Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 2 năm 2013 (đã soát xét) - Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam tài liệu, giáo án, bài giảng ,...
Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam Báo cáo tài riêng niên độ cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2013 Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam Thông tin Công ty Giấy chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 4103001932 0300588569 ngày 20 tháng 11 năm 2003 ngày 29 tháng năm 2013 Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Công ty điều chỉnh nhiều lần, lần điều chỉnh gần giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0300588569 Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp vào ngày 29 tháng năm 2013 Hội đồng Thành viên Bà Mai Kiều Liên Ông Lê Song Lai Bà Ngô Thị Thu Trang Ông Pascal De Petrini Ông Ng Jui Sia Ông Lê Anh Minh Bà Lê Thị Băng Tâm Ông Hà Văn Thắm Ban Điều hành Bà Mai Kiều Liên Bà Nguyễn Thị Thanh Hòa Bà Nguyễn Thị Như Hằng Bà Ngô Thị Thu Trang Ông Trần Minh Văn Ông Nguyễn Quốc Khánh Bà Nguyễn Hữu Ngọc Trân Ông Mai Hoài Anh Trụ sở đăng ký 10 Tân Trào Phường Tân Phú, Quận Thành phố Hồ Chí Minh Việt Nam Công ty kiểm toán Công ty TNHH KPMG Việt Nam Chủ tịch Thành viên Thành viên Thành viên (đến ngày 23 tháng năm 2013) Thành viên (từ ngày 23 tháng năm 2013) Thành viên Thành viên Thành viên Tổng Giám đốc Giám đốc Điều hành Chuỗi Cung ứng Giám đốc Điều hành Phát triển Vùng Nguyên liệu Giám đốc Điều hành Tài Giám đốc Điều hành Dự án Giám đốc Điều hành Sản xuất Phát triển Sản phẩm Quyền Giám đốc Điều hành Tiếp thị Giám đốc Điều hành Kinh doanh Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam Báo cáo Ban Điều hành TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC ĐỐI VỚI BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ Ban Điều hành chịu trách nhiệm lập báo cáo tài riêng niên độ Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam (“Công ty”) phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài riêng Công ty ngày 30 tháng năm 2013, kết hoạt động kinh doanh riêng lưu chuyển tiền tệ riêng cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày Trong trình lập báo cáo tài riêng niên độ này, Ban Điều hành yêu cầu phải: lựa chọn sách kế toán thích hợp áp dụng sách cách quán; thực đánh giá ước tính cách hợp lý thận trọng; lập báo cáo tài riêng niên độ sở nguyên tắc hoạt động liên tục trừ không thích hợp Công ty tiếp tục hoạt động Ban Điều hành chịu trách nhiệm đảm bảo sổ sách kế toán đắn thiết lập trì để thể tình hình tài Công ty với mức độ xác hợp lý thời điểm đảm bảo báo cáo tài riêng niên độ phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 27 - Báo cáo Tài niên độ, Hệ thống Kế toán Việt Nam quy định pháp lý có liên quan áp dụng cho báo cáo tài niên độ Ban Điều hành chịu trách nhiệm việc quản lý tài sản Công ty phải thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận vi phạm khác PHÊ DUYỆT CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 12 tháng năm 2013 BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP VỀ VIỆC SOÁT XÉT CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG GIỮA NIÊN ĐỘ Kính gửi Cổ đông Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam Giới thiệu Chúng soát xét bảng cân đối kế toán riêng đính kèm Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam (“Công ty”) ngày 30 tháng năm 2013, báo cáo kết hoạt động kinh doanh riêng báo cáo lưu chuyển tiền tệ riêng liên quan cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày thuyết minh kèm theo (“báo cáo tài riêng niên độ”) Ban Điều hành Công ty phê duyệt phát hành ngày 12 tháng năm 2013, trình bày từ trang đến 53 Việc lập trình bày báo cáo tài riêng niên độ thuộc trách nhiệm Ban Điều hành Công ty Trách nhiệm phát hành báo cáo báo cáo tài riêng niên độ kết soát xét Báo cáo tài riêng niên độ Công ty ngày cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2012 soát xét công ty kiểm toán khác công ty kiểm toán đưa kết luận chấp nhận toàn phần báo cáo báo cáo soát xét phát hành ngày tháng năm 2012 Phạm vi soát xét Chúng thực công việc soát xét theo Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam công tác soát xét Chuẩn mực yêu cầu lập kế hoạch thực công việc soát xét để có đảm bảo vừa phải báo cáo tài riêng niên độ sai sót trọng yếu Công tác soát xét chủ yếu bao gồm vấn nhân Công ty áp dụng thủ tục phân tích thông tin tài việc soát xét cung cấp mức độ đảm bảo thấp công việc kiểm toán Chúng không thực công việc kiểm toán không đưa ý kiến kiểm toán Kết luận Dựa công việc soát xét chúng tôi, không thấy có kiện báo cáo tài riêng niên độ không phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu, tình hình tài riêng Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam ngày 30 tháng năm 2013, kết hoạt động kinh doanh riêng báo cáo lưu chuyển tiền tệ riêng cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 27 – Báo cáo Tài niên độ, Hệ thống Kế toán Việt Nam quy định pháp lý có liên quan áp dụng cho báo cáo tài niên độ Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 12 tháng năm 2013 Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam Bảng cân đối kế toán riêng ngày 30 tháng năm 2013 Mẫu B 01a – DN Mã Thuyết số minh 30/6/2013 VND 31/12/2012 VND 11.785.692.221.653 10.957.605.189.780 TÀI SẢN Tài sản ngắn hạn (100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150) 100 Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền 110 111 112 716.646.310.657 716.646.310.657 - 1.224.462.285.364 824.462.285.364 400.000.000.000 Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Các khoản đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư tài ngắn hạn 120 121 ...MỤC LỤC Trang Báo cáo tài chính giữa niên độ (Quý 2 năm 2010) Bảng cân đối kế toán ngày 30 tháng 06 năm 2010 1 - 3 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh quý 2 năm 2010 4 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 5 cho niên độ kế toán kết thúc vào ngày 30 tháng 06 năm 2010 Thuyết minh báo cáo tài chính 6 - 27 Mẫu số B 01a-DN ĐVT: VNĐ MÃ SỐ (2) (3) (4) (5) A. TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 650.209.097.638 532.632.377.621 I. Tiền và các khoản tương đương tiền 110 V.01 14.964.739.201 86.126.277.361 1. Tiền 111 14.964.739.201 22.126.277.361 2. Các khoản tương đương tiền 112 - 64.000.000.000 II. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 - - 1. Đầu tư ngắn hạn 121 - - 2. Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư ngắn hạn 129 - - III. Các khoản phải thu 130 231.825.374.232 241.481.270.130 1. Phải thu khách hàng 131 59.190.556.336 81.771.274.409 2. Trả trước cho người bán 132 V.03 166.551.279.557 149.441.721.542 3. Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 - - 4. Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 - - 5. Các khoản phải thu khác 135 V.04 6.180.985.098 10.370.242.842 6. Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 (97.446.759) (101.968.663) IV. Hàng tồn kho 140 402.020.816.645 201.271.427.516 1. Hàng tồn kho 141 V.05 410.041.945.268 201.271.427.516 2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 (8.021.128.623) - V. Tài sản ngắn hạn khác 150 1.398.167.559 3.753.402.615 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 151 120.016.200 - 2. Thuế GTGT được khấu trừ 152 1.278.151.359 1.472.234.407 3. Thuế v à các khoản phải thu Nhà nước 154 - - 4. Tài sản ngắn hạn khác 158 - 2.281.168.208 B. TÀI SẢN DÀI HẠN 200 380.651.228.522 352.107.784.345 I. Các khoản phải thu dài hạn 210 47.393.686.979 52.749.681.540 1. Phải thu dài hạn của khách hàng 211 - - 2. Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212 - - 3. Phải thu dài hạn nội bộ 213 - - 4. Phải thu dài hạn khác 218 V.03 57.335.518.317 62.687.990.974 5. Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi 219 (9.941.831.338) (9.938.309.434) II. Tài sản cố định 220 266.666.645.661 263.749.797.795 1. Tài sản cố định hữu h ình 221 V.06a 221.853.529.452 236.628.760.887 - Nguyên giá 222 477.102.703.541 477.806.521.750 - Giá trị hao mòn lũy kế 223 (255.249.174.089) (241.177.760.863) 2. Tài sản cố định thuê tài chính 224 - - - Nguyên giá 225 - - - Giá trị hao mòn lũy kế 226 - - 3. Tài sản cố định vô hình 227 V.06b 8.697.611.207 9.328.149.896 - Nguyên giá 228 12.994.688.800 12.994.688.800 - Giá trị hao mòn lũy kế 229 (4.297.077.593) (3.666.538.904) 4. Giá trị xây dựng cơ bản dở dang 230 V.06c 36.115.505.002 17.792.887.012 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HÒA Khu Công Nghiệp Biên Hòa 1 - TP. Biên Hòa - Tỉnh Đồng Nai BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ QUÝ II - NĂM 2010 T ạ i n g ày 30 thán g 06 năm 201 0 TÀI SẢNTMSỐ CUỐI QUÝ SỐ ĐẦU NĂM (1) Báo cáo này phải được đọc cùng với Bản thuyết minh Báo cáo tài chính giữa niên độ 1 MÃ SỐ (2) (3) (4) (5) III. Bất động sản đầu tư 240 - - - Nguyên giá 241 - - - Giá trị hao mòn lũy kế 242 - - IV. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 V.02 52.802.000.000 34.354.000.000 1. Đầu tư vào Công ty con 251 V.02 22.000.000.000 - 2. Đầu tư vào Công ty liên kết, liên doanh 252 - - 3. Đầu tư dài hạn khác 258 V.02 52.245.515.864 60.845.515.864 4. Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn 259 V.02 (21.443.515.864) (26.491.515.864) V. Tài sản dài hạn khác 260 13.788.895.882 1.254.305.010 1. Chi phí trả trước dài hạn 261 12.534.590.872 - 2. Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 1.254.305.010 1.254.305.010 3. Tài sản dài hạn khác 268 - - 270 1.030.860.326.159 884.740.161.966 0 MÃ SỐ (2) (3) (4) (5) A. NỢ PHẢI TRẢ 300 583.691.067.218 459.273.773.550 I. Nợ ngắn hạn 310 459.352.566.957 334.913.657.540 1. Vay và nợ ngắn hạn 311 V.07a 345.078.199.324 256.259.701.621 2. Phải trả người bán 312 22.539.835.934 24.893.790.942 3. Người mua trả tiền trước 313 16.031.202.320 7.447.052.420 4. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 V.08 3.931.727.283 5.282.658.509 5. Phải trả người lao động 315 22.307.656.269 15.633.774.473 [...]... tháng 6 năm 20 13, Công ty có 4.877 nhân viên (31/ 12/ 20 12: 4.494 nhân viên) 12 Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam Thuyết minh báo cáo tài chính riêng giữa niên độ cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 20 13 (tiếp theo) Mẫu B 09a – DN 2 Cơ sở lập báo cáo tài chính (a) Tuyên bố về tuân thủ Cáo báo cáo tài chính riêng giữa niên độ được lập theo Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 27 - Báo cáo Tài chính. .. 1.464.313 .22 5 158.978.869.348 25 .537.066.501 (27 .186 .23 3.016) (6. 821 .579.386) 3 72. 589.345 2. 096.094.083.934 28 7 .28 6.196.071 (31.475.569.333) (28 .28 3.868.5 32) - Số dư cuối kỳ 24 7.967.5 92. 020 1.771.353.795.396 153.418.741.9 32 150.880.7 12. 7 92 2. 323 . 620 .8 42. 140 716 .23 1 .21 0.430 1.019.965 .29 1.779 2. 678.005.595.413 4.1 62. 614. 320 . 722 20 4. 029 .739.953 26 7.481.617.0 32 150.490.030. 426 139.846.901.538 3.748.756.576 .22 2... này 11 Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam Thuyết minh báo cáo tài chính riêng giữa niên độ cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 20 13 Mẫu B 09a – DN Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính riêng giữa niên độ đính kèm 1 Đơn vị báo cáo Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam ( Công ty ) là một công ty cổ phần được thành lập tại Việt Nam Những hoạt động chính. .. 5.561.147.540.000 1 .27 6.994.100.000 (2. 521 .794.000) 908. 024 .23 6.384 556.114.754.000 4.1 12. 389.346.056 - - (1. 625 .24 5.000) - - - 2. 753.083.553 .25 1 (1. 625 .24 5.000) 2. 753.083.553 .25 1 - - 379.518. 826 .891 - - (654. 827 .1 82. 216) (1.111.585.988.000) (27 5.308.355.335) (1.111.585.988.000) Số dư tại ngày 30 tháng 6 năm 20 12 5.561.147.540.000 1 .27 6.994.100.000 (4.147.039.000) 1 .28 7.543.063 .27 5 556.114.754.000 5.099.059. 729 .091... 30/6 /20 12 VND VND 1.9 12. 648.186.6 52 (1.457.409 .21 7 .20 0) 455 .23 8.969.4 52 Tổng cộng Giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30/6 /20 13 30/6 /20 12 VND VND 2. 353.3 32. 520 .913 14.847.384.360.5 62 13.018.045 .20 5.658 (1.841.775.891.768) (9.311 .26 0. 723 .21 0) (8.819. 628 .088.070) 511.556. 629 .145 5.536. 123 .637.3 52 4.198.417.117.588 23 Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam Thuyết minh báo cáo tài chính riêng giữa niên độ cho giai... 30/6 /20 13 VND 31/ 12/ 20 12 VND 20 8. 820 .29 3.9 92 82. 510.338.410 4.100.000.000.000 4 42. 000.000.000 21 1. 020 .970.1 12 82. 283.660.000 2. 974.000.000.000 300.000.000.000 4 72. 000.000.000 4.833.330.6 32. 4 02 4.039.304.630.1 12 (1 42. 493.871.110) 4.690.836.761 .29 2 (130. 028 .675. 620 ) 3.909 .27 5.954.4 92 Biến động trong kỳ của dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn như sau: Giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30/6 /20 13 30/6 /20 12 VND... Việt Nam Nhà máy sữa bột Việt Nam Chi nhánh Cần Thơ Trang trại Bò Sữa Nhà máy sữa Lam Sơn Nhà máy sữa Đà Nẵng Nhà máy sữa Sài Gòn Khác 30/6 /20 13 VND 31/ 12/ 20 12 VND 720 .517.099.011 1.068.849.105.001 45.164.0 72. 740 42. 205.457.959 43.884.003.069 1.175.768 .23 7 66.131.183.599 1.819 .20 4 .23 9.183 1.509.809.070 .24 8 45.086. 527 .051 35.366 .29 4.536 4.045.436.097 21 .448 .22 6.014 591.3 52. 078 54. 820 . 521 .710 1.987. 926 .689.616... (49.315.553.193) (801 .20 8.765) 40.951. 420 .791 15 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản thuế thu nhập hoãn lại được ghi nhận cho các khoản mục sau: 30/6 /20 13 VND Chênh lệch quy đổi tỷ giá hối đoái Chi phí phải trả và các khoản dự phòng 31/ 12/ 20 12 VND (1.534.358 .20 6) 134. 327 .355 .26 5 2. 593 .25 5.781 105.408.691 .29 1 1 32. 7 92. 997.059 108.001.947.0 72 32 Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam Thuyết minh báo cáo tài chính riêng... thu hỗ trợ từ nhà cung cấp Phải thu khác 31/ 12/ 20 12 VND 594.0 92. 975 82. 936.111.110 158.9 82. 155 .28 3 10.317.699.181 55.733.508.797 27 .586.763.700 23 5.708.097.835 76.841.890. 627 21 .26 6.618 .23 9 25 2.830.058.549 417.136.879.198 25 Công ty Cổ phần Sữa Việt Nam Thuyết minh báo cáo tài chính riêng giữa niên độ cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 20 13 (tiếp theo) Mẫu B 09a – DN 8 Hàng tồn kho... quảng cáo Chi phí vận chuyển Chi phí nhiên liệu Chi phí bảo trì và sửa chữa Chi phí nhân công thuê ngoài Chi phí phải trả khác 31/ 12/ 20 12 VND 173.740.803.444 27 .27 2.731 187.380.509.5 92 39.453.5 12. 148 12. 959.1 02. 685 11.989.877.056 13.518.705 .20 1 28 .694. 323 .785 1 72. 183.794.781 116.910.036 .21 3 23 .903.854.607 7.115. 522 .438 5.797 .22 7.711 11.164 .29 9.513 26 .938. 425 .984 467.764.106.6 42 364.013.161 .24 7 33 Công ty