Đang tải... (xem toàn văn)
Báo cáo tài chính hợp nhất quý 2 năm 2008 - Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận á...
CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 184-188 Nguyễn Đình Chiểu, Quận Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài hợp Cho giai đọan từ ngày 01/01/2008 đến ngày 30/6/2008 CHÍNH THỨC 21-07-2008 CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM VINAMILK BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ Quý II Năm 2008 TỪ NGÀY 01/01/2008 ĐẾN NGÀY 30/06/2008 DẠNG ĐẦY ĐỦ CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 184-188 Nguyễn Đình Chiểu, Quận Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài hợp Cho giai đọan từ ngày 01/01/2008 đến ngày 30/6/2008 TP Hồ Chí Minh tháng - 2008 NỘI DUNG Trang BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT 03 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT 07 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT 08 BẢNG THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT 10 CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 184-188 Nguyễn Đình Chiểu, Quận Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài hợp Cho giai đọan từ ngày 01/01/2008 đến ngày 30/6/2008 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT ( Dạng đầy đủ ) Quý II / 2008 Tại ngày 30 tháng 06 năm 2008 TÀI SẢN Mã số A-TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150 ) I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) III Các khoản phải thu Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khỏan phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác B- TÀI SẢN DÀI HẠN ( 200 = 210+220+240+250+260 ) I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 137 138 139 140 141 149 150 151 152 154 158 200 210 211 212 213 218 219 MẪU SỐ B 01-DN/HN Đơn vị tính : VNĐ Hợp Nhất Số cuối quý Số đầu năm 3.578.980.133.281 3.172.432.265.737 286.908.713.316 117.818.399.217 146.908.713.316 140.000.000.000 566.833.786.492 117.518.399.217 300.000.000 654.484.420.832 646.589.474.570 (79.755.688.078) 779.257.383.733 654.660.035.832 (175.615.000) 654.722.035.522 614.168.881.062 111.195.207.787 - 505.234.650.816 79.848.439.620 - 54.875.745.602 (982.450.718) 1.871.942.703.614 70.390.242.141 (751.297.055) 1.669.870.779.569 1.879.545.099.319 (7.602.395.705) 74.037.546.126 1.681.499.668.523 (11.628.888.954) 75.536.630.597 48.955.303.862 19.531.711.566 253.473.520 5.297.057.178 14.280.843.795 33.400.640.529 23.808.062.971 4.047.083.302 2.564.780.559.031 187.400.000 2.252.681.178.138 762.225.000 187.400.000 - 762.225.000 - CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 184-188 Nguyễn Đình Chiểu, Quận Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài hợp Cho giai đọan từ ngày 01/01/2008 đến ngày 30/6/2008 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT (tiếp theo) Tại ngày 30 tháng 06 năm 2008 MẪU SỐ B 01-DN/HN Đơn vị tính : VNĐ TÀI SẢN Mã số II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) Tài sản cố định vô hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) Chi phí xây dựng dở dang III Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn (*) V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác VI Lợi thương mại 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 240 241 242 250 251 252 258 259 260 261 262 TỔNG CỘNG TÀI SẢN ( 100+200 ) 270 Hợp Nhất Số cuối quý 1.798.350.516.709 Số đầu năm 1.646.942.684.229 1.119.326.419.304 2.123.077.145.556 (1.003.750.726.252) 54.173.269.581 76.025.301.817 (21.852.032.236) 624.850.827.824 553.685.508.638 1.022.628.095.224 1.963.815.921.472 (941.187.826.248) 20.714.476.300 38.770.913.342 (18.056.437.042) 603.600.112.705 401.017.825.626 41.173.507.363 525.941.153.275 (13.429.152.000) 211.133.133.684 76.131.684.826 324.886.140.800 203.958.443.283 191.433.342.432 18.899.546.012 800.245.240 1.424.000.000 195.630.397.387 8.016.847.896 311.198.000 - 6.143.760.692.312 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT (tiếp theo) 5.425.113.443.875 CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 184-188 Nguyễn Đình Chiểu, Quận Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài hợp Cho giai đọan từ ngày 01/01/2008 đến ngày 30/6/2008 Tại ngày 30 tháng 06 năm 2008 MẪU SỐ B 01-DN/HN Đơn vị tính : VNĐ NGUỒN VỐN A- NỢ PHẢI TRẢ ( 300 = 310+320 ) I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Dự phòng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn B- VỐN CHỦ SỞ HỮU ( 400 = 410+430 ) I ...Được ký bởi NGUYỄN ĐỨC THỦY Ngày ký: 05.08.2013 17:17 Signature Not Verified [...]... PHẦN SỮA VIỆT NAM 18 4-1 88 Nguyễn Đình Chiểu, Quận 3 Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài chính hợp nhất Cho giai đọan từ ngày 01/01 /20 08 đến ngày 30/6 /20 08 + Tỷ lệ lợi ích của công ty mẹ : 100% + Quyề n biểu quy ế t của công ty mẹ : 100% 12 CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 18 4-1 88 Nguyễn Đình Chiểu, Quận 3 Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài chính hợp nhất Cho giai đọan từ ngày 01/01 /20 08 đến ngày 30/6 /20 08... Chuẩ n mực Kế toá n Việt Nam số 25 – Báo cáo tài chính hợp nhấ t và Kế toá n các khoả n đầ u tư vào công ty con 22 CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 18 4-1 88 Nguyễn Đình Chiểu, Quận 3 Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài chính hợp nhất Cho giai đọan từ ngày 01/01 /20 08 đến ngày 30/6 /20 08 a Công ty con Công ty con là nhữn g doa n h nghiệp mà Tập đoà n có quy ền chi phối các chính sách tài chính và hoạt động của... Hồ Chí Minh Báo cáo tài chính hợp nhất Cho giai đọan từ ngày 01/01 /20 08 đến ngày 30/6 /20 08 VAS 24 Báo cáo lưu chuy ể n tiền tệ VAS 05 Bất động sản đầ u tư VAS 07 Kế toá n các khoả n đầ u tư vào công ty liên kết VAS 08 Thông tin tài chính về các kho ả n góp vốn liên doa n h VAS 21 Trình bày báo cáo tài chính VAS 25 công ty con Báo cáo tài chính hợp nhấ t và kế toá n các khoả n đầ u tư VAS 26 Thông tin... xác định là đầu tư dài hạn và ngắ n hạn 19 CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 18 4-1 88 Nguyễn Đình Chiểu, Quận 3 Thành phố Hồ Chí Minh - Báo cáo tài chính hợp nhất Cho giai đọan từ ngày 01/01 /20 08 đến ngày 30/6 /20 08 Công ty thực hiện trích lập dự phòn g tổn thất các khoả n đầu tư tài chính theo hướng dẫn tại Thông tư 13 /20 06/TT- BTC ngày 27 / 02/ 2 00 6 của Bộ Tài chính 6 Ngu y ê n tắ c ghi nh ậ n và vố n hó...CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 18 4-1 88 Nguyễn Đình Chiểu, Quận 3 Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài chính hợp nhất Cho giai đọan từ ngày 01/01 /20 08 đến ngày 30/6 /20 08 Nhà máy sữa Hà Nội - Xã Dương Xá, Gia Lâm, Hà Nội Nhà máy sữa Cần Thơ - Khu Công nghiệp Trà Nóc, Cần Thơ Xí nghiệp Kho Vận - Số 32 Đặng Văn Bi, Q.Thủ đức, TP.HCM Nhà máy sữa Sài Gòn - Khu CN Tân Thới Hiệp, Q 12 TP HCM Nhà máy sữa Nghệ... kho vào chi phí - Về trợ cấp mất việc làm : Công ty đã ghi nhậ n khoả n trợ cấp tạ m tính cho 6 thá n g đầu nă m 20 08 - Công ty đã ghi nhậ n khoả n thu ế TNDN phải nộp tron g 6 thá n g đầu nă m 20 08 là 89 tỷ, và đã nộp vào NSNN là 11,5 tỷ - Công ty Lam Sơn Milk đã nhậ n được khoả n vay 2, 5 tỷ từ công ty mẹ (Vina milk) Lập ngày 21 tháng 07 năm 20 08 24 CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 18 4-1 88 Nguyễn Đình... của công ty mẹ : 100% + Quyề n biểu quy ế t của công ty mẹ : 100% ▪ Côn g ty 2 + Tên công ty : Công ty Cổ phầ n sữa Lam Sơn + Địa chỉ : Khu công nghi ệp Lễ Môn – TP Thanh Hóa + Tỷ lệ lợi ích của công ty mẹ : 55% + Quyề n biểu quy ế t của công ty mẹ : 100% ▪ Côn g ty 3 + Tên công ty : Công ty TNHH một thà n h viên Đầu tư BĐS Quốc tế + Địa chỉ : 18 4- 188 Nguy ễ n Đình Chiểu Q3 TP HCM 11 CÔNG TY CỔ PHẦN... là: đồn g Việt Nam III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG 1 Ch ế độ kế to á n áp dụ n g : Chế độ kế toán doa n h nghiệp theo 15 /20 06/Q - BTC ban hàn h ngày 20 /03 /2 00 6 Các thôn g tin tài chính hợp nhấ t giữa niên độ đã được soạ n lập theo Chuẩ n mực Kế toán Việt Nam số 27 - Báo cáo tài chính giữa niên độ Các thôn g tin tài chính hợp nhấ t giữa niên độ nên được đọc cùng với báo cáo tài chính hợp nhấ... 18 4-1 88 Nguyễn Đình Chiểu, Quận 3 Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài chính hợp nhất Cho giai đọan từ ngày 01/01 /20 08 đến ngày 30/6 /20 08 Các chế độ kế toán được áp dụn g nhất quá n với nhữn g chế độ kế toán áp dụn g với báo cáo tài chính hợp nhấ t nă m cho niên độ kết thúc ngày 31 thá n g 12 nă m 20 07, như đã diễn giải tron g các báo cáo tài chính hợp nhất nă m Các nghiệp vụ phát sinh bằn g ngoại tệ được... tập hợp vào chên h lệch tỷ giá hối đoái; cuối nă m kế toán kết chuy ể n vào thu hoặc chi phí Ngu y ê n tắ c và ph ư ơ n g ph á p ghi nh ậ n do a n h th u: 21 CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 18 4-1 88 Nguyễn Đình Chiểu, Quận 3 Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài chính hợp nhất Cho giai đọan từ ngày 01/01 /20 08 đến ngày 30/6 /20 08 Công ty ghi nhậ n doa n h thu trên hướn g dẫn của chu ẩ n mực kế toán Việt Nam