Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 1 năm 2014 - Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng Tiền Giang

Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 1 năm 2014 - Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng Tiền Giang tài liệu, giáo án, bài giảng...

Chuyên đề tốt nghiệp DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU Số bảng Nội dung Tran g Bảng 2.1 Biểu kê khai năng lực cán bộ chuyên môn và kỹ thuật Bảng 2.2 Biểu kê khai công nhân kỹ thuật, thợ lành nghề Bảng 2.3 Biểu kê khai số công nhân hợp đồng ngắn hạn Bảng 2.4 Bảng phân tích cơ cấu nguồn vốn và tài sản Bảng 2.5 Bảng các tỷ số về đảm bảo nguồn vốn Bảng 2.6 Bảng phân tích tình hình đầu tư Bảng 2.7 Bảng tình hình thanh toán của công ty Bảng 2.8 Bảng các tỷ số phản ánh khả năng thanh toán của công ty Bảng 2.9 Bảng các tỷ số phản ánh hiệu quả sử dụng vốn Bảng 2.10 Bảng phân tích khả năng sinh lời Sơ đồ 2.1 Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý công ty Bảng 3.1 Bảng các chỉ tiêu phấn đấu trong năm 2010 PHẦN MỞ ĐẦU Nguyễn Đức Đại Lớp: VB2 TCDN_K21 11 Chuyên đề tốt nghiệp Trong một nền kinh tế hội nhập như hiện nay ở Việt Nam, sự cạnh tranh ngày càng quyết liệt giữa các thành phần kinh tế là một điều tất yếu. Nó vừa tạo động lực cho các doanh nghiệp phát triển, vừa là một trở ngại lớn nếu doanh nghiệp không bắt kịp với nhịp độ phát triển của nền kinh tế. Do đó, để có thể tồn tại và phát triển được, mỗi doanh nghiệp cần phải nắm vững được tình hình tài chính, tình hình sản xuất - kinh doanh của mình để từ đó có những bước đi phù hợp với tiến trình hội nhập. Để làm được điều này, doanh nghiệp phải thường xuyên tiến hành phân tích tình hình tài chính, điều này sẽ giúp cho các doanh nghiệp và các cơ quan chủ quản cấp trên thấy rõ được thực trạng hoạt động tài chính, kết quả hoạt động sản xuất - kinh doanh trong kỳ của doanh nghiệp cũng như xác định được một cách đầy đủ, đúng đắn nguyên nhân và mức độ ảnh hưởng của các nhân tố thông tin, đánh giá được tiềm năng, hiệu quả sản xuất - kinh doanh nghiệp, rủi ro và triển vọng trong tương lai của doanh nghiệp. Từ đó, họ có thể đưa ra những giải pháp hữu hiệu, những quyết định chính xác nhằm nâng cao chất lượng công tác quản lý kinh tế, nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất - kinh doanh của doanh nghiệp. Một thực tế có thể nhận thấy là tình hình tài chính của một doanh nghiệp không chỉ là sự quan tâm của chính bản thân doanh nghiệp mà nó còn là đối tượng quan tâm của rất nhiều chủ thể khác như các nhà đầu tư, các cổ đông tương lai của công ty cổ phần, người cho vay, Nhà nước, các đối thủ cạnh tranh của doanh nghiệp, người lao động, các nhà nghiên cứu kinh tế . Vì thế, phân tích tình hình tài chính của một doanh nghiệp sẽ không phải chỉ là công việc của một mình các nhà quản trị doanh nghiệp mà nó sẽ là đối tượng để các chủ thể khác phân tích tùy thuộc vào mục đích của họ sử dụng thông tin phân tích để làm gì. Hiện nay, loại hình tổ chức công ty cổ phần đang dần dần chiếm ưu thế do những lợi thế mà nó mang lại. Từ năm 2001 đến nay, số doanh nghiệp Nhà Nguyễn Đức Đại Lớp: VB2 TCDN_K21 22 Chuyên đề tốt nghiệp nước đã được cổ phần hóa và trở thành các công ty cổ phần tăng khá nhanh cả về số lượng công ty lẫn năng lực vốn, lao động, tài sản và kết quả hoạt động. Hoạt động của các công ty này nhìn chung là có hiệu quả hơn so với trước khi cổ phần hóa tuy nhiên vẫn còn nhiều vấn đề cần quan tâm. Nhận thức rõ được tầm quan trọng của việc phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp nói chung và trong các công ty cổ phần nói riêng đối với sự phát triển của nền kinh tế, kết hợp với những kiến thức lý luận được CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ XÂY DỰNG TIỀN GIANG BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT QUÝ I NĂM 2014 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ XÂY DỰNG TIỀN GIANG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Tại ngày 31 tháng 03 năm 2014 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam TÀI SẢN A TÀI SẢN NGẮN HẠN Mã số Thuyết minh 100 31/03/2014 01/01/2014 245.747.019.315 242.193.967.753 36.768.823.367 28.186.787.314 12.511.278.603 14.275.132.331 13.911.654.983 - I Tiền khoản tƣơng đƣơng tiền 110 Tiền 111 Các khoản tương đương tiền 112 II Các khoản đầu tƣ tài ngắn hạn 120 24.257.544.764 - Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) 121 129 - - III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 94.946.931.199 120.223.959.769 Phải thu khách hàng 131 99.125.197.554 123.925.364.823 Trả trước cho người bán 132 133 8.312.278.137 - 7.955.460.160 - 134 - - 3.712.500.994 3.569.137.059 (16.203.045.486) 104.020.111.525 (15.226.002.273) 87.715.230.635 87.715.230.635 - Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng (V.1) (V.2) Các khoản phải thu khác 135 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) 139 IV Hàng tồn kho 140 Hàng tồn kho 141 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 104.020.111.525 - VI Tài sản ngắn hạn khác 150 10.011.153.224 6.067.990.035 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 364.213.428 34.473.223 Thuế GTGT khấu trừ 152 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 154 (V.4) Tài sản ngắn hạn khác 158 (V.5) (V.3) - 732.715.212 140.646.159 4.040.680 8.773.578.425 6.029.476.132 Các thuyết minh đính kèm phận tách rời báo cáo tài CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ XÂY DỰNG TIỀN GIANG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Tại ngày 31 tháng 03 năm 2014 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam TÀI SẢN Mã số Thuyết minh 31/03/2014 01/01/2014 200 117.658.056.389 119.801.685.278 I Các khoản phải thu dài hạn 210 - - Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) 211 212 213 218 219 - - II Tài sản cố định 220 104.933.341.998 107.035.377.489 TSCĐ hữu hình - Nguyên giá 221 222 100.136.778.882 231.482.077.248 99.008.324.913 225.542.969.483 (V.8) (131.345.298.366) 2.461.967.979 2.821.818.560 (126.534.644.570) 2.490.687.252 2.821.818.560 (V.9) (359.850.581) 2.334.595.137 (331.131.308) 5.536.365.324 802.108.000 802.108.000 B TÀI SẢN DÀI HẠN - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 223 TSCĐ thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) TSCĐ vô hình - Nguyên giá 224 225 226 227 228 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 229 (V.6) (V.7) Chi phí xây dựng dở dang 230 III Bất động sản đầu tƣ 240 Nguyên giá Hao mòn luỹ kế (*) 241 242 802.108.000 - 802.108.000 - IV Các khoản đầu tƣ tài dài hạn 250 240.499.933 305.947.098 Đầu tư vào công ty 251 - - Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 240.499.933 305.947.098 Đầu tư dài hạn khác 4.Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn VI Tài sản dài hạn khác 258 - - 259 - - 260 11.682.106.458 11.658.252.691 Chi phí trả trước dài hạn 261 4.232.909.722 4.266.345.629 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 6.830.177.348 6.772.887.674 Tài sản dài hạn khác 268 619.019.388 619.019.388 V Lợi thƣơng mại 269 - - 270 363.405.075.704 361.995.653.031 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (V.10) (V.11) (V.12) (V.13) Các thuyết minh đính kèm phận tách rời báo cáo tài CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ XÂY DỰNG TIỀN GIANG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Tại ngày 31 tháng 03 năm 2014 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam NGUỒN VỐN Mã số Thuyết minh 31/03/2014 01/01/2014 A NỢ PHẢI TRẢ 300 202.263.523.522 202.560.065.793 I Nợ ngắn hạn 310 190.073.133.157 184.903.663.890 Vay nợ ngắn hạn 311 (V.14) 47.110.041.114 42.767.336.083 Phải trả cho người bán 312 (V.15) 51.719.046.521 50.783.605.387 Người mua trả tiền trước 313 (V.16) 35.702.699.686 27.116.492.130 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 314 (V.17) 3.155.162.025 8.180.343.503 Phải trả người lao động 315 5.582.594.153 6.411.672.841 Chi phí phải trả 316 39.554.151.717 - (V.18) Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 317 38.149.688.031 - 318 - - Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 (V.19) 4.711.636.756 5.061.497.099 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 (V.20) 2.433.352.840 2.425.455.859 11 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 323 2.603.109.271 17.656.401.903 II Nợ dài hạn 330 1.508.912.031 12.190.390.365 Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác 331 332 333 - - Vay nợ dài hạn 334 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Dự phòng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn 335 336 337 11.829.026.729 - 17.656.401.903 - Doanh thu chưa thực 338 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 339 (V.21) (V.22) - 361.363.636 - Các thuyết minh đính kèm phận tách rời báo cáo tài - CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ XÂY DỰNG TIỀN GIANG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Tại ngày 31 tháng 03 năm 2014 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam NGUỒN VỐN B NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU Mã số Thuyết minh 400 31/03/2014 01/01/2014 155.660.305.321 154.017.128.200 155.660.305.321 154.017.128.200 I Vốn chủ sở hữu 410 Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ (*) Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển ... Chuyên đề tốt nghiệp DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU Số bảng Nội dung Tran g Bảng 2.1 Biểu kê khai năng lực cán bộ chuyên môn và kỹ thuật Bảng 2.2 Biểu kê khai công nhân kỹ thuật, thợ lành nghề Bảng 2.3 Biểu kê khai số công nhân hợp đồng ngắn hạn Bảng 2.4 Bảng phân tích cơ cấu nguồn vốn và tài sản Bảng 2.5 Bảng các tỷ số về đảm bảo nguồn vốn Bảng 2.6 Bảng phân tích tình hình đầu tư Bảng 2.7 Bảng tình hình thanh toán của công ty Bảng 2.8 Bảng các tỷ số phản ánh khả năng thanh toán của công ty Bảng 2.9 Bảng các tỷ số phản ánh hiệu quả sử dụng vốn Bảng 2.10 Bảng phân tích khả năng sinh lời Sơ đồ 2.1 Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý công ty Bảng 3.1 Bảng các chỉ tiêu phấn đấu trong năm 2010 PHẦN MỞ ĐẦU Nguyễn Đức Đại Lớp: VB2 TCDN_K21 11 Chuyên đề tốt nghiệp Trong một nền kinh tế hội nhập như hiện nay ở Việt Nam, sự cạnh tranh ngày càng quyết liệt giữa các thành phần kinh tế là một điều tất yếu. Nó vừa tạo động lực cho các doanh nghiệp phát triển, vừa là một trở ngại lớn nếu doanh nghiệp không bắt kịp với nhịp độ phát triển của nền kinh tế. Do đó, để có thể tồn tại và phát triển được, mỗi doanh nghiệp cần phải nắm vững được tình hình tài chính, tình hình sản xuất - kinh doanh của mình để từ đó có những bước đi phù hợp với tiến trình hội nhập. Để làm được điều này, doanh nghiệp phải thường xuyên tiến hành phân tích tình hình tài chính, điều này sẽ giúp cho các doanh nghiệp và các cơ quan chủ quản cấp trên thấy rõ được thực trạng hoạt động tài chính, kết quả hoạt động sản xuất - kinh doanh trong kỳ của doanh nghiệp cũng như xác định được một cách đầy đủ, đúng đắn nguyên nhân và mức độ ảnh hưởng của các nhân tố thông tin, đánh giá được tiềm năng, hiệu quả sản xuất - kinh doanh nghiệp, rủi ro và triển vọng trong tương lai của doanh nghiệp. Từ đó, họ có thể đưa ra những giải pháp hữu hiệu, những quyết định chính xác nhằm nâng cao chất lượng công tác quản lý kinh tế, nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất - kinh doanh của doanh nghiệp. Một thực tế có thể nhận thấy là tình hình tài chính của một doanh nghiệp không chỉ là sự quan tâm của chính bản thân doanh nghiệp mà nó còn là đối tượng quan tâm của rất nhiều chủ thể khác như các nhà đầu tư, các cổ đông tương lai của công ty cổ phần, người cho vay, Nhà nước, các đối thủ cạnh tranh của doanh nghiệp, người lao động, các nhà nghiên cứu kinh tế . Vì thế, phân tích tình hình tài chính của một doanh nghiệp sẽ không phải chỉ là công việc của một mình các nhà quản trị doanh nghiệp mà nó sẽ là đối tượng để các chủ thể khác phân tích tùy thuộc vào mục đích của họ sử dụng thông tin phân tích để làm gì. Hiện nay, loại hình tổ chức công ty cổ phần đang dần dần chiếm ưu thế do những lợi thế mà nó mang lại. Từ năm 2001 đến nay, số doanh nghiệp Nhà Nguyễn Đức Đại Lớp: VB2 TCDN_K21 22 Chuyên đề tốt nghiệp nước đã được cổ phần hóa và trở thành các công ty cổ phần tăng khá nhanh cả về số lượng công ty lẫn năng lực vốn, lao động, tài sản và kết quả hoạt động. Hoạt động của các công ty này nhìn chung là có hiệu quả hơn so với trước khi cổ phần hóa tuy nhiên vẫn còn nhiều vấn đề cần quan tâm. Nhận thức rõ được tầm quan trọng của việc phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp nói chung và trong các công ty cổ phần nói riêng đối với sự phát triển của nền kinh tế, kết hợp với những kiến thức lý luận được Chuyên đề tốt nghiệp DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU Số bảng Nội dung Tran g Bảng 2.1 Biểu kê khai năng lực cán bộ chuyên môn và kỹ thuật Bảng 2.2 Biểu kê khai công nhân kỹ thuật, thợ lành nghề Bảng 2.3 Biểu kê khai số công nhân hợp đồng ngắn hạn Bảng 2.4 Bảng phân tích cơ cấu nguồn vốn và tài sản Bảng 2.5 Bảng các tỷ số về đảm bảo nguồn vốn Bảng 2.6 Bảng phân tích tình hình đầu tư Bảng 2.7 Bảng tình hình thanh toán của công ty Bảng 2.8 Bảng các tỷ số phản ánh khả năng thanh toán của công ty Bảng 2.9 Bảng các tỷ số phản ánh hiệu quả sử dụng vốn Bảng 2.10 Bảng phân tích khả năng sinh lời Sơ đồ 2.1 Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý công ty Bảng 3.1 Bảng các chỉ tiêu phấn đấu trong năm 2010 PHẦN MỞ ĐẦU Nguyễn Đức Đại Lớp: VB2 TCDN_K21 11 Chuyên đề tốt nghiệp Trong một nền kinh tế hội nhập như hiện nay ở Việt Nam, sự cạnh tranh ngày càng quyết liệt giữa các thành phần kinh tế là một điều tất yếu. Nó vừa tạo động lực cho các doanh nghiệp phát triển, vừa là một trở ngại lớn nếu doanh nghiệp không bắt kịp với nhịp độ phát triển của nền kinh tế. Do đó, để có thể tồn tại và phát triển được, mỗi doanh nghiệp cần phải nắm vững được tình hình tài chính, tình hình sản xuất - kinh doanh của mình để từ đó có những bước đi phù hợp với tiến trình hội nhập. Để làm được điều này, doanh nghiệp phải thường xuyên tiến hành phân tích tình hình tài chính, điều này sẽ giúp cho các doanh nghiệp và các cơ quan chủ quản cấp trên thấy rõ được thực trạng hoạt động tài chính, kết quả hoạt động sản xuất - kinh doanh trong kỳ của doanh nghiệp cũng như xác định được một cách đầy đủ, đúng đắn nguyên nhân và mức độ ảnh hưởng của các nhân tố thông tin, đánh giá được tiềm năng, hiệu quả sản xuất - kinh doanh nghiệp, rủi ro và triển vọng trong tương lai của doanh nghiệp. Từ đó, họ có thể đưa ra những giải pháp hữu hiệu, những quyết định chính xác nhằm nâng cao chất lượng công tác quản lý kinh tế, nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất - kinh doanh của doanh nghiệp. Một thực tế có thể nhận thấy là tình hình tài chính của một doanh nghiệp không chỉ là sự quan tâm của chính bản thân doanh nghiệp mà nó còn là đối tượng quan tâm của rất nhiều chủ thể khác như các nhà đầu tư, các cổ đông tương lai của công ty cổ phần, người cho vay, Nhà nước, các đối thủ cạnh tranh của doanh nghiệp, người lao động, các nhà nghiên cứu kinh tế . Vì thế, phân tích tình hình tài chính của một doanh nghiệp sẽ không phải chỉ là công việc của một mình các nhà quản trị doanh nghiệp mà nó sẽ là đối tượng để các chủ thể khác phân tích tùy thuộc vào mục đích của họ sử dụng thông tin phân tích để làm gì. Hiện nay, loại hình tổ chức công ty cổ phần đang dần dần chiếm ưu thế do những lợi thế mà nó mang lại. Từ năm 2001 đến nay, số doanh nghiệp Nhà Nguyễn Đức Đại Lớp: VB2 TCDN_K21 22 Chuyên đề tốt nghiệp nước đã được cổ phần hóa và trở thành các công ty cổ phần tăng khá nhanh cả về số lượng công ty lẫn năng lực vốn, lao động, tài sản và kết quả hoạt động. Hoạt động của các công ty này nhìn chung là có hiệu quả hơn so với trước khi cổ phần hóa tuy nhiên vẫn còn nhiều vấn đề cần quan tâm. Nhận thức rõ được tầm quan trọng của việc phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp nói chung và trong các công ty cổ phần nói riêng đối với sự phát triển của nền kinh tế, kết hợp với những kiến thức lý luận được Chuyên đề tốt nghiệp DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU Số bảng Nội dung Tran g Bảng 2.1 Biểu kê khai năng lực cán bộ chuyên môn và kỹ thuật Bảng 2.2 Biểu kê khai công nhân kỹ thuật, thợ lành nghề Bảng 2.3 Biểu kê khai số công nhân hợp đồng ngắn hạn Bảng 2.4 Bảng phân tích cơ cấu nguồn vốn và tài sản Bảng 2.5 Bảng các tỷ số về đảm bảo nguồn vốn Bảng 2.6 Bảng phân tích tình hình đầu tư Bảng 2.7 Bảng tình hình thanh toán của công ty Bảng 2.8 Bảng các tỷ số phản ánh khả năng thanh toán của công ty Bảng 2.9 Bảng các tỷ số phản ánh hiệu quả sử dụng vốn Bảng 2.10 Bảng phân tích khả năng sinh lời Sơ đồ 2.1 Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý công ty Bảng 3.1 Bảng các chỉ tiêu phấn đấu trong năm 2010 PHẦN MỞ ĐẦU Nguyễn Đức Đại Lớp: VB2 TCDN_K21 11 Chuyên đề tốt nghiệp Trong một nền kinh tế hội nhập như hiện nay ở Việt Nam, sự cạnh tranh ngày càng quyết liệt giữa các thành phần kinh tế là một điều tất yếu. Nó vừa tạo động lực cho các doanh nghiệp phát triển, vừa là một trở ngại lớn nếu doanh nghiệp không bắt kịp với nhịp độ phát triển của nền kinh tế. Do đó, để có thể tồn tại và phát triển được, mỗi doanh nghiệp cần phải nắm vững được tình hình tài chính, tình hình sản xuất - kinh doanh của mình để từ đó có những bước đi phù hợp với tiến trình hội nhập. Để làm được điều này, doanh nghiệp phải thường xuyên tiến hành phân tích tình hình tài chính, điều này sẽ giúp cho các doanh nghiệp và các cơ quan chủ quản cấp trên thấy rõ được thực trạng hoạt động tài chính, kết quả hoạt động sản xuất - kinh doanh trong kỳ của doanh nghiệp cũng như xác định được một cách đầy đủ, đúng đắn nguyên nhân và mức độ ảnh hưởng của các nhân tố thông tin, đánh giá được tiềm năng, hiệu quả sản xuất - kinh doanh nghiệp, rủi ro và triển vọng trong tương lai của doanh nghiệp. Từ đó, họ có thể đưa ra những giải pháp hữu hiệu, những quyết định chính xác nhằm nâng cao chất lượng công tác quản lý kinh tế, nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất - kinh doanh của doanh nghiệp. Một thực tế có thể nhận thấy là tình hình tài chính của một doanh nghiệp không chỉ là sự quan tâm của chính bản thân doanh nghiệp mà nó còn là đối tượng quan tâm của rất nhiều chủ thể khác như các nhà đầu tư, các cổ đông tương lai của công ty cổ phần, người cho vay, Nhà nước, các đối thủ cạnh tranh của doanh nghiệp, người lao động, các nhà nghiên cứu kinh tế . Vì thế, phân tích tình hình tài chính của một doanh nghiệp sẽ không phải chỉ là công việc của một mình các nhà quản trị doanh nghiệp mà nó sẽ là đối tượng để các chủ thể khác phân tích tùy thuộc vào mục đích của họ sử dụng thông tin phân tích để làm gì. Hiện nay, loại hình tổ chức công ty cổ phần đang dần dần chiếm ưu thế do những lợi thế mà nó mang lại. Từ năm 2001 đến nay, số doanh nghiệp Nhà Nguyễn Đức Đại Lớp: VB2 TCDN_K21 22 Chuyên đề tốt nghiệp nước đã được cổ phần hóa và trở thành các công ty cổ phần tăng khá nhanh cả về số lượng công ty lẫn năng lực vốn, lao động, tài sản và kết quả hoạt động. Hoạt động của các công ty này nhìn chung là có hiệu quả hơn so với trước khi cổ phần hóa tuy nhiên vẫn còn nhiều vấn đề cần quan tâm. Nhận thức rõ được tầm quan trọng của việc phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp nói chung và trong các công ty cổ phần nói riêng đối với sự phát triển của nền kinh tế, kết hợp với những kiến thức lý luận được Chuyên đề tốt nghiệp DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU Số bảng Nội dung Tran g Bảng 2.1 Biểu kê khai năng lực cán bộ chuyên môn và kỹ thuật Bảng 2.2 Biểu kê khai công nhân kỹ thuật, thợ lành nghề Bảng 2.3 Biểu kê khai số công nhân hợp đồng ngắn hạn Bảng 2.4 Bảng phân tích cơ cấu nguồn vốn và tài sản Bảng 2.5 Bảng các tỷ số về đảm bảo nguồn vốn Bảng 2.6 Bảng phân tích tình hình đầu tư Bảng 2.7 Bảng tình hình thanh toán của công ty Bảng 2.8 Bảng các tỷ số phản ánh khả năng thanh toán của công ty Bảng 2.9 Bảng các tỷ số phản ánh hiệu quả sử dụng vốn Bảng 2.10 Bảng phân tích khả năng sinh lời Sơ đồ 2.1 Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý công ty Bảng 3.1 Bảng các chỉ tiêu phấn đấu trong năm 2010 PHẦN MỞ ĐẦU Nguyễn Đức Đại Lớp: VB2 TCDN_K21 11 Chuyên đề tốt nghiệp Trong một nền kinh tế hội nhập như hiện nay ở Việt Nam, sự cạnh tranh ngày càng quyết liệt giữa các thành phần kinh tế là một điều tất yếu. Nó vừa tạo động lực cho các doanh nghiệp phát triển, vừa là một trở ngại lớn nếu doanh nghiệp không bắt kịp với nhịp độ phát triển của nền kinh tế. Do đó, để có thể tồn tại và phát triển được, mỗi doanh nghiệp cần phải nắm vững được tình hình tài chính, tình hình sản xuất - kinh doanh của mình để từ đó có những bước đi phù hợp với tiến trình hội nhập. Để làm được điều này, doanh nghiệp phải thường xuyên tiến hành phân tích tình hình tài chính, điều này sẽ giúp cho các doanh nghiệp và các cơ quan chủ quản cấp trên thấy rõ được thực trạng hoạt động tài chính, kết quả hoạt động sản xuất - kinh doanh trong kỳ của doanh nghiệp cũng như xác định được một cách đầy đủ, đúng đắn nguyên nhân và mức độ ảnh hưởng của các nhân tố thông tin, đánh giá được tiềm năng, hiệu quả sản xuất - kinh doanh nghiệp, rủi ro và triển vọng trong tương lai của doanh nghiệp. Từ đó, họ có thể đưa ra những giải pháp hữu hiệu, những quyết định chính xác nhằm nâng cao chất lượng công tác quản lý kinh tế, nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất - kinh doanh của doanh nghiệp. Một thực tế có thể nhận thấy là tình hình tài chính của một doanh nghiệp không chỉ là sự quan tâm của chính bản thân doanh nghiệp mà nó còn là đối tượng quan tâm của rất nhiều chủ thể khác như các nhà đầu tư, các cổ đông tương lai của công ty cổ phần, người cho vay, Nhà nước, các đối thủ cạnh tranh của doanh nghiệp, người lao động, các nhà nghiên cứu kinh tế . Vì thế, phân tích tình hình tài chính của một doanh nghiệp sẽ không phải chỉ là công việc của một mình các nhà quản trị doanh nghiệp mà nó sẽ là đối tượng để các chủ thể khác phân tích tùy thuộc vào mục đích của họ sử dụng thông tin phân tích để làm gì. Hiện nay, loại hình tổ chức công ty cổ phần đang dần dần chiếm ưu thế do những lợi thế mà nó mang lại. Từ năm 2001 đến nay, số doanh nghiệp Nhà Nguyễn Đức Đại Lớp: VB2 TCDN_K21 22 Chuyên đề tốt nghiệp nước đã được cổ phần hóa và trở thành các công ty cổ phần tăng khá nhanh cả về số lượng công ty lẫn năng lực vốn, lao động, tài sản và kết quả hoạt động. Hoạt động của các công ty này nhìn chung là có hiệu quả hơn so với trước khi cổ phần hóa tuy nhiên vẫn còn nhiều vấn đề cần quan tâm. Nhận thức rõ được tầm quan trọng của việc phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp nói chung và trong các công ty cổ phần nói riêng đối với sự phát triển của nền kinh tế, kết hợp với những kiến thức lý luận được [...]... 36.687.687.598 1. 552.864.340 - 11 . 819 .405. 719 7 .18 7.439.497 11 6. 012 .530 1. 056.672.378 4.755.029.308 1. 456.327.220 72.740.884 .11 9 46.388 .12 6.693 Từ 01/ 01/ 2 014 đến 31/ 03/2 014 Từ 01/ 01/ 2 013 đến 31/ 03/2 013 Lãi tiền gửi ngân hàng, lãi cho vay 350.999.770 528.699.082 Cổ tức được chia từ công ty liên kết 17 .033.446 11 . 016 .602 368.033. 216 539. 715 .684 Từ 01/ 01/ 2 014 đến 31/ 03/2 014 1. 192.7 91. 368 Từ 01/ 01/ 2 013 đến 31/ 03/2 013 ... phải trả Tài sản thuần Phần tài sản thuần Công ty đầu tư vào công ty liên kết Tại ngày 31/ 03/2 014 1. 314 .578.768 26. 911 .875 1. 287.666.893 240.499.933 Các thuyết minh đính kèm là bộ phận không thể tách rời của báo cáo tài chính Tại ngày 01/ 01/ 2 014 1. 590.949 .14 3 61. 213 .653 1. 529.735.490 305.947.098 23 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ XÂY DỰNG TIỀN GIANG THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Quý I năm 2 014 (Thể... TƢ VÀ XÂY DỰNG TIỀN GIANG THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Quý I năm 2 014 (Thể hiện bằng Việt Nam Đồng, ngoại trừ trường hợp có ghi chú bằng đồng tiền khác) Từ 01/ 01/ 2 014 đến 31/ 03/2 014 4.384 .19 4 .17 2 Từ 01/ 01/ 2 013 đến 31/ 03/2 013 - 10 .374.729. 415 469 .10 6.272 5.558.374.546 20.336.364 11 .274.855.483 1. 510 .735.368 1. 758. 012 .729 - Từ 01/ 01/ 2 014 đến 31/ 03/2 014 Từ 01/ 01/ 2 013 đến 31/ 03/2 013 54.497.572.222... năm 26.6 71. 679.3 91 54.424.353.945 16 .852. 717 .680 667. 010 .10 8 392.563.789 99.008.324. 913 Số cuối kỳ 30. 415 .789.599 51. 255.824.852 17 .478.000. 913 608.873. 912 378.289.606 10 0 .13 6.778.882 Số dƣ đầu kỳ Tăng Giảm Số dƣ cuối kỳ 14 1.973.964 - - 14 1.973.964 239.088.574 - - 239.088.574 2.090.492.222 - - 2.090.492.222 350.263.800 - - 2.8 21. 818 .560 - - 2.8 21. 818 .560 - - - - - - - - 3 31. 1 31. 308 14 .12 4.948 - 345.256.256... 31/ 03/2 013 62.484.575. 913 69.559 .13 0.966 47. 914 .093.242 4.384 .19 4 .17 2 - 10 .374.729. 415 469 .10 6.272 5.558.374.546 20.336.364 Từ 01/ 01/ 2 014 đến 31/ 03/2 014 - 11 .3 01. 734.574 1. 510 .735.368 1. 758. 012 .729 Từ 01/ 01/ 2 013 đến 31/ 03/2 013 26.879.0 91 90.365.8 71. 735 62.457.696.822 69.559 .13 0.966 47. 914 .093.242 Các thuyết minh đính kèm là bộ phận không thể tách rời của báo cáo tài chính 30 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ XÂY DỰNG... 31/ 03/2 013 1. 7 51. 270.337 1. 192.7 91. 368 1. 7 51. 270.337 Từ 01/ 01/ 2 014 đến 31/ 03/2 014 1. 329.4 91. 305 2.899.282.282 713 .006.709 1. 5 51. 187.7 91 1.862 .16 4.834 8.355 .13 2.9 21 Từ 01/ 01/ 2 013 đến 31/ 03/2 013 1. 3 51. 706.322 1. 775.9 21. 209 729.539. 515 1. 9 41. 512 .540 2 .15 8.738.403 7.957. 417 .989 Doanh thu kinh doanh bất động sản Doanh thu thuần thi công công trình Doanh thu bán vật liệu xây dựng Doanh thu gia công, sửa chữa... 2.648.865.445 1. 552.335.563 (504.280.8 91) (1. 2 71. 464.258) 2.425.455.859 18 Quỹ khen thƣởng, phúc lợi Số dƣ đầu năm Tăng trong kỳ Giảm trong kỳ Số dƣ cuối kỳ 31/ 03/2 014 2.603 .10 9.2 71 (1. 094 .19 7.240) 1. 508. 912 .0 31 01/ 01/ 2 014 3.420.475.280 1. 638 .17 8.335 (2.455.544.344) 2.603 .10 9.2 71 Tại ngày 31/ 03/2 014 11 .829.026.729 (19 .1) 11 .829.026.729 Tại ngày 01/ 01/ 2 014 17 .656.4 01. 903 17 .656.4 01. 903 19 Vay và nợ dài... tăng trong kỳ - - - - 13 .4 81. 608.460 Tăng khác trong kỳ - - 55.569.234 16 .798.384 10 5.9 21. 762 Trích lập quỹ - - 4.000.000.000 819 .089 .16 7 (18 .457.267.502) 80.000.000.000 10 .700.000.000 41. 1 21. 469.772 7. 211 .807.7 81 14.983.850.647 - - - 1. 943.507.666 - 20.000.000.000 - 300.330.545 10 .700.000.000 21. 1 21. 469.772 7. 211 .807.7 81 16.627.027.768 Số dƣ tại ngày 01/ 01/ 2 013 Số dƣ tại ngày 31/ 12/2 013 Tăng trong... thúc vào ngày 31/ 12 hàng năm Riêng báo cáo này lập cho quý 1 năm 2 014 2 Đơn vị tiền tệ sử dụng trong báo cáo tài chính hợp nhất Đơn vị tiền tệ được sử dụng trong báo cáo tài chính hợp nhất là đồng Việt Nam (VND) III CHẾ ĐỘ VÀ CHUẨN MỰC KẾ TOÁN ÁP DỤNG Các thuyết minh đính kèm là bộ phận không thể tách rời của báo cáo tài chính 11 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ XÂY DỰNG TIỀN GIANG THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH... 330.726. 514 8 .18 0.343.503 Tại ngày 31/ 03/2 014 1. 308.740.069 509.090.909 33.933.452.296 Tại ngày 01/ 01/ 2 014 946 .17 0.332 509.090.909 33.900. 916 .13 3 - 684.552.037 13 3.244.385 13 3.244.385 2.265 .16 0.372 38 .14 9.688.0 31 60.930 .18 7 3. 319 .247.734 39.554 .15 1. 717 Tại ngày 31/ 03/2 014 1. 900.423.465 Tại ngày 01/ 01/ 2 014 1. 900.423.465 258.999.998 258.999.998 484.779 .17 4 13 .18 6.5 91 249.580.837 484.779 .17 4 13 .18 6.5 91 249.580.837