Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 3 năm 2010 - Công ty Cổ phần Thủy hải sản Việt Nhật

1 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN CƠNG TY CỔ PHẦN THỦY HẢI SẢN VIỆT NHẬT NĂM 2012 I. THÔNG TIN CHUNG: 1. Thông tin khái quát: - Cơng ty TNHH SX TM XNK Việt Nhật đƣợc thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số: 4102003205 do Sở Kế họach và Đầu tƣ TP.HCM cấp ngày 19/12/2000. Ngày 10/05/2007 đăng ký lần đầu, chuyển đổi thành Công ty Cổ Phần Thủy Hải Sản Việt Nhật. Ngày 07/03/2013 đăng ký thay đổi lần thứ 6, mã số doanh nghiệp: 0302207804. - Vốn điều lệ : 86.800.000.000 đ (Tám mươi sáu tỷ tám trăm triệu đồng). - Vốn đầu tư của chủ sở hữu : 80.230.710.000 đ (Tám mươi tỷ hai trăm ba mươi triệu bảy trăm mười ngàn đồng). - Đòa chỉ: C34/1 đường số 2G, Khu Công Nghiệp Vónh Lộc, xã Vónh Lộc A, huyện Bình Chánh, TPHCM, Việt Nam. - Điện thọai: 083.7652466. Fax: 083.7653275 - Website: www.vietnhat.com. - Mã cổ phiếu: VNH. 2. Quá trình hình thành và phát triển: - Năm 2002, Việt Nhật bắt đầu đi vào sản xuất kinh doanh xuất khẩu với nhà xƣởng 3.500m 2 và 02 dây chuyền sản xuất. Sản phẩm chủ yếu của Cơng ty trong giai đoạn này là bạch tuộc. Các mặt hàng xuất khẩu chỉ ở dạng ngun liệu đã qua sơ chế, giá trị xuất khẩu còn thấp. - Năm 2007, Việt Nhật mở rộng chế biến nhiều loại thủy hải sản nhƣ tơm, mực, cá, ghẹ, nghêu… và cũng chuyển dần sang sản xuất các sản phẩm đã chế biến, có giá trị gia tăng cao hơn. Hiện nay, Việt Nhật đã có danh mục sản phẩm chế biến lên tới gần 100 mặt hàng và phục vụ hồn tồn cho thị trƣờng xuất khẩu. CƠNG TY CỔ PHẦN THỦY HẢI SẢN VIỆT NHẬT C34/1 đƣờng 2G, KCN Vĩnh Lộc, Bình Chánh, TP. Hồ Chí Minh Điện thoại: 84.8.7652464– 7652465 – 7652466, Fax: 84.8.7653275 E-mail:info@vietnhat.com - website: www.vietnhat.com 2 - Thỏng 05/2007, phỏt trin hot ng kinh doanh cng nh nõng cao cụng tỏc qun lý v sn xut, Vit Nht tin hnh ng ký chuyn i hỡnh thc kinh doanh t Cụng ty TNHH sang Cụng ty C phn vi vn iu l 25 t ng. Sau ú, Cụng ty huy ng thờm vn t cỏc c ụng, i tờn mi l Cụng ty C phn Thy hi sn Vit Nht v ng ký vn iu l mi l 86,8 t ng. - Ngy 08/04/2010, Cụng ty C phn Thy hi sn Vit Nht (Vit Nht) chớnh thc niờm yt 8.023.071 c phiu ti S Giao dch Chng khoỏn TP.HCM (HOSE) theo Quyt nh niờm yt s 62/Q-SGDHCM do Tng Giỏm c SGDCK TP.HCM cp ngy 02/04/2010 vi mt s thụng tin nh sau: Lai c phiu: C phiu ph thụng Mó chng khoỏn: VNH Mó ISIN: VN000000VNH8 Mnh giỏ c phiu: 10.000 ng (Mi nghỡn ng); S lng c phiu: 8.023.071 c phiu (Tỏm triu khụng trm hai mi ba nghỡn khụng trm by mi mt c phiu); Tng giỏ tr c phiu niờm yt theo mnh giỏ: 80.230.710.000 ng (Tỏm mi t hai trm ba mi triu by trm mi nghỡn ng). - Ngy 22/06/2010, Cụng ty C phn Thy hi sn Vit Nht chớnh thc a vo hot ng Cụng ty TNHH Mt Thnh Viờn Hp Phỳ Nht: Tr s chớnh: p 10, xó Lng Hũa, huyn Bn Lc, tnh Long An. Giy chng nhn ng ký kinh doanh s: 1100790106 do S K hoch v u t tnh Long An cp ngy 27 thỏng 01 nm 2010. Vn iu l hieọn taùi : 36 t ng Ngnh ngh kinh doanh : + Sn xut thc phm úng hp. + Kinh doanh Thc phm úng hp. + Sn xut ch bin thy hi sn v thc phm. + Kinh doanh thng mi, xut nhp khu. + Dch v giao nhn v vn chuyn hng húa. 3. Ngaứnh nghe vaứ ủũùa baứn kinh doanh: 3 Các lĩnh vực kinh doanh đƣợc cấp phép (đăng ký thay đổi lần thứ 6 ngày 07/03/2013) của công ty Cổ phần Thủy Hải Sản Việt Nhật tại đòa chỉ kinh doanh: C34/1 đường số 2G, Khu Công Nghiệp Vónh Lộc, xã Vónh Lộc A, huyện Bình Chánh, TPHCM, Việt Nam bao gồm: Sản xuất Mẫu số B 01 - DN (Ban hành theo QĐ số: 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 Bộ trƣởng BTC) Công ty Cổ phần Thuỷ hải sản Việt Nhật BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Ngày 30 tháng 09 năm 2010 Đơn vị tính: Đồng Mã số A TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 I Tiền khoản tƣơng đƣơng tiền 110 Tiền 111 Các khoản tƣơng đƣơng tiền 112 II Các khoản đầu tƣ tài ngắn hạn 120 Đầu tƣ ngắn hạn 121 Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tƣ ngắn hạn 129 III Các khoản phải thu 130 Phải thu khách hàng TÀI SẢN Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm 92 009 360 561 88 741 629 436 141 909 802 677 916 502 141 909 802 677 916 502 38 156 585 621 38 579 178 943 131 20 959 683 159 19 592 496 512 Trả trƣớc cho ngƣời bán 132 083 695 555 541 909 007 Phải thu nội ngắn hạn 133 Phải thu theo tiến độ kế hoạch HĐXD 134 Các khoản phải thu khác 135 14 113 206 907 12 444 773 424 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 IV Hàng tồn kho 140 35 698 023 429 33 545 768 025 Hàng tồn kho 141 35 698 023 429 33 545 768 025 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 V Tài sản ngắn hạn khác 150 17 012 841 709 15 938 765 966 Chi phí trả trƣớc ngắn hạn 151 Thuế GTGT đƣợc khấu trừ 152 770 806 438 415 121 968 Thuế khoản khác phải thu Nhà nƣớc 154 60 646 509 16 624 607 Tài sản ngắn hạn khác 158 13 181 388 762 13 507 019 391 B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 61 420 768 657 49 995 614 558 I Các khoản phải thu dài hạn 210 Phải thu dài hạn khách hàng 211 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 212 Phải thu dài hạn nội 213 (5.1) (5.2) (5.3) (5.4) Phải thu dài hạn khác 218 Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi 219 II Tài sản cố định 220 Tài sản cố định hữu hình 221 - Nguyên giá 22 991 052 669 23 623 707 761 10 388 424 887 10 851 747 979 222 30 283 309 140 29 894 209 232 - Giá trị hao mòn lũy kế 223 ( 19 894 884 253) ( 19 042 461 253) Tài sản cố định thuê tài 224 060 824 999 161 327 999 - Nguyên giá 225 339 999 999 339 999 999 - Giá trị hao mòn lũy kế 226 ( 279 175 000) ( 178 672 000) Tài sản cố định vô hình 227 11 470 402 783 11 610 631 783 - Nguyên giá 228 12 349 180 116 12 349 180 116 - Giá trị hao mòn lũy kế 229 ( 878 777 333) ( 738 548 333) Chi phí xây dựng dở dang 230 III Bất động sản đầu tƣ 240 - Nguyên giá 241 - Giá trị hao mòn lũy kế 242 IV Các khoản đầu tƣ tài dài hạn 250 38 289 015 988 26 231 206 797 Đầu tƣ vào công ty 251 38 289 015 988 26 231 206 797 Đầu tƣ vào công ty liên kết, liên doanh 252 Đầu tƣ dài hạn khác 258 Dự phòng giảm giá đầu tƣ tài dài hạn 259 V Tài sản dài hạn khác 260 140 700 000 140 700 000 Chi phí trả trƣớc dài hạn 261 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 Tài sản dài hạn khác 268 140 700 000 140 700 000 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 153 430 129 218 138 737 243 994 NGUỒN VỐN Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm A NỢ PHẢI TRẢ I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả ngƣời bán Ngƣời mua trả tiền trƣớc Thuế khoản phải nộp Nhà nƣớc Phải trả ngƣời lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch HĐXD 300 310 311 312 313 314 315 316 317 318 (5.5) (5.6) (5.7) (5.8) (5.9) (5.10) (5.11) (5.11) (5.12) 71 400 000 64 431 267 654 63 588 183 940 59 925 435 186 61 024 853 322 220 540 393 563 593 743 747 084 54 912 071 430 54 628 987 716 49 266 131 961 674 695 765 138 641 573 714 094 799 718 631 568 Các khoản phải trả, phải nộp khác 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn ngƣời bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Dự phòng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn B VỐN CHỦ SỞ HỮU I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tƣ chủ sở hữu Thặng dƣ vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tƣ phát triển Quỹ dự phòng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10 Lợi nhuận sau thuế chƣa phân phối 11 Nguồn vốn đầu tƣ XDCB II Nguồn kinh phí quỹ khác Quỹ khen thƣởng, phúc lợi Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 319 320 330 331 332 333 334 335 336 337 400 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 430 431 432 433 440 (5.13) 142 192 684 116 792 050 843 083 714 283 083 714 (5.14) 843 083 714 283 083 714 (5.15) 88 998 861 564 88 998 861 564 80 230 710 000 83 825 172 564 83 825 172 564 80 230 710 000 ( 293 998 751) 608 854 848 608 854 848 453 295 467 985 607 716 153 430 129 218 138 737 243 994 CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Chỉ tiêu Thuyết minh Số cuối kỳ Tài sản thuê Số đầu năm - - Vật tƣ, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia công - Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cƣợc - - Nợ khó đòi xử lý Ngoại tệ + USD 43,347.61 1,447.02 + EUR Dự toán chi nghiệp, dự án KẾ TOÁN TRƢỞNG TRẦN CÔNG THƠ Ngày 25 tháng 10 năm 2010 TỔNG GIÁM ĐỐC Mẫu số: B02-DN (Ban hành theo QĐ số: 15/2006/QĐ-BTC Công ty Cổ phần Thuỷ hải sản Việt Nhật ngày 20/03/2006 Bộ trƣởng BTC) BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Cho quý III năm tài kết thúc vào ngày 30 tháng 09 năm 2010 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Quý III Lũy kế tháng Quý III Lũy kế tháng năm 2010 đầu năm 2010 năm 2009 đầu năm 2009 26 779 619 988 59 396 586 827 20 153 719 966 57 608 247 314 368 091 978 918 548 945 10 22 411 528 010 53 478 037 882 20 153 ...GIỚI THIỆU VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY HẢI SẢN VIỆT NHẬT Ngày 02/04/2010 Sở Giao dịch Chứng khoán Tp.HCM đã cấp Giấy phép số 62/QĐ- SGDHCM cho phép Công ty Cổ phần Thủy hải sản Việt Nhật niêm yết cổ phiếu trên SGDCK TP.HCM. Theo kế hoạch ngày 08/04/2010, Công ty Cổ phần Thủy hải sản Việt Nhật sẽ chính thức giao dịch. Như vậy, Công ty Cổ phần Thủy hải sản Việt Nhật đã trở thành công ty thứ 244 niêm yết cổ phiếu trên SGDCK TP.HCM với mã chứng khoán là VNH. Để giúp quý độc giả có thêm thông tin về công ty, trang Web của SGDCK TP.HCM xin giới thiệu một số nét chính về lịch sử thành lập, quá trình hoạt động và những kết quả kinh doanh đáng chú ý của Công ty Cổ phần Thủy hải sản Việt Nhật trong những năm qua. 1. Giới thiệu sơ lược về công ty: Công ty Cổ phần Thủy hải sản Việt Nhật tiền thân là Công ty TNHH Sản xuất - Thương mại - Xuất nhập khẩu Việt Nhật, được thành lập ngày 19/12/2000, hoạt động chế biến thuỷ sản và xuất nhập khẩu sang các thị trường lớn trên thế giới. Hiện nay, Công ty đã có danh mục sản phẩm chế biến lên tới gần 100 mặt hàng và phục vụ hoàn toàn cho thị trường xuất khẩu. Ngày 10/05/2007, để phát triển hoạt động kinh doanh cũng như nâng cao công tác quản lý và sản xuất, Việt Nhật tiến hành đăng ký chuyển đổi hình thức kinh doanh từ Công ty TNHH sang hình thức Công ty Cổ phần theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4103006673 do Sở Kế hoạch và Đầu tư TP.HCM cấp với vốn điều lệ 25 tỷ đồng. Sau đó, Công ty huy động thêm vốn từ các cổ đông và đổi tên mới là Công ty Cổ phần Thủy hải sản Việt Nhật với vốn điều lệ đăng ký là 86,8 tỷ đồng và vốn điều lệ thực góp là 80.230.710.000 đồng. Cơ cấu của Công ty: Công ty Cổ phần Thủy hải sản Việt Nhật có 1 Công ty con là Công ty TNHH Đồ hộp Phú Nhật với vốn điều lệ 36 tỷ đồng, tỷ lệ nắm giữ của Việt Nhật là 94,56%. Các lĩnh vực kinh doanh, sản xuất chính của Công ty bao gồm:  Sản xuất, mua bán hàng hóa nông – lâm – thủy – hải sản và thực phẩm chế biến;  Dịch vụ giao nhận hàng hóa;  Đại lý mua bán, ký gởi hàng hóa;  Sản xuất, mua bán bao bì (không in, tráng bao bì kim loại tại trụ sở);  Sản phẩm chính hiện nay của Việt Nhật là các loại sản phẩm thủy h ải sản chế biến có giá trị gia tăng cao, rất đa dạng, có thể chia thành các nhóm sản phẩm chính như: bạch tuộc, mực, ghẹ, tôm, cá và các loại thủy sản khác. ¾ Cơ cấu cổ đông: Theo Sổ theo dõi cổ đông của Công ty chốt ngày 16/09/2009, công ty có 109 2 CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY HẢI SẢN VIỆT NHẬT BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƢỢC SOÁT XÉT Cho kỳ kế toán kết thúc vào ngày 30 tháng 06 năm 2010 3 CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY HẢI SẢN VIỆT NHẬT BÁO CÁO CỦA TỔNG GIÁM ĐỐC Công ty Cổ Phần Thủy Hải Sản Việt Nhật (dưới đây gọi tắt là Công ty) hân hạnh đệ trình báo cáo này cùng với các báo cáo tài chính đã được soát xét của Công ty cho kỳ kế toán kết thúc vào ngày 30 tháng 06 năm 2010. 1. Các thông tin chung Công ty Cổ Phần Thủy Hải Sản Việt Nhật được thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4103006673 ngày 10 tháng 05 năm 2007, đăng ký thay đổi lần thứ 5 ngày 20 tháng 03 năm 2009 do Sở Kế Hoạch và Đầu Tư Thành Phố Hồ Chí Minh cấp. Trụ sở đăng ký hoạt động kinh doanh của Công ty được đặt tại C34/1 Đường số 2G, Khu công nghiệp Vĩnh Lộc, Huyện Bình Chánh, Tp.Hồ Chí Minh. Vốn điều lệ theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh là 86.800.000.000 đồng. Các đơn vị trực thuộc tính đến 30/06/2010 gồm: Công ty TNHH Một Thành Viên Đồ Hộp Phú Nhật – Công ty con Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh của Công ty Cổ Phần Thủy Hải Sản Việt Nhật, ngành nghề kinh doanh chính của Công ty là: Sản xuất, mua bán háng hoá nông – lâm - thủy - hải sản và thực phẩm chế biến. Dịch vụ giao nhận hàng hoá Đại lý mua bán, ký gởi hàng hoá Sản xuất mua bán bao bì ( không in, tái chế phế thải tại trụ sở ) Thành viên của Hội đồng quản trị và Ban Tổng Giám đốc Danh sách các thành viên Hội đồng quản trị trong kỳ và vào ngày lập báo cáo này bao gồm: Họ tên Chức danh Ông Nguyễn Văn Nhựt Chủ tịch Bà Trần Thị Thúy Phó Chủ tịch Ông Lê Tấn Trung Thành viên Bà Nguyễn Thị Diệu Hương Thành viên Ông Lương Công Gia Thành viên Danh sách các thành viên Ban Tổng Giám đốc trong kỳ và vào ngày lập báo cáo này bao gồm: Họ tên Chức danh Ông Nguyễn Văn Nhựt Tổng Giám đốc Ông Lê Tấn Trung Phó Tổng Giám đốc Bà Nguyễn Thị Diệu Hương Phó Tổng Giám đốc Tình hình kinh doanh 6 tháng đầu năm 2010 Các số liệu về tình hình kinh doanh 6 tháng đầu năm 2010 được trình bày trên báo cáo tài chính đính kèm được soát xét bởi Công ty kiểm toán DTL. Cam kết của Tổng Giám đốc Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo rằng sổ sách kế toán được lưu giữ một cách phù hợp để phản ánh với mức độ chính xác, hợp lý tình hình tài chính của Công ty ở bất kỳ thời điểm nào và đảm bảo rằng báo cáo tài chính tuân thủ hệ thống và Chuẩn mực kế toán Việt Nam. 4 Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn tài sản của Công ty và do đó thực hiện những biện pháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và vi phạm khác. CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY HẢI SẢN VIỆT NHẬT BÁO CÁO CỦA TỔNG GIÁM ĐỐC Vào ngày lập báo Bản thuyết minh báo cáo tài chính chọn lọc Quý 3 năm 2007 Công ty CP Vật t Vận tải xi măng I. Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp. 1. Hình thức sở hữu vốn. Theo Quyết định số 280/QĐ-BXD ngày 22/02/2006 của Bộ trởng Bộ xây dựng về việc chuyển Công ty Vật t Vận tải xi măng thuộc Tổng 1 công ty xi măng Việt Nam thành Công ty Cổ phần Vật t Vận tải xi măng. Công ty đã chính thức hoạt động dới hình thức Công ty Cổ phần từ ngày 24 tháng 4 năm 2006. Giấy phép đăng ký kinh doanh số 0103011963 do sở Kế hoạch Đầu t Hà Nội cấp ngày 24 tháng 4 năm 2006. Trụ sở chính của Công ty tại số 21B Cát Linh - Đống Đa - Hà Nội. 2. Lĩnh vực kinh doanh. Kinh doanh thơng mại, vận tải thuỷ. 3. Ngành nghề kinh doanh. - Kinh doanh mua bán các loại vật t nh than, xỉ pirit phục vụ cho sản xuất của các Công ty xi măng. - Kinh doanh xi măng. - Kinh doanh vận tải hàng hoá . - Sản xuất và kinh doanh vỏ bao cho sản xuất xi măng. - Kinh doanh các loại vật liệu xây dựng khác. - Kinh doanh dịch vụ vận chuyển hàng hoá. - Kinh doanh khai thác, chế biến các loại phụ gia và xỷ thải phục vụ cho sản xuất xi măng và các nhu cầu khác của xã hội. - Kinh doanh các ngành nghề khác phù hợp với qui định của Pháp luật. II. Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán. 2 1. Kỳ kế toán năm: Năm 2007 kỳ kế toán năm bắt đầu từ ngày 1/1/2007 đến 31/12/2007 có khác so với kỳ kế toán năm 2006. Do năm 2006 là năm đầu tiên Công ty hoạt động dới hình thức là Công ty cổ phần bắt đầu từ ngày 24/4/2006. 2. Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán là đồng Việt Nam (VNĐ). III. Chuẩn mực và chế độ kế toán áp dụng. 1. Chế độ kế toán áp dụng. Công ty áp dụng chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam ban hành kèm theo Quyết định số 15/2006/Q-BTC ngày 23/3/2006 của Bộ trởng Bộ Tài chính. 2. Tuyên bố về việc tuân thủ chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán. Công ty đã áp dụng chuẩn mực kế toán Việt Nam và các văn bản hớng dẫn chuẩn mực do Nhà nớc ban hành. Báo cáo tại chính đợc lập và trình bày theo đúng quy định của từng chuẩn mực, thông t hớng dẫn thực hiện chuẩn mực và chế độ kế toán hiện hành đang áp dụng. 3. Hình thức kế toán áp dụng. Công ty áp dụng hình thức kế toán trên máy vi tính. IV. Các chính sách kế toán áp dụng. - Công ty đã lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quán. 3 - Việc lập và trình bày báo cáo tài chính giữa niên độ và báo cáo tài chính năm gần nhất là cùng áp dụng các chính sách kế toán nh nhau. Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và t ơng đ ơng tiền: Trong năm, các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ đợc chuyển đổi sang đồng Việt Nam theo tỷ giá giao dịch thực tế của Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam tại ngày phát sinh nghiệp vụ. Cuối kỳ báo cáo kế toán các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ đ- ợc quy đổi theo tỷ giá bình quân liên Ngân hàng do Ngân hàng Nhà n- ớc Việt Nam công bố vào thời điểm kết thúc niên độ kế toán. Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số d các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ tại thời điểm cuối năm đợc kết chuyển vào doanh thu hoặc chi phí tài chính trong năm tài chính. Các khoản đầu t ngắn hạn không quá 3 tháng có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành tiền và không có nhiều rủi ro trong chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu t đó tại thời điểm báo cáo. Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho : Hàng tồn kho đợc xác định dựa trên cơ sở giá gốc. Trờng hợp giá trị thuần có thể thực hiện đợc thấp hơn giá gốc thì tính theo giá trị thuần có thể thực hiện đợc. Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí nguyên vật liệu trực tiếp, chi phí nhân công trực tiếp và chi phí sản xuất chung để có đợc hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại. 4 Hàng tồn kho đợc hạch toán theo phơng pháp kê khai thờng xuyên và tính giá theo phơng pháp bình quân gia quyền. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho đợc lập vào thời điểm cuối năm là số MỤC LỤC Trang Báo cáo tài chính giữa niên độ (Quý 3 năm 2010) Bảng cân đối kế toán ngày 30 tháng 09 năm 2010 1 - 3 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh quý 3 năm 2010 4 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 5 cho niên độ kế toán kết thúc vào ngày 30 tháng 09 năm 2010 Thuyết minh báo cáo tài chính 6 - 27 Mẫu số B 01a-DN ĐVT: VNĐ MÃ SỐ (2) (3) (4) (5) A. TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 735.878.024.609 532.632.377.621 I. Tiền và các khoản tương đương tiền 110 V.01 118.611.025.924 86.126.277.361 1. Tiền 111 100.917.416.846 22.126.277.361 2. Các khoản tương đương tiền 112 17.693.609.078 64.000.000.000 II. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 - - 1. Đầu tư ngắn hạn 121 - - 2. Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư ngắn hạn 129 - - III. Các khoản phải thu 130 233.577.630.802 241.481.270.130 1. Phải thu khách hàng 131 83.962.143.588 81.771.274.409 2. Trả trước cho người bán 132 V.03 146.734.572.078 149.441.721.542 3. Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 - - 4. Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 - - 5. Các khoản phải thu khác 135 V.04 2.978.361.895 10.370.242.842 6. Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 (97.446.759) (101.968.663) IV. Hàng tồn kho 140 371.440.671.418 201.271.427.516 1. Hàng tồn kho 141 V.05 374.804.319.084 201.271.427.516 2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 (3.363.647.666) - V. Tài sản ngắn hạn khác 150 12.248.696.465 3.753.402.615 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 151 120.016.200 - 2. Thuế GTGT được khấu trừ 152 4.784.930.049 1.472.234.407 3. Thuế v à các khoản phải thu Nhà nước 154 - - 4. Tài sản ngắn hạn khác 158 7.343.750.216 2.281.168.208 B. TÀI SẢN DÀI HẠN 200 406.761.858.044 352.107.784.345 I. Các khoản phải thu dài hạn 210 59.230.912.754 52.749.681.540 1. Phải thu dài hạn của khách hàng 211 - - 2. Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212 - - 3. Phải thu dài hạn nội bộ 213 - - 4. Phải thu dài hạn khác 218 V.03 69.172.744.092 62.687.990.974 5. Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi 219 (9.941.831.338) (9.938.309.434) II. Tài sản cố định 220 280.339.333.174 263.749.797.795 1. Tài sản cố định hữu h ình 221 V.06a 219.093.773.356 236.628.760.887 - Nguyên giá 222 475.215.220.553 477.806.521.750 - Giá trị hao mòn lũy kế 223 (256.121.447.197) (241.177.760.863) 2. Tài sản cố định thuê tài chính 224 - - - Nguyên giá 225 - - - Giá trị hao mòn lũy kế 226 - - 3. Tài sản cố định vô hình 227 V.06b 8.403.931.472 9.328.149.896 - Nguyên giá 228 12.994.688.800 12.994.688.800 - Giá trị hao mòn lũy kế 229 (4.590.757.328) (3.666.538.904) 4. Giá trị xây dựng cơ bản dở dang 230 V.06c 52.841.628.346 17.792.887.012 (1) CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HÒA Khu Công Nghiệp Biên Hòa 1 - TP. Biên Hòa - Tỉnh Đồng Nai BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ QUÝ III - NĂM 2010 T ạ i n g ày 30 thán g 09 năm 201 0 TÀI SẢNTMSỐ CUỐI QUÝ SỐ ĐẦU NĂM Báo cáo này phải được đọc cùng với Bản thuyết minh Báo cáo tài chính giữa niên độ 1 MÃ SỐ (2) (3) (4) (5) III. Bất động sản đầu tư 240 - - - Nguyên giá 241 - - - Giá trị hao mòn lũy kế 242 - - IV. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 V.02 49.336.600.000 34.354.000.000 1. Đầu tư vào Công ty con 251 V.02 22.000.000.000 - 2. Đầu tư vào Công ty liên kết, liên doanh 252 - - 3. Đầu tư dài hạn khác 258 V.02 48.358.701.076 60.845.515.864 4. Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn 259 V.02 (21.022.101.076) (26.491.515.864) V. Tài sản dài hạn khác 260 17.855.012.116 1.254.305.010 1. Chi phí trả trước dài hạn 261 16.600.707.106 - 2. Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 1.254.305.010 1.254.305.010 3. Tài sản dài hạn khác 268 - - 270 1.142.639.882.653 884.740.161.966 0 MÃ SỐ (2) (3) (4) (5) A. NỢ PHẢI TRẢ 300 681.120.575.878 459.273.773.550 I. Nợ ngắn hạn 310 547.381.300.829 334.913.657.540 1. Vay và nợ ngắn hạn 311 V.07a 334.727.460.400 256.259.701.621 2. Phải trả người bán 312 16.260.452.947 24.893.790.942 3. Người mua trả tiền trước 313 124.694.635.689 7.447.052.420 4. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 V.08 3.642.937.871 5.282.658.509 5. Phải trả người lao động 315 [...]... thu khác - Phải thu tiền quá lƣơng của công nhân - Phải thu tiền vay của CB CNV - Phải thu nhà cung ứng (tạm ứng) - Gia công hàng thuỷ sản cho Công ty 38 .156.585.6 21 Số cuối kỳ 38 .579.178.9 43 Số đầu năm 6.548.179 818. 838 .754 5.745.199 854.685.695 3. 694 .34 2. 530 2.684 .34 2. 530 6 93. 477.444 TNHH Đồ hộp Phú Nhật - Công ty TNHH Đồ hộp Phú Nhật vay 8.900.000.000 8.900.000.000 14.1 13. 206.907 12.444.7 73. 42 4... 721.4 83. 000 17.065 .33 3 738 .548 .33 3 Khấu hao trong kỳ Thanh lý, nhƣợng bán 133 . 830 .000 - 6 .39 9.000 - 140.229.000 - Số dƣ cuối kỳ 855 .31 3.000 23. 464 .33 3 878.777 .33 3 Tại ngày đầu năm 11.602.097.116 8. 534 .667 11.610. 631 .7 83 Tại ngày cuối kỳ 11.468.267.116 2. 135 .667 11.470.402.7 83 Mua trong kỳ Thanh lý, nhƣợng bán Số dƣ cuối kỳ Gi trị hao mòn lũy kế Giá trị còn lại 5.8 Các khoản đầu tƣ tài chính dài hạn Là... 32 2.220.540 138 .641.5 73 Tổng cộng 38 3.245 .39 3 2.8 13. 337 .33 8 Số cuối kỳ Số đầu năm 2 .38 5.729.407 1.711.281.698 7. 834 .186 2.818 .31 6 2 .39 3.5 63. 5 93 1.714.100.014 Phải trả ngƣời bán 5.11 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nƣớc Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Tổng cộng 5.12 Các khoản phải trả, phải nộp khác Số cuối kỳ Số đầu năm Kinh phí công đoàn 98.829. 639 79.512.879 Bảo hiểm xã hội 43. 3 63. 045... tài sản cố định hữu hình Nhà cửa Khoản mục Nguyên giá Số dƣ đầu năm Mua trong năm vật kiến trúc Phƣơng tiện vận tải Máy móc thiết bị Tổng cộng 9.520 .32 5.2 83 - 2.896.125.982 1.629.218.185 17.477.757.967 1 03. 464.5 73 29.894.209. 232 1. 732 .682.758 Thanh lý, nhƣợng bán - 30 6 .30 6 .39 1 1. 037 .276.459 1 .34 3.582.850 9.520 .32 5.2 83 4.219. 037 .776 16.5 43. 946.081 30 .2 83. 309.140 Khấu hao trong kỳ 4 .30 4.157.000 495 .32 4.000... Tổng cộng 5 .3 Hàng tồn kho Nguyên liệu, vật liệu Công cụ, dụng cụ Thành phẩm Cộng giá gốc hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Giá trị thuần có thể thực hiện Số cuối kỳ Số đầu năm 4.661.708.676 2.4 23. 675.427 260.260 .32 9 30 4.629.504 30 .776.054.42 35 .698.0 23. 424 30 .817.4 63. 09 33 .545.768.024 9 - 5 - 35 .698.0 23. 42 9 33 .545.768.02 5 5.4 Tài sản ngắn hạn khác Số cuối kỳ Số đầu năm 3. 770.806. 438 2.415.121.968... 2.040 .33 2.828 10 .38 8.424.887 Nguyên giá của tài sản đã khấu hao hết nhƣng vẫn còn sử dụng là 7.556.058.2 53 đồng 5.6 Tăng, giảm tài sản cố định thuê tài chính Phƣơng tiện vận tải, truyền dẫn Tổng cộng Nguyên giá Số dƣ đầu năm Thuê tài chính trong kỳ 1 .33 9.999.999 - 1 .33 9.999.999 - Số dƣ cuối kỳ 1 .33 9.999.999 1 .33 9.999.999 Giá trị hao mòn lũy kế Số dƣ đầu năm Khấu hao trong kỳ 178.672.000 100.5 03. 000 178.672.000... 29.512.220.000 Tổng cộng 80. 230 .710.000 80. 230 .710.000 Số cuối kỳ Số đầu năm Số lƣợng cổ phần đăng ký phát hành 8.680.000 8.680.000 Số lƣợng cổ phần phổ thông đã bán ra công chúng 8.0 23. 071 8.0 23. 071 Số lƣợng cổ phần phổ thông đang lƣu hành 8.0 23. 071 8.0 23. 071 5.15 .3 Cổ phần Mệnh giá cổ phần đang lƣu hành: 10.000 đồng / cổ phần 5.15.4 Lợi nhuận chƣa phân phối Kỳ này Lợi nhuận chƣa phân phối đầu năm 1.985.607.716... bán hàng và cung cấp dịch vụ Quý 3/ 2010 Doanh thu bán hàng 6.12 Quý 3/ 2009 26.779.619.988 20.1 53. 719.966 Giảm giá hàng bán - - Hàng bán bị trả lại (4 .36 8.091.978) - Doanh thu thuần 22.411.528.010 20.1 53. 719.966 Doanh thu hoạt động tài chính Quý 3/ 2010 Lãi tiền gửi, tiền cho vay 28.901.572 20.170.998 Lãi chênh lệch tỷ giá đã thực hiện 44.652.817 36 9.287.792 - - 73. 554 .38 9 38 9.458.790 Lãi chênh lệch tỉ... Không có các sự kiện quan trọng xảy ra sau ngày kết thúc kỳ kế toán đến ngày phát hành báo cáo tài chính Báo cáo tài chính cho quý 3 năm 2010 kết thúc vào ngày 30 tháng 09 năm 2010 đƣợc Tổng Giám đốc Công ty phê duyệt và phát hành vào ngày 25 tháng 10 năm 2010 Ngày 25 tháng 10 năm 2010 KẾ TOÁN TRƢỞNG TỔNG GIÁM ĐỐC TRẦN CÔNG THƠ NGUYỄN VĂN NHỰT ... chênh lệch tỉ giá chƣa thực hiện Tổng cộng 6. 13 Quý 3/ 2009 Chi phí tài chính Quý 3/ 2010 Lãi tiền vay 1.506.669.128 1.012.212.445 Lỗ chênh lệch tỷ giá đã thực hiện - - Lỗ chênh lệch tỉ giá chƣa thực hiện - - 18.650.516 4.609. 139 1.525 .31 9.644 1.016.821.584 Lãi thuê xe tài chính Tổng cộng 6.4 Quý 3/ 2009 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành Quý 3/ 2010 Lợi nhuận kế toán Điều chỉnh tăng thu nhập