Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 3 năm 2011 - Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng Tiền Giang tài liệu, giáo án, bài giảng...
Chuyên đề tốt nghiệp DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU Số bảng Nội dung Tran g Bảng 2.1 Biểu kê khai năng lực cán bộ chuyên môn và kỹ thuật Bảng 2.2 Biểu kê khai công nhân kỹ thuật, thợ lành nghề Bảng 2.3 Biểu kê khai số công nhân hợp đồng ngắn hạn Bảng 2.4 Bảng phân tích cơ cấu nguồn vốn và tài sản Bảng 2.5 Bảng các tỷ số về đảm bảo nguồn vốn Bảng 2.6 Bảng phân tích tình hình đầu tư Bảng 2.7 Bảng tình hình thanh toán của công ty Bảng 2.8 Bảng các tỷ số phản ánh khả năng thanh toán của công ty Bảng 2.9 Bảng các tỷ số phản ánh hiệu quả sử dụng vốn Bảng 2.10 Bảng phân tích khả năng sinh lời Sơ đồ 2.1 Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý công ty Bảng 3.1 Bảng các chỉ tiêu phấn đấu trong năm 2010 PHẦN MỞ ĐẦU Nguyễn Đức Đại Lớp: VB2 TCDN_K21 11 Chuyên đề tốt nghiệp Trong một nền kinh tế hội nhập như hiện nay ở Việt Nam, sự cạnh tranh ngày càng quyết liệt giữa các thành phần kinh tế là một điều tất yếu. Nó vừa tạo động lực cho các doanh nghiệp phát triển, vừa là một trở ngại lớn nếu doanh nghiệp không bắt kịp với nhịp độ phát triển của nền kinh tế. Do đó, để có thể tồn tại và phát triển được, mỗi doanh nghiệp cần phải nắm vững được tình hình tài chính, tình hình sản xuất - kinh doanh của mình để từ đó có những bước đi phù hợp với tiến trình hội nhập. Để làm được điều này, doanh nghiệp phải thường xuyên tiến hành phân tích tình hình tài chính, điều này sẽ giúp cho các doanh nghiệp và các cơ quan chủ quản cấp trên thấy rõ được thực trạng hoạt động tài chính, kết quả hoạt động sản xuất - kinh doanh trong kỳ của doanh nghiệp cũng như xác định được một cách đầy đủ, đúng đắn nguyên nhân và mức độ ảnh hưởng của các nhân tố thông tin, đánh giá được tiềm năng, hiệu quả sản xuất - kinh doanh nghiệp, rủi ro và triển vọng trong tương lai của doanh nghiệp. Từ đó, họ có thể đưa ra những giải pháp hữu hiệu, những quyết định chính xác nhằm nâng cao chất lượng công tác quản lý kinh tế, nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất - kinh doanh của doanh nghiệp. Một thực tế có thể nhận thấy là tình hình tài chính của một doanh nghiệp không chỉ là sự quan tâm của chính bản thân doanh nghiệp mà nó còn là đối tượng quan tâm của rất nhiều chủ thể khác như các nhà đầu tư, các cổ đông tương lai của công ty cổ phần, người cho vay, Nhà nước, các đối thủ cạnh tranh của doanh nghiệp, người lao động, các nhà nghiên cứu kinh tế . Vì thế, phân tích tình hình tài chính của một doanh nghiệp sẽ không phải chỉ là công việc của một mình các nhà quản trị doanh nghiệp mà nó sẽ là đối tượng để các chủ thể khác phân tích tùy thuộc vào mục đích của họ sử dụng thông tin phân tích để làm gì. Hiện nay, loại hình tổ chức công ty cổ phần đang dần dần chiếm ưu thế do những lợi thế mà nó mang lại. Từ năm 2001 đến nay, số doanh nghiệp Nhà Nguyễn Đức Đại Lớp: VB2 TCDN_K21 22 Chuyên đề tốt nghiệp nước đã được cổ phần hóa và trở thành các công ty cổ phần tăng khá nhanh cả về số lượng công ty lẫn năng lực vốn, lao động, tài sản và kết quả hoạt động. Hoạt động của các công ty này nhìn chung là có hiệu quả hơn so với trước khi cổ phần hóa tuy nhiên vẫn còn nhiều vấn đề cần quan tâm. Nhận thức rõ được tầm quan trọng của việc phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp nói chung và trong các công ty cổ phần nói riêng đối với sự phát triển của nền kinh tế, kết hợp với những kiến thức lý luận được C O N G T Y C O P H A N D A U T U ^ V A X A Y DlfNG oOo TIEN GIANG BAO CAO TAI CHINH THANG NAM 2011 (Sau kiem toan) 30/09/2011 CONG T Y C OPHAN D A U T U V A X A Y D U N G T I E N GIANG BANG C A N DOI K E TOAN Tai 30 thang 09 nam 2011 Bon vj tinh: Vift Nam dong (VND) TAISAN Ma so A TAI SAN NGAN HAN 100 Tien va c^c l^hoan tuong dirong tien 110 Tien 111 Cac Idioan tuong duong tien II Thuyet minh 30/09/2011 01/01/2011 230.378.322.889 241.037.666.168 7.139.450.134 31.528.658.579 7.139.450.134 11.315.343.598 112 - 20.213.314.981 Cac khoan dau tu t^i chinh ngin han 120 - - III C^c khoan phai thu ngin han 130 Pliai thu Idiach hang 4.1 100.415.669.616 151.964.915.929 131 50.305.654.917 89.650.617.666 Tra trudc cho nguai ban 132 14.737.737.712 18.422.130.203 Phai thu ngi bo ngSn han 133 - - Phai thu theo ti6n ki hoach hop d6ng xay dung 134 - - Cac idioan phai thu Idiac 135 36.674.651.045 45.194.542.118 Du phong cac khoan phai thu ngan han kho doi 139 (1.302.374.058) (1.302.374.058) IV Hang ton kho 140 118.480.521.373 54.453.802.691 Hang t6n kho 141 118.480.521.373 54.453.802.691 Du phong giam gia hang tdn kho 149 V Tai san ngin han khac 150 Chi phi tra truac ngan han 4.2 4.3 4.342.681.766 3.090.288.969 151 840.038.538 234.899.337 Thu6 GTGT dugrc khdu trir 152 2.492.639.693 1.333.930.289 Thu§ va cac khoan khac phai thu Nha nuac 154 37.440.450 - Tai san ngin han khdc 158 972.563.085 1.521.459.343 4.4 Cdc thuyit minh dinh kem Id mot bo phdn khong tdch rai cua bdo cdo tdi chinh CONG T Y C PHAN DAU T U VA X A Y DUNG TIEN GIANG BANG C A N DOI K E TOAN Tai ng^y 30 tliang 09 nSm 2011 Pon vj tinli: Viet Nam dong (VND) TAI SAN Ma s6 Thuyet minh 30/09/2011 01/01/2011 81.529.618.809 79.947.508.407 B TAI SAN DAI HAN 200 I Cac lilioan phai thu dai h^n 210 - II T^i san c6 djnh 220 4.913.683.020 2.068.846.494 Tai san c6 dinii liihi hinh 221 4.894.095.051 2.068.846.494 - Nguyen gia 222 7.857.754.060 4.613.602.870 - Gia trj hao mon luy ki 223 (2.963.659.009) (2.544.756.376) Chi phi xay dung co ban da dang 230 4.6 19.587.969 - III Bat dpng san dau tu- 240 4.7 802.108.000 802.108.000 -Nguyen gia 241 802.108.000 802.108.000 - Gia tri hao mon luy kg 242 - - IV Cdc khoan dau tu tai chinh dki han 250 70.670.245.695 70.670.245.695 Dau tu vao cong ty 251 70.410.245.695 70.410.245.695 DIU tu vao cong ty lien ket, lien doanh 252 260.000.000 260.000.000 Dau tu dai han khac 258 - - Du phong giam gia dau tu tai chinh dai han 259 - - V Tki san dai han khdc 260 5.143.582.094 6.406.308.218 Chi phi tra truac dai han 261 291.871.607 118.387.184 Tai san thue thu nhap hoan lai 262 4.851.710.487 6.287.921.034 Tai san dai han khac 268 - - TONG CQNG TAI SAN 270 4.5 4.8 4.9 311.907.941.698 Cdc thuyet minh dinh kem Id mot bo phdn khong tdch rai cua bdo cdo tdi chinh - 320.985.174.575 C O N G T YC PHAN D A U T U VA X A Y D U N G T I E N G I A N G BANG CAN DOI K E TOAN Tai 30 thang 09 n3m 2011 Don vj tinh: Vift Nam dong (VND) NGUON VON Ma so Thuyet minh 30/09/2011 01/01/2011 175.202.545.709 184.798.207.423 118.999.868.619 135,708.066.663 A N O PHAI TRA 300 I NQ- ng§n han 310 Vay va ng ngan han 311 1.014.790.261 7.123.519.758 Phai tra nguai ban 312 20.419.989.180 41.048.408.048 Ngu6ri mua tra tien tru6c 313 31.039.761.752 15.836.396.408 ThuS va cac khoan phai nop nha nuac 314 2.067.931.265 6.210.907.822 Phai tra nguai lao dong 315 635.258.157 3.433.633.842 Chi phi phai tra 316 27.334.682.632 26.776.731.333 Phai tra noi bo 317 - - 319 29.970.402.910 22.859.938.563 Phai tra theo ti6n ke hoach hgp d6ng xay dung Cac khoan phai tra, phai nop ngSn han khac 4.10 318 10 Dy phong phai tra ngSn han 320 383.087.044 135.727.000 11 Quy khen thuong, phuc lgi 323 6.133.965.418 12.282.803.889 II No dai han 330 56.202.677.090 49.090.140.760 Vay va ng dai han 334 56.202.677.090 48.704.527.090 Thu6 thu nhap hoSn lai phai tra 335 - - Dy phong trg cdp mit viec lam 336 - 385.613.670 B NGUON VON CHU S d HUtJ 400 136.705.395.989 136.186.967.152 I Von chii so hvu 410 136.705.395.989 136.186.967.152 V6n dlu tu cua chu sa huru 411 80.000.000.000 80.000.000.000 Thang du v6n c6 phan 412 10.700.000.000 10.700.000.000 Quy dau tu phat trien 417 31.751.323.436 31.751.323.436 Quy dy ph6ng tai chinh 418 5.325.419.385 5.325.419.385 Quy khac thugc v6n chii sa hiJu 419 - - 10 Lgi nhuan sau thue chua phan phoi 420 8.928.653.168 8.410.224.331 11 Ngu6n v6n dku tu XDCB 421 - - 12 Quy h6 trg va sip x6p Doanh nghiep 422 •- - II Nguon kinh phi \k quy khac 430 - - TONG CONG NGUON VON 440 4.11 4.12 4.13 311.907.941.698 Cdc thuyet minh dinh kem Id mot bp phdn khong tdch rai ciia bdo cdo tdi chinh 320.985.174.575 C O N G T Y C P H A N D A U TlT V A X A Y D U l V G T I E N G I A N G BANG CAN DOI K E TOAN Tai 30 tiling 09 nam 2011 Do-n vj tinh: Vift Nam dong (VND) CAC C H i T I E U N G O A I B A N G C A N D O I K E T O A N CHI T I E U Thuyet minh 30/09/2011 01/01/2011 Tai san tliue ngoai Vat tu, hang hoa nhan giu: ho, nhan gia cong - Hang hoa nhan ban ho, nhan ky gui, ky cugrc - Ng kho doi da xu ly Ngoai te cac ... Chuyên đề tốt nghiệp DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU Số bảng Nội dung Tran g Bảng 2.1 Biểu kê khai năng lực cán bộ chuyên môn và kỹ thuật Bảng 2.2 Biểu kê khai công nhân kỹ thuật, thợ lành nghề Bảng 2.3 Biểu kê khai số công nhân hợp đồng ngắn hạn Bảng 2.4 Bảng phân tích cơ cấu nguồn vốn và tài sản Bảng 2.5 Bảng các tỷ số về đảm bảo nguồn vốn Bảng 2.6 Bảng phân tích tình hình đầu tư Bảng 2.7 Bảng tình hình thanh toán của công ty Bảng 2.8 Bảng các tỷ số phản ánh khả năng thanh toán của công ty Bảng 2.9 Bảng các tỷ số phản ánh hiệu quả sử dụng vốn Bảng 2.10 Bảng phân tích khả năng sinh lời Sơ đồ 2.1 Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý công ty Bảng 3.1 Bảng các chỉ tiêu phấn đấu trong năm 2010 PHẦN MỞ ĐẦU Nguyễn Đức Đại Lớp: VB2 TCDN_K21 11 Chuyên đề tốt nghiệp Trong một nền kinh tế hội nhập như hiện nay ở Việt Nam, sự cạnh tranh ngày càng quyết liệt giữa các thành phần kinh tế là một điều tất yếu. Nó vừa tạo động lực cho các doanh nghiệp phát triển, vừa là một trở ngại lớn nếu doanh nghiệp không bắt kịp với nhịp độ phát triển của nền kinh tế. Do đó, để có thể tồn tại và phát triển được, mỗi doanh nghiệp cần phải nắm vững được tình hình tài chính, tình hình sản xuất - kinh doanh của mình để từ đó có những bước đi phù hợp với tiến trình hội nhập. Để làm được điều này, doanh nghiệp phải thường xuyên tiến hành phân tích tình hình tài chính, điều này sẽ giúp cho các doanh nghiệp và các cơ quan chủ quản cấp trên thấy rõ được thực trạng hoạt động tài chính, kết quả hoạt động sản xuất - kinh doanh trong kỳ của doanh nghiệp cũng như xác định được một cách đầy đủ, đúng đắn nguyên nhân và mức độ ảnh hưởng của các nhân tố thông tin, đánh giá được tiềm năng, hiệu quả sản xuất - kinh doanh nghiệp, rủi ro và triển vọng trong tương lai của doanh nghiệp. Từ đó, họ có thể đưa ra những giải pháp hữu hiệu, những quyết định chính xác nhằm nâng cao chất lượng công tác quản lý kinh tế, nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất - kinh doanh của doanh nghiệp. Một thực tế có thể nhận thấy là tình hình tài chính của một doanh nghiệp không chỉ là sự quan tâm của chính bản thân doanh nghiệp mà nó còn là đối tượng quan tâm của rất nhiều chủ thể khác như các nhà đầu tư, các cổ đông tương lai của công ty cổ phần, người cho vay, Nhà nước, các đối thủ cạnh tranh của doanh nghiệp, người lao động, các nhà nghiên cứu kinh tế . Vì thế, phân tích tình hình tài chính của một doanh nghiệp sẽ không phải chỉ là công việc của một mình các nhà quản trị doanh nghiệp mà nó sẽ là đối tượng để các chủ thể khác phân tích tùy thuộc vào mục đích của họ sử dụng thông tin phân tích để làm gì. Hiện nay, loại hình tổ chức công ty cổ phần đang dần dần chiếm ưu thế do những lợi thế mà nó mang lại. Từ năm 2001 đến nay, số doanh nghiệp Nhà Nguyễn Đức Đại Lớp: VB2 TCDN_K21 22 Chuyên đề tốt nghiệp nước đã được cổ phần hóa và trở thành các công ty cổ phần tăng khá nhanh cả về số lượng công ty lẫn năng lực vốn, lao động, tài sản và kết quả hoạt động. Hoạt động của các công ty này nhìn chung là có hiệu quả hơn so với trước khi cổ phần hóa tuy nhiên vẫn còn nhiều vấn đề cần quan tâm. Nhận thức rõ được tầm quan trọng của việc phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp nói chung và trong các công ty cổ phần nói riêng đối với sự phát triển của nền kinh tế, kết hợp với những kiến thức lý luận được Chuyên đề tốt nghiệp DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU Số bảng Nội dung Tran g Bảng 2.1 Biểu kê khai năng lực cán bộ chuyên môn và kỹ thuật Bảng 2.2 Biểu kê khai công nhân kỹ thuật, thợ lành nghề Bảng 2.3 Biểu kê khai số công nhân hợp đồng ngắn hạn Bảng 2.4 Bảng phân tích cơ cấu nguồn vốn và tài sản Bảng 2.5 Bảng các tỷ số về đảm bảo nguồn vốn Bảng 2.6 Bảng phân tích tình hình đầu tư Bảng 2.7 Bảng tình hình thanh toán của công ty Bảng 2.8 Bảng các tỷ số phản ánh khả năng thanh toán của công ty Bảng 2.9 Bảng các tỷ số phản ánh hiệu quả sử dụng vốn Bảng 2.10 Bảng phân tích khả năng sinh lời Sơ đồ 2.1 Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý công ty Bảng 3.1 Bảng các chỉ tiêu phấn đấu trong năm 2010 PHẦN MỞ ĐẦU Nguyễn Đức Đại Lớp: VB2 TCDN_K21 11 Chuyên đề tốt nghiệp Trong một nền kinh tế hội nhập như hiện nay ở Việt Nam, sự cạnh tranh ngày càng quyết liệt giữa các thành phần kinh tế là một điều tất yếu. Nó vừa tạo động lực cho các doanh nghiệp phát triển, vừa là một trở ngại lớn nếu doanh nghiệp không bắt kịp với nhịp độ phát triển của nền kinh tế. Do đó, để có thể tồn tại và phát triển được, mỗi doanh nghiệp cần phải nắm vững được tình hình tài chính, tình hình sản xuất - kinh doanh của mình để từ đó có những bước đi phù hợp với tiến trình hội nhập. Để làm được điều này, doanh nghiệp phải thường xuyên tiến hành phân tích tình hình tài chính, điều này sẽ giúp cho các doanh nghiệp và các cơ quan chủ quản cấp trên thấy rõ được thực trạng hoạt động tài chính, kết quả hoạt động sản xuất - kinh doanh trong kỳ của doanh nghiệp cũng như xác định được một cách đầy đủ, đúng đắn nguyên nhân và mức độ ảnh hưởng của các nhân tố thông tin, đánh giá được tiềm năng, hiệu quả sản xuất - kinh doanh nghiệp, rủi ro và triển vọng trong tương lai của doanh nghiệp. Từ đó, họ có thể đưa ra những giải pháp hữu hiệu, những quyết định chính xác nhằm nâng cao chất lượng công tác quản lý kinh tế, nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất - kinh doanh của doanh nghiệp. Một thực tế có thể nhận thấy là tình hình tài chính của một doanh nghiệp không chỉ là sự quan tâm của chính bản thân doanh nghiệp mà nó còn là đối tượng quan tâm của rất nhiều chủ thể khác như các nhà đầu tư, các cổ đông tương lai của công ty cổ phần, người cho vay, Nhà nước, các đối thủ cạnh tranh của doanh nghiệp, người lao động, các nhà nghiên cứu kinh tế . Vì thế, phân tích tình hình tài chính của một doanh nghiệp sẽ không phải chỉ là công việc của một mình các nhà quản trị doanh nghiệp mà nó sẽ là đối tượng để các chủ thể khác phân tích tùy thuộc vào mục đích của họ sử dụng thông tin phân tích để làm gì. Hiện nay, loại hình tổ chức công ty cổ phần đang dần dần chiếm ưu thế do những lợi thế mà nó mang lại. Từ năm 2001 đến nay, số doanh nghiệp Nhà Nguyễn Đức Đại Lớp: VB2 TCDN_K21 22 Chuyên đề tốt nghiệp nước đã được cổ phần hóa và trở thành các công ty cổ phần tăng khá nhanh cả về số lượng công ty lẫn năng lực vốn, lao động, tài sản và kết quả hoạt động. Hoạt động của các công ty này nhìn chung là có hiệu quả hơn so với trước khi cổ phần hóa tuy nhiên vẫn còn nhiều vấn đề cần quan tâm. Nhận thức rõ được tầm quan trọng của việc phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp nói chung và trong các công ty cổ phần nói riêng đối với sự phát triển của nền kinh tế, kết hợp với những kiến thức lý luận được Chuyên đề tốt nghiệp DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU Số bảng Nội dung Tran g Bảng 2.1 Biểu kê khai năng lực cán bộ chuyên môn và kỹ thuật Bảng 2.2 Biểu kê khai công nhân kỹ thuật, thợ lành nghề Bảng 2.3 Biểu kê khai số công nhân hợp đồng ngắn hạn Bảng 2.4 Bảng phân tích cơ cấu nguồn vốn và tài sản Bảng 2.5 Bảng các tỷ số về đảm bảo nguồn vốn Bảng 2.6 Bảng phân tích tình hình đầu tư Bảng 2.7 Bảng tình hình thanh toán của công ty Bảng 2.8 Bảng các tỷ số phản ánh khả năng thanh toán của công ty Bảng 2.9 Bảng các tỷ số phản ánh hiệu quả sử dụng vốn Bảng 2.10 Bảng phân tích khả năng sinh lời Sơ đồ 2.1 Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý công ty Bảng 3.1 Bảng các chỉ tiêu phấn đấu trong năm 2010 PHẦN MỞ ĐẦU Nguyễn Đức Đại Lớp: VB2 TCDN_K21 11 Chuyên đề tốt nghiệp Trong một nền kinh tế hội nhập như hiện nay ở Việt Nam, sự cạnh tranh ngày càng quyết liệt giữa các thành phần kinh tế là một điều tất yếu. Nó vừa tạo động lực cho các doanh nghiệp phát triển, vừa là một trở ngại lớn nếu doanh nghiệp không bắt kịp với nhịp độ phát triển của nền kinh tế. Do đó, để có thể tồn tại và phát triển được, mỗi doanh nghiệp cần phải nắm vững được tình hình tài chính, tình hình sản xuất - kinh doanh của mình để từ đó có những bước đi phù hợp với tiến trình hội nhập. Để làm được điều này, doanh nghiệp phải thường xuyên tiến hành phân tích tình hình tài chính, điều này sẽ giúp cho các doanh nghiệp và các cơ quan chủ quản cấp trên thấy rõ được thực trạng hoạt động tài chính, kết quả hoạt động sản xuất - kinh doanh trong kỳ của doanh nghiệp cũng như xác định được một cách đầy đủ, đúng đắn nguyên nhân và mức độ ảnh hưởng của các nhân tố thông tin, đánh giá được tiềm năng, hiệu quả sản xuất - kinh doanh nghiệp, rủi ro và triển vọng trong tương lai của doanh nghiệp. Từ đó, họ có thể đưa ra những giải pháp hữu hiệu, những quyết định chính xác nhằm nâng cao chất lượng công tác quản lý kinh tế, nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất - kinh doanh của doanh nghiệp. Một thực tế có thể nhận thấy là tình hình tài chính của một doanh nghiệp không chỉ là sự quan tâm của chính bản thân doanh nghiệp mà nó còn là đối tượng quan tâm của rất nhiều chủ thể khác như các nhà đầu tư, các cổ đông tương lai của công ty cổ phần, người cho vay, Nhà nước, các đối thủ cạnh tranh của doanh nghiệp, người lao động, các nhà nghiên cứu kinh tế . Vì thế, phân tích tình hình tài chính của một doanh nghiệp sẽ không phải chỉ là công việc của một mình các nhà quản trị doanh nghiệp mà nó sẽ là đối tượng để các chủ thể khác phân tích tùy thuộc vào mục đích của họ sử dụng thông tin phân tích để làm gì. Hiện nay, loại hình tổ chức công ty cổ phần đang dần dần chiếm ưu thế do những lợi thế mà nó mang lại. Từ năm 2001 đến nay, số doanh nghiệp Nhà Nguyễn Đức Đại Lớp: VB2 TCDN_K21 22 Chuyên đề tốt nghiệp nước đã được cổ phần hóa và trở thành các công ty cổ phần tăng khá nhanh cả về số lượng công ty lẫn năng lực vốn, lao động, tài sản và kết quả hoạt động. Hoạt động của các công ty này nhìn chung là có hiệu quả hơn so với trước khi cổ phần hóa tuy nhiên vẫn còn nhiều vấn đề cần quan tâm. Nhận thức rõ được tầm quan trọng của việc phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp nói chung và trong các công ty cổ phần nói riêng đối với sự phát triển của nền kinh tế, kết hợp với những kiến thức lý luận được Chuyên đề tốt nghiệp DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU Số bảng Nội dung Tran g Bảng 2.1 Biểu kê khai năng lực cán bộ chuyên môn và kỹ thuật Bảng 2.2 Biểu kê khai công nhân kỹ thuật, thợ lành nghề Bảng 2.3 Biểu kê khai số công nhân hợp đồng ngắn hạn Bảng 2.4 Bảng phân tích cơ cấu nguồn vốn và tài sản Bảng 2.5 Bảng các tỷ số về đảm bảo nguồn vốn Bảng 2.6 Bảng phân tích tình hình đầu tư Bảng 2.7 Bảng tình hình thanh toán của công ty Bảng 2.8 Bảng các tỷ số phản ánh khả năng thanh toán của công ty Bảng 2.9 Bảng các tỷ số phản ánh hiệu quả sử dụng vốn Bảng 2.10 Bảng phân tích khả năng sinh lời Sơ đồ 2.1 Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý công ty Bảng 3.1 Bảng các chỉ tiêu phấn đấu trong năm 2010 PHẦN MỞ ĐẦU Nguyễn Đức Đại Lớp: VB2 TCDN_K21 11 Chuyên đề tốt nghiệp Trong một nền kinh tế hội nhập như hiện nay ở Việt Nam, sự cạnh tranh ngày càng quyết liệt giữa các thành phần kinh tế là một điều tất yếu. Nó vừa tạo động lực cho các doanh nghiệp phát triển, vừa là một trở ngại lớn nếu doanh nghiệp không bắt kịp với nhịp độ phát triển của nền kinh tế. Do đó, để có thể tồn tại và phát triển được, mỗi doanh nghiệp cần phải nắm vững được tình hình tài chính, tình hình sản xuất - kinh doanh của mình để từ đó có những bước đi phù hợp với tiến trình hội nhập. Để làm được điều này, doanh nghiệp phải thường xuyên tiến hành phân tích tình hình tài chính, điều này sẽ giúp cho các doanh nghiệp và các cơ quan chủ quản cấp trên thấy rõ được thực trạng hoạt động tài chính, kết quả hoạt động sản xuất - kinh doanh trong kỳ của doanh nghiệp cũng như xác định được một cách đầy đủ, đúng đắn nguyên nhân và mức độ ảnh hưởng của các nhân tố thông tin, đánh giá được tiềm năng, hiệu quả sản xuất - kinh doanh nghiệp, rủi ro và triển vọng trong tương lai của doanh nghiệp. Từ đó, họ có thể đưa ra những giải pháp hữu hiệu, những quyết định chính xác nhằm nâng cao chất lượng công tác quản lý kinh tế, nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất - kinh doanh của doanh nghiệp. Một thực tế có thể nhận thấy là tình hình tài chính của một doanh nghiệp không chỉ là sự quan tâm của chính bản thân doanh nghiệp mà nó còn là đối tượng quan tâm của rất nhiều chủ thể khác như các nhà đầu tư, các cổ đông tương lai của công ty cổ phần, người cho vay, Nhà nước, các đối thủ cạnh tranh của doanh nghiệp, người lao động, các nhà nghiên cứu kinh tế . Vì thế, phân tích tình hình tài chính của một doanh nghiệp sẽ không phải chỉ là công việc của một mình các nhà quản trị doanh nghiệp mà nó sẽ là đối tượng để các chủ thể khác phân tích tùy thuộc vào mục đích của họ sử dụng thông tin phân tích để làm gì. Hiện nay, loại hình tổ chức công ty cổ phần đang dần dần chiếm ưu thế do những lợi thế mà nó mang lại. Từ năm 2001 đến nay, số doanh nghiệp Nhà Nguyễn Đức Đại Lớp: VB2 TCDN_K21 22 Chuyên đề tốt nghiệp nước đã được cổ phần hóa và trở thành các công ty cổ phần tăng khá nhanh cả về số lượng công ty lẫn năng lực vốn, lao động, tài sản và kết quả hoạt động. Hoạt động của các công ty này nhìn chung là có hiệu quả hơn so với trước khi cổ phần hóa tuy nhiên vẫn còn nhiều vấn đề cần quan tâm. Nhận thức rõ được tầm quan trọng của việc phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp nói chung và trong các công ty cổ phần nói riêng đối với sự phát triển của nền kinh tế, kết hợp với những kiến thức lý luận được [...]... 3. 137 .35 2.681 431 . 732 .915 7.857.754.060 918.467.721 30 2.249.4 43 1.207. 136 .248 116.902.964 2.544.756 .37 6 Tang trong ky 65.595.977 101.8 83. 426 2 13. 6 03. 419 37 .819.811 418.902. 633 Khdu hao 65.595.977 101.8 83. 426 2 13. 6 03. 419 37 .819.811 418.902. 633 - - - - - 984.0 63. 698 404. 132 .869 1.420. 739 .667 154.722.775 2.9 63. 659.009 Khoan muc Nguyen gia - Mua sdm -XDCB Giam trong ky SDCK - Hao mon luy ke SDDK Giam trong ky SDCK... han 131 .581 .37 0 Tai san co dinh hiru hinh Nh^ cua, vat kiln triic M^y m6c thiet bj Phuong tif n van tai Thiet bj qu^n ty Tong cong SDDK 1.061.812.189 1.066.171. 630 2 .34 6 .30 0.682 139 .31 8 .36 9 4.6 13. 602.870 Tang trong ky 2.160.684.645 - 791.051.999 292.414.546 3. 244.151.190 - 292.414.546 292.414.546 2.160.684.645 - 791.051.999 2.951. 736 .644 - - - - 3. 222.496. 834 1.066.171. 630 3. 137 .35 2.681 431 . 732 .915... 01/01 /2011 den 30 /09 /2011 Tir 01/01/2010 den 30 /09/2010 130 .049.670.782 135 .9 23. 900.054 812.288.4 93 109.444.875 129. 237 .38 2.289 135 .814.455.179 104.164.078 .33 1 70.149.656.7 43 + Doanh thu kinh doanh bat dong san 6.1 13. 416.800 + Doanh thu ban vat lieu 7. 639 .994.724 56.514.500.249 5.624.715.8 43 11 .31 4 .34 6.980 3. 525.582 .34 4 5.545.454 - Tir 01/01/201 Is den 30 /09 /2011 Tir 01/01/2010 d i n 30 /09/2010 102 .35 5.919.464... 2.259.918.090 Cong 922.019.9 83 3. 532 .171.081 Tir 01/01 /2011 den 30 /09 /2011 Tir 01/01/2010 dSn 30 /09/2010 2. 838 .066.428 4 .37 6.122.1 53 Chi phi vat lieu quan ly 450.869.1 43 609 .36 6.164 Chi phi d6 diing van phong 138 .044.424 65. 032 . 237 Chi phi khiu hao 33 4.668.507 216.921.009 Thu6, phi va le phi 166 .39 1.550 281.6 23. 8 53 - (596.614.425) 859.672.588 408.807760 Chi phi bang tien khac 2.056. 535 .055 3. 357.658.542 Cong 6.844.247.695... khoan tu-oTig duo-ng tien 30 /09 /2011 01/01 /2011 T i i n mat tai quy 1.045.197. 136 2.897 .30 9.1 03 T i i n giri ngan liang 6.094.252.998 8.418. 034 .495 - 20.2 13. 314.981 7. 139 .450. 134 31 .528.658.579 Cac Idioan tuong duong t i i n Cong 4.2 Cac khoan phai thu ngSn han 01/01 /2011 30 /09 /2011 Pliai tliu Idiacli liang 50 .30 5.654.917 (a) 89.650.617.666 Tra trudc clio ngudi ban 14. 737 . 737 .712 (b) 18.422. 130 .2 03 Cac... 01/01 /2011 den 30 /09 /2011 - Tif 01/01/2010 den 30 /09/2010 1.409. 833 .162 30 .30 5.472 - Phat vi pham 39 5.899 .37 3 4.478.270.164 Chi phi ban cir tram - 9 53. 197.0 63 Chi phi khac 63. 7 13. 611 951.2 13 Cong 94.019.0 83 7. 238 .150.975 Chi phi bdi thudng sat Id ke Hiep Thanh Chi phi thue thu nhap doanh nghiep Hoat dgng SXKD \k hoat dong khdc Hoat dgng chuyen quyen sir dung dat Cgng (857.265.218) 2 .30 9.285. 639 1.452.020.421... ng3n han 1.014.790.261 (a) 7.1 23. 519.758 Phai tra ngudi ban 20.419.989.180 (b) 41.048.408.048 Ngudi mua tra t i i n trudc 31 . 039 .761.752 (c) 15. 836 .39 6.408 2.067. 931 .265 (d) 6.210.907.822 Vay va ng ngan han T h u l va cac khoan phai nop nha nude Phai tra ngudi lao dgng 3. 433 . 633 .842 635 .258.157 Chi phi phai tra 27 .33 4.682. 632 (e) 26.776. 731 .33 3 Phai tra, phai nop khac 29.970.402.910 (0 22.859. 938 .5 63. .. Giao thong T i k Giang 4 .3 7.879 .32 3 Hang ton kho Nguyen vat lieu Chi phi san xuat kinh doanh dd dang 01/01 /2011 206.149.879 33 1.122.745 117. 939 .502.786 Hang hda Cong 30 /09 /2011 (*) 53. 4 23. 124.901 33 4.868.708 699.555.045 118.480.521 .37 3 54.4 53. 802.691 (*) Bao gdm gia trj ciia cac cdng trinh xay dyng dd dang, chu yeu: KDC dudng Truong Dinh ndi dai 70. 439 .450 .33 3 KDC Long Thanh Hung 32 .697.629.754 Cdng... Idioan lam tdng thu nhap tinh thue 5 03. 531 . 138 25.506.250 529. 037 .38 8 Chi phi khong hgp ly hgp le 5 03. 531 . 138 25.506.250 529. 037 .38 8 Cdc khoan lam giam thu nhap tinh thue 8 23. 289.007 8 23. 289.007 C6 tijrc dugc chia tir cac cong ty con va cong ty lien ket 8 23. 289.007 8 23. 289.007 Chi tieu Lyi nhuan truoc thul TNDN tir ng^y 01/01 /2011 din 30 /09 /2011 (1.177.0 23. 087) 2 .33 4.791.889 1.157.768.802 Thul TNDN theo... gia cong con -CP bao lanh du thau - Kh6i lugng cong trinh nghiem thu 30 5.701.1 23 69.^^^^ - Ban vat lieu xay dung - Kh6i lugng cong trinh nghiem thu 3. 312.955.754 34 . 236 .152 Cong ty - Mua 6ng c6ng con - Thue t h i l t bj - X N CK gia cong, sua chUa Cong ty Co phSn Dku tu va Xay dung Ticco An Giang S6 tien 1.007. 032 .895 5.745.000 460.749.2 43 642.500.000 107.998.812 - C6 tuc dugc chia Cong ty - Chi phi bao