Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 1 năm 2015 - Công ty Cổ phần Nhựa Thiếu niên Tiền Phong tài liệu, giáo án, bài giảng ,...
TIEN PHONG PiAsric C N G TV C O PIIAIN N H V ' A THIEU N I E N RAO C A O T i r C H J M I K l E N G Q L Y [ N A M 2016 11 I'libng, I h i n g (M nam TitN P H O N G r O N G I V C O P H A N N H I ^ A T H I F x U N I F N T I K N I'EIONC S(j02 A n P i Ngo Quyi-n I l a i Phong, C H X H C N ' V i y ; Nam NOl DUNG TR\N N G Q U A N T H j V A B A N T O N < i < i l A M F>OC H^i di^ng Quan i n l i co quan c6 d^y du quyen hnjn di: Lhuc higit Eal ci cite quyen n h i n danh C6ng ly irCr n h i ^ g litaiti quyen ihugc ve D^i h^i d6ng co dong Ban l o n g Gidm doc Cong ly cd l i i c h nhiem lap b i o can l i i chinh hang n i m phan anh mgl each hmng (hue va hgp ly l i n h hinh lai chinh cOng ahu kct qua hoal dgng kinh doanh va l i n h hInh luu chuyen lien iv i^da Cong ly irong ky, Trong vice l^p c i c bao cao tai chinh rieng Ban Tong Giam dbc dugc yeu cau phai: • Lija chgn c i c chiiih sAcIt » Uua cAc xel doan vA udc l i n h m g i i^^ch hyp ly vA ihSn Irgng; • Ncu rOcAcnguyen i k kcMoAn ihich h g p c d J u g q l u i n l h u h a y khong co n h i m g ap dyng sai Igch irgng yeu can duqc cong b6 v A g i a i (hich irong bao cao lat chinh hay kbong; • loAn ihich hiip vA i p dpng cac chinh :tach nigi cAch nh^l quAn; LAp bdo cAo l i i chinh h f p nhAt iren co s i i lio^l dgng lien luc i r u i i u b n g hop kh^ng Ih^ cho lAng C6ng ty si liep igc hoal dgng k i n h doanh, v i * I hii^t v i ihqc hicn lltong kiem ^oAl jt^i hd mdl cAch hfhj hiCu chu mqc dich lAp vA irinh b i y bAo cAo lAi chmh hop ly n h i m h^n c l i f n i l ro va gian Ign Ban I d n g G i i m d6c Cong ly chiu irach nhiem dam bao iSng id ke loan dugc ^ i chep mgl cAch phii hop de phAn anh mo( each hop Iv Ttnh hinh tai chinh cua Cong ty o bal ky Ihbi J i t m nao va d i m bao rAng bAo can lai chinh luAn ihii cAc C h u i n m y c Ke loAn V i g i Nam, Hp rhOng K i roan V i ^ i Nam vA c i c quy dinh h i | n h i n h khAc co lien quan lai Vivr Nam Bait T o n g GiAm doc cOng ch|u irach nhicm d i m bao an l o i n cho lai sAn ciia Cong ly va ihirc hicn cac biVJi p h i p iliich hop d6 ngfln t h i n va phai hign cAc hanh vi gian liin vA sai ph^m khac, I C()\GTVC6l'HAN M U M H I E l M K M I F N PIIUNG S i A n D a N c o Q m i n H i i Phong, L M X I I C N Vi^l Nam B A O C A O C t A BAN' T O N G G I A M D C [...]... (495,844,827 .16 5) (14 ,830,736.99!) (18 ,548,737,786) (3,420,8 51. 183) [660,306,932) (37.460,632.392) (14 9 ,11 6,897, 219 ) (337,843,883,0 41) ) (37 ,15 4,372,709) [9,t'){),3O7,0S9) (533,305,460.057) T d i n s a v 31/ 03/2 016 576387409, 810 328 .16 5,533.702 50,758,497,455 4J84,594,250 960 ,19 5,835, 217 T g i n g i y 01/ 01/ 2 016 5 91, 717 ,946,8 01 2 01, 612 J 2 S , 6 4 ? 53 J 4,583 ,14 1 .18 2 8 51, 228.288,263 T a i ngayOS/OI/2 016 - D... l A N 2 31, 911 ,1) 76, 815 Cuoi kv l>iiu n a m 1, 553.978,456 16 8,893,992 KHAC VND T h u e Ihu nhap c i nFian phai Ehu n g t i d i too d o n g PhAi Ihu c d n g ly con 1 15.9 31, 609,778 Tgm i m g c i n bp nhan v i e n 1, 372.7 71, 216 Ky quy ngAn hpn Phai Ehii khac H A N G T6N 19 ,025 ,15 9 ,14 4 VND 12 4, 418 ,822, 612 1. 504.338,528 11 2,000,000 16 3,000,000 1, 683 ,11 1, 850 4,796,798,230 11 0.653,4 71. 300 13 1,0 51, 853J62... (208, 019 , 718 ) (208. 019 , 718 1 (2,447,7293%) a,447,729j%J T a i n g a y 31/ (13 /2 016 33,463 ,14 5,550 33,463.245.550 Tai Dga\ 01/ 01/ 2 016 33,6 71, 165 ,16 8 33,6 71, 265,268 Taingay3]/03/20l6 (;iA T R | C O N T A I 10 ( H I P H I XAVDCTNGrOBANDODANG i f l n h sau: C u o i kv Oiiu n l m VND X D C B n h i indy l^i Q u f l n D u m i g K i n h , H d i Phdng Khac II 78 ,16 0,2 61, 333 16 4.079,528 ,15 4 9,355, 314 , 510 10 ,097.0 .10 , 211 6... Pliu-ifne t i t n vflti Thiel hi vgl kicn [rue ihiel bi lai Eruven ilaa v i n [itiong VND VND VND TOng VND VND 13 .1I3.HLJ39 1, 347,073 ,11 5.428 NCUVfiNGlA 37,048,393 .16 4 726.004 .10 7.029 520,007,473,396 14 5 .10 1.942,346 864,477.000 4 51. 760.000 14 6.428 ,17 9,846 726,00440 7-0 29 666.009, 416 -7 42 87, 912 .870 .16 4 lJ,S74.90i339 1. 493,5 " ~ ~ f, TAp DoAN nAu KHi VIET NAM . . ' TONG CONG TY CO PHAN DICH VVKYTHU~T DAu KHi VI~T NAM Dia chi: 861.:_.'5~e DuAn- Q.I - Tp. H6 Chi Mi~'" '.' Tel: 0.8.39~02828 - fax: 08. 39102929, ~~~~ :". BAo cAo TAl CHiNH CONG TY ME . QUY 3 -NAM 2010 TAP DOAN DAu KHi QUOC GIA VIET NAM TCT CP DJCH Vf) KY THU~T DAu KHi VI~T NAM DfA CHi: 01-05 LE DuAN QU!N 1TP HO CHi MINH MAus6BOI-HN (Ban hiznhtheo QD 15 -BTC ngizy20/03/2006 cua B9 trzrangBTC) BANG CAN »61 KE CONG TY M~ Tc;zingay 30 thang 9 niim 2010 TAl SAN Mii A.TAISANNGAN~N 100 I. Ti~n va cae khoan tll'011g dll'011g ti~n I.Ti~n 2. Cae khmm tU011g dU011g ti~n 110 111 112 II. Cae khoan dAuto' tai ehinh ngin h\ln 1.D~utu ngan h\ll1 2. DI,fphong giiun gia d~u tu ngan h\ll1(*) 120 121 129 III. Cae khoan phai thu ngin h\ln 1. Philithu khaeh hang 2. Tril troae eho ngum ban 5. Cae khoan philithu khae 6. DI,fphong philithu ngan h\ll1kh6 doi (*) 130 131 132 135 139 IV. Hang t6n kho 1. Hang t6n kho 2. DI,fphong giiungia hang t6n kho (*) 140 141 149 V. Tai san ngin h\ln khae 1. Chi phi triltroac ngan h\ll1 2. Thu~ GTGT duqe khau trir 3. Thu~ va cae khoan khae philithu Nha nuae 5. Tai san ngan h\ll1khae 150 151 152 154 158 B -TAl SANDAI~N 200 1- Cae khoan phai thu dai h\ln 1. Phili thu dai h\ll1eua khaeh hang 4. Phili thu dili h\ll1khae 5. DI,fphong phili thu dili h\ll1kh6 doi (*) 210 211 218 219 II. Ti'tisan c8 djnh 1.Tai san e6 djnh hihl hinh -Nguyen gia -Gia tri hao mon luy k~ (*) 3. Tili san e6 djnh vo hinh - Nguyen gia - Gia tri hao mon luy k~ (*) 4. Chi phi xay dl,fng CCJban d& dang 220 221 222 223 227 228 229 230 III. BAtdqng san dAuto' 240 TM 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.5 5.6 5.6 5.6 5.7 5.7 5.7 5.8 Dvt: VND 30/9/2010 01101/2010 4.262.885.388.255 3.236.209.028.889 813.479.284.542 1.057.305.728.239 626.288.088.375 519.959.695.245 187.191.196.167 537.346.032.994 3.900.000.000 3.900.000.000 3.900.000.000 3.900.000.000 2.998.121.584.029 2.055.364.283.306 1.900.120.059.936 1.602.702.358.651 154.208.273.541 45.616.955.029 994.816.305.828 473.176.384.163 (51.023.055.276) (66.131.414.537) 347.154.106.302 63.928.552.119 348.821.357.596 65.595.803.413 (1.667.251.294) (1.667.251.294) 100.230.413.382 55.710.465.225 41.289.879.443 1.088.706.077 55.625.440.814 53.021.038.586 5.621.000 3.315.093.125 1.595.099.562 8.130.643.224.937 6.432.429.198.479 176.276.416 179.244.801 355.087.777 310.128.003 176.276.416 179.244.801 (355.087.777) (310.128.003) 5.692.093.969.660 4.683.252.674.758 2.606.560.330.669 1.760.536.922.910 4.303.943.372.643 3.111.168.403.220 (1.697.383.041.974) (1.350.631.480.310) 6.235.219.491 1.466.831.477 8.056.033.147 2.006.137.147 (1.820.813.656) (539.305.670) 3.079.298.419.500 2.921.248.920.371 IV. Cae khoan (fAu tu tai chlnh dai h:;in 250 2.426.069.797.536 1.734.247.577.982 1. Du tu vao cong ty con 251 1.006.702.678.000 317.000.000.000 2. Du tu vao eong ty lien ket, lien doanh 252 1.005.074.278.287 963.425.778.287 3. Du tu dai h khac 258 5.9 461.901.735.481 464.968.407.637 4. D\f phong giam gia du tu tai chinh dai 259 (47.608.894.232) (11.146.607.942) VI. Tai san dai hn khac 270 12.303.181.325 14.749.700.938 1. Chi phi tni trucrc dai h 271 5.10 9.700.738.473 12.934.317.964 3. Tai san dai h khac 273 2.602.442.852 1.815.382.974 TONG CQNG TAl sAN 280 12.393.528.613.192 9.668.638.227.368 NGUON VON Mii TM 30/9/2010 0110112010 A.NQ PIIAI TRA. 300 9.089.391.571.207 6.206.828.752.966 I. NQ'ngin hn 310 4.666.756.468.070 2.843.841.549.733 l. Vay va nq ngQnh 31I 5.1I 777.682.846.536 1.066.828.320.015 2. Phai tra ngum ban 312 2.119.020.453.002 1.171.122.853.795 3. Nguai mua tni ti€n tnrcrc CÔNG TY C PHN NHA THIU NIÊN TIN PHONG Digitally signed by CÔNG TY C PHN NHA THIU NIÊN TIN PHONG Date: 2014.08.08 08:40:40 +07:00 Báo cáo thực tậpNHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪNHọ và tên sinh viên: .Lớp: Địa điểm thực tập: .1. TIẾN ĐỘ THỰC TẬP CỦA SINH Signature Not Verified Ký bởi: NGUYỄN VĂN THỨC Ký ngày: 22/4/2014 11:23:33 TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHIỆP TP. HỒ CHÍ MINH CƠ SỞ THANH HÓA – KHOA KINH TẾ BÀI TIỂU LUẬN MÔN: PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐỀ TÀI: PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA THIẾU NIÊN TIỀN PHONG Giáo viên hướng dẫn : TH.S. LÊ ĐỨC THIỆN Sinh viên thực hiện : NHÓM 09 Lớp : CDTD13TH THANH HÓA, THÁNG 03 NĂM 2014 GVHD: Th.S. Lê Đức Thiện DANH SÁCH NHÓM 09 T T HỌ VÀ TÊN MSSV GHI CHÚ 1 Nguyễn Thị Thu 11037583 2 Nguyễn Kim Thoa 11011283 3 Vũ Đình Thắng 11007263 4 Nguyễn Thị Thuý 11014093 Nhóm trưởng NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN Sinh viên thực hiện: Nhóm 09 GVHD: Th.S. Lê Đức Thiện Thanh Hóa, ngày … tháng … năm 2014 Giảng viên Sinh viên thực hiện: Nhóm 09 GVHD: Th.S. Lê Đức Thiện DANH MỤC BẢNG Sinh viên thực hiện: Nhóm 09 GVHD: Th.S. Lê Đức Thiện MỤC LỤC Sinh viên thực hiện: Nhóm 09 GVHD: Th.S. Lê Đức Thiện LỜI MỞ ĐẦU Phân tích báo cáo tài chính xét theo nghĩa khái quát đề cập tới nghệ thuật phân tích và giải thích các báo cáo tài chính. Để áp dụng hiệu quả nghệ thuật này đòi hỏi phải thiết lập một quy trình có hệ thống và logic, có thể sử dụng làm cơ sở cho việc ra quyết định. Trong phân tích cuối cùng, việc ra quyết định là mục đích chủ yếu của phân tích báo cáo tài chính. Dù cho đó là nhà đầu tư cổ phần vốn có tiềm năng, một nhà cho vay tiềm tàng, hay một nhà phân tích tham mưu của một công ty đang được phân tích, thì mục tiêu cuối cùng đều như nhau – đó là cung cấp cơ sở cho việc ra quyết định hợp lý. Các quyết định xem nên mua hay bán cổ phần, nên cho vay hay từ chối hoặc nên lựa chọn giữa cách tiếp tục kiểu trước đây hay là chuyển sang một quy trình mới, tất cả sẽ phần lớn sẽ phụ thuộc vào các kết quả phân tích tài chính có chất lượng. Loại hình quyết định đang được xem xét sẽ là yếu tố quan trọng của phạm vi phân tích, nhưng mục tiêu ra quyết định là không thay đổi. Chẳng hạn, cả những người mua bán cổ phần lẫn Sinh viên thực hiện: Nhóm 09 Trang 6 GVHD: Th.S. Lê Đức Thiện nhà cho vay ngân hàng đều phân tích các báo cáo tài chính và coi đó như là một công việc hỗ trợ cho việc ra quyết định, tuy nhiên phạm vị chú ý chính trong những phân tích của họ sẽ khác nhau. Nhà cho vay ngân hàng có thể quan tâm nhiều hơn tới khả năng cơ động chuyển sang tiền mặt trong thời kỳ ngắn hạn và giá trị lý giải của các tài sản có tính cơ động. Còn các nhà đầu tư cổ phần tiềm năng quan tâm hơn đến khả năng sinh lợi lâu dài và cơ cấu vốn. Tuy nhiên, trong cả hai trường hợp, sự định hướng vào việc ra quyết định của công tác phân tích là đặc trưng chung. Dưới đây là nội dung của bài “Phân tích báo cáo tài chính của công ty Cổ phần nhựa Thiếu Niên Tiền Phong” Sinh viên thực hiện: Nhóm 09 Trang 7 GVHD: Th.S. Lê Đức Thiện CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 1.1. SƠ LƯỢC PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 1.1.1. Khái niệm phân tích tài chính: Phân tích tài chính là một tập hợp các khái niệm, phương pháp, công cụ theo một hệ thống nhất định cho phép thu thập và xử lý các thông tin kế toán cũng như các thông tin khác trong quản lý doanh nghiệp, giúp nhà quản lý kiểm soát tình hình kinh doanh của doanh nghiệp, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn cũng như dự đoán trước những rủi ro có thể xảy ra trong tương lai để đưa các quyết định xử lý phù hợp tùy theo mục đích theo đuổi. 1.1.2. Đối tượng của phân tích tài chính: Để tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp cần có hoạt động trao đổi điều kiện và kết quả sản xuất thông qua những công cụ tài chính và vật chất. Chính vì vậy, bất kỳ doanh nghiệp nào cũng phải tham gia vào các mối quan TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHIỆP TP. HỒ CHÍ MINH CƠ SỞ THANH HÓA – KHOA KINH TẾ BÀI TIỂU LUẬN MÔN: PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐỀ TÀI: PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA THIẾU NIÊN TIỀN PHONG Giáo viên hướng dẫn : TH.S. LÊ ĐỨC THIỆN Sinh viên thực hiện : NHÓM 09 Lớp : CDTD13TH THANH HÓA, THÁNG 03 NĂM 2014 GVHD: Th.S. Lê Đức Thiện DANH SÁCH NHÓM 09 T T HỌ VÀ TÊN MSSV GHI CHÚ 1 Nguyễn Thị Thu 11037583 2 Nguyễn Kim Thoa 11011283 3 Vũ Đình Thắng 11007263 4 Nguyễn Thị Thuý 11014093 Nhóm trưởng NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN Sinh viên thực hiện: Nhóm 09 GVHD: Th.S. Lê Đức Thiện Thanh Hóa, ngày … tháng … năm 2014 Giảng viên Sinh viên thực hiện: Nhóm 09 GVHD: Th.S. Lê Đức Thiện DANH MỤC BẢNG Sinh viên thực hiện: Nhóm 09 GVHD: Th.S. Lê Đức Thiện MỤC LỤC Sinh viên thực hiện: Nhóm 09 GVHD: Th.S. Lê Đức Thiện LỜI MỞ ĐẦU Phân tích báo cáo tài chính xét theo nghĩa khái quát đề cập tới nghệ thuật phân tích và giải thích các báo cáo tài chính. Để áp dụng hiệu quả nghệ thuật này đòi hỏi phải thiết lập một quy trình có hệ thống và logic, có thể sử dụng làm cơ sở cho việc ra quyết định. Trong phân tích cuối cùng, việc ra quyết định là mục đích chủ yếu của phân tích báo cáo tài chính. Dù cho đó là nhà đầu tư cổ phần vốn có tiềm năng, một nhà cho vay tiềm tàng, hay một nhà phân tích tham mưu của một công ty đang được phân tích, thì mục tiêu cuối cùng đều như nhau – đó là cung cấp cơ sở cho việc ra quyết định hợp lý. Các quyết định xem nên mua hay bán cổ phần, nên cho vay hay từ chối hoặc nên lựa chọn giữa cách tiếp tục kiểu trước đây hay là chuyển sang một quy trình mới, tất cả sẽ phần lớn sẽ phụ thuộc vào các kết quả phân tích tài chính có chất lượng. Loại hình quyết định đang được xem xét sẽ là yếu tố quan trọng của phạm vi phân tích, nhưng mục tiêu ra quyết định là không thay đổi. Chẳng hạn, cả những người mua bán cổ phần lẫn Sinh viên thực hiện: Nhóm 09 Trang 6 GVHD: Th.S. Lê Đức Thiện nhà cho vay ngân hàng đều phân tích các báo cáo tài chính và coi đó như là một công việc hỗ trợ cho việc ra quyết định, tuy nhiên phạm vị chú ý chính trong những phân tích của họ sẽ khác nhau. Nhà cho vay ngân hàng có thể quan tâm nhiều hơn tới khả năng cơ động chuyển sang tiền mặt trong thời kỳ ngắn hạn và giá trị lý giải của các tài sản có tính cơ động. Còn các nhà đầu tư cổ phần tiềm năng quan tâm hơn đến khả năng sinh lợi lâu dài và cơ cấu vốn. Tuy nhiên, trong cả hai trường hợp, sự định hướng vào việc ra quyết định của công tác phân tích là đặc trưng chung. Dưới đây là nội dung của bài “Phân tích báo cáo tài chính của công ty Cổ phần nhựa Thiếu Niên Tiền Phong” Sinh viên thực hiện: Nhóm 09 Trang 7 GVHD: Th.S. Lê Đức Thiện CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 1.1. SƠ LƯỢC PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 1.1.1. Khái niệm phân tích tài chính: Phân tích tài chính là một tập hợp các khái niệm, phương pháp, công cụ theo một hệ thống nhất định cho phép thu thập và xử lý các thông tin kế toán cũng như các thông tin khác trong quản lý doanh nghiệp, giúp nhà quản lý kiểm soát tình hình kinh doanh của doanh nghiệp, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn cũng như dự đoán trước những rủi ro có thể xảy ra trong