Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 2 năm 2014 (đã soát xét) - Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng Tiền Giang

Chuyên đề tốt nghiệp DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU Số bảng Nội dung Tran g Bảng 2.1 Biểu kê khai năng lực cán bộ chuyên môn và kỹ thuật Bảng 2.2 Biểu kê khai công nhân kỹ thuật, thợ lành nghề Bảng 2.3 Biểu kê khai số công nhân hợp đồng ngắn hạn Bảng 2.4 Bảng phân tích cơ cấu nguồn vốn và tài sản Bảng 2.5 Bảng các tỷ số về đảm bảo nguồn vốn Bảng 2.6 Bảng phân tích tình hình đầu tư Bảng 2.7 Bảng tình hình thanh toán của công ty Bảng 2.8 Bảng các tỷ số phản ánh khả năng thanh toán của công ty Bảng 2.9 Bảng các tỷ số phản ánh hiệu quả sử dụng vốn Bảng 2.10 Bảng phân tích khả năng sinh lời Sơ đồ 2.1 Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý công ty Bảng 3.1 Bảng các chỉ tiêu phấn đấu trong năm 2010 PHẦN MỞ ĐẦU Nguyễn Đức Đại Lớp: VB2 TCDN_K21 11 Chuyên đề tốt nghiệp Trong một nền kinh tế hội nhập như hiện nay ở Việt Nam, sự cạnh tranh ngày càng quyết liệt giữa các thành phần kinh tế là một điều tất yếu. Nó vừa tạo động lực cho các doanh nghiệp phát triển, vừa là một trở ngại lớn nếu doanh nghiệp không bắt kịp với nhịp độ phát triển của nền kinh tế. Do đó, để có thể tồn tại và phát triển được, mỗi doanh nghiệp cần phải nắm vững được tình hình tài chính, tình hình sản xuất - kinh doanh của mình để từ đó có những bước đi phù hợp với tiến trình hội nhập. Để làm được điều này, doanh nghiệp phải thường xuyên tiến hành phân tích tình hình tài chính, điều này sẽ giúp cho các doanh nghiệp và các cơ quan chủ quản cấp trên thấy rõ được thực trạng hoạt động tài chính, kết quả hoạt động sản xuất - kinh doanh trong kỳ của doanh nghiệp cũng như xác định được một cách đầy đủ, đúng đắn nguyên nhân và mức độ ảnh hưởng của các nhân tố thông tin, đánh giá được tiềm năng, hiệu quả sản xuất - kinh doanh nghiệp, rủi ro và triển vọng trong tương lai của doanh nghiệp. Từ đó, họ có thể đưa ra những giải pháp hữu hiệu, những quyết định chính xác nhằm nâng cao chất lượng công tác quản lý kinh tế, nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất - kinh doanh của doanh nghiệp. Một thực tế có thể nhận thấy là tình hình tài chính của một doanh nghiệp không chỉ là sự quan tâm của chính bản thân doanh nghiệp mà nó còn là đối tượng quan tâm của rất nhiều chủ thể khác như các nhà đầu tư, các cổ đông tương lai của công ty cổ phần, người cho vay, Nhà nước, các đối thủ cạnh tranh của doanh nghiệp, người lao động, các nhà nghiên cứu kinh tế . Vì thế, phân tích tình hình tài chính của một doanh nghiệp sẽ không phải chỉ là công việc của một mình các nhà quản trị doanh nghiệp mà nó sẽ là đối tượng để các chủ thể khác phân tích tùy thuộc vào mục đích của họ sử dụng thông tin phân tích để làm gì. Hiện nay, loại hình tổ chức công ty cổ phần đang dần dần chiếm ưu thế do những lợi thế mà nó mang lại. Từ năm 2001 đến nay, số doanh nghiệp Nhà Nguyễn Đức Đại Lớp: VB2 TCDN_K21 22 Chuyên đề tốt nghiệp nước đã được cổ phần hóa và trở thành các công ty cổ phần tăng khá nhanh cả về số lượng công ty lẫn năng lực vốn, lao động, tài sản và kết quả hoạt động. Hoạt động của các công ty này nhìn chung là có hiệu quả hơn so với trước khi cổ phần hóa tuy nhiên vẫn còn nhiều vấn đề cần quan tâm. Nhận thức rõ được tầm quan trọng của việc phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp nói chung và trong các công ty cổ phần nói riêng đối với sự phát triển của nền kinh tế, kết hợp với những kiến thức lý luận được CÔNG TY BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2014 CÔNG TY Số 9, T MỤC LỤC TRANG BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC 2-5 BÁO CÁO 6-7 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN - 10 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 11 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ 12 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 13 - 43 CÔNG TY G Số BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Công ty bày Báo cáo với Báo cáo tài (gọi tắt “Công ty”) trình 2014 Công ty KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY Công ty (tên tiếng Anh Tien Giang Investment and Construction Joint Stock Company, tên viết tắt TICCO) tiền thân Công ty Xây dựng Thủy lợi Tiền Giang, cổ phần hóa theo Quyết định số 5017/QĐ-UB Ủy ban Nhân dân tỉnh Tiền Giang ban hành ngày tháng 12 năm 2003 Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký d số 5303000020 (số 1200526842) lần đầu ngày 02 tháng 01 năm 2004, thay đổi đến lần thứ 10 ngày tháng năm 2014 Cổ phiếu Công ty phép niêm yết Sở Giao dịch Chứng khoán thành phố Hồ Chí Minh theo Quyết định số 51/2011/QĐ-SGDHCM ngày 28 tháng năm 2011 Sở Giao dịch Chứng khoán thành phố Hồ Chí Minh với số lượng giá trị cổ phiếu niêm yết tương ứng 8.000.0000 cổ phiếu 80.000.000.000 VND Ngày 28 tháng năm 2011, cổ phiếu thức niêm yết Sở Giao dịch Chứng khoán thành phố Hồ Chí Minh với mã chứng khoán THG Công ty Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam - Chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh cấp Giấy chứng nhận đăng ký chứng khoán thay đổi lần thứ số 28/2011/GCNCP-VSD-1 ngày 19 tháng 02 năm 2014 Sở Giao dịch Chứng khoán thành phố Hồ Chí Minh Quyết định số 49/QĐ-SGDHCM ngày 20 tháng 02 năm 2014 với nội dung chấp nhận thay đổi số lượng cổ phiếu lưu hành từ 8.000.0000 cổ phiếu lên 10.000.000 cổ phiếu liên quan đến việc tăng vốn điều lệ Công ty từ 80.000.000.000 VND lên 100.000.000.000 VND Vốn pháp định : Vốn điều lệ : 100.000.000.000 VND 6.000.000.000 VND Trụ sở hoạt động Trụ sở hoạt động Địa : Số , Phường 9, Thành phố Điện thoại : (84-073) 872 878 Fax : (84-073) 850 597 Website : www.ticco.com.vn Email : ticco@ticco.com.vn Mã số thuế :1200526842 , Tỉnh Giang Chi nhánh Tên Chi nhánh : Chi nhánh (TICCOREAL) Địa : Số Mã số thuế :1200526842-007 , Phư Địa điểm kinh doanh Địa điểm số : Xí nghiệp Cơ khí Sửa chữa Địa điểm số : Xí nghiệp Xây dựng Thủy lợi Địa điểm số : Xí nghiệp Kinh doanh Vật liệu xây dựng ,T Giang CÔNG TY G Số BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC (tiếp theo) Địa , Phư Ngành, nghề kinh doanh - Hoạt động xây dựng chuyên dụng khác Chi tiết: Thi công công trình thủy lợi: Trạm bơm, cống, đập, đê, kè sông, kè biển loại, hồ chứa nước nạo vét rạch, kênh mương; - Bán buôn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác xây dựng Chi tiết: Kinh doanh cát san lấp; - Tư vấn, môi giới, đấu giá bất động sản, đấu giá quyền sử dụng đất Chi tiết: Môi giới bất động sản, định giá bất động sản, tư vấn bất động sản, đấu giá bất động sản, quản lý bất động sản; - Xây dựng nhà loại Chi tiết: Thi công xây dựng công trình dân dụng; - Xây dựng công trình kỹ thuật dân dụng khác Chi tiết: Thi công xây dựng công trình công nghiệp; - Xây dựng công trình đường sắt đường Chi tiết: Thi công công trình giao thông: cầu giao thông, cầu cảng, đường giao thông loại, hệ thống cấp thoát nước; - Chuẩn bị mặt Chi tiết: San lấp mặt bằng; - Đóng tàu cấu kiện Chi tiết: Trung đại tu thiết bị, sửa chữa đóng sà lan; - Gia công khí, xử lý tráng phủ kim loại Chi tiết: Gia công sản phẩm khí, cửa cống công trình thủy lợi; - Sản xuất bê tông sản phẩm từ xi măng thạch cao Chi tiết: Sản xuất kinh doanh bê tông tươi sản phẩm bê tông đúc sẵn; - Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng thuê Chi tiết: Kinh doanh bất động sản, đầu tư xây dựng kết cấu hạ tầng: khu công nghiệp, khu dân cư, đường giao thông; - Bán lẻ đồ ngũ kim, sơn, kính thiết bị lắp đặt khác xây dựng cửa hàng chuyên doanh Chi tiết: Kinh doanh vật liệu xây dựng; - Hoạt động kiến trúc tư vấn kỹ thuật có liên quan Chi tiết: Khảo sát thiết kế công trình xây dựng, giao thông, thủy lợi; tư vấn đấu thầu, giám sát; - Quảng cáo Chi tiết: Quảng cáo bất động sản; - Sản xuất sản phẩm từ plastic Chi tiết: Sản xuất sản phẩm vật liệu composite; - Khai thác vận tải; lập dự án công trình xây dựng, giao thông, thủy lợi; kinh doanh sản phẩm vật liệu composite; thiết kế, sản xuất, chế tạo thiết bị nâng HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN ĐIỀU HÀNH, QUẢN LÝ Hội đồng quản trị Ban điều hành, quản lý Họ tên đến thời điểm lập Báo cáo gồm: Chức vụ Bổ nhiệm Chủ tịch Phó Chủ tịch Thành viên Thành viên Thành viên Từ nhiệm CÔNG TY G Số BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC (tiếp theo) Họ tên Chức vụ Bổ nhiệm Từ nhiệm 27/4/2014 4/8/2014 Thành viên Thành viên Ông Ông Nguyễn Thanh Nghĩa 01/8/2014 TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Tình hình tài ngày 30 tháng năm 2014 kết hoạt động kinh doanh 2014 Công ty trình bày Báo cáo tài đính kèm Báo cáo (từ trang đến trang 43) SỰ KIỆN SAU NGÀY NĂM 2014 Ngoài thay đổi Ban điều hành, quản lý Công ty tháng năm 2014 trình bày bên trên, Ban Tổng Giám đốc Công ty khẳng định kiện khác xảy sau ngày 30 tháng năm 2014 thời điểm lập Báo cáo cần thiết phải có điều chỉnh số liệu công bố Báo cáo tài KIỂM TOÁN VIÊN Công ty ... Chuyên đề tốt nghiệp DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU Số bảng Nội dung Tran g Bảng 2.1 Biểu kê khai năng lực cán bộ chuyên môn và kỹ thuật Bảng 2.2 Biểu kê khai công nhân kỹ thuật, thợ lành nghề Bảng 2.3 Biểu kê khai số công nhân hợp đồng ngắn hạn Bảng 2.4 Bảng phân tích cơ cấu nguồn vốn và tài sản Bảng 2.5 Bảng các tỷ số về đảm bảo nguồn vốn Bảng 2.6 Bảng phân tích tình hình đầu tư Bảng 2.7 Bảng tình hình thanh toán của công ty Bảng 2.8 Bảng các tỷ số phản ánh khả năng thanh toán của công ty Bảng 2.9 Bảng các tỷ số phản ánh hiệu quả sử dụng vốn Bảng 2.10 Bảng phân tích khả năng sinh lời Sơ đồ 2.1 Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý công ty Bảng 3.1 Bảng các chỉ tiêu phấn đấu trong năm 2010 PHẦN MỞ ĐẦU Nguyễn Đức Đại Lớp: VB2 TCDN_K21 11 Chuyên đề tốt nghiệp Trong một nền kinh tế hội nhập như hiện nay ở Việt Nam, sự cạnh tranh ngày càng quyết liệt giữa các thành phần kinh tế là một điều tất yếu. Nó vừa tạo động lực cho các doanh nghiệp phát triển, vừa là một trở ngại lớn nếu doanh nghiệp không bắt kịp với nhịp độ phát triển của nền kinh tế. Do đó, để có thể tồn tại và phát triển được, mỗi doanh nghiệp cần phải nắm vững được tình hình tài chính, tình hình sản xuất - kinh doanh của mình để từ đó có những bước đi phù hợp với tiến trình hội nhập. Để làm được điều này, doanh nghiệp phải thường xuyên tiến hành phân tích tình hình tài chính, điều này sẽ giúp cho các doanh nghiệp và các cơ quan chủ quản cấp trên thấy rõ được thực trạng hoạt động tài chính, kết quả hoạt động sản xuất - kinh doanh trong kỳ của doanh nghiệp cũng như xác định được một cách đầy đủ, đúng đắn nguyên nhân và mức độ ảnh hưởng của các nhân tố thông tin, đánh giá được tiềm năng, hiệu quả sản xuất - kinh doanh nghiệp, rủi ro và triển vọng trong tương lai của doanh nghiệp. Từ đó, họ có thể đưa ra những giải pháp hữu hiệu, những quyết định chính xác nhằm nâng cao chất lượng công tác quản lý kinh tế, nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất - kinh doanh của doanh nghiệp. Một thực tế có thể nhận thấy là tình hình tài chính của một doanh nghiệp không chỉ là sự quan tâm của chính bản thân doanh nghiệp mà nó còn là đối tượng quan tâm của rất nhiều chủ thể khác như các nhà đầu tư, các cổ đông tương lai của công ty cổ phần, người cho vay, Nhà nước, các đối thủ cạnh tranh của doanh nghiệp, người lao động, các nhà nghiên cứu kinh tế . Vì thế, phân tích tình hình tài chính của một doanh nghiệp sẽ không phải chỉ là công việc của một mình các nhà quản trị doanh nghiệp mà nó sẽ là đối tượng để các chủ thể khác phân tích tùy thuộc vào mục đích của họ sử dụng thông tin phân tích để làm gì. Hiện nay, loại hình tổ chức công ty cổ phần đang dần dần chiếm ưu thế do những lợi thế mà nó mang lại. Từ năm 2001 đến nay, số doanh nghiệp Nhà Nguyễn Đức Đại Lớp: VB2 TCDN_K21 22 Chuyên đề tốt nghiệp nước đã được cổ phần hóa và trở thành các công ty cổ phần tăng khá nhanh cả về số lượng công ty lẫn năng lực vốn, lao động, tài sản và kết quả hoạt động. Hoạt động của các công ty này nhìn chung là có hiệu quả hơn so với trước khi cổ phần hóa tuy nhiên vẫn còn nhiều vấn đề cần quan tâm. Nhận thức rõ được tầm quan trọng của việc phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp nói chung và trong các công ty cổ phần nói riêng đối với sự phát triển của nền kinh tế, kết hợp với những kiến thức lý luận được Chuyên đề tốt nghiệp DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU Số bảng Nội dung Tran g Bảng 2.1 Biểu kê khai năng lực cán bộ chuyên môn và kỹ thuật Bảng 2.2 Biểu kê khai công nhân kỹ thuật, thợ lành nghề Bảng 2.3 Biểu kê khai số công nhân hợp đồng ngắn hạn Bảng 2.4 Bảng phân tích cơ cấu nguồn vốn và tài sản Bảng 2.5 Bảng các tỷ số về đảm bảo nguồn vốn Bảng 2.6 Bảng phân tích tình hình đầu tư Bảng 2.7 Bảng tình hình thanh toán của công ty Bảng 2.8 Bảng các tỷ số phản ánh khả năng thanh toán của công ty Bảng 2.9 Bảng các tỷ số phản ánh hiệu quả sử dụng vốn Bảng 2.10 Bảng phân tích khả năng sinh lời Sơ đồ 2.1 Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý công ty Bảng 3.1 Bảng các chỉ tiêu phấn đấu trong năm 2010 PHẦN MỞ ĐẦU Nguyễn Đức Đại Lớp: VB2 TCDN_K21 11 Chuyên đề tốt nghiệp Trong một nền kinh tế hội nhập như hiện nay ở Việt Nam, sự cạnh tranh ngày càng quyết liệt giữa các thành phần kinh tế là một điều tất yếu. Nó vừa tạo động lực cho các doanh nghiệp phát triển, vừa là một trở ngại lớn nếu doanh nghiệp không bắt kịp với nhịp độ phát triển của nền kinh tế. Do đó, để có thể tồn tại và phát triển được, mỗi doanh nghiệp cần phải nắm vững được tình hình tài chính, tình hình sản xuất - kinh doanh của mình để từ đó có những bước đi phù hợp với tiến trình hội nhập. Để làm được điều này, doanh nghiệp phải thường xuyên tiến hành phân tích tình hình tài chính, điều này sẽ giúp cho các doanh nghiệp và các cơ quan chủ quản cấp trên thấy rõ được thực trạng hoạt động tài chính, kết quả hoạt động sản xuất - kinh doanh trong kỳ của doanh nghiệp cũng như xác định được một cách đầy đủ, đúng đắn nguyên nhân và mức độ ảnh hưởng của các nhân tố thông tin, đánh giá được tiềm năng, hiệu quả sản xuất - kinh doanh nghiệp, rủi ro và triển vọng trong tương lai của doanh nghiệp. Từ đó, họ có thể đưa ra những giải pháp hữu hiệu, những quyết định chính xác nhằm nâng cao chất lượng công tác quản lý kinh tế, nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất - kinh doanh của doanh nghiệp. Một thực tế có thể nhận thấy là tình hình tài chính của một doanh nghiệp không chỉ là sự quan tâm của chính bản thân doanh nghiệp mà nó còn là đối tượng quan tâm của rất nhiều chủ thể khác như các nhà đầu tư, các cổ đông tương lai của công ty cổ phần, người cho vay, Nhà nước, các đối thủ cạnh tranh của doanh nghiệp, người lao động, các nhà nghiên cứu kinh tế . Vì thế, phân tích tình hình tài chính của một doanh nghiệp sẽ không phải chỉ là công việc của một mình các nhà quản trị doanh nghiệp mà nó sẽ là đối tượng để các chủ thể khác phân tích tùy thuộc vào mục đích của họ sử dụng thông tin phân tích để làm gì. Hiện nay, loại hình tổ chức công ty cổ phần đang dần dần chiếm ưu thế do những lợi thế mà nó mang lại. Từ năm 2001 đến nay, số doanh nghiệp Nhà Nguyễn Đức Đại Lớp: VB2 TCDN_K21 22 Chuyên đề tốt nghiệp nước đã được cổ phần hóa và trở thành các công ty cổ phần tăng khá nhanh cả về số lượng công ty lẫn năng lực vốn, lao động, tài sản và kết quả hoạt động. Hoạt động của các công ty này nhìn chung là có hiệu quả hơn so với trước khi cổ phần hóa tuy nhiên vẫn còn nhiều vấn đề cần quan tâm. Nhận thức rõ được tầm quan trọng của việc phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp nói chung và trong các công ty cổ phần nói riêng đối với sự phát triển của nền kinh tế, kết hợp với những kiến thức lý luận được Chuyên đề tốt nghiệp DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU Số bảng Nội dung Tran g Bảng 2.1 Biểu kê khai năng lực cán bộ chuyên môn và kỹ thuật Bảng 2.2 Biểu kê khai công nhân kỹ thuật, thợ lành nghề Bảng 2.3 Biểu kê khai số công nhân hợp đồng ngắn hạn Bảng 2.4 Bảng phân tích cơ cấu nguồn vốn và tài sản Bảng 2.5 Bảng các tỷ số về đảm bảo nguồn vốn Bảng 2.6 Bảng phân tích tình hình đầu tư Bảng 2.7 Bảng tình hình thanh toán của công ty Bảng 2.8 Bảng các tỷ số phản ánh khả năng thanh toán của công ty Bảng 2.9 Bảng các tỷ số phản ánh hiệu quả sử dụng vốn Bảng 2.10 Bảng phân tích khả năng sinh lời Sơ đồ 2.1 Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý công ty Bảng 3.1 Bảng các chỉ tiêu phấn đấu trong năm 2010 PHẦN MỞ ĐẦU Nguyễn Đức Đại Lớp: VB2 TCDN_K21 11 Chuyên đề tốt nghiệp Trong một nền kinh tế hội nhập như hiện nay ở Việt Nam, sự cạnh tranh ngày càng quyết liệt giữa các thành phần kinh tế là một điều tất yếu. Nó vừa tạo động lực cho các doanh nghiệp phát triển, vừa là một trở ngại lớn nếu doanh nghiệp không bắt kịp với nhịp độ phát triển của nền kinh tế. Do đó, để có thể tồn tại và phát triển được, mỗi doanh nghiệp cần phải nắm vững được tình hình tài chính, tình hình sản xuất - kinh doanh của mình để từ đó có những bước đi phù hợp với tiến trình hội nhập. Để làm được điều này, doanh nghiệp phải thường xuyên tiến hành phân tích tình hình tài chính, điều này sẽ giúp cho các doanh nghiệp và các cơ quan chủ quản cấp trên thấy rõ được thực trạng hoạt động tài chính, kết quả hoạt động sản xuất - kinh doanh trong kỳ của doanh nghiệp cũng như xác định được một cách đầy đủ, đúng đắn nguyên nhân và mức độ ảnh hưởng của các nhân tố thông tin, đánh giá được tiềm năng, hiệu quả sản xuất - kinh doanh nghiệp, rủi ro và triển vọng trong tương lai của doanh nghiệp. Từ đó, họ có thể đưa ra những giải pháp hữu hiệu, những quyết định chính xác nhằm nâng cao chất lượng công tác quản lý kinh tế, nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất - kinh doanh của doanh nghiệp. Một thực tế có thể nhận thấy là tình hình tài chính của một doanh nghiệp không chỉ là sự quan tâm của chính bản thân doanh nghiệp mà nó còn là đối tượng quan tâm của rất nhiều chủ thể khác như các nhà đầu tư, các cổ đông tương lai của công ty cổ phần, người cho vay, Nhà nước, các đối thủ cạnh tranh của doanh nghiệp, người lao động, các nhà nghiên cứu kinh tế . Vì thế, phân tích tình hình tài chính của một doanh nghiệp sẽ không phải chỉ là công việc của một mình các nhà quản trị doanh nghiệp mà nó sẽ là đối tượng để các chủ thể khác phân tích tùy thuộc vào mục đích của họ sử dụng thông tin phân tích để làm gì. Hiện nay, loại hình tổ chức công ty cổ phần đang dần dần chiếm ưu thế do những lợi thế mà nó mang lại. Từ năm 2001 đến nay, số doanh nghiệp Nhà Nguyễn Đức Đại Lớp: VB2 TCDN_K21 22 Chuyên đề tốt nghiệp nước đã được cổ phần hóa và trở thành các công ty cổ phần tăng khá nhanh cả về số lượng công ty lẫn năng lực vốn, lao động, tài sản và kết quả hoạt động. Hoạt động của các công ty này nhìn chung là có hiệu quả hơn so với trước khi cổ phần hóa tuy nhiên vẫn còn nhiều vấn đề cần quan tâm. Nhận thức rõ được tầm quan trọng của việc phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp nói chung và trong các công ty cổ phần nói riêng đối với sự phát triển của nền kinh tế, kết hợp với những kiến thức lý luận được Chuyên đề tốt nghiệp DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU Số bảng Nội dung Tran g Bảng 2.1 Biểu kê khai năng lực cán bộ chuyên môn và kỹ thuật Bảng 2.2 Biểu kê khai công nhân kỹ thuật, thợ lành nghề Bảng 2.3 Biểu kê khai số công nhân hợp đồng ngắn hạn Bảng 2.4 Bảng phân tích cơ cấu nguồn vốn và tài sản Bảng 2.5 Bảng các tỷ số về đảm bảo nguồn vốn Bảng 2.6 Bảng phân tích tình hình đầu tư Bảng 2.7 Bảng tình hình thanh toán của công ty Bảng 2.8 Bảng các tỷ số phản ánh khả năng thanh toán của công ty Bảng 2.9 Bảng các tỷ số phản ánh hiệu quả sử dụng vốn Bảng 2.10 Bảng phân tích khả năng sinh lời Sơ đồ 2.1 Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý công ty Bảng 3.1 Bảng các chỉ tiêu phấn đấu trong năm 2010 PHẦN MỞ ĐẦU Nguyễn Đức Đại Lớp: VB2 TCDN_K21 11 Chuyên đề tốt nghiệp Trong một nền kinh tế hội nhập như hiện nay ở Việt Nam, sự cạnh tranh ngày càng quyết liệt giữa các thành phần kinh tế là một điều tất yếu. Nó vừa tạo động lực cho các doanh nghiệp phát triển, vừa là một trở ngại lớn nếu doanh nghiệp không bắt kịp với nhịp độ phát triển của nền kinh tế. Do đó, để có thể tồn tại và phát triển được, mỗi doanh nghiệp cần phải nắm vững được tình hình tài chính, tình hình sản xuất - kinh doanh của mình để từ đó có những bước đi phù hợp với tiến trình hội nhập. Để làm được điều này, doanh nghiệp phải thường xuyên tiến hành phân tích tình hình tài chính, điều này sẽ giúp cho các doanh nghiệp và các cơ quan chủ quản cấp trên thấy rõ được thực trạng hoạt động tài chính, kết quả hoạt động sản xuất - kinh doanh trong kỳ của doanh nghiệp cũng như xác định được một cách đầy đủ, đúng đắn nguyên nhân và mức độ ảnh hưởng của các nhân tố thông tin, đánh giá được tiềm năng, hiệu quả sản xuất - kinh doanh nghiệp, rủi ro và triển vọng trong tương lai của doanh nghiệp. Từ đó, họ có thể đưa ra những giải pháp hữu hiệu, những quyết định chính xác nhằm nâng cao chất lượng công tác quản lý kinh tế, nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất - kinh doanh của doanh nghiệp. Một thực tế có thể nhận thấy là tình hình tài chính của một doanh nghiệp không chỉ là sự quan tâm của chính bản thân doanh nghiệp mà nó còn là đối tượng quan tâm của rất nhiều chủ thể khác như các nhà đầu tư, các cổ đông tương lai của công ty cổ phần, người cho vay, Nhà nước, các đối thủ cạnh tranh của doanh nghiệp, người lao động, các nhà nghiên cứu kinh tế . Vì thế, phân tích tình hình tài chính của một doanh nghiệp sẽ không phải chỉ là công việc của một mình các nhà quản trị doanh nghiệp mà nó sẽ là đối tượng để các chủ thể khác phân tích tùy thuộc vào mục đích của họ sử dụng thông tin phân tích để làm gì. Hiện nay, loại hình tổ chức công ty cổ phần đang dần dần chiếm ưu thế do những lợi thế mà nó mang lại. Từ năm 2001 đến nay, số doanh nghiệp Nhà Nguyễn Đức Đại Lớp: VB2 TCDN_K21 22 Chuyên đề tốt nghiệp nước đã được cổ phần hóa và trở thành các công ty cổ phần tăng khá nhanh cả về số lượng công ty lẫn năng lực vốn, lao động, tài sản và kết quả hoạt động. Hoạt động của các công ty này nhìn chung là có hiệu quả hơn so với trước khi cổ phần hóa tuy nhiên vẫn còn nhiều vấn đề cần quan tâm. Nhận thức rõ được tầm quan trọng của việc phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp nói chung và trong các công ty cổ phần nói riêng đối với sự phát triển của nền kinh tế, kết hợp với những kiến thức lý luận được [...]... tháng đầu năm 20 14 của Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng TICCO An Giang phản ánh vốn chủ sở hữu thực có tại ngày 30 tháng 6 năm 20 14 với số tiền là 21 .774 .27 2.991 VND, ước tính vốn góp thực tế của Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng TICCO An Giang là 16. 422 .156.690 VND, cao hơn vốn đầu tư vào công ty này là 1.9 02. 810.995 VND, Công ty chưa nhận được cổ tức, lợi nhuận chia được từ khoản đầu tư vào Công ty. .. doanh từ Công ty TNHH MTV Xây dựng TICCO với số tiền là 5.964 .24 7.970 VND (6 tháng đầu năm 20 13: 8.084.341.098 VND) (iii) Khoản đầu tư vào Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng TICCO An Giang với giá trị vốn góp là 14.519.345.695 VND, chiếm tỷ lệ 75, 42% vốn điều lệ của công ty này Hoạt động chính của Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng TICCO An Giang là thi công công trình xây dựng thủy lợi Báo cáo tài chính. .. ngƣời bán Công ty TNHH MTV Xây Dựng TICCO Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng Ticco An Giang Công ty Điện lực Tiền Giang Trung Tâm TVTK Xây Dựng Sagel Trung tâm Phát triển Quỹ đất thị xã Gò Công Công ty Cổ phần Xây dựng 43 Cộng Thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với Báo cáo tài chính kèm theo 20 CÔNG TY CỔ PHẦN Số 90, Đường , 9, Thành phố BÁO CÁO TÀI CHÍNH 6 tháng 20 14 Thuyết... từ khoản đầu tư vào Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng TICCO An Giang 15 Đầu tƣ vào công ty liên doanh, liên kết Số dƣ 30/6 /20 14 26 0.000.000 26 0.000.000 Công ty Cổ phần Testco Cộng Số dƣ 01/01 /20 14 26 0.000.000 26 0.000.000 Khoản đầu tư vào Công ty Cổ phần Testco với giá trị vốn góp là 26 0.000.000 VND, chiếm tỷ lệ 20 % vốn điều lệ của Công ty này Hoạt động chính của Công ty Cổ phần Testco là thiết kết,... gian 8 tháng với lãi suất 5% /năm 3 Phải thu khách hàng Công ty TNHH MTV Xây dựng TICCO Công ty TNHH MTV Bêtông TICCO Ban QL Đầu tư và Xây dựng Thủy Lợi 9 Ban QL Đầu tư và Xây dựng Thủy Lợi 10 Ban QLDA ngành NN và PTNT Bình Dương Ban QLDA cải tạo kênh Ba Bò Bê tông thương phẩm Công ty Cổ phần Cơ khí và Xây lắp 27 6 Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng 40 Công ty Cổ phần GTVT Kiên Giang Bà Đỗ Thị Thúy Hằng Bà... (i) Công ty TNHH MTV Xây dựng TICCO (ii) Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng TICCO An Giang (iii) Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn Dự phòng giảm giá đầu tư vào Công ty TNHH MTV Xây dựng TICCO (ii) Các khoản đầu tƣ vào công ty con thuần Thông tin chi tiết về các công ty con của Công ty tại ngày 30 tháng 6 năm 20 14 như sau: (i) Khoản đầu tư vào Công ty TNHH MTV Bê tông TICCO với giá trị vốn... nâng 13 CÔNG TY CỔ PHẦN Số 90, Đường , 9, Thành phố BÁO CÁO TÀI CHÍNH 6 tháng 20 14 Thuyết minh Báo cáo tài chính (tiếp theo) 4 , Tỉnh T Nhân viên Số lượng nhân viên của Công ty tại ngày 30 tháng 6 năm 20 14 là 103 người (tại ngày 31 tháng 12 năm 20 13: 90 người) II NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN 1 Năm tài chính Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày... Ngƣời lập biểu Báo cáo này là một bộ phận hợp thành của Báo cáo tài chính và phải được đọc kèm với Thuyết minh Báo cáo tài chính 11 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ XÂY DỰNG TIỀN GIANG Số 90 Đinh Bộ Lĩnh , phường 9 ,Thành phố Mỹ Tho, Tỉnh Tiền Giang BÁO CÁO TÀI CHÍNH 6 tháng đầu năm 20 14 BÁO CÁO LƢU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo phƣơng pháp gián tiếp) 6 tháng đầu năm 20 14 Mã số CHỈ TIÊU I LƢU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT... trƣởng Báo cáo này là một bộ phận hợp thành của Báo cáo tài chính và phải được đọc kèm với Thuyết minh Báo cáo tài chính 12 _ LÊ MỸ PHƢỢNG Ngƣời lập biểu CÔNG TY CỔ PHẦN Số 90, Đường BÁO CÁO , 9, Thành phố , Tỉnh 20 14 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH năm 20 14 6 tháng MẪU B 09a-DN Thuyết minh này là một bộ phận không thể tách rời và được đọc kèm với Báo cáo tài chính 6 tháng đầ Công ty (gọi... vốn góp tại ngày 01 tháng 01 năm 20 14 là 20 .000.000.000 VND, chiếm tỷ lệ 100% vốn điều lệ của Công ty này Ngày 02 tháng 6 năm 20 14, Công ty đã thực hiện chuyển khoản cho vay dài hạn sang bổ sung góp vốn đầu tư vào Công ty TNHH MTV Xây dựng TICCO với số tiền 5.000.000.000 VND 25 CÔNG TY CỔ PHẦN Số 90, Đường , 9, Thành phố BÁO CÁO TÀI CHÍNH 6 tháng 20 14 Thuyết minh Báo cáo tài chính (tiếp theo) , Tỉnh T