Báo cáo tài chính năm 2011 (đã kiểm toán) - Công ty cổ phần Bao bì Nhựa Sài Gòn

Chuyên đề thực tập chuyên ngành MỤC LỤCDANH MỤC TỪ VIẾT TẮT………………………………………… . iiiDANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ……………………………… ivLỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………… . vPHẦN I………………………………………………………………… 1TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ……………………………………………………………… 11.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần Quản lý quỹ Đầu tư Tài chính Dầu khí………………………… 11.2. Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh ở Công ty…. 21.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức của Công ty………………………… 31.3.1. Chức năng, nhiệm vụ của Ban lãnh đạo Công ty………. 31.3.2. Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban chuyên môn trong Công ty…………………………………………………….51.4. Đặc điểm tổ chức bộ máy kế toán:………………………… 101.4.1. Chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận trong bộ máy kế toán……………………………………………………………101.4.2. Công tác kế hoạch hoá Tài chính doanh nghiệp……… . 111.5. Đặc điểm một số phần hành kế toán chủ yếu……………… 171.5.1. Đặc điểm kế toán vốn bằng tiền………………………… 171.5.2. Đặc điểm kế toán TSCĐ………………………………… 211.5.3. Đặc điểm kế toán tiền lương và các khoản trích theo lương…………………………………………………………… 211.5.4. Đặc điểm kế toán chi phí và tính giá cổ phiếu………… . 231.5.5. Kế toán doanh thu cung cấp dịch vụ và xác định kết quả kinh doanh………… .23PHẦN II…………………………………………………………………. 24THỰC TRẠNG CÔNG TÁC HẠCH TOÁN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ…………………………….242.1 Đặc điểm và phân loại lao động:…………………………… 242.1.1. Đặc điểm lao động:……………………………………………. 242.1.2. Phân loại lao động:……… . 252.2. Hình thức trả lương và phương pháp tính lương, các khoản trích theo lương:………………………………………… .262.2.1.Các hình thức trả lương:……………………………………… 262.2.2. Phương pháp tính lương:…………………………………… 262.2.3. Phương pháp tính các khoản trích theo lương…………… 322.3. Hạch toán số lượng, thời gian và kết quả lao động………… 342.4. Hạch toán tổng hợp tiền lương………………………………. 35Tống Thị Phương Hiền KT4-K381 Chun đề thực tập chun ngành 2.4.1. Tài khoản sử dụng:…………………………………………… 352.4.2. Chứng từ sử dụng………………………………………… 362.4.3. Trình tự hạch tốn……………………………………………. 362.5. Hạch tốn các khoản trích theo lương………………………. 422.5.1. Tài khoản sử dụng……………………………………… 422.5.2. Chứng từ sử dụng………………………………………… 422.5.3. Trình tự hạch tốn…………………………………………. 42PHẦN III……………………………………………………………… . 46MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC HẠCH TỐN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ………………………463.1. Nhận xét chung về cơng tác hạch tốn tiền lương và các Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT………………………………………… . iii DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ……………………………… iv LỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………… . v PHẦN I………………………………………………………………… 1 TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ……………………………………………………………… 1 1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần Quản lý quỹ Đầu tư Tài chính Dầu khí………………………… 1 1.2. Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh ở Công ty…. 2 1.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức của Công ty cổ phần bao bì nhựa si gòn saplastic Địa chỉ: Đờng số 10, KCN Tân Bình, Q Tân Phú, TP Hồ Chí Minh Điện thoại: 0838 162 767 - Fax: 0838 155 262 Báo cáo ti Của Công ty cổ phần bao bì nhựa Si gòn Cho k hot ng t 01/01/2011 n 31/12/2011 Kèm theo báo cáo KIểM TOáN ĐộC LậP CủA kiểm toán viên Đợc soát xét bởi: Công ty tnhh kiểm toán v t vấn thăng long t.d.k Địa chỉ: Số 23/61 đờng Trần Duy Hng, Cầu Giấy, H Nội Tel: 0462 510 008 Fax: 0462 511 327 H Nội, tháng 03 năm 2012 Mục lục: STT Ni dung Trang số Bỏo cỏo ca Ban Giỏm c Bỏo cỏo Kim toỏn Bỏo cỏo ti chớnh ó c kim toỏn - Bng cõn i k toỏn - Bỏo cỏo kt qu kinh doanh - Bỏo cỏo lu chuyn tin t - Bn thuyt minh bỏo cỏo ti chớnh - Ph lc tỡnh hỡnh bin ng ch s hu 2-3 4-5 6-7 10- 24 25 CễNG TY C PHN BAO Bè NHA SI GềN Bỏo cỏo ti chớnh a ch: ng s 10, KCN Tõn Bỡnh, Q.Tõn Phỳ Cho nm ti chớnh kt thỳc ngy 31/12/2011 Báo cáo ban giám đốc công ty Khái quát Công ty: Hỡnh thc s hu vn: Cụng ty C Phn Bao Bỡ Nha Si Gũn c thnh lp v hot ng theo Giy chng nhn ng ký kinh doanh s 410 3007655 ngy 28 thỏng 08 nm 2007 S K hoch v u t Thnh ph H Chớ Minh cp (c chuyn i t Cụng ty TNHH Bao Bỡ Nha Si Gũn s KKD: 410 2004448 ngy 06/04/2001 S K hoch v u t Thnh ph H Chớ Minh cp) ng ký thay i ln th 13 ngy 07 thỏng 06 nm 2011 Vn iu l ca Cụng ty l 124.999.900.000 VN ( Mt trm hai mi bn t, chớn trm chớn mi chớn triu chớn trm nghỡn ng) Ngnh ngh kinh doanh: - Sn xut bao bỡ mng ghộp phc hp, bao bỡ nha, bao bỡ giy v bao bỡ kim loi Kinh doanh bt ng sn (ch thc hin theo khon iu 10 Lut Kinh doanh bt ng sn) Danh sách cổ đông sáng lập nh sau: Tên sáng lập viên Số cổ phần Công ty TNHH Chứng khoán NH ĐT&PTVN - Đại diện: Đỗ Huy Hoi Cty TNHH Vietnam Holding- Đại diện: B Nguyễn Thị Tờng Vi B Dơng Thị Thu Hơng Ông Dơng Quốc Thái Ông Nguyễn Hồng Tuấn B Đỗ Thị Nghiêu Ông Dơng Văn Xuyên Ông Dơng Thái Bình Ông Lu Quốc Dũng Cộng Giá trị cổ phần ( VNĐ ) 500.000 5.000.000.000 14.29 500.000 350.000 345.160 318.580 270.840 198.000 95.420 72.000 2.650.000 5.000.000.000 3.500.000.000 3.451.600.000 3.185.800.000 2.708.400.000 1.980.000.000 954.200.000 720.000.000 26.500.000.000 14.29 10 9.86 9.10 7.74 5.66 2.73 2.06 75.71 Hội đồng quản trị Công ty gồm: Ông Dơng Văn Xuyên B Dơng Thu Hơng Ông Dơng Quốc Thái Ông Nguyễn Hồng Tuấn Ông Nguyễn Văn Thắng Ông Dơng Thái Bình Ông Dơng Đức Chính ễng Hong Xuõn Chớnh ễng Nguyn Nhõn Ngha B Nguyn Th Tng Vi - Chủ tịch HĐQT - Phó chủ tịch HĐQT - Thnh viên - Thnh viên - Thnh viên - Thnh viên - Thnh viên - Thnh viên - Thnh viên - Thnh viên Ban Kiểm soát Công ty gồm: B Đỗ Thị Nghiêu B Trần Thị Bích Ông Lê Duyên Anh - Trởng ban - Thnh viên - Thnh viên Ban điều hnh v quản lý Công ty gồm: Ông Dơng Quốc Thái Tỷ lệ ( % ) - Tổng Giám đốc CễNG TY C PHN BAO Bè NHA SI GềN a ch: ng s 10, KCN Tõn Bỡnh, Q.Tõn Phỳ B Dơng Thị Thu Hơng Ông Dơng Đức Chính Ông Nguyễn Văn Hữu Ông Trần Quí Đức ễng Hunh Phi Long ễng Trn Phỳ Vinh ễng Hunh Cụng Hiu Ông Phạm Tiến Đồng Bỏo cỏo ti chớnh Cho nm ti chớnh kt thỳc ngy 31/12/2011 - Phó TGĐ kiêm Giám đốc khối sản xuất - Phó Tổng Giám đốc - Giỏm c i ngoi - Giỏm c d ỏn - Giỏm c k thut - Phú Giỏm c k thut - Qun c phõn xng - Kế toán trởng Hoạt động Công ty gồm: - Sản xuất bao bì mng ghép phức hợp, bao bì nhựa, bao bì giấy v bao bì kim loại Kinh doanh bất động sản (chỉ thực theo khoản điều 10 Luật Kinh doanh bất động sản) Tình hình ti v hoạt động kinh doanh: Tình hình ti thời điểm 31/12/2011 v kết hoạt động kinh doanh năm 2011 Công ty đợc trình by báo cáo ti kèm theo từ trang đến trang 24 Kiểm toán viên: Công ty TNHH Kiểm toán v t vấn Thăng Long đợc bổ nhiệm kiểm toán báo cáo ti năm 2011 Công ty Cam kết Ban Giám đốc: Tại Báo cáo ny Ban giám đốc Công ty xin cam kết vấn đề sau đây: Ban giám đốc công ty chịu trách nhiệm việc lập v trình by Báo cáo ti cách trung thực v hợp lý Chúng cung cấp ton ti liệu kế toán cần thiết cho Kiểm toán viên v chịu trách nhiệm tính trung thực ti liệu cung cấp Việc thiết lập v trì hệ thống kế toán v hệ thống kiểm soát nội có hiệu lực, để thực thi công việc quản lý l thuộc trách nhiệm Ban giám đốc Báo cáo ti phản ánh cách trung thực tình hình ti sản, công nợ v nguồn vốn chủ sở hữu Công ty thời điểm 31/12/2011 nh kết hoạt động sản xuất kinh doanh v tình hình lu chuyển tiền tệ đơn vị cho kỳ hoạt động từ ngy 01/01/2011 đến 31/12/2011 Báo cáo ti đợc lập phù hợp với Chính sách kế toán đợc trình by thuyết minh Báo cáo ti v phù hợp với Chuẩn mực kế toán Việt Nam v Qui định hnh kế toán Việt Nam Chúng khẳng định Công ty tiếp tục hoạt động v thực kế hoạch sản xuất kinh doanh kỳ ti TP HCM, ngy 20 tháng 02 năm 2012 TM Công Ty CP Bao Bì Nhựa Si Gòn SAPLASTIC Tổng Giám đốc Dơng Quốc Thái H Ni, ngy 29 thỏng 03 nm 2012 S: /BCKT - TC BO CO KIM TON V Bỏo cỏo ti chớnh nm 2011 Ca Cụng ty C phn Bao bỡ nha Si Gũn Kớnh gi: Ban giỏm c Chỳng tụi ó tin hnh kim toỏn cỏc Bỏo cỏo ti chớnh ca Cụng ty C phn Bao bỡ nha Si Gũn cho k hot ng t 01/01/2011 n 31/12/2011 bao gm: Bng cõn i k toỏn, Bỏo cỏo kt qu kinh doanh, bỏo cỏo lu chuyn tin t v Thuyt minh Bỏo cỏo ti chớnh Cỏc bỏo cỏo ny c lp ngy ... CONG TY CO PHA.N CHUNG KHoAN AN BINH Bao cao tai chin" cho nom tai chfnh kit thUc 3J thimg J nom 20 J J aa aU(1c kiim loan CONG TY cO pHAN CHUNG KHOAN AN BiNH sf> 101 - Lang H~ - £>f>ng£>a- Hi! N('>i NOIDUNG BAo cAo CUA BAN GIAM £>6c BAo cAo KIEM TOAN 02-03 04 BAo cAo TAI CHINH £>.A.£>VOC KIEM ToAN 05-24 BANG CAN £>01KE ToAN 05-07 BAo cAo KET QuA HO~ T £>ONGKINH DOANH BAo cAo LVU CHUYEN TIEN TJ;: BAo cAo TINH HINH BIEN £>ONGVON COO sd HUu BAN THUYET MINH BAo cAo TAI CHINH 08 09-10 11 12-24 CONG TY CO pHAN CHUNG KHOAN AN BINH S6 101 - Lang H!;I- D6ng Da - Ha NQi CONG BO TRAcH NHIJ):M CVA BAN GIAM DOC DOl VOl BAo cAo TAl CHINH Ban T5ng Giam 06c Cong ty chju tn'ich nhi~m v~ vi~c l?p Bao cao tai chinh phan anh trung th\fc, hgp Iy tlnh hlnh hO[...]... hn ngõn hng - NHTM CP Hng Hi Vit Nam-CN Cng Hũa - NHTM CP Quc t Vit Nam-Chi nhỏnh qun 2, TP HCM - NH NN & PT NT chi nhỏnh Phỳ Nhun - Ngõn Hng TNHH MTV HSBC - Ngõn Hng Indovina - Chi nhỏnh Ch Ln - NHTM CP XNK Vit Nam - Chi nhỏnh Si Gũn - Ngõn hng TNHH MTV ANZ - Ngõn hng TM CP Phng ụng - SDG TP.HCM - Ngõn hng TM CP K Thng V.N - chi nhỏnh HCM Vay ngn hn cỏ nhõn Cng 15 Phi tr cho ngi bỏn Cty TNHH SX TM... 37.192.410.655 Cụng ty CP K Ngh Thc Phm Vit Nam Cụng Ty TNHH Nestle Vit Nam CTY C Phn ACECOOK Vit Nam Cụng ty TNHH Cụng Nghip Thc Phm Vit Hng C S Danh Tr Mai Hc Cụng ty TNHH SX -TM Phỳc Ho Cụng ty C Phn Tõn Tõn Chi Nhỏnh Cụng Ty C Phn ng Qung Ngói Cụng ty TNHH SX & KD Thuc Thỳ y Minh Huy Cụng ty C Phn Vinacafộ Biờn Hũa Cụng ty C Phn Thc Phm ỏ Chõu Cụng Ty CP Bỏnh Ko Hi H - Haihaco Cụng ty C Phn Ch Bin... 1.646.504.100 2.408.297.000 584.998.979 - 983.935.237 550.527.440 CễNG TY CP BAO Bè NHA SI GềN SAPLASTIC a ch: ng s 10, khu CN Tõn Bỡnh, TP HCM Tel: 08 38 162 767 - Fax: 08 38 155 262 Cty TNHH Húa Cht Cụng Ngh SamSung Vit Nam Cụng Ty TNHH An Huy CTy TNHH SX - TM Tõn ụng Dng Cụng ty TNHH TM DV S.T.E.C Cty TNHH MTV X S Kin Thit Bỡnh Dng Cụng ty TNHH SX Nha Triu Du Bn Cụng ty TNHH VN Dong Yun Plate Making DNTN... H Chớ Minh cp (c chuyn i t Cụng ty TNHH Bao Bỡ Nha Si Gũn s KKD: 410 2004448 ngy 06/04/2001 do S K hoch v u t Thnh ph H Chớ Minh cp) ng ký thay i ln th 13 ngy 07 thỏng 06 nm 2011 Vn iu l ca Cụng ty l 124.999.900.000 VN ( Mt trm hai mi bn t, chớn trm chớn mi chớn triu chớn trm nghỡn ng) 2 Ngnh ngh kinh doanh: - II Sn xut bao bỡ mng ghộp phc hp, bao bỡ nha, bao bỡ giy v bao bỡ kim loi Kinh doanh bt ng... hỡnh ti chớnh v kt qu hot ng kinh doanh nm 2011 ca Cụng ty: Ch tiờu C cu ti sn v c cu ngun vn C cu ti sn: - Ti sn ngn hn/Tng ti sn - Ti sn di hn/Tng ti sn 22 n v tớnh Nm ny Nm trc % % 60.20 39.80 58.27 41.73 CễNG TY CP BAO Bè NHA SI GềN SAPLASTIC a ch: ng s 10, khu CN Tõn Bỡnh, TP HCM Tel: 08 38 162 767 - Fax: 08 38 155 262 C cu ngun vn: - N phi tr / Tng ngun vn - Ngun vn ch s hu/Tng ngun vn Bỏo cỏo ti... Vay v n di hn Vay di hn ngõn hng Ngõn hng UOB - Ngõn hng NNo & PTNT VN CN Phỳ nhun (USD) - Ngõn hng NNo & PTNT VN CN Phỳ nhun (VN) NHTM CP Quc t Vit Nam-Chi nhỏnh qun 2, TP HCM Ngõn hng TM CP Hng Hi - Chi nhỏnh Cng Hũa NHTM CP XNK Vit Nam - Chi nhỏnh Si Gũn Ngõn Hng Indovina - Chi nhỏnh Ch Ln Cng 19 Bỏo cỏo ti chớnh Cho nm ti chớnh kt thỳc ngy 31/12 /20111 - 927.267.990 499.477.000 231.000.000 181.400.000... 15.033.177.532 CễNG TY CP BAO Bè NHA SI GềN SAPLASTIC a ch: ng s 10, khu CN Tõn Bỡnh, TP HCM Tel: 08 38 162 767 - Fax: 08 38 155 262 Gm: Vt t, ph tựng thay th Cụng c dng c qun lý, sn xut Lp t, ci to thờm khu vc sn xut Chi phớ sa cha vn phũng Chi phớ bo him, cụng tỏc ch phõn b Chớ phớ khỏc 13 Ti sn di hn khỏc Ký qu di hn: Cty TNHH SX TM Vn t: thuờ kho Cty TNHH TM & Bao Bỡ Si Gũn: thuờ kho Cty QL n & khai... sỏch c ụng sỏng lp (Theo giy chng nhn ng ký doanh nghip Cụng Ty C Phn ng ký thay i ln th 13: ngy 07 thỏng 06 nm 2011) 23 CễNG TY CP BAO Bè NHA SI GềN SAPLASTIC a ch: ng s 10, khu CN Tõn Bỡnh, TP HCM Tel: 08 38 162 767 - Fax: 08 38 155 262 STT Tờn c ụng C phn (sỏng lp) 1 4 Cụng ty TNHH VietNam Holding: i din: Nguyn Th Tng Vi Th Nghiờu Cụng ty TNHH chng khoỏn Ngõn hng u t v phỏt trin Vit Nam.i din: ... mc tin t ti thi im cui nm c kt chuyn vo doanh thu hoc chi phớ ti chớnh trong nm ti chớnh (theo Thụng t 18 /2011/ TT-BTC) 10 CễNG TY CP BAO Bè NHA SI GềN SAPLASTIC a ch: ng s 10, khu CN Tõn Bỡnh, TP HCM Tel: 08 38 162 767 - Fax: 08 38 155 262 2 Bỏo cỏo ti chớnh Cho nm ti chớnh kt thỳc ngy 31/12 /20111 Chớnh sỏch k toỏn i vi hng tn kho 2.1 Nguyờn tc ỏnh giỏ hng tn kho: Hng tn kho c tớnh theo giỏ gc Trng... ca TSC bao gm giỏ mua cng vi chi phớ vn chuyn, lp t chy th, thu nhp khu (nu cú) v cỏc chi phớ khỏc TSC a vo trng thỏi sn sng s dng; Phn mm mỏy tớnh l ton b cỏc chi phớ m Cụng ty ó chi ra tớnh n thi im a phn mm vo s dng; 11 CễNG TY CP BAO Bè NHA SI GềN SAPLASTIC a ch: ng s 10, khu CN Tõn Bỡnh, TP HCM Tel: 08 38 162 767 - Fax: 08 38 155 262 Bỏo cỏo ti chớnh Cho nm ti chớnh kt thỳc ngy 31/12 /20111 Quyn