CONG TY CP CO BIEN VA XAY DUNG VIET NAM Mau sé B 01 - DN
(MECO JSC) Ban hanh theo QÐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC
BANG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN
$ Ngày 31 tháng 03 năm 2013 BÁO CÁO LẦN L
Đơn vị tính: VNĐ
TÀI SẲN MÃ SỐ THOYETT số cuốikY SỐ ĐẦU NĂM
I 2 3
JA TAISAN NGAN HAN (100=110+120+190+140+150) | — 99 1739/513,143,877
| Tiền và các khoản tương đương tin —— | m | |— s8st210424| ten [im | — 58861316/424
D, Các khoản tương duong tién 12 |
ÌI Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 — 200 | [i éutwngdnhen — — J tr 2| — m0 n1]
|z Dy Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn hạn Đ- | _ (4Ø 458,920) _ (491,458,820)
| các khoản phải thu ngấnhn — TH — 760,819,494,176 |
a
k.p ¡phòng phải thu ngắn hạn hạn khó đổi kh
|V- v Hang we kho — |_ #8121 110,283,842 20) a 1 Chi sh eT được khẩu trừ —— _ 1688,651,838 —— 0 — T8628/188589| —_ -T45,905,684,04A|
2 Vớa nh doanh 8 õm vị trực thuộc — — _ =
Phải tụ đãi hạn nội V7 7 7 7 — 2g | V0 s — _
, Phải thu dài hạn khác —— | #8 | Vớ | _ 7 s
.pựphng gà tu d¡hantódaiD — | 28 | | —
|i Tai san c6 định — —0 — | %emAm| tạ37925 L Tải sản cố đnhhữuhnh — — _ —21 VÔB | 676944440] T1720152840 a | = Nguyen go — " c ma | s -185,016,755.496| — 196,697.315,364
“Gia tn hao mon Wy KE) — s 223 (127.324310891)|_— (124,977, 162,514)
2, Tai san 68 dinh thué tai chinh 24 V08 258,142,165] 490,996,504
= Nguyén gid : 25 2794252091| — 2794252091
1
Trang 2
Gi In hao mòn ly kế() — — 26 (2,536, 109,926) (2,208,255, 587) 3 Ta sản cố định vô hình | vito 13,443,923 - Nguyên gig L | _— 923000 E 788677)| (737883) 91,230,000 | vat 47,303,920,880| 16 109,98,253 4 Chi phi xay dựng cơ bản đỡ Oe = động sản đấu tƯ — — | V42 - - Nguyên giá ¬ mm S |
- Giá tịhao môn lu kế) — — [|
Iv Các khoản đầu t tài chính đài hạn _ — — | - $50486398871 _884283908/793 |1 Đáu tự vào công ty con _| 114884712873 | — 114882223895 |
Đấu † tư vào tu !y liên kết, liên doan doanh — IR 489, 114,821, 104415324639| — 108275336939] ,345 439,714,921,345, mm
_ 288,331,500
Ì Chi phi tra chit te dai hạn — trước dài
Ì» Tài sản thuế tụ nhập hoãn lại _— | | [3 Tal sn a han ke 264,000,000 64,000,000 TONG CỘNG TÀI 1 SAN (270=100+200) 270 2,466,871,372,191| 2,482,384,367,124 NGUON VON asd | ETT số cuốiKỳ SỐ ĐẦU NĂM “ 1 5 x PHAI TRA (300=310+330) 4,760,370,163,128 34 a al = — | 1,538,397 : i " — T48941104340 | yy = a "
3 Net mua rue ta tin tuto
4 Th Thuế và à các khoản phải nộp Nhà nước —— 6,162.236,648 011.14 — #822887 — 364 | —_ Z048ã/718,118 11 Qu khen thường, phúc —— ¬ — | 33 | 12,598,196 533 | I Ng dai — — 30 | ‘| 226.972.2189
| Phải tả dài hạn người bản _ es ee ¬ |2 Phải trả dài hạn nội bộ c _} ãm | v®
3 Phải tả dài hạn khác _ c 33 | | —
4 Vay và ng dai han _ 34 v20 248078A48041| — 228052887630
5 Thuế thu nhập hoãn lạ phải ta s — 38 va |
6, Du phòng trợ cấp mất việc làm - 386 i
"mm 5 Doanh thụ cnưa thực hiện — |} aw | ] - 38403848| — _ 919578260)
19 Quy phat triển khoa học và công nghệ s 349 I |
Trang 3
722,014,203,996 IB - VON CHU SO HOU (400=410+430) 400 Lvnủsớn: 7 7 | 8 | V2 | 72230584011 721,911,357,441 | 1 Vốn đầu ư của chi shu ¬ 4U | — | 42 | 340000000- 469,300,618,000| — 169300618000 g7540/ 000,000 | 4 oe —_ | a | (73.426,398,513)| — (73.426,398,513)| 45 | - | | — #16 Lm Ae | aro | 420 — Ae 422 430 —- 432 ee âm | — | — #418 102,846,555 440 2,466,871,372,191| 2,482,984,367,124 — 228418880
TONG CONG NGUON VON
Ac CHI TIEU NGOAI BANG CAN 861 KE TOAN
4 CHỈ TIÊU THUYET MINH SỐ CUỐI KỲ SỐ ĐẦU NĂM
2
1 Tài sản thuê ngoài ——
Trang 4CONG TY CP CO BIEN VA XAY DUNG VIET NAM Mẫu số B 02 - DN
(MECO JSC) Ban hành theo QÐ số 15I2006QĐ-BTC nạày 20/03/2006 | của Bộ trưởng BTC i BAO CAO KET QUA HOAT DONG SAN XUAT KINH DOANH Quý 1 năm 2019
4s | Quý1 Luỹ kế từ đầu năm đến cuối quý này Đơn v tinh: VNB Chỉ tiêu Mã số| TM Năm nay Năm trước Năm nay Năm trước : Doanh thụ bán háng và cung cấp đch vụ — _| 280149421437 | 332297837027 |_ 280,449421.43T |_ 382291831021 |
12 Các khoản giảm trừ doanh thu | oa fue] | 9180200|_ ol
Trang 5
CÔNG TY CP CƠ BIỆN & XÂY DỰNG VIỆT NAM Mau sé: B 03 - DN
| | (MEco JSC) Ban hanh theo Quyéi dinh 36 151200610D-BTC ngày 20(032006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính
BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ
(Theo phương pháp gián tiếp) Quý 1 năm 2013 THUYẾT LUY KE TU ĐẦU NĂM ĐẾN CUỐI QUY NAY 6 CHỈ TIỂU MA S¢ ee = Ni I 5 3 3 5 1 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh LÔ [tLamugnuutuếe — | —— 498,011,435| 1,816,921,077| ` | 2 Biểu chỉnh cho các khoản 14,680,801,789| — 16,459,020,851 - Khấu hao TSCĐ _ 0 4,262,580,708 6,194,193,016 - Các khoản dự phòng 0 " lỗ chẽ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa fa thực lực hiện —— 0 _(3/471,831,879)| _ (11,801,288.909) - Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư os | | — | + Chỉ phí lãi vay 08 13,889,772,960 22,086,116,744 31 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay jã?37 tụ 48278061,028)
đổi vốn lưu động — 08 eee ee
- Tâng, giám các khoản phải thu 0 2,524,604,469 '68,882,741,020 = Tầng giảm hàng tổn kho 10 (34.510,422,654)| _ (107,314,581,126)
~ Tăng giảm các khoản phải trả (Không kể lãi vay phải TT 7, „ i
trả, thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp) — n | —— TGTD//02Mđ8|_„ _ 86,888,472.116
- Tăng giảm chỉ phí tả trước 12 17,760,911 43,227,173
~ Tiền lãi vay đã trả 13 (22,251,399,149)| (32,012,611,052)
~ Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 14
~ Tiền thu khác tử hoạt động kinh doanh 15 1,269,231,760
~ Tiển chỉ khác cho hoạt động kính doanh: 16 (35,000,000) (4,683,231,000)
Lưu chuyển tiến thuần từ hoạt động kinh doanh 3ÿ (19,008,490,893) 33,726,959,059|
1I - Lưu chuyển tiển từ hoạt động đầu tư
1 Tiển chỉ để mua sắm, xây dựng TSCD, BĐS đầu tư xở "
và các tải sản dài hạn khac | ar | — (1,194,832,827) | _—_ (1,074/10.078) 2 Tiền thu tử thanh lý, nhượng ban TSĐ, BĐS đấu tư ` Si8 Nềse
| vả các tải sản dài hạn khác —_ 2 | = —+
Tiền chỉ cho vay, mua các công cụ nợ của: đơnvjKhác | 29 (62,181,950,000)
Ä Tp tụ hồi cho va, bán lại sáo công cụ nợ của đơn vị khác | — 24 ~~ 4,900,000,000| 227,009,660,900) Tan cvada trp vinvioaon aide | be | — _(1.022,489,178)| (383,487,199)
T Ì 6 Tiền thu hối đầu tự góp vốn vào đơn vị khác | 26 oo
«| 7 To thu ti cho vay, 06 tte và lợi nhuận được chí | oe | 3/183483333| 17.801288.909
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động dau tu 30 6,154,510,074 174,590,702,562
5
Trang 6
THƯYẾT TUT KETU BAU NAN BỀN Cuối QUÝ NÀY
‘MINH NĂM NAY NĂM TRƯỚC + 5 CHỈ TIÊU MÃ SỐ 1
II - Lưu chuyển tiển từ hoạt động tài chính
Ì “1: Tiển thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp của
chủ số hữu _ —
2 Tiền chí trả vốn góp cho các chủ số ¡ số hữu, mua lại cổ
a |
| phiếu của doanh nghiệp đã phat hanh _ —— 32 L 290,384,440, 0,360 | 401,971,521,833 3 Tién vay ngắn hạn, dài hạn nhận được _(818816107, 07,579)| (427,588,072,597) 117,470,334 (193,519,128) (780,000) 4 Tiền chỉ trả nợ ¡ng gốc vay —
Í ã Tin chỉ trả trả ng thuê tài chính —
- 1# 6 Cổ tức, lợi ï nhuận đã đã trả cho chủ sả hữu `
| Le ¡chuyển h tiến thuần từ! từhoạt ạt động tải chính ˆ 40 (25,790,069,892)
Luu ch yển tiể tiền thu én thuần trong kỳ } (60=20+30140) mm | (g9,268,937,704) 182,521,591/729| | tra: và tương đương g tiền đầu hy yo || 588st.st6.424 _ 27.054.665.994)
Ảnh hưởng của thay đổi giá hồ giá hối đoái quy đ uy đổi ngoại tệ | _ 61 TL T |
| Tien và tương đương ng tiền e cuối kỳ [ ti kỳ (70=50+60381) — | đãi of st _ 19.88223787: 20 208/882.25T/725
NGƯỜI LẬP BIẾU
PHẠM THỊ CHINH LƯƠNG
Trang 7
CONG TY C6 PHAN CƠ ĐIỆN VÀ XÂY DỰNG VIỆT NAM
Địa chỉ: Ngõ 102 Trường Chinh, phường Phương Mai, quận Đồng Đa, Hà Nội BẢO CÁO TẢI CHÍNH
Quy | năm tải chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết mình Báo cáo tài chính
‘THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH
Quy 1 năm 2013
DAC DIEM HOAT DONG CUA CONG TY
'Hình thức sở hữu vốn : Công ty cổ phần
Lĩnh vực kinh doanh : Xây dựng, dịch vụ, sản xuất
Hoạt động kinh doanh chính trong năm:
„ — Về cơ khí và điện: chế tạo, sửa chữa, lắp đặt thiết bị phụ tùng cơ khí phục vụ cho ngành
Cl diêm nghiệp, thủy lợi và xây dựng; Chế tạo thiết bị nâng hạ máy và thiết bị dây
chuyên chế biến nông sản: cả phê, mía, đường, chẻ; Lắp rip xe tải nhỏ phục vụ nông thôn;
“Thiết kế và sản xuất các loại bơm đến 8.000m3/h; Xây lắp đường dây và trạm biến thế
35KV; Chế tạo tủ điện hạ thể, tủ điều khiển trung tâm phục vụ thủy lợi và công nghiệp chế
biến; Sản xuất và kinh doanh di
Về xây dựng: Đầu tư xây dựng cơ sở hạ tầng nông thôn; xây dựng công trình thúy lợi: hồ
đầu mỗi, kênh mương, kè và đập; Xây lắp các công trình dân dụng, hệ thông xứ lý nước thải
công nghiệp, nước sạch nông thôn và vệ sinh môi trường; Chế tạo vo bọc che công trình
công nghiệp; Đào đắp đắt đá, san lắp mặt bằng, phát triển hạ ting;
VỀ thương mại và dịch vụ: kinh doanh nội địa và xuất nhập khẩu các loại vật tư máy móc
thiết bị, hóa chất phục vụ nông nghiệp (trừ Hóa chất Nhà nước cắm) và chế biến nông sản;
Kinh doanh lương thực, thực phẩm và nông lâm sản; Sản xuất và kinh doanh vật êu xây đựng, gương, kinh, vấn nhân tạo; Cho thuê nhả ở, văn phòng làm việo, kh? bãi, nhà xưởng; KHE doanh khách sạn và dịch vụ lữ hành (không bao gồm kinh doanh phòng hát Karaoke, vũ trường, quần bar);
Đầu tư xây dựng công trình nông nghiệp, lâm nghiệp, diêm nghi
dân dụng, giao thông, cơ sở hạ tầng nông thôn;
-_ Kinh doanh bắt động sản:
Khai thác khoáng sản, tài nguyên; Khai thác vật liệu xây dựng (đắt, đá, cát, sỏi) bao gồm cả
Khảo sắt, thăm dò và chế biến (trừ các Khoáng sản Nhà nước cảm);
Khoan phụt vữa, ximăng, gia cổ chống thắm và xử lý nền móng công trình xây dựng; Chống
thấm nên và thân đê, than đập công trình thủy lợi, thủy điện:
Nạo vét sông ngòi, cửa sông, cửa biển; Sản xuất bê tông đầm lăn và bê tông các loại: Xây
dưng giao thông đường bộ và đường sắt, Xây dựng công trình dân dụng và công nghiệp: Thí nghiệm vật liệu xây dựng:
~ Chế tạo, lắp đặt thiết bị và phụ tùng công trình thủy lợi và thủy điện; Chế tạo, lắp đặt và sửa chữa công trình nhà máy chế sản phẩm nông lâm nghiệp; chế tạo và lắp đặt công trình khung nhà kết cầu thép; - Đầu tư kinh doanh nhà máy thủy điện, khu đô thị, hạ tầng khu công nghiệp, khu nhà cao ting: „ thủy lợi, công nghiệp,
— —_ Kinh doanh vật liệu xây dựng, vật liệu điện và kim khí khác; Kinh doanh thiết bị và phụ tùng máy xây dựng; Kinh doanh phương tiên vận tải, Kinh doanh dịch vụ nhà hàn; Kinh doanh dịch vụ quản lý nhà chung cư; Cho thuê máy móc thiết bị: Kinh doanh đại lý xăng
dầu; Đại lý ký gửi hàng hóa;
—— Giáo dục mầm non, giáo dục tiểu học, giáo dục trung học cơ sở, giáo dục trung học phổ
thông, giáo dục trung học chuyên nghiệp, cao đăng và đại học: Dạy nghề ngắn hạn, dải hạn
trong lĩnh vực: kinh doanh và quân lý, máy tính xây dựng, công nghệ kỹ thuật mỏ đi chất
Trang 8
CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ ĐIỆN VÀ XÂY DỰNG VIỆT NAM
Địa chỉ: Ngõ 102 Trường Chinh, phường Phương Mai, quận Đống Đa, Hà Nội
BẢO CÁO TÀI CHÍNH
Quy 1 năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết mình Báo cáo tài chính tL Iv va chế biến lương thực, thực phẩm (chỉ được hoạt động sau khi cơ quan Nhà nước có thẩm quyền cho phép); ~ — Thiết kế tổng mặt bằng, kiến trúc nội, ngoại thất: đối với công trình xây dựng dân dụng, công nghiệp;
- Thiết kế kết cấu công trình dân dụng;
Thiết kế công trình thuỷ điện, thuỷ lợi;
~ Thiết kế lấp đặt thiết bị cơ khí công trình thuỷ điện;
— —_ Giám sát thí công xây dựng loại công trình dân dụng và công nghiệp, thuỷ điện trong lĩnh vực chuyên môn giám sát: Xây dựng và hoàn thiện;
~_ Môi giới bất động sản; -_ Định giá bất động sản;
= Sàn giao dịch bất động sản;
Tarvin, quảng cáo, quản lý bất động sản;
~ Lắp đặtmáy móc và thiết bị công nghiệp;
~ LẤp đặt hệ thống thang máy, cầu thang tự động, các loại cửa tự động, hệ thống đèn chiếu
sáng, hệ thống hút bụi, hệ thống âm thanh và hệ thống thiết bị dùng cho vui chơi giải tri;
- Hoạt động tư vấn quản lý (Không bao gồm tư vấn pháp luật, tài chính, thuế, kiểm toán, kế toán, chứng khoán) Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp trong năm tài chính có ảnh hưởng đến Báo cáo tài chính tông hợp NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN Năm tài chính
Năm tải chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01 thắng 01 và kết thúc vào ngày 21 thắng l2 hàng năm Năm tài chính 2013 là năm tài chính thứ Š của Công ty kể tử khi chuyển đổi hình thức
sang công ty cỗ phần
Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán
Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là Đồng Việt Nam (VND) CHUAN MU'C VA CHE DO KE TOAN AP DUNG
Chế độ kế tốn áp dụng
Cơng ty áp dụng Chế độ Kế toán Doanh nghiệp 'Việt Nam
'Tuyên bố về việc tuân thủ chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán
Ban Lãnh đạo đảm bảo đã tuân thú đầy đủ yêu cầu của các chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán
doanh nghiệp Việt Nam hiện hành trong việc lập Báo cáo tải chính
Hình thức kế tốn áp dụng
Cơng ty sử dụng hình thức chứng từ ghỉ số theo chương trình kế toán trên máy vì tính
CÁC CHÍNH SÁCH KE TOAN AP DUNG
Cơ sử lập Báo cáo tài chính
Bảo cáo tai chính được trình bay theo nguyên tắc giá gốc
Tiền và tương đương tiền
Trang 9
CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ ĐIỆN VÀ XÂY DUNG VIET NAM
Địa chỉ: Ngõ 102 Trường Chinh, phường Phương Mai, quận Đồng Đa, Ha Noi BAO CAO TAI CHINH
| Quy 1 năm tải chỉnh kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013
Bản thuyết minh Báo cáo tài chính
Tiền và các khoản tương đương ién bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển và
sắc khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hỏi hoặc đáo hạn không quá 3 thắng kệ tử ngày mua,
dễ dàng chuyển đổi thành một lượng tiền xác định cũng như không có nhiều rủi ro trong việc chuyển đổi
3 Hàng tồn kho
Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá gốc Giá sốc hàng tồn kho bao gồm chỉ phí mua, chỉ phí chế biển và các chỉ phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm
và trạng thái hiện tại
Giá xuất hàng tổn kho được tinh theo phương pháp bình quân gia quyền và được hạch toán theo
phương pháp kê khai thường xuyên
Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được ghí nhận khi giá gốc lớn hơn giá trị thuần có thể thực hiện
| được Giá trị thuần có thê thực hiện được là giá bán ước tính cia hang tn kho trix chi phi woe
tinh dé hoàn thành sản phẩm vả chỉ phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng
4 — Các khoản phải thu thương mại và phải thu khác
Các khoản phải thu thương mại và các khoản phải thu khác được ghi nhận theo hóa đơn, chứng từ
Dự phòng phải thu khó đôi được lập cho từng khoản nợ phải thu khó đòi căn cứ Vào tuổi nợ quá hạn của các khoản nợ hoặc dự kiến mức tôn thất có thể xây ra, cụ thể như sa:
| - « _ Đối với nợ phải thu quá hạn thanh tod
~ 30% giátrị đối với khoản nợ phải thu quá hạn dưới 1 nim
§ = 50% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ 1 năm đến dưới 2 năm
= T0% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ 2 năm đến dưới 3 năm
~_ 100% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ 3 năm tr lên
« _ Đối với nợ phải thu chưa quá hạn thanh toán nhưng khó có Khả năng thủ hồi: căn cứ vào dự kiến mức tôn thất dé lập dự phòng HA g Tài Tài sản cố định được thể sản cố định hữu hình
trừ hao môn lũy kế, Nguyên gid tai sản cổ định
bao gồm toàn bộ các c có được tài sản cô định tinh đến thời điểm đưa tài sản đó vào trạng thái sẵn sảng sử hi phí phat sinh sau ghỉ nhận ban đầu chỉ được ghi ting nguyên giả tài sản cổ định nêu các chỉ phí nảy chắc chắn làm tăng lợi ích Kink #6 trong tương lai do sử dụng ải sản đó Các chỉ phí không thôa mãn điều kiện trên được ghỉ nhận là chỉ phí trong kỳ:
Khi tài sản cố định được bán hay thanh lý, nguyên giá và khẩu hao lũy kế được xóa số và bất kỳ
khoản lãi lỗ nào phát sình to việc thanh tý đều được tính vào thu nhập hay chỉ phí trong kỳ:
Tài sản cố định được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước
Trang 10
CONG TY CỔ PHÂN CƠ ĐIỆN VÀ XÂY DUNG VIỆT NAM
Địa chỉ: Ngõ 102 Trường Chỉnh, phường Phương Mai, quận Đống Đa, Hà Nội BAO CÁO TÀI CHÍNH
Quy | nam tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài chính
6
10
"1
‘Tai sin c6 định thuê tài chính
'Thuê tài sản được phân loại là thuê tải chính nếu phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu tải sản thuộc về người đi thuê Tài sản cố định thuê tài chỉnh được thể hiện theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản có định thuê tải chính là giá thấp hơn giữa giá trị hợp lý
của tài sản thuê tại thời điểm khởi đầu của hợp đồng thuê và giá trị hiện tại của khoản thanh toán
tiền thuê tối thiểu Tỷ lệ chiết khấu để tính giá trị hiện tại của khoản thanh toán tiễn thuê tối thiểu cho việc thuê tài sản là lãi suất ngầm định trong hợp đồng thuê tài sản hoặc lãi suất ghỉ trong hợp đồng Trong trường hợp không thể xác định được lãi suất ngầm định trong hop dong thuê thì sử
cdụng lãi suất tiền vay tại thời điểm khởi đầu việc thuê tài sản
Tài sản cế định thuê tài chính được khẩu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian
hữu dụng ước tính Số năm khấu hao áp dụng cho TSCĐ thuê tài chính (phương tiện van tai, may
móc thiết bị) là 03 năm
‘Tai sin cố định vô hình
Phần mêm máy tính:
Phần mềm máy tính là toàn bộ các chỉ phí mà Công ty đã chỉ ra tính đến thời điểm đưa phần mẻm
vào sử dụng Phần mềm máy vỉ tính được khẩu hao trong 03 năm
Chỉ phi di vay
Chi phi di vay duge ghi nhgn vao chi phi trong ky Ring chi pi di vay để đầu tư xây dựng dự án Khu nhà ở cao tầng và văn phòng Dự án tại 102 Trường Chỉnh được vốn hóa vào giá trị công trình
Đầu tư tài chính
Các khoản đầu tư vào chứng khoán, công ty con, công ty liên Kết và cơ sở kinh doanh đồng kiểm soát được ghỉ nhận theo giá gốc
Dự phòng giảm giá chứng khoán được lập cho từng loại chứng khoán được mua bán trên tỉ
trường và có giả thị trường giảm so với giá dang hạch toán trên số sách Dự phòng tổn thất cho các khoản đầu tư tài chính vào các tổ chức kinh tế khác được trích lập khi các tổ chức kinh tế này bị lỗ (trừ trường hợp lỗ theo kế hoạch đã được xác định trong phương án kinh doanh trước khi đầu tư) với mức trích lập tương ứng với tỷ lệ góp vốn của Công ty trong các tổ chức kinh tế này Khi thanh lý một khoản đầu tư, phần chênh lệch giữa giá trị thanh lý thuần và gid trị ghỉ số được
hạch toán vào thu nhập hoặc chỉ phí trong kỷ
Trích lập quỹ dự phòng trợ cấp mắt việc làm
Quỹ dự phòng trợ cắp mắt việc làm được dùng để chỉ trả trợ cắp thôi vi:
quỹ dự phòng trợ cấp mắt việc làm là 3% quỹ lương làm cơ sở déng bảo hiểm xã hội và được
hạch toán vào chỉ phí trong kỳ Trường hợp quỹ dự phỏng trợ cắp mắt việc làm không đủ để chỉ trợ cấp cho người lao động thôi việc, mắt việc trong ky thi phan chênh lệch thiếu được hạch toản
vào chỉ phí
Việc xử lý số dư quỹ dự phòng trợ cấp mắt việc làm được thực hiện theo thông tư số
180/2012/TT-BTC ngày 24 tháng 10 năm 2012 của Bộ tài chính
Nguồn vốn kinh doanh - quỹ:
Nguồn vốn kinh doanh của Công ty bao gồm:
+ Vến đầu tư của chủ sở hữu: được ghi nhận theo số thực tế đã đầu tư của các cổ đông
Trang 11
CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ ĐIỆN VÀ XÂY DỰNG VIỆT NAM
Địa chỉ: Ngõ 102 Trường Chỉnh, phường Phương Mai, quận Đồng Đa, Hà Nội BAO CAO TAI CHINH
Quy 1 năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết mình Báo cáo tài chính
12 18,
1,
Cổ tức
Cổ tức được ghỉ nhận là nợ phải trả trong kỳ cổ tức được công bồ 'Thuế thu nhập doanh nghiệp
Công ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp với thuế suất 25%
Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp trong kỳ bao gồm thuế thu nhập hiện hành và thuế thu nhập
hoãn lại
'Thuế thu nhập hiện hành là khoản thuế được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong kỳ với thuế suất áp dụng tại ngày cuối kỳ Thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán là do điều chính các khoản chênh lệch tạm thời giữa thuế vả kế toán cũng như điều chỉnh các khoản thu
nhập và chỉ phí không phải chịu thuế hay không được khẩu trữ
“Thu thụ nhập hoãn lạ là khoản thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ phải nộp hoặc sẽ được hoàn lì do chênh lệch tạm thời giữa giá bị ghỉ sổ của tài sản và nợ phải trả cho mục đích Báo cáo tải thính và các giá trị dùng cho mục dich thuế Thuế thủ nhập hoãn lại phải trả được ghỉ nhận cho
tất cả các khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế Tải sản thuê thu nhập hoãn lại chỉ được ghỉ nhận
Khí chức chắn trong tương lai sẽ có lợi nhuận tính thuế để sử dụng những chênh lệch tạm thời
được khấu trừ này
Giá trị ghi số của tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại được xem xét lại vào ngày kết thúc
năm tài chính và sẽ được ghi giảm đến mức đảm bảo chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho
phép lợi ch của một phần hoặc toàn bộ tải sản thuế thụ nhập hoãn lại được st dụng
Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả được xác định theo thuế suất dự
tính sẽ áp dụng cho năm tải sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh toán diva rên các mức
thuế suất có hiệu lực tại ngày kết thúc năm tài chính Thuế thu nhập hoãn lại được ghỉ nhận trong
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trừ khi liên quan đến các khoản mục được gỉ thing vào,
vốn chủ sở hữu khi đó thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ được ghỉ thẳng vào vốn chủ sở hữu Nguyên tắc chuyển đổi ngoại tệ
Các nghiệp vụ phát sinh bằng ngoại tệ được chuyển đổi theo tỷ giá tại ngày phát sinh nghiệp vụ
CChênh lệch tý giá phát sinh trong năm được ghỉ nhận vào thu nhập hoặc chỉ phí trong năm
Số dư các khoản mục tiền t sốc ngoại tệ cuối năm được qui đổi theo tỷ giá tại ngày cuỗi năm
Việe xử lý chênh lệch tý giá hối đoái do đánh giá li số dư có gốc ngoại tệ cuối năm dược, thực hiện theo hướng dẫn của Thông tư 179/2012/TT-BTC ngày 24 tháng 10 năm 2012 của Bộ Tải chính Tỷ giá sử dụng để qui đổi tại thời điểm ngày: 31/12/2012 : 20.815 VND/USD Nguyên tắc ghỉ nhận doanh thu và nguyên tắc xác định giá vốn
Khi bán hàng hóa, thành phẩm, doanh thu được ghỉ nhận khi phẫn lớn rủi ro và lợi í
với việc sở hữu hàng hóa đồ được chuyên giao cho người mua và không dàn tổn tại yếu tổ không chắc chắn đán: {quan đến việc thanh toán tiễn, thỉ phí kèm theo hoặc khả năng hàng bán bị trả lại
Khi cung cấp dịch vụ, doanh thu được ghỉ nhận khi không còn những yếu tố không chắc chắn
đăng kề liên quan đến việc thanh toán tiên hoặc chỉ pí kèm theo Trường hợp địch vụ được thực hiện trong nhiều kỳ kế toán thì việc xác định doanh thu trong từng kỳ được thực hiện căn cứ vào
ệ hoàn thành địch vụ tại ngày kết thúc năm tải chính i
khả năng thu được lợi ích lãi được ghỉ nhận trên
H
Trang 12
CONG TY C6 PHAN CO BIEN VÀ XÂY DỰNG VIỆT NAM
Địa chỉ: Ngõ 102 Trường Chỉnh, phường Phương Mai, quận Đồng Đa, Hà Nội BẢO CÁO TÀI CHÍNH
‘Quy | nam tai chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết mình Báo cáo tài chính
cơ sở thời gian và lãi suất từng kỳ Tiên bản quyền được ghỉ nhận trên cơ sở dồn tích phù hợp với
hợp đồng Cổ tức và lợi nhuận được chịa được ghỉ nhận khỉ cổ đông được quyền nhận cô tức hoặc các bên tham gia góp vốn được quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn
Đối với hoạt động chuyển nhượng đất có hạ tầng: loanh thu được ghỉ nhận khi hợp đồng chuyển
nhượng đã được hai bên ký kết và bản giao moe gi
Đối v
hoạt động xây lắp: các hợp đồng xây dựng quỉ định nhà thầu được thanh toán theo giá trị khối lượng thực hiện, doanh thu liên quan đến hợp đồng được ghỉ nhận tương ứng với phần công
việc đã hoàn thành được khách hàng xác nhận trong kỳ Giá vẫn
Giá vốn của hoạt động chuyển nhượng đất có hạ tầng được xác định theo dự toán đầu tư
n được ghi nhận theo chỉ phí thực tế phát sinh nhưng không
Đối với hoạt động xây lấp: giá
vượt quá tỷ lệ khoán trên doanh thu đã ghỉ nhận trong kỳ đối với từng công trình Tỷ lệ khoán
được xác định theo từng hợp đồng giao khốn giữa Cơng ty và Xí nghÏỆ đạng nhất quân cho các kỹ tong suốt quá rình thì công từng công tình 16, Bên liên quan
Các bên được coi là liên quan nếu một bên có khả năng, kiểm
với bên kỉa trong việc ra quyết định các chính sách tài chính và hoạt động
Trang 13
CÔNG TY CÓ PHÀN CƠ ĐIỆN VÀ XÂY DỰNG VIỆT NAM
Địa chỉ: Ngõ 102 Trường Chỉnh, quận Đồng Đa, thành phổ Hà Nội
BAO CAO TAI CHÍNH
Quý 1 năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013
Bản thuyết minh Báo cáo tài chính
V- Thông tin bổ sung cho các khoản mục trình bay trong Bảng cân đối kế toán
1- Tiền và các khoản tương đương tiển
- Tién mat
~ Tiền gửi ngân hàng
~ Tiển đang chuyển
~ Các khoản tương đương tiền Cộng
2 Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn: Số lượng Cuối kỳ ~ Cổ phiếu đầu tư ngắn hạn
+ Cổ phiếu Cly CP ĐT&PT ĐT Long Giang - + Cổ phiếu Cty CP Cơ điện lạnh 50,000 + Cổ phiểu Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội 28789 ~ Tiền gửi có kỳ hạn
~ Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn
Cộng
3- Các khoản phải thu ngắn hạn
~ Phải thu về cổ phần hoá
~ Phải thu về cổ tức và lợi nhuận được chia
- Phải thu người lao động ~ Phải thu khác:
Cộng 4- Hàng tổn kho
~ Hàng mua đang đi trên đường ~ Nguyên liệu, vật liệu ~ Công cụ, dụng cụ = Chi phi SX, KD dở dang ~ Thành phẩm - Hàng hóa ~ Hàng gửi đi bản ~ Hàng hoá kho bảo thuế ~ Hàng hoá bất động sản Cộng giá gốc hàng tổn kho
5- Thuế và các khoản phải thu Nhà nước ~ Thuế GTGT còn được khấu trừ
~ Các khoản thuế nộp thừa cho Nhà nước
+ Thuế thu nhập doanh nghiệp
+ Thuế GTGT Cộng '6- Phải thu dài hạn nội bộ
= Cho vay dai hạn nội bộ
- Phải thu dài han nội bộ khác Cộng
7 Phải thu dải hạn khác - Ky quỹ, ký cược dài hạn = Cac khoản tiền nhận uỷ thác ~ Cho vay không có lãi
Trang 14
CÔNG TY CO PHAN CO DIEN VA XÂY DỰNG VIỆT NAM
Địa chỉ: Ngõ 102 Trường Chinh, quận Đồng Đa, thành phố Hà Nội
BAO CAO TAI CHÍNH
Quý 1 năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 201 Bản thuyết minh Báo cáo tài chính
8- Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình: 3 Khoản mục Nhà cửa TRỤ pa me â Tgepkhỏc | Tng cng NguyngiỏTĐ6éhuhinh | | —_ Sốđưđẩunãm | 24,483,268,375| {38,440,879,673| 1,780,609,943| _ 198,897,315,34| - Mua trong ky [— | |- Đáu tư XDCB hoàn thành | Tăng khác “Chuyển sang BĐS đầu tư Thanh ý, nhượng bản (242,380,952) (1,396,178.206) (1,878,559,658) lam | TA — _ 37032013 |tat,g50.t764tt|37,104,700,767] 495,018,755,496} Chae ey — | ee = wl đầu năm — — | |04,092,317,222] 24,518,279,546| 1,714 _ 124,87T,162,814|
Khấu hao trong ky 2,602,042,806] 1,096, 184,587 4,028,708,035}
| Chuyển sang BĐS đầu tư
Thanh lý, nhượng bán (242,380,962) (1396, 178.906 (1,678,559,858) Gim | CTC jf
— 30032013 £4,967 382,296 96,95,979,076|24,278,285,197| 427,324,310,69)|
Geen a cia TSCOAA | — |
Tai ngay du nam 49/60 898,233 37 00,200,141] 19,922,600,157] 66,474,309 74,720,152,840]
| 31/03/2013 .19,515,886,079|35,298,197.335) 12,826,415,570| 53,945,821) 67,694,444 805}
9- Tăng, giảm tài sản cố định thuê tài chính:
Khoản mục Nhà cửa oe ie ee HY tscoKnic | - Tổng cộng Nguyên giá TSCB thuê tái chính| — — — —|
Sốdưđâu nấm — 2194.252.091
|' Thuê tai chính trong kỳ
| tua lại TSCB thuê tải chính
| Trẻ lạ TSG0 thuê ti chính " | _ } -
3103203 |_— 2,194,252,091 2,794,252,091|
"Giá tị hao mòn lũy kế: —
1 đẩu nam S i - - 2/303,255,587|
Khấu hao trong kỳ 232,854,339)
|: Mua lai TSCB thuê tài chính
| Tr lai TSCĐ thuê tài chính LH
31/03/2013 2,536,109,926) 2,536,109,926|
Giá tị còn lại của TSCĐ thu&TC| — — |
|- Tai ngày đầu năm: 490,996,504] 7 490,996,504}
|- 31/03/2013 258,142,165} 258,142,165}
~ Tiền thuê phát sinh thêm được ghi nhận là chỉ phi trong nam: ~ Căn cứ để xác định tiền thuê phát sinh thêm:
~ Điều khoản gia hạn thuê hoặc quyền được mua tải sẳn:
Trang 15
CÔNG TY CÓ PHÀN CƠ ĐIỆN VÀ XÂY DỰNG VIET NAM
Địa chỉ: Ngõ 102 Trường Chỉnh, quận Đồng Đa, thành phố Hà Nội
BAO CAO TAI CH
Quý 1 năm tải chính
Bản thuyết minh Báo cáo tài chính 10- Tăng, giảm tài sản cố định vô hình thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013
; Guydned | Be Tynan ngu hing] Phén mém may] Phin mém
INHOE Mực dụng đất bằng sáng hóa Vi tính ` Website Tổng cộng
[ NgwgiTSBvinm | — — “Số /đấu năm " 1 —† 2z = |- Mua trong kỳ Tăng thác J Thanh Wy, nhugng bén_} 3/08/2013 —— 14,000,000 zzzøl = a 43,250,000 33,960,000) say 94,230,000) = —8fihaomènlylt | == ——=- m_D_ = —]} 2m Tia 36} | khấu ao tong kỳ 2/851 88T 3,998,334] Thanh W, nhuong ban -Gảm khác —— | 4 a ¬ —_——_ J/082013 8,944,446) 43,250,000| 25,592,231) 77,786,677)
Giá tị côn lại của TSCĐVH_ | " ef ceed Fee el
| Tại ngày đầu năm 8222221) 14,219,436) 47,441,657] 311032013 5,055,554] 8,387,769 43,443,323] 11- Chỉ phí xây dựng cơ bản dở dang: Cuối kỳ Đầu năm - Chỉ phí XDCB dở dang 47303920880 16409388253 Trong đó: Những công trình lớn: Mua sim TSCD 4600502463 1223229428 Dự án khu đất 3ha Văn Lâm - Hưng Yên 16296114187 14778854287 Dự án khu đô thị MECO - CITY 107204540 — 10730440
12- Tăng, giảm bất động sản đầu tư:
Khoản mục Số đầu năm | Tang trong năm ‘Giam trong nam _ Số cuối nắm
| — Nguyên giá bất dong san dau tư 7 - Quyền sử dụng đất |- Nhà Nhà và quyền sử dụng đất Giá trị hao mòn lũy kể 7 — - Quyển sử dụng đất |- Nhà |- Nhà và quyền sử dụng đất Giá trị côn lại BĐS đấu tư = = |- quyền sử dụng đất - Nhà Ì' Nhà và quyền sử dụng đất
13- Đầu tư dài hạn khác Cuết kỳ Đầu năm
a Đầu tư vào công ty con Số lượng Giá trị Số lượng Giá trị
+ Công ty CP' Đầu tư thuỷ điện An Pha 5,198,095 51,980,964,471 5,197,748 $1,977 481,492 + Céng ty CP Đầu tư và PT Điện MECO 1,824,195 18,541,948,789 1,823,910 18,539, 104,969 + Công ty CP Thủy điện Thác Xăng 1,650,537 16,505,370,491 1,649,948 16,499,477,891
+ Céng ty CP khoang san MECO 630,836 6,308,356,169 629,808 6,298,076,390
+ Céng ty TNHH MTV Co khi Văn Lâm 8,048,082,953 8,048,082,963
+ Công ty CP Bất động san MECO 4,950,000 114,884,712,873 43,500,000,000 1,250,000 113,862,223,695 12,500,000,000
Cộng 15
ix
pie
Trang 16
CONG TY CO PHAN CO BIEN VA XAY DUNG VIET NAM
Địa chỉ: Ngõ 102 Trường Chỉnh, quận Đồng Đa, thành phố Hà Nội
BAO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 1 năm tải chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài chính
b Đầu tư vào công ty liên doanh liên kết Số lượng Giá trị
+ Công ty CP Thuỷ điện Văn Chấn 21693463 258266221134 + Công ty CP Cơ điện và XD Hồ Bình 224.47 2,241,470,000 + Cơng ty CP XDTL MECO Sài Gòn 420724 4207.240,000
+ BQL DA khu đỏ thị phía đông huyện
Văn Giang 4175,000,000,000 Cộng 489/714,921,345 c, Đầu tư dài hạn khác Số lượng Cuối kỳ Giá trị - Đầu tư cổ phiếu
- Đầu tư trái phiếu 42,187,500,000
~ Đầu tư tín phiếu, kỹ phiếu
~ Đầu tư dài hạn khác 62,317,824,939 Cộng 104,475,324,939 14- Chỉ phí trả trước dài hạn ~ Chỉ phí di dời TSCĐ ~ Ch phí sửa chữa TSCĐ = Chi phi nghiên cứu có giá trị lớn Cộng 16- Vay và nợ ngắn hạn ~ Vay ngắn hạn ~ Nợ dài hạn đến hạn trả Cộng 6- Thuế và các khoản phải nộp nhà nước - Thuế GTGT - Thuế xuất, nhập khẩu ~ Thuế TNDN ~ Thuế TNCN ~ Thuế nhà đất và tiển thuê đất - Các loại thuế khác ~ Các khoản phí, lệ phí và các khoản phải nộp khác Cộng 17- Chỉ phí phải trả ~ Chí phí phải trả = Qui dự phòng trợ cấp mất việc làm Cộng
18- Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác ~ Bảo hiểm xã hội
~ Bảo hiểm thất nghiệp
~ Kinh phí cơng đồn
~ Phải trả về cổ phần hoá
~ Nhận ký quỹ, ký cược ngắn hạn
~ Các khoản phải trả, phải nộp khác Cộng
19- Phải trả dài hạn nội bộ ~ Phải trả dài hạn nội bộ về cấp vốn ~ Vay dài hạn nội bộ
Trang 17
CÔNG TY CO PHAN CO’ BIEN VÀ XÂY DỰNG VIET NAM
Địa chi: Ngõ 102 Trường Chinh, quận Đống Đa, thành phố Hà Nội BAO CAO TAI CHINH
Quy | nam tai chinh két thie ngay 31 thang 12 nam 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài chính 20- Vay và nợ dài hạn Cuếi kỳ Đầu năm a- Vay dài hạn ~ Vay ngân hàng 222,776,448,047 203,702,637,630 ~ Vay đối tượng khác ~ Trái phiếu phát hành 22300000,000 —_ 22350000000 b- Nợ dài hạn ~ Thuê tài chính ~ Nợ dài hạn khác Cộng 245,076,448,047 - 226052837630 * Giá trị tái phiếu có thể chuyển đổi: 22300000000 VNĐ
* Thời hạn thanh loán trái phiếu: ~ Các khoản nợ thuê tài chính
31/03/2015 Năm trước Tổng Khoản [Tổng khoản ttoán| +;
|toán bolas tả Trả tiến lãi thuê | Trang ge |tán tuệ tàichính| TẢ tiển lãi thuê | - Trảng gốc
KT 131,467,651] 73,997,317| ~ 160,530,204 744,868,000}
[Trên 5 năm 4
21- Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả z a- Tài sẵn thuế thu nhập hoãn lại Cuối kỳ Đầu năm ° 9 - Tài sản thuế thu nhập hoãn lại liên quan đến khoản chênh lệch tạm thời được
khấu trừ
- Tài sản thuế thu nhập hoãn lại liên quan đến khoản lỗ tính thuế chưa sử dụng
- Tài sản thuế thu nhập hoãn lại liên quan đến khoản ưu đãi tính thuế chưa sử dụng
~ Khoản hoàn nhập tài sản thuế thu nhập hoãn lại đã được ghỉ nhận tử các năm trước Tài sản thuế thu nhập hoãn lại
Cuối kỳ Đầu năm
b- Thuế thu nhập hoãn lại phải trả
- Thuế thu nhập hoãn lại phải trả phát sinh tử các khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế
~ Khoản hoàn nhập thuế thu nhập hoãn lại phải trả đã được ghỉ nhận từ các năm trước
~ Thuế thu nhập hoãn lại phải trả
Trang 18
CONG TY CO PHAN CO ĐIỆN VÀ XÂY DỰNG VIỆT NAM
Địa chỉ: Ngõ 102 Trường Chỉnh, quận Đồng Đa, thành phố Hà Nội BẢO CÁO TÀI CHÍNH
Quy | nam tai chỉnh kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài chính 22- Vốn chủ sở hữu a- Bảng đối chiếu biến động của Vốn chủ sở hữu
7 Chônh "Quy Khác | Lợi nhuận
Ven au | Trina) ạetỳ | cả phiếu |Auÿ đá tệ a thude én] sauthus | Gag
sởhữu | phẩn giá hối | ngân quỹ | phát triển chính | CHỦ sở |chưa phân|
đoải hữu phối
^ 7 2 3 + 5 8 7 8 s ISS air dBu nam trước — |eaieonnnen| wn soo sno asx] soso ze soars [596992060 Imanuenss|rasrenn
|-Lãi trong năm trước, 4.643.446, 144] 4.643 446,144)
| ánh gá số dư các TK có
lóc ngoại tệ essen] lzsnetze)
|Số dư cuối năm trước -
|ố dư đầu năm nay — |mseszessmlssaeesel |r›.esssasta|z,847238671 388,820,684) J2att9grs483|rrtattas7.«el
Lai trong ky _| | — 304,185 578] 384/8
|Số dư 31/03/2013 | 57.09on0an] 169300510 | rsezo aoe 22.047, 238,07 [5 969,820,684 a staocar75| mans savor]
b- Chi tiét von dau tu của chủ sở hữu Cuối kỳ Đầu năm ~ Vấn đầu tư của chủ sở hữu 575,100,000,000 575,100000000
~ Thặng dư vốn cổ phần Cộng 144,400,618,000- 744.400,818/000 169,300,618,000 169,300/618,000
* Giá trị trái phiếu đã chuyển thành cổ phiếu trong năm: * Số lượng cổ phiếu quỹ 5,460,000 CP
c- Các giao dịch về vốn đối với các CSH và phân phối cổ tức, lợi nhuận
~ Vốn đầu tư của chủ sở hữu
+ Vốn góp đầu năm + Vốn góp lâng trong năm + Vốn gop giảm trong năm
+ Vốn góp cuối năm ~ Cổ tức, lợi nhuận đã chia d- Cổ tức
- Cổ tức đã công bố sau ngày kết thúc niên độ kế toán: + Cổ tức đã công bố trên cổ phiếu thường:
+ Cổ tức đã công bố trên cổ phiếu ưu đãi:
~ Cổ tức của cổ phiếu ưu đãi lũy kế chưa được ghi nhận:
Năm nay Năm trước 578,100,000,000_ 575,100,000,000
575,100,000,000 575,100000/000
18
Trang 19
CONG TY CO PHAN CO ĐIỆN VÀ XÂY DỰNG VIỆT NAM
Địa chỉ: Ngõ 102 Trường Chinh quận Đồng Đa, thành phố Hà Nội BẢO CÁO TÀI CHÍNH
Quy | nam tai chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013
Bản thuyết minh Báo cáo tài chính
đ- Cổ phiếu Cuối kỳ Đầu năm
~ Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành 57,510,000 57,510,000
~ Số lượng cổ phiếu đã bán ra công chúng 57,510,000 57,510,000
+ Cổ phiếu phổ thông 57,510,000 87,510,000 + Cổ phiếu ưu đãi
~ Số lượng cổ phiếu được mua lại 5,460,000 5,460,000
+ Cổ phiếu phổ thông 5,460,000 5,460,000
+ Cổ phiếu ưu đãi
~ Số lượng cổ phiếu đang lưu hành 52,050,000 52,050,000
+ Cổ phiếu phổ thông 52,060,000 52,060,000
+ Cổ phiếu ưu đãi
* Mệnh giá cổ phiếu đang lưu hành: 10000CP
e- Quỹ khác của doanh nghiệp Cuối kỳ Đầu năm
~ Quỹ đầu tư phát triển 22841338071 22841338071
~ Quỹ dự phòng tài chính 5989820684 5969620884 ~ Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Cộng 28817288155 28817258755
* Mục đích trích lập và sử dụng các quỹ của doanh nghiệp
Mục đích trích lập quỹ đầu tư phát triển, quỹ dự phòng tài chính và quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu < Quỹ đầu tư phát triển được dùng để bổ sung vốn điều lệ của Công ty 9 ũ
Quỹ dự phòng tài chính được dùng để: Fe
~ Bù đắp những tổn thất, thiệt hại về tài sản, công nợ không đòi được xảy ra trong quá trình kinh doanh; a - Bù đắp khoản lỗ của Công ty theo quyết định của Hội đồng quản trị vl
g- Thu nhập và chỉ phí, ti hoặc lỗ được hạch toán trực tiếp vào Vốn chủ sở hữu theo qui định của >
các chuẩn mực kế toán khác
23- Nguồn kinh phí Cuối kỳ Đầu năm
~ Nguồn kinh phí được cấp trong kỳ
~ Chỉ sự nghiệp
- Nguồn kinh phí còn lại cuối ky S7ATT819 102,848,555 Cuối kỳ Đầu năm 24- Tài sản thuê ngoài
1- Giá trị tài sản thuê ngoài ~ TSCĐ thuê ngoài
~ Tài sản khác thuê ngoài
2- Tổng số tién thuê tối thiểu trong tương lai của Hợp đồng thuê hoạt động
TSCĐ không hủy ngang theo các thời han ~ Đến 1 năm
Trang 20
CÔNG TY CỎ PHÀN CƠ ĐIỆN VÀ XÂY DỰNG VIỆT NAM Địa chỉ: Ngõ 102 Trường Chỉnh, quận Đồng Đa, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 1 năm tải chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài chính
VI Thông tin bố sung cho các khoản mục trình bảy trong Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
25- Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ (Mã số 01) Trong đó:
~ Doanh thu bán hàng ~ Doanh thu khác
~ Doanh thu hoạt động kinh doanh BĐS ~ Doanh thu hợp đồng xây dựng
+ Doanh thu hợp đồng xây dựng được ghỉ nhận trong kỳ + Tổng doanh thu luỹ kế của hợp đồng xây dựng được ghỉ nhận đến thời điểm lập bảo cáo tài chính
26- Các khoản giảm trừ doanh thu (Mã số 02)
+ Chiết khấu thương mại + Giảm giá hàng bán + Hàng bán bị trả lại + Thuế tiêu thụ đặc biệt
+ Thuế xuất khẩu
27- Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ (Mã số 10) Trong đó: _* Doanh thu thuần trao đổi hàng hóa
+ Doanh thu thuần khác
+ Doanh thu thuần kinh doanh BĐS + Doanh thu thuần hợp đồng xây dựng
28- Giá vốn hàng bán (Mã số 11) - Giá vốn của hàng hoá đã bán - Giá vốn xây dựng
~ Giá vốn khác
~ Giá trị còn lại, chỉ phí nhượng bán, thanh lý của BĐS đầu tư da ban
= Chi phí kinh doanh BĐS đầu tư ~ Hao hụt, mất mát hàng tổn kho
~ Các khoản chỉ phí vượt mức bình thường ~ Dự phòng giảm giá hàng tổn kho Cộng 29- Doanh thu hoạt động tải chính
= Lãi tiền gửi, tiền cho vay
~ Lãi đầu tư trái phiếu, kỳ phiếu, tín phiểu
~ Cổ tức, lợi nhuận được chia
~ Lãi kinh doanh chứng khoán
~ Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá đã thực hiện
~ Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện ~ Lãi bản hàng trả cham
~ Doanh thu hoạt động tài chính khác
Cộng
30- Chỉ phí tài chính
~ Lãi tiến vay
Trang 21
CÔNG TY CO PHAN CO BIEN VA XAY DUNG VIET NAM
Địa chỉ: Ngõ 102 Trường Chỉnh, quận Đống Đa, thành phố Hà Nội
BẢO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 1 năm tải chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013
Bản thuyết mỉnh Báo cáo tài chính
31- Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành (Mã số 51) 'G1/2013 Thuế suất thuế TNDN là 25%
~ Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế
Trong đó
+ Hoạt động kinh doanh bất động sản
+ Hoạt động xây lắp và các hoạt động khác: 498,911,435
~ Các khoản điều chỉnh tăng hoặc giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi
nhuận chịu thuế TNDN (80,000,000)
+ Các khoản điều chỉnh tăng
+ Các khoản điều chỉnh giảm (80,000,000) 418,911,435
= Téng thu nhập chịu thuế - Thuế TNDN dự tính phải nộp
~ Thuế thu nhập doanh nghiệp được miễn giảm
~ Thuế thu nhập doanh nghiệp điều chỉnh cho các kỳ trước ~ Thuế TNDN phải nộp
32 Chỉ phí thuế thu nhập hoãn lại (Mã số 52) 1/2013
` Chí phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh từ các khoản chênh lệc tam thời phải chịu thuế
Chí phí thuế thu nhập doanh nghiệp hon lại phát sinh từ việc hoàn nhập tài s
thuế thu nhập hoãn lại
~ Thu nhập thuể thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh từ các khoản chênh lệch tạm thời được khấu trừ
- Thu nhập thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh tử việc hoàn nhập thì thu nhập hoãn lại phải trả
- Tổng chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại
VI Những thơng tin bổ sung cho các khoản mục trình bảy trong báo cáo lưu chuyến tiển tệ G1/2012 4,816,921,077 1,816,921,077 (1,232,000,000) (1,232,000,000) 584,921,077 146,230,269 148,230,269 Q1/2012
34 Các giao dịch không bằng tiền ảnh hưởng đến báo cáo lưu chuyển tiển tệ và các khoản tiển do doanh nghiệp
nắm giữ nhưng không được sử dụng
‘a Mua tai sản bằng cách nhận các khoản nợ liên quan trực tiếp hoặc thông
qua nghiệp vụ cho thuê tải chính
~ Mua doanh nghiệp thông qua phát hành cổ phiếu ~ Chuyển nợ thành vốn chủ sở hữu
b Mua và thanh lý công ty con hoặc đơn vị kính doanh khác trong ky báo cáo
= Téng giá trị mua hoặc thanh lý
"phan gia tr mua hoặc thanh lý được thanh toán bằng tiến và các khoản tương
đương tiền
- Số tiền và các khoản tương đương tiền thực có trong công ty con hoặc đơn vị
kinh doanh khác được mua hoặc thanh lý
~ Phần giá trị tài sản (Tổng hợp theo từng loại tài sản) và nợ phải trả không
phải la tiền và các khoản tương đương tiến trong công ty con hoặc đơn vị kính doanh khác được mua hoặc thanh lý trong kỳ
cc Trinh bay giá trị và lý do của các khoản tiển và tương đương tién lớn do
đoanh nghiệp nắm giữ nhưng không được sử dụng do có sự hạn chế của pháp luật hoặc các rằng buộc khác mà doanh nghiệp phải thực hiện
VIIL Những thông tin khác
1- Những khoản nợ tiểm tàng, khoản cam kết và những thông tin tài chính khác: 2- Những sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỹ kế toán năm:
G1/2013 Q1/2012
Trang 22
CONG TY CO PHAN CO ĐIỆN VÀ XÂY DỰNG VIỆT NAM
Địa chỉ: Ngõ 102 Trường Chỉnh, quận Đống Đa, thành phố Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quy 1 năm tải chính kết thúc ngây 31 tháng 12 năm 2013
Bản thuyết minh Báo cáo tài chính
3- Thông tin về các bên liên quan
‘Thu nhập của các thành viên quản lý chủ chốt như sau;
Q1/2013
Tiền lượng Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp 245,783,504 33,610,815
Cộng 279,394,319
Giao dịch với các bên liên quan khác
Bên liên quan khác với Công ty bao gồm:
Bên liên quan Mối quan hệ
Công ty CP Đầu tư thủy điện An Pha Công ty con
Công ty CP Đầu tư và Phát triển điện MECO Công ty con
'Công ty CP Thủy điện Thác Xăng Công ty con Cơng ty CP khống sản MECO Công ty con Công ty TNHH MTV Cơ khí Văn Lâm Công ty con Công ty CP Bất động san MECO Công ty con Công ty CP Cơ điện và Xây dựng Hòa Bình Công ty liên kết Công ty CP Thủy điện Văn Chấn Công ty liên kết Công ty CP Xây dựng thủy lợi MECO Sài Gòn Cong ty liên kết
Công ty CP Đầu tư và PTĐT Long Giang
Các nghiệp vụ phát sinh trong kỷ giữa Công ty với bên liên quan khác như sau:
Công ty CP Xây dựng thủy lợi MECO Sài Gòn
Phải trả về khối lượng thi cong
Công ty CP Đầu tư thủy điện An pha
Phải thu về tién khối lượng thi cong
Công ty TNHH MTV Cơ khí Văn Lâm
Phải thu về tiền thuê nhà xưởng
Phải trả về khổi lượng thi công Công ty CP Bất động sản MECO
Phải thu về tiền vật tư
Phải trả về khối lượng thỉ công
Tai ngày kết thúc quý, công nợ với bên liên quan khác như sau:
Công ty CP Đầu tư thủy điện An pha
Phải thu về tiền vật tư
Phải thu về tiền khổi lượng thi công
Công ty TNHH MTV Cơ khí Văn Lâm
Phải thu về tiền thuê nhà xưởng
Ứng trước tiền thì công
Phải thu khác
Công ty CP Bất động sản MECO Ứng trước tiền thi công
Trang 23
CÔNG TY CỎ PHÀN CƠ ĐIỆN VÀ XÂY DỰNG VIỆT NAM
Địa chỉ: Ngõ 102 Trường Chỉnh, quận Đồng Đa, thành phố Hà Nội BẢO CÁO TÀI CHÍNH
Quy ! năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 nam 2013
Bản thuyết minh Báo cáo tài chính
Cổng ty CP Xây dựng thủy lợi MECO Sai Gon Ứng trước tiền thỉ công
Phải thu về tiền vật tư
Công ty CP Đầu tư và PTĐT Long Giang
Phải thu về cho vay Phải thu tiền bán thép
Tién điện nước phải thu Tiền thuê nhà xưởng phải thu
Công nợ phải thu
Công ty CP Đầu tư thủy điện An pha
Phải trả tiền vật tư
Công ty CP Thủy điện Thác Xăng
Ứng trước tiền thi công
Công ty CP Bất động sản MECO
Ứng trước tiền hàng Phải trả tiền thi công
Công ty TNHH MTV Cơ khí Văn Lâm
Phải trả tiền thi công
Công ty CP Thủy điện Văn Chấn
Ứng tiền thí công công trình
Công ty CP Xây dựng thủy lợi MECO Sài Gòn
Ứng tiển thuê xe
Phải trả tiền thì công
Công ty CP Đầu tư và PTĐT Long Giang Phải trả tiền thi công Công nợ phải trả 5,786,360,403 2,000,000,000 10,848,009,387 38,732,755 74,998,000 50,036,416,878 Số cuối kỳ 90,608,000 2,582,367,991 684,750,215 2,659,724,530 3,403,343,801 19,123,782,833 47,500,000 930,822,080 38,921,670,975 68,444,570,425 251,416,665 2,000,000,000 10,848,009,387 38,732,755 74,998,000 67,188,445,973 Số đầu năm 2,582,367,991 3,403,343,801 19,123,782,833, 47,500,000 38,921,670,875 64,078,665,600
4- Trình bày tài sản, doanh thu, kết quả kinh doanh theo bộ phận (theo lĩnh vực kinh doanh hoặc khu vực
địa lý) theo quy định của Chuẩn mực kế toán số 28 "Báo cáo bộ phận”:
Thông tin bộ phận được trình bay theo lĩnh vực kinh doanh và khu vực địa lý Báo cáo bộ phận chính yếu là theo lĩnh vực kinh doanh dựa trên cơ cẩu tổ chức và quản lý nội bộ và hệ thống Báo cáo tài chính nội bộ của Công ty
do các hoạt động kinh doanh của Công ty được tổ chức và quản lý theo tính chất của sản phẩm và dịch vụ do 'Công ty cung cấp với mỗi một bộ phẩn là một đơn vị kinh doanh cung cấp các sản phẩm khác nhau và phục vụ
Trang 24CÔNG TY CÔ PHẢN CƠ ĐIỆN VÀ XÂY DỰNG VIỆT NAM Địa chỉ: BẢO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 1 năm tải chính kết thúc ngảy 31 tháng 12 nam 2013 Bản thuyết minh Báo cáo tài chính
Khu vực địa lý
Toàn bộ hoạt động của Công ty chỉ diễn ra trên lãnh thổ Việt Nam
Thông tin về kết quả kinh doanh, tài sản cố định và các tài sản dài hạn khác và giá trị các khoản chỉ phí lớn
không bằng tiển của bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh của Công ty như sau: ky nay 'DTT về bán hàng và cung cấp dịch vụ ra bên ngoài DTT về bán hàng và cung cấp dịch vụ giữa bộ phận Tổng DTT vế bán hàng và cung cấp dịch vụ Chị phí bộ phận KOKD theo bộ phận
.CP không phân bổ theo bộ phận Lợi nhuận tử hoạt động KD Doanh thu hoạt động tài chính Chí phí tài chính
Thu nhập khác Chỉ phí khác
Chí phí thuế TNDN hiện hành
Chỉ phí thuế TNDN hoãn lại
Lợi nhuận sau thuế TNDN
Tổng CP phat sinh mua TSCD và các tài sẵn dài hạn khác, “Tổng chỉ phí khẩu hao và phan bổ CP trả trước dài hạn Xây lắp Thương mại 14,148,404,774 267,492,124,765 11/148/404,774 267,492,124,765 11,126,260,501 267,208,685,765 23,144,273 223,498,000 “Tải sản và nợ phải trả của bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh Số cuối âm Tai sn trực iếp của bộ phận “Tai sản phản bổcho bộ phận “Các li ân không phân bổ heo bộ phận Téng ti sin
Nợ phải trả trực tiếp của bô phận
Na pal phn bổcho bộ phên No phải trì không phân bổ heo bộ phận
Tổng nợ phải trả Số đầu năm
Tải sản trực tiếp của bộ phận
Tải sản phân bổ cho bộ phận
Các ải sản không phân bổ heo bộ phận
Tổng tài sản
Trang 25
CONG TY CO PHÀN CƠ ĐIỆN VÀ XÂY DỰNG VIỆT NAM
Địa chỉ: Ngõ 102 Trường Chỉnh, quận Đồng Đa, thành phố Hà Nội
BAO CAO TAI CHÍNH
Quy 1 năm tải chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013
Bản thuyết minh Báo cáo tài chính
'6- Thông tin về hoạt động liên tục
7- Những thông tin khác:
Giải trình biến động kết quả sản xuất kinh doanh
Công ty CP Cơ điện và Xây dựng Việt Nam xin gii trình biến động kết quả kinh doanh của Công ty trong Quy 1 năm 2013 so với cùng kỷ năm 2012 Cụ thể lợi nhuận sau thuế giảm 1.276 triệu đổng so với cùng kỳ năm ngoái
Nguyên nhân chủ yếu của việc chênh lệch trên là do doanh thu giảm chỉ đạt 84% so với cùng kỳ năm ngoái Lý
do giảm: do khó khăn chung của thị trường và việc cắt giảm đầu tư công của Chính phủ nên một số công trình dự
án phải ngừng thi công do không bố trí được kế hoạch vốn
20 thang 04 năm 2013
NGƯỜI LẬP BIEU KẾ TOÁN TRƯỞNG
PHẠM THỊ CHINH LƯƠNG