Báo cáo tài chính năm 2008 (đã kiểm toán) - Công ty cổ phần Đầu tư Dầu khí Sao Mai – Bến Đình

Báo cáo tài chính năm 2008 (đã kiểm toán) - Công ty cổ phần Đầu tư Dầu khí Sao Mai – Bến Đình tài liệu, giáo án, bài giả...

Trang 1

DELOITTE

CONG TY CO PHAN DAU TU DAU KH SAO MAI - BEN DINH

( Thănh lập tại nước Cộng hoă xê hội chủ nghĩa Việt Nam)

BÂO CÂO TĂI CHÍNH ĐÊ ĐƯỢC KIỂM TÔN Cho năm tăi chính kết thúc

ngăy 31 thâng 12 năm 2008

Trang 2

gr

CONG TY CO PHAN DAU TU DAU KI SAO MAI- BEN DINE:

Toa nha PetroTower, số 8 Hoang Diệu, phường 1 "Thănh phế Vũng Tău, CHXHCN Việt Nam:

MỤC LỤC

NOI DUNG TRANG

ị

BAO CAO CUA BAN GIAM DOC 1

BAO CAO CUA KIEM TOAN VIEN ⁄ 2

BANG CĐN ĐỐI KĨ TOÂN 3-4

BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH 5

BAO cho LUU CHUYEN TIEN TE 6

Trang 3

a

CONG TY CO PHAN DAU TU DAU KHi SAO MAI - BEN DINE:

Toa nha PetroTower, số 8 Hoăng Diệu, phường 1 "Thănh phế Vững Tău, CHXHCN Việt Nam:

MUC LUC

NOI DUNG TRANG

BAO CAO CUA BAN GIAM- DOC 1

BAO CAO CUA KIEM TOAN VIEN ⁄ 2

L BANG CAN DOI KE TOAN 3-4

BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH 5

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE 6

Trang 4

CONG TY CO PHAN pAU TƯ DẦU KHÍ SAO MAI- BEN ĐÌNH Tòa nhă PetroTower, số 8 Hoăng Diệu, phường 1

Thanh phĩ Ving Tău, CHXHCN Việt Nam

° BAO CAO CUA BAN GIAM ĐÓC

Ban Giâm đốc Công ty Cổ phần Đầu tư Dầu khí Sao Mai - Bến Đình (gọi tắt lă “Công ty”) đệ trình,bâo câo

năy cùng với bâo câo tăi chính đê được kiím toân cho năm tăi chính kít thúc ngăy 31 thâng 12 năm 2008

HOI DONG QUAN TRIVA BAN GIÂM ĐỐC

Câc thănh viín của Hội đồng Quân trị vă Ban Giâm đốc Công ty đê điều hănh Công ty trong kỳ vă đến ngăy lập bâo câo năy gồm:

Hôi đồng Quản trị TU ⁄

Ông Nguyễn Duy Hận Chủ tịch

Ông Phùng Như Dũng Ủy viín -

Ông Lí Triíu Thanh ˆ Ủy viín

Ông Đoăn Minh Mẫn Ủy viín

Ông Trần Ngọc Dũng Ủy viín (miễn nhiệm từ ngăy 1/7/2008)

Ông Nguyễn Viết Đạt -_ Ủy viín (bỗ nhiệm từ ngăy 1/7/2008)

Ban Giâm đốc Tơ

Ông Phùng Nhử Dũng ˆ Tổng Giâm đốc

Ong Vii Quang Vinh Phó Tổng Giâm đốc

TRACH NHIEM CUA BAN GIAM BOC

Ban Giâm đốc Công ty có trâch nhiệm lập bâo câo tăi chính hăng năm phản ânh một câch trung thực vă hợp lý tình hình tăi chính cũng như kết quả kinh doanh vă tình hình lưu chuyín tiền tệ của Công ty trong kỳ hoạt động Trong \ việc c lập bâo ‹ câo tăi chính nảy, Ban Giâm đốc được yíu cần phải;

Tara chọn câc chính sâch kế toân thích hợp vă âp dụng cí câc chính sâch đó một câch nhất quân; © Đưa ra câc xĩt đoân vă ước tính một câch hợp lý vă thận trọng; -

e Níu rð câc nguyín tắc kế toân thích hợp có được tuđn thủ hay không, có những âp dụng sai lệch trọng yếu cần được công bố vă giải thích trong bâo câo tăi chính hay khơng;

_® _ Thiế kế vă thực hiện hệ thống kiểm soât nội bộ một câch hữu hiệu, cho mục đích lập vă trình băy bâo câo , tăi chính hợp lý nhằm hạn chế rủi ro vă gian lận

Trang 5

Deloitte Cĩng ty TNHH Deloitte Việt Nam

Số 8-Phạm Ngọc Thạch,Đống Đa

Hă Nội, Việt Nam

¬— ¬- ~= Xe re me re =ecc-==-TÐl4-+84-4:3852 4123 - Woe eee eee

z Fax: +84-4 3852 4143 ˆ

www.deloitte.com/vn

Số: |ƯĐ /Deloitte-AUDHN-RE _ DO, -

BAO CAO CUA KIEM TOAN VIEN

Kính gửi: Hội đồng Quản trị vă Ban Giâm đốc - "

Công ty Cô phần Đầu tr Dđu khí Sao Mai - Bín Đình = as Chúng tôi đê tiến hănh kiểm toân bảng cđn đối kế toân tại ngăy 31 thâng 12 năm 2008 cùng với câc bâo câo 3 q kết quả hoạt động kinh doanh vă bâo câo lưu chuyín tiền tệ của Công ty Cổ phần Đầu tr Dầu khí Sao Mai - WAY Bến Đình (gọi tắt lă “Công †y”) cho năm tăi chính kết thúc ngăy 31 thâng 12 năm 2008 Câc bâo câo tăi chính iT kĩm theo khong nhằm phản ânh tỉnh hình tăi chính, kết quả hoạt động kinh doanh vă tình hình lưu chuyển tiền N AR tệ theo câc nguyín tắc vă thông lệ kế toân được chấp nhận chung tại câc nước khâc ngoăi Việt Nam _~

+

Trâch nhiệm của Bạn Giảm độc Công ty vă Kiếm toân viín =

Như đê trình băy trong bâo câo của Ban Giâm đốc tại trang 1, Ban Giâm đốc Công ty có trâch nhiệm lập bâo - câo tăi chính, Trâch nhiệm của chúng tôi lă đưa ra ý kiến về bâo câo tăi chính năy dựa trín kết quả của cuộc

kiểm toân

Cơ sở của ý kiín

cầu chúng tôi phải to kế hoạch vă thực hiện công việc kiểm toân để đạt được sự đảm bâo hop W rằng câc bâo”, câo tăi chính không có câc sai sót trọng yếu Công việc kiểm toân bao gồm việc kiểm tra, trín cơ sở chọn mẫu/ câc bằng chứng xâc mỉnh cho câc sỐ liệu vă câc thuyết minh tríñ Bâo câo tăi chính Chúng tôi cũng đồng thời tiến hănh đânh giâ câc nguyín tắc kế toân được â âp dụng vă những ước tính quan trọng của Ban Giâm đốc cũng như đânh giâ về việc trình bảy câc thông tỉn trín bâo câo tăi chính Chúng tôi tin tưởng rằng cơng việc kiểm tôn đê cung cấp những cơ sở hợp lý cho ý kiến của chúng tôi

Ý kiến kiến

Theo y kiĩn của chúng tôi, bâo câo tăi chính kỉm theo đê phản ânh trung thực vă hợp lý, trín câc khía cạnh

trọng yếu, tình hình tăi chính của Công ty tại ngăy 31 thâng 12 năm 2008 cững như kết quả hoạt động kinh

doanh vă tình hình lưu chuyển tiền tệ cho nam tăi chính kết thúc cùng ngăy, phù hợp với câc Chuẩn mực kế góu siệt Nam, Hệ thống kế toân Việt Nam vă câc quy định hiện hănh khâc về kế toân tại Việt Nam

“Pham ii Hoăi Nam | Trần Huy Công

Phó Tổng Giâm đốc Kiểm toân viín

Chứng chỉ Kiểm toân viín số D.0042/KTV - Chứng chỉ Kiểm toân viín số 0891/KTV

Thay mặt vă đại diện cho

CÔNG TY TNHH DELOITTE VIỆT NAM

Ngay 03 thang 3 nam 2009

Ha N6i, CHXHCN Việt Nam

Thanh viĩn

Deloitte Touche Tohmatsu :

Trang 6

-CONG Ty CO PHAN DAU TU DAU KHI SAO MAI- BEN ĐÌNH

Toa nha PetroTower, sĩ 8 Hoang Diĩu, phudng 1

Thănh phố Vững Tău, CHXHCN Việt Nam

we ee ee ee ee ee _

Bâo câo tăi chính

Cho năm tăi chín kết thúc ngăy 31 thâng 12 năm 2008 mm —— ° BANG CAN DOL KE TOAN Tại ngăy 31 thâng 12 ndĩm 2008 MAU B 01-DN _ Don vi VND ~ £

TAL SAN Ma Thuyet sO minh 31/12/2008 31/12/2007

_ A -TAISAN NGAN HAN

(100 = 110+120+130+150) 100 - 525.080.995.932 508.795.700.196

I Tiền vă câc khoản trơng đương tiền 110 4 513.526.367.667 38.942.123.210 Nw

1.Tiền 111 3,526.367.667 38.942.123.210 Ră

2 Câc khoản tương đương tiền 112 510.000.000.000 c \

II Câc khoản đầu tư tăi chính ngắn hạn 120 - 450.000.000.000 HAN!

1 Đầu tư ngắn han 121 - 450.000.000.000 =}

II Câc khoản phải thu ngắn hạn 130 4.725.387.A45 19.171.246.592 A

1, Trả trước cho người bân 132 - 625.000.000 ay

2 Câc khoản phải thu khâc 135 5 4.725.387.445 18.546.246.592

IV Tai san ngắn hạn khâc 150 6.829.240.820 682.330.304

1 Thuế GTGT được khẩu trừ 152 6.588.206.211 474.385.604 _—

2 Tăi sản ngắn hạn khâc 158 241.034.609 207.944.700 #03

B TĂI SÂN DĂI HẠN Oy,

(200= 210+2204260) 200 76.463.554.087 3.271.247.969 “ẩp

IL Câc khoản phải thu dăi hạn 210 294.495.000 291.495.000 UE

1, Phải thu đăi hạn khâc 218 294.495.000 291.495.000 tại IL Tăisđn cố định _ 220 76.050.393.629 2.979.752.969 - — 1 Tăi sản cố định hữu hình - 221 6 2.823.701.363 1.521:985.750 BA - Nguyín giâ _- 222 3.366.002.041 1.627.027.893 - Giâ trị hao mòn luỹ kế 223 (543.200.678) (105.042.143) 2 Tăi sản cố định vô hình 227 39.140.112 _49.814.688 - Nguyín giâ 228 33.372.880 53.372.880

- Giâ trị hao mòn luỹ kế 229 (14.232.768) (3.558.192):

3 Chỉ phí xđy đựng cơ ban dĩ dang 230 7 73.187.552.154 1.407.952.531

Trang 7

”

CÔNG TY CÔ PHẦN ĐẦU TỰ DẦU KHÍ SAO MAI - BÍN ĐÌNH

Toda nha PetroTower, số 8 Hoăng Diệu, phường 1

Thănh phố Vũng Tău, CHXHCN Việt Nam Cho năm tăi chính kết thúc ngăy 31 thâng 12 năm 2008: Bâo câo tăi chính BẢN G CĐN ĐỐI KẾ TOÂN N (Tiếp theo)

_ Tại ngăy 31 thâng 12 năm 2008 - MAU B.01-DN ` Đơn vị VND NGUON VON j Mê Thuyết 31/12/2008 31/12/2007 sô minh A NO PHAI TRA (300=310+330) _ 300 68.748.403.304 5,385.889.299 L No ngan han 310 68.746.289.176 5.385.889.299

1 Phải trả cho người bân 312 1.983.049.420 243.681.177

2 Người mua trả tiền trước 313 8 57.630.662.800 coe

3 Thuế vă câc khoản phải nộp Nhă nước 314 9 3.833.537.695 3.409.709.404

4 Phải trả người lao động 315 5.115.071.637 1.707.073.450 5 Chỉ phí phải trê 316 115.443.600 ¬ 6 Câc khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khâc 319 68.524.015 25.425.268 IL No dai han 330 2.114.128 - 1 Dự phòng trợ cấp mất việc lăm 336 2.114.128 - B NGUON VON (400=410+430) 400 532.796.146.715 506.681.058.776 3 4 L Vốn chủ sở hữu 410 10 530.690.292.235 505.389.510.203 ‹i

có 1: Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 500.000.000.000 500.000.000.000 -j

——————-——— 2 Vốn khâc của chủsở hữu oS _ 413 279.181.448 nại

3 Chính lệch tỷ giâ hối đoâi 416 - (4 970) `"

4 Quỹ đầutưphâttiển - 417 3.387.159.607 © 606.982.317 a ay

5 Quỹ dự phòng tăi chính 418 - 3.791.814.486 1.011.637.196 af

._ 6, Lợi nhuận sau thuế chưa phđn phối 420 23.232.136.694 3.770.895.660 NẠI

H Nguồn kinh phí vă quỹ khâc _— 480 2.105.854.480 1.291.548.573 “fi

1 Quỹ khen thưởng, phúc lợi ~ 431 2.105.854.480 1.291.548.573: x

Trang 8

CONG TY CO PHAN DAU TU DAU KHI SAO MAI- BEN DINE,

Tòa nhă PetroTower, số 8 Hoăng Diệu, phường 1

aN `

CHỈ TIÍU

.Thănh phố Vũng Tău, CHXHCN Việt Nam Cho năm tăi chính kết thúc ngăy 31 thâng 12 năm 2008 Bâo câo têi chính

BÂO CÂO KĨT T QUÂ HOẠT ĐỘNG G KINH DOANH

Cho năm tăi chính kết thúc ngăy 31 thâng 12 năm 2008

1 Doanh thu bân hằng vă cung cấp địch vụ _2 Câc khoản giảm trừ

3 Doanh thu thuần về bân hăng vă cung cấp địch vụ 4 Giâ vốn hăng bân

5 Lợi nhuận gộp về bân hăng vă cung cấp địch vụ

6 Doanh thu hoạt động tăi chính 7 Chỉ phí tăi chính 8 Chỉ phí bân hăng - 9 Chi phi quan lý doanh nghiệp 11.Thu nhập khâc 12 Chỉ phí khâc 13 Lợi nhuận khâc _ 10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh MẪU B 02-DN 14 Tông lợi nhuận kế toân trước thuế - 15 Chỉ phí thuế thu nhập

16 Chi phí thuế thu nhập

7 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Phùng Như Dũng Tổng Giâm đốc Ngăy 05 thâng 3 năm 2009 Đơn vị: VND _ Mê Thuyết _ Từ 7/5/2007: số mình, 2008 đến31/12/2007 4 01 - * 160.000.000 ⁄ 02 - - RA 10 - — 160.000.000 _ 1 - 157.142.857 SN 20 - 2.857.143 ` 21 11 59.504.277.862 — 18.263.101.382 22 4.970 - “24 - - 25 19.494.337.303 — 8.169.086.310 30 40.009.935.589 10.096.862.215 31 125.708.094: 19.509.746 32 209.156.615 - 40 (83.448.521) 19.509.746 50 39.926.487.068 10.116.371.961

đoanh nghiệp hiệnhănh 51 12 12.124.714.164 ¬- 3.310.564.715

Trang 9

1 : : : » i

te CONG TY CO PHAN DAU TU DAU KHI SAO MAI- BEN ĐÌNH '

Tòa nhă PetroTower, số 8 Hoăng Diệu, phường 1 Bâo câo tăi chính

Thanh phĩ Viing Tau, CHXHCN Viĩt Nam Cho năm tăi chính kết thúc ngăy 31 thâng 12 năm 2008

BAO CÂO LƯU CHUYEN TIEN TE _ Cho năm tồi chính kết thúc ngăy 31 thứng 12-năm 2008

On

CHITIEU _ Mê s

I, LUU CHUYEN TIEN TU HOAT DONG SAN XUẤT KINH DOANH

1 Lợi nhuận trước thuế 01

2 Điều chỉnh cho câc khoản: -

Khẩu hao tăi sản cố định - 02

Chính lệch tỷ giâ hối đoâi chưa thực hiện 04 Lỗ từ hoạt động đầu tư - -85

3 Lưu chuyển tiín thuần trước thay doi vẫn lưu động 08

(Tăng)/Giảm câc khoản phải thu - 09 Tăng câc khoản phải trả 11

Thuế thu nhập doanh nghiệp đê nộp 14

_ Chỉ khâc cho hoạt động kinh doanh 16

` Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh — 20

IL LUU CHUYEN TIEN TU HOAT DONG ĐẦU TƯ

1 Mua, xđy dựng TSCĐ vă câc tăi sảú dăi hạn khâc 21 2 Cho vay, mua câc công cụ nợ của đơn vị khâc 23

_3.Thu hồi cho vay, bân lại câc công cụ nợ của đơn vị khâc 24

4 Thu lêi cho vay , 27

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30

TH LƯU CHUYỄN TIÍN TỪ HOẠT ĐỘNG TĂI CHÍNH

1.Nhận vốn góp của chủ sở hữu 31:

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt lộng tăi chính — ' 40

Trang 10

ee weer - HH mm

Thănh phố Vũng Tău, CHXHCN Việt Nam

CONG TY CO PHAN DAU TU DAU KHÍ SÂO MAI - BEN DINE -

Tòa nhă PetroTower, số 8 Hoăng Diệu, phường 1 Bâo câo tăi chính

Câc thuyết mình năy lă bộ phận hợp thănh vă cần được đọc đồng thời với bâo câo tăi chính kỉm theo

1 THONG TIN KHÂI QUÂT

Hình thức sở hữu vốn

_ Công ty Cổ phần Đầu tư Dầu khí Sao Mai - Bến Đình lă doanh nghiệp được thănh lập tại Việt Nam theo Giấy Chứng nhận Đăng ký kinh doanh số 403000636 ngăy 7 năm 5 năm 2007 do Sở.Kế hoạch

.vă Đđu tr tinh Ba Ria - Vững Tău cập Công ty chính thức hoạt động theo hình thức Công ty cổ phần

Cho năm tăi chính kết thúc ngăy 31 thâng 12 năm 2008 -

THUYẾT MINH BÂO CÂO TĂI CHÍNH (Tiếp theo)_ -—— _-_ MÊU B09-DN

kế từ ngăy 7/5/2007 với vốn điều 16 1a 500.000.000.000 dang Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh được sửa đổi lần 1 văo ngăy 17 thâng 10 năm 2007 c* ‘01, S Tổng số nhđn viín của Công ty tại ngăy 31 thâng 12 năm 2008 lă 70 người (2007: 52) “MH

«nace okt có 3IT

Hoạt động chính NA

Hoạt động của Công ty theo Giấy Chứng nhận Đăng ký kinh doanh lă khai thâc cụm cảng vă khu kính pei

tế Sao Mai ; Bến-Đình, khai thâc cụm cảng container, san xuất, sửa chữa vă cho thuí container; xđy —

dựng câc công trình phục vụ ngănh dđu khí; lắp râp giăn khoan vă câc công trình nội phục vụ ngănh

dầu khí; đóng mới vă sửa chữa tău thuyền vă câc phương tiện nổi; kinh doanh mây móc, thiết bị phục :

vụ ngănh dầu khí vă hăng hải, phđn bón, vật liệu xđy dựng, hóa chất; kinh doảnh vận tải đường biển, đường thủy nội bộ; cho thuí câc thiết bị vận tải, kho bêi, rong 1 “ “A tí

—— Hiện tại, Công ty đang trong quâ trình đầu tư xđy dựng vă chưa có doanh thu từ hoạt động sản xuất - kinh doanh chính _ - ct

ud

oven

am

S , _ ` + x 3 x TH >

2 CƠ SỞ LẬP BẢO CÂO TĂI CHÍNH VẢ KỲ KẾ TOÂN xu

Cơ sở lập Bâo câo tăi chính:

Bâo câo tăi chính kỉm theo được trình băy bằng Đồng Việt Nam (VND), theo nguyĩn tắc giâ gốc vă phù hợp với câc Chuẩn mực kế toân Việt Nam, Hệ thơng kí tôn Việt Nam vă câc quy định hiện hănh

khâc về kế toân tại Việt Nam

Kỳ kế toân

Kỳ kế tôn của cơng ty bắt đầu từ ngăy 1 thâng 1 vă kết thúc văo ngăy 31 thâng 12 3 TOM TẮT CÂC CHÍNH SÂCH KẾ TÔN CHỦ U -

Sau đđy lă câc chính sâch kế toân chủ yếu được Công ty âp dụng trong việc lập bâo câo tăi chính:

Ước tính kế toân

Việc lập bâo câo tăi chính tuđn thủ theo câc Chuẩn mực kế toân Việt Nam, Hệ thống kế toân Việt

Nam va câc quy định hiện hănh khâc về kế toân tại Việt Nam yíu cầu Ban Giâm đốc phải có những

ước tính vă giả định ảnh hưởng đến số liệu bâo câo về công nợ, tăi sản vă việc trình băy câc khoản

Trang 11

} a

} - - CÔNG TỶ CỎ PHẢN ĐẦU TỰ DẦU KHÍ SAO MAI - BĨN ĐÌNH

Tòa nhă PetroTower, số 8 Hoăng Diệu, phường 1 Bâo câo tải chính

} Thănh phố Vững Tău, CHXHCN Việt Nam , Cho năm tăi chính kết thúc ngăy 31 thâng 12 năm 2008 -

\ SỐ THUYĨT MINH BẢO CÂO TĂI CHÍNH (Tip theo) _ , ¬ -MẪU B8 09- -DN _ Câc thuyết r minh ï năy lă bộ phận hợp thănh vă cđn được đọc : đồng f thời với bâo câo tăi chính kỉm theo

3, TOM TAT CÂC CHÍNH SÂCH KĨ TÔN CHỦ YÍU (Tiếp theo)

Tiền vă câc khoản trơng đương tiền

Tiền mặt vă câc khoản tương đương tiền mặt bao gồm tiền mặt tại quỹ, câc khoản tiền: gửi Không kỳ hạn, câc khoản đầu tư ngắn hạn, có khả năng thanh khoản cao, dễ dăng chuyển đổi thănh tiền vă ít rủi _ro liín quan đến việc biến động giâ trị

Câc khoản phải thu vă dự phòng nợ khó đòi

Dự phòng phải thu khó đòi được trích lập cho những khoản phải thu đê quâ hạn thanh toân từ ba ,thâng trở lín, hoặc câc khoản thu mă người nợ khó có khả năng thanh toân do bị thanh lý, phâ sản hay ` câc khó khăn tương tự

Tăi sản cỗ định hữu hình vă khấu hao

Tăi sản cố định hữu hình được trình băy theo nguyín giâ trừ giâ trị haơø mòn lữy kế Nguyín giâ tăi

sẻ sản cổ định hữu hình bao gồm giâ mua vă toăn bộ câc chỉ phí liín quan khâc liín quan trực tiếp đến | việc đưa tăi sản văo trạng thâi sẵn săng sử dụng Tăi sản cố định hữu hình được khấu hao theo phương

phâp đường thẳng dựa trín thời gian hữu dụng tước tính phù hợp với Quyết định số 206/2003/QĐ-

| ˆ _ BTC ngăy 12/12/2003 do Bộ Tăi chính ban hănh như sau: x 3) ‘ Năm 4 i oO of

` Phương tiện vận tải 7 , aE

Thiĩt bi, dung cu quan ly 3-5

} oe, : LBA

Tăi sản cố định vô hình vă khấu hao —

Tăi sản cố định vô hình phản ânh phần mềm mây tính vă được trình băy theo nguyín giâ trừ giâ trị hao mòn Ì lay kế Phần mĩm may tính được khẩn hao theo 9 phương phâp đường thing trong vong 5 nam

I "Chi phi xay dung cơ ban dĩ dang

Ì Câc tăi sản đang trong quâ trình xđy dựng phục \ vụ mục đích sản xuất, cho Thuí, quản trị hoặc cho bất kỳ mục đích năo khâc duge ghi nhan theo giâ gốc Chỉ phí năy bao gồm chỉ i phi dịch vụ vă chỉ phí lêi [ , vay có liín quan phù hợp với chính sâch kế tôn của Cơng ty Việc tính khấu hao của câc tăi sản năy - được âp dụng giống như với câc tăi sản khâc, bắt đầu từ khi tăi sản ở văo trạng thâi sẵn săng sử dụng

Ghi nhận doanh thu

Doanh thu được ghỉ nhận khi kết quả giao dịch hăng hoâ được xâc định một câch đâng tin cậy vă Công ty có khả năng thu được câc lợi ích kinh tế từ giao địch năy Doanh thu bân hăng được ghi nhận | khi giao hăng vă chuyín quyền sở hữu cho người mua

| sở Ngoại tệ

| Câc nghiệp vụ phât sinh bằng câc loại ngoại tệ được chuyển đổi t giâ tại ngăy phât sinh nghiệp vụ Chính lệch tỷ giâ phât s sinh từ câc nghiệp vụ năy được hạch toân văo bâo câo kết quả hoạt động kinh

| doanh

" Số đư câc tăi sản bằng tiền vă công nợ phải thu, phải trả có gốc ngoại tệ tại ngăy kết thúc niín độ kế

TS tôn được chun đơi theo tỷ giâ tại ngăy năy Chính lệch tỷ giâ phât sinh do đânh giâ lại câc tăi : ; khoản năy được-hạch toân văo bâo câo lcết quả hoạt động kinh-doanh-

Trang 12

CONG TY CO PHAN DAU TU DAU KHI SAO MAI - BEN DINE

Toa nha PetroTower, số 8 Hoăng Diệu, phường 1 Bâo câo tăi chính

ị , "Thănh phô Vững Tău, CHXHCN Việt Nam Cho năm tăi chính kết thúc ngăy 31 thang 12 năm 2008_

\ : THUYẾT MINE BAO ¢ CAO TAI CHINE (Tip theo) _ CS : _-MAUB09-DN oo ' Câc thuyết mình năy lă bộ phận hợp thănh vă cần được đọc đồng thời với bảo câo tăi chính kỉm theo

|

| 3 TOM TAT CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU (Tiĩp theo)

" Thuế Si :

| Ẻ

ˆ Thuế thu rihập doanh nghiệp thể hiện tổng giâ trị của số thuế phải trả hiện tại

Số thuế hiện tại phải trả được tính đựa trín thu nhập chịu thuế trong năm Thu nhập chịu thuế khâc -

| với lợi nhuận thuần được trình băy.trín bâo câo kết quả hoạt động kinh đoanh vì thu nhập chịu thuế không bao gồm câc khoản thu nhập hay chỉ phí tính thuí hoặc được khđu trù trong câc năm khâc (bao « | "- gồm cả lỗ mang sang, nếu có) vă ngoăi ra không bao gồm câc chỉ tiíu không chịu thuế hoặc không

được khấu trừ Việc xâc định thuế thu nhập của Công ty căn cứ văo câc quy định hiện hănh về thuế .: \ -_ Tuy nhiín, những quy định năy thay đổi theo từng thời kỳ vă việc xâc định sau cùng về thuế thu nhập ợ doanh nghiệp tuỳ thuộc văo kết quả kiểm tra của cơ quan thuế có thđm quyền °

Công ty có nghĩa vụ phải nộp | thuế thu nhập.doanh nghiệp theo tỷ lệ 28% tính trín thu nhập chịu thuế

| , Công ty được hưởng mức thuế suất ưu đêi lă 20% trong thời gian 10 năm kể từ khi hoạt động vă được miễn thuế thủ nhập doanh nghiệp trong 2 năm kế từ nămi đầu tiín kinh doanh có lêi vă được miễn

| - 50% trong 3 năm tiếp theo

- Thuế thu nhập doanh nghiệp phât sinh trong năm lă thuế thu nhập doanh nghiệp của hoạt động kinh NN

doanh khâc không thuộc đối tượng ‹ được hưởng ưu đêi đầu tư x

Thuĩ thu nhap hodn lại được tính trín câc khoản chính lệch giữa giả trị ghi số của câc khoản mục tăi 4

sản hoặc công nợ trín bảng cđn đối kế toân vă cơ sở tính thuế fhu nhập Thuế thu nhập hoên lạ được - ‘ KE - _ kế toân theo phương phâp dựa trín bảng cđn đối kế toân Thuế thu nhập hoên lại phải trả phải được ou ghi nhận cho tất cả câc khoản chính lệch tạm thời còn tăi sản thuế thu nhập hoên lại chỉ được ghỉ nhận - A - khi chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế trong tương | lai để sử đụng câc khoản chính lệch tạm thời >>Z

` được khấu trừ _ " ¬ ca sa ¬¬ỪDỮ " a“

Thuĩ thu nhập hoên lại được xâc định theo thuế suất dy tính sẽ âp dụng cho năm tăi sản được thu hồi „

| hay nợ phải trả được thanh.toân Thuế thu nhập hoên lại được ghi nhận lêi, lỗ trừ trường hợp khoản -

thuế đó có liín quan đến câc khoản mục được ghỉ thẳng xăo vốn chủ sở hữu Trong trường hợp đó,

Ỉ thuế thu nhập hoên lại cũng được ghi thắng văo vốn chủ sở hữu

| - Tăi sản thuế thu nhập hoên lại vă nợ thuế thu nhập hoên lại phải trả được bù trừ khi Công ty có quyển

_ỏẳ hợp phâp để bù trừ giữa tăi gắn thuế thu nhập hiện hănh với thuế thu nhập hiện hănh phải nộp vă khi

Ì câc tăi sản thuế thu nhập hoên lại vă nợ thuế thu nhập hoên lại phải trả liín quan tới thuế thu nhập

doanh nghiệp được quản lý bởi cùng một cơ quan thuế vă Công ty có dự định thanh toân thuế thu | + nhập hiện hănh trín cơ sở thuần Công ty không ghi nhận thuế thu nhập hoên lại do câc khoản chính lệch giữa giâ trị ghi số của câc khoản mục tăi sản hoặc công nợ trín bảng cđn đối kế toân vă cơ sở | T- - tinh thuế thu nhập lă không trọng yếu tại thời điểm 31/12/2008

Tiền gửi ngđn hăng 3.490.630.443 38.834.064.739

Câc khoản tương đương tiền 510.000.000.000 -

| : , : 543.5263 67.667 ———38.942-433.246-——————

Trang 13

CONG TY CO PHAN DAU TU DAU Kt SAO MAI- BEN DINH

Tĩa nha PetroTower, s6 8 Hoang Diĩu, phirong 1

Thănh phố Vững Tăn, CHXHCN Việt Nam

THUYET MINH BAO CÂO TĂI CHÍNH (Tiếp theo)

~~ Ce thuyĩt mink nay lờ bộ, phar hợp thănh vă cđn được đọc đồng th es

OT VOT "bâo: cẩ tăi chính KkỈHthÍØ TT TT TT Trẻ

a

‘Bao cdo tăi chinh

Cho năm tai chinh kết thúc ngăy 31 thang 12 nim 2008 “MAU B 03-DN 5 CAC KHOAN PHAI THU NGAN HAN KHAC 31/12/2008 31/2/2007 Phải thu lêi tiền gửi có kỳ hạn 3.385.387.445 16.712.942.998

Câc khoản phải thu khâc 1.340.000.000 1.833.303.594

4.725.387.445 18.546.246.592 4

ĩ

Ôi

“

6 TAI SAN CO DINE HỮU HÌNH wt

Phương tiện Thiết bị cH

van tai van phong Tổng DI VND _ VND VND V, NGUYEN GIA » +s “Tại ngăy 1/1/2008 728.216.231 898.811.662 1.627.027.893 Tang do mua trong ky 1.604.205.005 135.669.143 1.739.874.148 “Tại ngăy 31/12/2008 2.332.421.236 1.034.480.805 _3.366.902.041 KHAU HAO LOY KE Tại ngăy 1/1/2008 88.635.265 16.406.878 105.042.143 —_"—Trchkhẩu hao trongkỳ ———————-189.123522 2490350137777 438158535 RS) KT Tại ngăy 31/12/2008 277.758.787 265.441.891 543.200.678 \*« | ID4 GIÂ TRỊ CÒN LẠI Tại ngăy 31/12/2007 639.580.966 882.404.784 1.521.985.7507 Tại ngăy 31/12/2008 2.054.662.449 769.038.914 2.823.701.363: 1 CHI PHÍ XĐY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG - Từ 7/5/2007 2008 đến31/12/2007 VND VND Số dư đầu kỳ 1.407.952.531 - Tang thĩm trong ky 71.779.599.623 1.407.952.531 Số dư cuối kỳ 73.187.552.154 1.407.952.531

8 NGƯỜI MUA TRẢ TIỀN TRƯỚC

, Người mua trả tiền trước phđn ânh số tiền Công ty Cổ phần Chế tạo Giăn khoan Dầu khí ev Shipyard) trả trước cho hợp đồng san lấp mặt bằng để thuí cảng của Công ty

9, THUÍ VĂ CÂC KHOẢN PHẢI NỘP NHĂ NƯỚC Thuế thu nhập doanh nghiệp

Trang 14

-CÔNG TY CO PHAN pAU TU DAU KBE SAO MAI- BEN DINE - Tòa nhă PetroTower, số 8 Hoăng Diĩu, phwong 1 :

Ị Ị

|

Ị i i

THUYĨT MINH BÂO CÂO TĂI CHÍNH (Tiếp theo) — - " MAU B 09-DN

Clic thuyĩt mình năy lă bộ phận hợp thănh vă cẩn được đọc đồng thời với bâo câo tăi chính kỉm theo | `

+ VỐN CHỦ SỞ HỮU |

| Chính lĩch — Quy đầu tư ` Quỹ dự phòng Quỹ khen thưởng, Quỹ khâc thuộc , Lợi nhuận '

Vốn điều lệ tỷ giâ hỗi đoâi phât triển — tăi chính phúclợi — vốnchủsởhữu chưa phđn phối Tổng .VND VND VND VND VND VND ` VND VND lại ngăy 31/12/2007 500.000.000.000 (4.970) 606.982.317 1.011.637.126 1.291.548.573 - 7.081.460.375 509.991.623.491 - Điền chỉnh tưuế TNDN (Thuyết : mỉnh số 12) - (3.310.564.715) : SỐ dư đầu kỳ sau điều chỉnh 500.000.000.000 (4.970) 606.982.317 1.011.637.196 ˆ 1.291.548.573 - 3.770.895.660 506.681.058.776 - Lêi trong kỳ ; - - - ; - : ˆ 27.801.772.904 27.801.772.904 - Phđn phối câc quỹ , - - 2.780.177.290 2.780.177.290 2.502.159.561 278.017.729 (8.340.531.870) ' - - Chỉ quỹ - - - + (1.686.689.935) - (1.686.689.935) - Điều chỉnh khâc 4.970 : (1.163.719) 1.163.719 - ‘4.970 Tai ngay 31/12/2008 500.000.000.000 “" 3.387159.607 3.791.814.486 _ „105.854.480 - 279.181.448 23.232.136.694 532.796.146.715 T†ong năm, Công ty đê tạm trích lập câc quỹ đầu tư phât triển, quỹ dự phòng tăi chính, quỹ thưởng ban: điều hănh vă quỹ khen thưởng phúc lợi tương đương với 30% lợi 3 pl

hđn phối lợi nhuận vă câc quỹ chính thức sẽ được Đại hội đồng Cổ đồng phí duyệt trong năm 2009

uận sau thuế của năm tăi chính kết thúc ngăy 31/12/2008 (không bao gồm khoản điều chỉnh thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp của kỳ hoạt động từ ngăy 1/5/2007 đến

1/12/2007 được trình bay tại Thuyết minh số 12) theo Quy chế tăi chính được ban hănh theo Quyết định số 86/QD-HDQT ngay 10/6/2008 của Hội đồng quản trị Việc +

hạ

Trang 15

CONG TY CO PHAN DAU TU DAU KHI SAO MAI - BEN DINH

Tòa nhă PetroTower, số 8 Hoăng Diệu, phường 1

Thănh phố Vững Tău, CHXHCN Việt Nam "¬ Bâo câo tăi chính

Cho năm tăi chính kết thúc ngăy 31 thâng 12 năm 2008

THUYET MINH BAO CÂO TĂI CHÍNH (Tiếp theo) _ ‘MAU B 09-DN"

TTTT~~+x~~~~~ "Câ thuyết rrình năy lă bộ phận lợp thănh vừ cần được đọc đồng thời VOI bao Gao Wi Chin Rem theo TT TT TT tr

16

11

12

cễ phần: Mệnh giâ mỗi cỗ phần lă-10:000 đồng/cổ phần

VỐN CHỦ SỞ HỮU (Tiếp theo)

Chỉ tiết vốn điều lệ như sau:

Tín cỗ đông Vốn đê góp tại 31/12/2008

% VND

Tập đoăn Dầu khí Việt Nam 18,00 90.000.000.000

Tổng Côngty CP Tăi Chính Dầu Khí — 22,00 110.000.000.000

Tổng Côngty CP Dịch Vụ- Kỹ thuật Dầu Khí 10,00 50.000.000.000

Tổng Công ty Hăng Hải Việt Nam 5,00 25.000.000.000

Câc cỗ đông khâc 45,00 225.000.000.000

100 500.000:000.000

Theo Nghị quyết số 02/NQ-ĐHĐCĐ-PVSB ngăy 25 thâng 1 năm 2008, về việc chuyển nhượng cổ - phần của cỗ đông sâng lập, Tập đoăn Dầu khí Việt Nam đê chuyển nhượng-toăn bộ cỗ phần cho Tổng

Công ty Cô phần khoan vă Dịch vụ khoan Dđu khí Tại ngăy lập bâo câo năy, Công ty chưa nhận được Giđy phĩp kinh doanh sửa đổi liín quan đến việc chuyển nhượng nói trín

Số lượng cỗ phần Công ty đăng ký vă đê phât hănh ra công chúng tại ngăy 31/12/2008 lă 50.000.000

' DOANH THU HOAT DONG TAI CHINE

Doanh thu-hoạt động tăi chính phản ânh khoản lêi từ câc khoản tiền gửi có kỳ hạn, không kỳ hạn vă

câc khoản lêi ủy thâc quận lý vốn ¬

CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP

Từ 07/05/2007 2008 đến31/12/2007 Tổng lợi nhuận kế toân trước thuế 39.926.487.068 10.116.371.961 Câc khoản điều chỉnh tăng hoặc giảm lợi nhuận kế toân

_ + Chi phí không được khẩu trừ

+ Chỉ phi năm trước được khẩu trừ năm nay Tổng thu nhập chịu thuế 2.083.136.967 1.707.073.450 1.707.073.450 ị 43.302.550.585 11.823.445.411

Thuế suất thuế thu nhập đoanh nghiệp 28% 28%

Tĩng chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hănh 12.124.714.164 3.310.564.715

Trong năm, Công ty đê xâc định thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp tính trín thu nhập từ hoạt động -

khâc không được miễn thuế của năm 2007 với thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp lă 28% vă điều

,chỉnh hồi tối số liệu của bâo câo năm kết thúc 31/12/2007 Theo đó, khoản thuế thu nhập đoanh

Trang 16

CONG TY CO PHAN DAU TU DAU KHI SAO MAI- BEN ĐÌNH

Tòa nhă PetroTower,, số 8 Hoăng Diệu, phường 1 Thănh phố Ving Tau, CHXHCN Việt Nam

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH [ (Tiếp theo)

Bâo câo tăi chính - Cho năm tăi chính kết thúc ngăy 31 thâng 12 năm 2008 MẪU B 09-DN “Cốc? thuẩt: mình năy lă bộ phận hợp thănh Vă cần được đpề t đồng? thời với bảo câo rời chính kỉm fl#Ø— TT TT TT TT Trrnr mm

13 LÊICƠ BẢN:TRÍN CỔ PHIẾU

Lêi cơ bản trín cổ phiếu được tính toân dựa văo cơ sở đữ liệu sau:

Tir 7/5/2007

2008 đến 31/12/2007

Lợi nhuận để tính lêi cơ bản trín cỗ phiếu 27.801.772.904 6.805.807.246

Số bĩnh quđn gia quyền của cỗ phiếu phổ thông để _ Ă

tính lấi cơ bản trín cỗ phiếu 50.000.000 50.000.000 Xă

Lêi cơ bản trín cổ phiếu 556 136 AVS

1,

- #'

+ fom

14 NGHIỆP VỤ VĂ SỐ DU CHỦ YẾU VỚI CÂC BEN LIEN QUAN Ỹ

Trong kỳ, Công ty đê có câc giao dịch chủ yếu với câc bín liín quan:

: , Tw 7/5/2007

2008 _ đến 31/12/2007

VND VND

Nhận vốn góp có

Tập đoăn Dầu khí Việt Nam - 20.000.000.000 ;>

T ông Công tý CP Tăi Chíđh Dầu KHÍ ——” = ~—— —— =~~' -—=——50.000/000/0007NG@ Tổng Công ty Cô Phần Dịch Vụ- Kỹ thuật Dầu Khí oo - 20.000.000.000 ,7\* -Lêi từ ñy thâc quản lý vốn “Lin

Tổng Công ty CP Tăi Chính Dầu Khí 21.030.827.776 8.611.388.889 “ri

Thu nhập của Ban Giâm đốc 1.129.025.191 319.197.222

Số dư với câc bín liín quan như sau: _ 31/12/2008 31/12/2007 VND VND _ Dau ter ngắn, hạn ; TCTy CP Tăi chính Dầu khí (ủy thâc quan ly vĩn) 120.000.000.000 250.000.000.000 Phai thu

TCTy CP Tăi chính Dầu khí (lêi ủy thâc quản lý vốn) 470.833.333 8.611.388.889- CTCP Dầu Khí Đầu Tư Khai Thâc cảng Phước An ` 58.234.701

15 CAM KET VON

Công ty dự kiến đầu tư mua sắm đễ tạo tăi sản cố định với số tiền lă 529,080 tỷ đồng trong năm 2009

16 SỐ LIỆUSOSÂNH

Một số số liệu của kỳ bâo câo trước được phđn loại lại để phù hợp với việc so sânh với số liệu của kỳ năy Bâo câo kết quả kinh doanh vă bâo câo lưu chuyín tiền tệ năm nay vă năm trước có kỳ hoạt động khâc nhau, do vay © có thĩ khơng thĩ so sinh duoc

FREE

Định dạng
Số trang	16
Dung lượng	848,05 KB