin cậy Cơng ty có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận có chứng tỷ lệ dịch vụ cung cấp hoàn thành ngày kết thúc niên độ kế toán Lãi tiền gửi ghi nhận sở dồn tích, xác định số dư tài khoản tiền gửi lãi suất áp dụng Thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp thể tổng giá trị số thuế phải trả số thuế hoãn lại Số thuế phải trả tính dựa thu nhập chịu thuế năm Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận trình bày Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh khơng bao gồm khoản thu nhập hay chi phí tính thuế khấu trừ năm khác (bao gồm lỗ mang sang, có) ngồi khơng bao gồm tiêu không chịu thuế không khấu trừ Báo cáo tài phải đọc thuyết minh kèm theo CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ IDJ VIỆT NAM Địa : Tầng 16,Tòa nhà Charmvit Tower,117 Trần Duy Hưng,Cầu Giấy HN Tel: 04.35558999 Fax:04.35558990 BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ I NĂM 2016 Việc xác định thuế thu nhập Công ty vào quy định hành thuế Tuy nhiên, quy định thay đổi theo thời kỳ việc xác định sau thuế thu nhập doanh nghiệp tuỳ thuộc vào kết kiểm tra quan thuế có thẩm quyền Thuế thu nhập hỗn lại tính khoản chênh lệch giá trị ghi sổ khoản mục tài sản công nợ Bảng Cân đối kế tốn sở tính thuế thu nhập Thuế thu nhập hoãn lại kế toán theo phương pháp dựa Bảng Cân đối kế tốn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả phải ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời cịn tài sản thuế thu nhập hỗn lại ghi nhận chắn có đủ lợi nhuận tính thuế tương lai để sử dụng khoản chênh lệch tạm thời khấu trừ Thuế thu nhập hỗn lại xác định theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả toán Thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận lãi, lỗ trừ trường hợp khoản thuế có liên quan đến khoản mục ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu Trong trường hợp đó, thuế thu nhập hỗn lại ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu Các loại thuế khác áp dụng theo luật thuế hành Việt Nam Lãi cổ phiếu Lãi cổ phiếu cổ phiếu phổ thông tính cách chia lợi nhuận lỗ thuộc cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông cho số lượng bình qn gia quyền cổ phiếu phổ thơng lưu hành kỳ Lãi suy giảm cổ phiếu xác định việc điều chỉnh lợi nhuận lỗ thuộc cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông số lượng bình quân gia quyền cổ phiếu phổ thông lưu hành ảnh hưởng cổ phiếu phổ thơng có tiềm suy giảm bao gồm trái phiếu chuyển đổi quyền chọn cổ phiếu Các bên liên quan Được coi bên liên quan doanh nghiệp kể Công ty Mẹ, công ty Công ty Mẹ, cá nhân trực tiếp hay gián tiếp qua nhiều trung gian có quyền kiểm sốt cơng ty chịu kiểm sốt chung với Cơng ty Các bên liên kết, cá nhân trực tiếp gián tiếp nắm quyền biểu Cơng ty mà có ảnh hưởng đáng kể Công ty Những chức trách quản lý chủ chốt Giám đốc, viên chức công ty, thành viên thân cận gia đình cá nhân bên liên kết công ty liên kết với cá nhân coi bên liên quan Báo cáo tài phải đọc thuyết minh kèm theo CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ IDJ VIỆT NAM Địa : Tầng 16,Tòa nhà Charmvit Tower,117 Trần Duy Hưng,Cầu Giấy HN Tel: 04.35558999 Fax:04.35558990 5.1 BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ I NĂM 2016 Tiền tương đương tiền 31/03/2016 VND Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Tiền chuyển Tiền gửi có kỳ hạn ngân hàng Tiền đầu tư Tổng 01/01/2016 VND 22,180,239 1,803,395,115 4,788,000,000 5,180,503,152 4,000,000,000 5,825,575,354 Ngắn hạn Tạm ứng Phí dịch vụ thu NĐT Phải thu khác Dài hạn Ký quỹ ký cược Cho mượn 31/03/2016 VND 10,790,909,243 208,241,613 9,914,418,653 668,248,977 513,884,830 213,884,830 300,000,000 01/01/2016 VND 10,802,854,053 207,582,257 9,914,418,653 680,853,143 308,680,000 8,680,000 300,000,000 Tổng 5.2 1,856,427 390,646,725 11,304,794,073 11,111,534,053 Các khoản phải thu khác 5.3 Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình Phương tiện vận tải, truyền dẫn Nhà cửa, vật kiến trúc NGUYÊN GIÁ Số dư 01/01/2016 TSCĐ hữu hình khác Cộng 1,654,241,122 1,654,241,122 505,702,749 505,702,749 - - 1,148,538,373 1,148,538,373 - 1,148,538,373 - 505,702,749 - - 1,654,241,122 - Số dư 31/03/2016 GIÁ TRỊ CÒN LẠI - 1,148,538,373 505,702,749 - 1,654,241,122 Số dư 01/01/2016 Số dư 31/03/2016 - - - - - Tăng năm Mua năm Giảm năm Thanh lý, nhượng bán Số dư 31/03/2016 GIÁ TRỊ HAO MÒN LŨY KẾ Số dư 01/01/2016 Tăng năm Khấu hao kỳ Giảm năm Thanh lý, nhượng bán - Thiết bị, dụng cụ quản lý Báo cáo tài phải đọc thuyết minh kèm theo - CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ IDJ VIỆT NAM Địa : Tầng 16,Tòa nhà Charmvit Tower,117 Trần Duy Hưng,Cầu Giấy HN Tel: 04.35558999 Fax:04.35558990 BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ I NĂM 2016 5.4 Bất động sản đầu tư Bất động sản đầu tư giá trị văn phịng số lơ kiốt Tồ nhà Văn phịng Trung tâm thương mại Grand Plaza dùng thuê Bất động sản đầu tư khấu hao theo phương pháp đường thẳng vào kết hoạt động sản xuất kinh doanh năm với thời gian khấu hao 46 năm tháng,từ ngày 01/09/2010 NGUYÊN GIÁ Văn phòng cho thuê Trung tâm thương mại Hầm để xe GIÁ TRỊ HAO MÒN LŨY KẾ Tại ngày 01/01/2016 176,145,492,168 72,215,666,623 75,656,955,545 28,272,870,000 20,080,236,173 Tăng kỳ - - Tại ngày 31/03/2016 176,145,492,168 - - 72,215,666,623 75,656,955,545 28,272,870,000 - 21,022,190,676 - 8,945,771,930 3,391,482,137 941,954,503 Văn phòng cho thuê 8,298,756,574 386,180,035 Trung tâm thương mại Hầm để xe 8,541,189,280 3,240,290,319 404,582,650 151,191,818 Giảm kỳ GIÁ TRỊ CỊN LẠI 8,684,936,609 156,065,255,995 (941,954,503) - 155,123,301,492 Văn phịng cho thuê 63,916,910,049 (386,180,035) - 63,530,730,014 Trung tâm thương mại Hầm để xe 67,115,766,265 25,032,579,681 (404,582,650) (151,191,818) - 66,711,183,615 24,881,387,863 Báo cáo tài phải đọc thuyết minh kèm theo CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ IDJ VIỆT NAM Địa : Tầng 16,Tòa nhà Charmvit Tower,117 Trần Duy Hưng,Cầu Giấy HN Tel: 04.35558999 Fax:04.35558990 5.5 BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ I NĂM 2016 Các khoản đầu tư tài dài hạn 31/03/2016 VND 5.6 62,717,485,100 42,446,485,100 9,900,000,000 2,371,000,000 62,717,485,100 42,446,485,100 9,900,000,000 2,371,000,000 8,000,000,000 40,000,000,000 35,000,000,000 5,000,000,000 102,717,485,100 8,000,000,000 39,000,000,000 35,000,000,000 4,000,000,000 101,717,485,100 31/03/2016 VND Đầu tư vào công ty liên kết Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển giáo dục Công ty Cổ phần Quản lý Tài sản IDJ Asset Công ty Cổ phần Đầu tư Công Nghệ Giáo Dục Đầu tư vào công ty IDJ Công ty CP TMDV Đầu tư Việt Hàn Đầu tư vào công ty Công ty cổ phần đầu tư Hồng Dương Lương Sơn Đầu tư dài hạn khác 01/01/2016 VND 01/01/2016 VND Chi phí trả trước dài hạn Chi phí thiết kế hồn thiện nội thất TTTM Chi phí th HT khí, cc gas cho TTTM Phân bổ TSCĐ chuyển sang chi phí chờ phân bổ Chi phí CCDC Chi phí thuê ngắn hạn VP Chi phí thuê ngắn hạn khác 175,433,322 66,445,329 12,375,000 6,180,266,416 4,338,290,308 1,623,547,383 14,871,667 157,620,493 193,648,475 12,375,000 6,340,353,326 31/03/2016 VND 5.7 4,312,099,533 1,613,913,232 01/01/2016 VND Thuế khoản phải nộp nhà nước Thuế GTGT Thuế thu nhập cá nhân 116,013,968 49,832,398 Phí, lệ phí khoản phải nộp khác Tổng 372,909,239 548,327,362 372,909,239 538,755,605 31/03/2016 VND 5.8 121,365,039 54,053,084 01/01/2016 VND Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Ngắn hạn BHXH, BHYT, BHTN Phải trả cổ tức cho cổ đông 2010 Dài hạn Nhận ký quỹ ký cược dài hạn Tổng Báo cáo tài phải đọc thuyết minh kèm theo 428,391,375 3,651,375 424,740,000 1,398,804,966 1,398,804,966 1,827,196,341 424,740,000 424,740,000 757,220,653 757,220,653 1,181,960,653 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ IDJ VIỆT NAM Địa : Tầng 16,Tòa nhà Charmvit Tower,117 Trần Duy Hưng,Cầu Giấy HN Tel: 04.35558999 Fax:04.35558990 BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ I NĂM 2016 5.9.a Vốn Đầu Tư Của Chủ Sở Hữu 31/03/2016 VND Vốn đầu tư chủ sở hữu Vốn góp ngày 01 tháng 01 Vốn góp tăng năm Vốn góp giảm năm Vốn góp ngày 31 tháng 03 Cổ tức lợi nhuận chia Cổ phần Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu lưu hành Cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu ưu đãi biểu 01/01/2016 VND 326,000,000,000 326,000,000,000 326,000,000,000 326,000,000,000 Cổ phiếu 32,600,000 32,600,000 32,600,000 - Cổ phiếu 32,600,000 32,600,000 32,600,000 - 5.9.b Tình hình tăng giảm nguồn vốn chủ sở hữu Đơn vị: VND Chỉ tiêu Vốn đầu tư CSH Thặng dư vốn CP Số đầu kỳ Tăng kỳ Giảm kỳ Số cuối kỳ 326,000,000,000 326,000,000,000 1,523,000,000 1,523,000,000 Vốn khác chủ sở hữu - Cổ phiếu quỹ (*) - Chênh lệch đánh giá lại tài sản - Chênh lệch tỷ giá hối đoái - - Quỹ đầu tư phát triển - Quỹ dự phịng tài - Quỹ khác thuộc vốn CSH - 10.LNST chưa phân phối Cộng (52,270,975,102) 275,252,024,898 Báo cáo tài phải đọc thuyết minh kèm theo 699,942,303 699,942,303 (52,970,917,405) 274,552,082,595 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ IDJ VIỆT NAM Địa : Tầng 16,Tòa nhà Charmvit Tower,117 Trần Duy Hưng,Cầu Giấy HN Tel: 04.35558999 Fax:04.35558990 5.10 BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ I NĂM 2016 Doanh Thu Bán Hàng Cung Cấp Dịch Vụ Từ 01/01/2016 đến 31/03/2016 VND Doanh thu hoạt động cho thuê trung tâm thương mại Văn phòng, cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ 3,440,049,713 Cộng 5.11 Giá Vốn Hàng Bán Từ 01/01/2015 đến 31/03/2015 VND 1,312,304,948 3,440,049,713 1,312,304,948 Từ 01/01/2016 đến 31/03/2016 VND Từ 01/01/2015 đến 31/03/2015 VND Giá vốn hoạt động cho thuê trung tâm thương mại 3,505,780,207 Cộng 1,341,210,393 Từ 01/01/2016 đến 31/03/2016 VND 4,279,612 4,279,612 Từ 01/01/2015 đến 31/03/2015 VND 167,143,531 837,300,000 1,004,443,531 Từ 01/01/2015 đến 31/03/2015 VND - VND 54,185,653 54,185,653 Từ 01/01/2016 đến 31/03/2016 VND 10,125,000 10,125,000 723,269,621 523,326,158 20,299,562 Từ 01/01/2015 đến 31/03/2015 VND 50,202,404 50,202,404 872,884,697 663,356,591 67,011,413 Doanh Thu Hoạt Động Tài Chính Lãi tiền gửi, tiền cho vay Doanh thu tài khác Cộng 5.13 1,341,210,393 Từ 01/01/2016 đến 31/03/2016 5.12 3,505,780,207 Chi Phí Tài Chính Chi phí lãi vay Cộng 5.14 Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí bán hàng Chi phi dịch vụ mua ngồi Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí nhân cơng Chi phí thiết bị đồ dùng VP Chi phí khấu hao tài sản cố định Thuế, phí, lệ phí Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác tiền Chi phí dự phịng Cộng Báo cáo tài phải đọc thuyết minh kèm theo 63,099,130 87,785,044 28,759,727 4,904,708 102,556,067 35,055,918 733,394,621 923,087,101 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ IDJ VIỆT NAM Địa : Tầng 16,Tòa nhà Charmvit Tower,117 Trần Duy Hưng,Cầu Giấy HN Tel: 04.35558999 Fax:04.35558990 5.15 BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ I NĂM 2016 Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố Từ 01/01/2016 đến 31/03/2016 VND Từ 01/01/2015 đến 31/03/2015 VND 523,326,158 941,954,503 2,671,910,310 28,759,727 63,099,130 10,125,000 4,239,174,828 1,032,098,522 473,774,643 39,960,626 4,904,708 50,202,404 2,264,297,494 Từ 01/01/2016 đến 31/03/2016 VND Từ 01/01/2015 đến 31/03/2015 VND (699,942,303) 62,951,696 Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định, BĐS Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác tiền Thuế phí lệ phí Chi phí bán hàng Cộng 5.16 663,356,591 Chi Phí Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp Hiện Hành Lợi nhuận/ (Lỗ) sau thuế Các khoản điều chỉnh Các khoản điều chỉnh tăng Các khoản điều chỉnh giảm Lợi nhuận lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông (VND) (699,942,303) 62,951,696 32,600,000 32,600,000 Cổ phiếu phổ thông lưu hành bình quân kỳ (cổ phiếu) Lãi cổ phiếu (VND/cổ phiếu) (21.47) 1.93 Lập ngày 10 tháng 04 năm 2016 Người lập biểu Kế tốn trưởng Báo cáo tài phải đọc thuyết minh kèm theo Tổng Giám Đốc