Báo cáo tài chính hợp nhất quý 2 năm 2011 - Công ty Cổ phần Thủy điện Nậm Mu

Báo cáo tài chính hợp nhất quý 2 năm 2011 - Công ty Cổ phần Thủy điện Nậm Mu tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, lu...

2 V t t , hàng hoá nh n gi h , nh n gia công 02

T P OÀN SÔNG À CÔNG TY C PH N THU I N N M MU

Phàn I - Lãi, l

1 Doanh thu bán hàng & cung c p d ch v 1 40,345,516,366 21,635,127,762 51,795,757,056 27,065,153,651

3 Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v

9 Chi phí qu n lý Doanh nghi p 25 3,569,784,300 1,990,483,910 4,801,720,798 2,201,109,568

10 L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh

13 L i nhu n khác

15 T ng l i nhu n k toán tr c thu

Quý II / 2011

16 Chi phí thu TNDN hi n hành 51 736,742,071 627,875,789 852,477,111 627,875,789

18 L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p

18.2 L i nhu n sau thu c a c đông Cty m 62

19 Lãi c b n trên c phi u (*)

T P OÀN SÔNG À

Quý II/ 2010

CÔNG TY C PH N THU I N N M MUBÁO CÁO L U CHUY N TI N T H P NH T

1.Ti n thu t bán hàng, cung c p d ch v và doanh thu khác 1 168,496,197,382 6,800,353,532

3 Ti n chi cho vay, mua các công c n c a đ n v khác 23 (38,111,352,100) (14,864,162,797)

Hà Giang, ngày 30 tháng 6 n m 2011

Tập đoμn Sông Đμ

Phần II- Tình hình thực hiện nghĩa vụ với Nhμ nước

I - Thuế 8,139,790,447 7,654,142,460 6,154,231,845 7,353,078,449 9,657,222,117 5,835,646,779

1 Thuế GTGT phải nộp 4,976,795,340 6,057,530,344 4,298,010,925 5,491,937,163 7,378,181,291 3,090,551,212

- Văn phòng 685,456,609 3,194,815,593 1,337,990,006 3,845,871,784 1,440,910,417 3,090,417,976

- CN 101 4,193,899,327 2,781,133,236 2,781,000,000 1,564,483,864 5,758,249,955 133,236

- Tây Đô 97,439,404 81,581,515 179,020,919 81,581,515 179,020,919

Trong đó: Thuế GTGT hμng nhập khẩu 2 Thuế tiêu thụ đặc biệt 3 Thuế xuất, nhập khẩu 4 Thuế thu nhập doanh nghiệp 1,838,029,729 863,763,346 538,106,532 863,763,346 538,106,532 2,163,686,543 - Văn phòng 441,379,808 426,398,045 210,411,476 426,398,045 210,411,476 657,366,377 - CN 101 1,068,954,865 11,286,235 - 11,286,235 - 1,080,241,100 - Tây Đô 327,695,056 426,079,066 327,695,056 426,079,066 327,695,056 426,079,066 5 Thuế tμi nguyên 1,242,733,036 668,550,218 1,251,367,676 902,005,020 1,668,295,809 476,442,247 6 Thuế nhμ đất, tiền thuê đất

-7 Thuế thu nhập cá nhân 63,076,049 56,284,769 63,746,712 86,359,137 68,638,485 80,796,701 - Văn phòng 34,796,501 15,759,200 - 21,309,200 - 56,105,701 - CN 101 10,333,859 - 29,966,454 24,524,368 34,858,227

- Nậm An 7,088,000 6,565,432 - 6,565,432 - 13,653,432 - Tây Đô 10,857,689 33,960,137 33,780,258 33,960,137 33,780,258 11,037,568 8 Thuế môn bμi - 3,000,000 3,000,000 4,000,000 4,000,000

- Văn phòng - - - - -

- CN 101 - - - 1,000,000 1,000,000

- Tây Đô - 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000

-9 Các loại thuế khác 19,156,293 5,013,783 - 5,013,783 - 24,170,076

II - Các khoản phải nộp khác

1 Các khoản phụ thu

2 Các khoản phí, lệ phí

3 Các khoản phải nộp khác

Tổng cộng 8,139,790,447 7,654,142,460 6,154,231,845 7,353,078,449 9,657,222,117 5,835,646,779

Công ty cổ phần thuỷ điện Nậm Mu

đầu năm

Số còn phải

Công ty Cp thuỷ điện nậm mu Thuyết minh Báo cáo tμi chính

Địa chỉ: Xã Tân Thμnh - huyện Bắc Quang - tỉnh Hμ Giang Quý 2/2011

Điện thoại: (0219)3827 276 - Fax: (0219)3827 276

Xây dựng vμ kinh doanh nhμ ở, văn phòng cho thuê, kinh doanh bất động sản, khách sạn, du lịch;

Lắp đặt các cấu kiệm bê tông, kết cấu thép, các hệ thống kỹ thuật công trình, các loại máy móc, thiết bị (thang, điều hoμ, thông gió, phòng cháy, cấp thoát nước);

Sản xuất vμ kinh doanh vật liệu xây dựng, gạch, ngói, đá, cát, sỏi, xi măng, tấm lợp, gỗ dùng trong xây dựng

vμ tiêu dùng khác;

Dịch vụ cho thuê sửa chữa, bảo dưỡng máy, thiết bị, kinh doanh thiết bị xây dưng;

Đầu tư xây dựng các dự án thuỷ điện;

Tư vấn, xây lắp các công trình điện;

Xây dựng, sản xuất vμ kinh doanh điện;

Nhận thầu xây lắp các công trình dân dụng, xây dựng công nghiệp, xây dựng thuỷ điện, bưu điện, các công trình thuỷ lợi, giao thông đường bộ các cấp, sân bay, bến cảng, cầu cống, các công trình kỹ thuật hạ tầng, đô thị vμ các khu công nghiệp, các công trìn

Kinh doanh xuất nhập khẩu hμng thủ công mỹ nghệ, hμng nông, lâm, thuỷ sản, hμng tiêu dùng

Công ty cổ phần Sông Đμ 9

Công ty cổ phần Xi măng Sông Đμ

Các cổ đông lμ cá nhân khác

Trụ sở chính: Xã Tân Thμnh - huyện Bắc Quang - tỉnh Hμ Giang

Lĩnh vực kinh doanh: Xây dựng, sản xuất v μ kinh doanh thuỷ điện.

Từ ngμy 29/11/2006 Công ty Cổ phần thuỷ điện Nậm Mu được chấp thuận đăng ký giao dịch cổ phiếu tạiTrung tâm Giao dịch chứng khoán Hμ Nội theo quyết định 420/QĐ-TTGDHN của Trung tâm Giao dịchchứng khoán Hμ Nội, với mã chứng khoán lμ HJS

Công ty cổ phần thuỷ điện Nậm Mu lμ Công ty cổ phần được thμnh lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinhdoanh Công ty cổ phần số 10-03-000005 ngμy 29/5/2003 do Sở kế hoạch vμ Đầu tư tỉnh Hμ Giang cấp vμcác giấy chứng nhận kinh doanh sửa đổi

Theo giấy chứng nhận dăng ký kinh doanh, vốn góp của cổ đông được phân bổ như sau:

Đối với dự án thủy điện Nậm Mu

Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ hữu hình, vô hình vμ thuê tμi chính

Tμi sản cố định của Công ty được hạch toán theo 03 chỉ tiêu: nguyên giá, hao mòn luỹ kế vμ giá trị còn lại

Nguyên giá của tμi sản cố định được xác định lμ toμn bộ chi phí mμ đơn vị đã bỏ ra để có được tμi sản đótính đến thời điểm đưa tμi sản vμo vị trí sẵn sμng sử dụng

Nguyên tắc xác định các khoản tương đương tiền:

Tiền vμ các khoản tương đương tiền bao gồm: Bao gồm tiền mặt tại quỹ vμ tiền gửi ngân hμng

Nguyên tắc ghi nhận hμng tồn kho

Hμng tồn kho:

Hμng tồn kho được xác định trên cơ sở giá thấp hơn giữa giá gốc vμ giá trị thuần có thể thực hiện được Giágốc hμng tồn kho bao gồm chi phí nguyên vật liệu trực tiếp, chi phí lao động trực tiếp vμ chi phí sản xuấtchung, nếu có, để có được hμng tồn kho ở

Nguyên tắc ghi nhận vμ khấu hao TSCĐ

Cơ sở lập Báo cáo tμi chính hợp nhất

Báo cáo tμi chính tổng hợp của Công ty được lập trên cơ sở tổng hợp báo cáo tμi chính của Văn phòng Công

ty vμ báo cáo tμi chính của Ban quản lý các dự án; BQLDA thuỷ điện Nậm An & Sông Chảy; Chi nhánhCông ty cổ phần thuỷ điện Nậm Mu 101 trực thuộc Công ty BCTC hợp nhất được lập trên cơ sở hợp nhấtBCTC tổng hợp của Công ty vμ BCTC của CTCP Sông Đμ Tây Đô

Các giao dịch được loại trừ khi hợp nhất: Số dư của giao dịch nội bộ vμ bất kỳ khoản lãi hoặc lỗ chưa thựchiện phát sinh từ các giao dịch trong nội bộ Công ty được loại trừ khi lập Báo cáo tμi chính hợp nhất Lãichưa thực hiện phát sinh từ các giao dịch

Các Chính sách kế toán

Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền vμ các khoản tương đương tiền

Chuẩn mực kế toán vμ chế độ kế toán áp dụng

Chế độ kế toán áp dụng: Công ty áp dụng Chế độ kế toán Việt Nam ban hμnh kèm theo Quyết định số15/2006 QĐ-BTC ngμy 20/03/2006 của Bộ Tμi chính vμ các Thông tư sửa đổi, bổ sung kèm theo

Tuyên bố tuân thủ chuẩn mực kế toán vμ chế độ kế toán:

Chúng tôi, Công ty Cổ phần thuỷ điện Nậm Mu, tuyên bố tuân thủ các Chuẩn mực kế toán vμ Chế độ kếtoán Việt Nam do Bộ Tμi chính ban hμnh Phù hợp với đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty

Hình thức kế toán áp dụng:

Công ty áp dụng hình thức sổ kế toán trên phần mềm máy vi tính

Các chính sách kế toán áp dụng

Niên độ kế toán: Bắt đầu từ ngμy 01/01 vμ kết thúc vμo ngμy 31/12 năm Dương lịch

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đồng Việt Nam (VND)

Niên độ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

Ghi nhận chi phí phải trả, trích trước chi phí sửa chữa lớn, trích qũy dự phòng trợ cấp mất việc lμm:

Các khoản chi phí thực tế chưa phát sinh nhưng được trích trước vμo chi phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ

để đảm bảo khi chi phí phát sinh thực tế không gây đột biến cho chi phí sản xuất kinh doanh trên cơ sở đảmbảo nguyên tắc phù hợp giữa doanh thu vμ c

Đối với những TSCĐ đặc thù, việc sửa chữa có tính chu kỳ thì chi phí sửa chữa lớn những tμi sản nμy đượctrích trên cở sở dự toán hoặc theo kế hoạch đã thông báo với cơ quan thuế trực tiếp quản lý vμ được hạchtoán vμo chi phí sản xuất, kinh doanh

Chi phí đi vay được vốn hoá trong kỳ không được vượt quá tổng số chi phí đi vay phát sinh trong kỳ Cáckhoản lãi tiền vay vμ khoản phân bổ chiết khấu hoặc phụ trội được vốn hoá trong từng kỳ không được vượtquá số lãi vay thực tế phát sinh vμ số phân bổ

Nguyên tắcghi nhận vμ vốn hoá các khoản chi phí khác

Các chi phí trả trước chỉ liên quan đến chi phí sản xuất kinh doanh năm tμi chính hiện tại được ghi nhận lμchi phí trả trước ngắn hạn

Các chi phí sau đây đã phát sinh trong năm tμi chính nhưng được hạch toán vμo chi phí trả trước dμi hạn đểphân bổ dần vμo kết quả hoạt động kinh doanh:

Công cụ dụng cụ xuất dùng có giá trị lớn;

Chi phí sửa chữa lớn tμi sản cố định phát sinh một lần quá lớn

Nguyên tắc ghi nhận vμ vốn hoá các khoản chi phí đi vay

Chính sách kế toán áp dụng cho chi chí đi vay Công ty thực hiện theo Chuẩn mực Kế toán số 16 về Chi phí

đi vay, cụ thể:

Chi phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tμi sản dở dang được tính vμo giátrị của tμi sản đó (được vốn hoá), bao gồm các khoản lãi tiền vay, phân bổ các khoản chiết khấu hoặc phụtrội khi phát hμnh trái phiếu, các khoản c

Việc vốn hoá chi phí đi vay sẽ được tạm ngừng lại trong các giai đoạn mμ quá trình đầu tư xây dựng hoặcsản xuất tμi sản dở dang bị gián đoạn, trừ khi sự gián đoạn đó lμ cần thiết

Việc vốn hoá chi phí đi vay sẽ chấm dứt khi các hoạt động chủ yếu cần thiết cho việc chuẩn bị đưa tμi sản

dở dang vμo sử dụng hoặc bán đã hoμn thμnh Chi phí đi vay phát sinh sau đó sẽ được ghi nhận lμ chi phí sảnxuất, kinh doanh trong kỳ khi phát sinh

Các khoản thu nhập phát sinh do đầu tư tạm thời các khoản vay riêng biệt trong khi chờ sử dụng vμo mục

đích có được tμi sản dở dang thì phải ghi giảm trừ (-) vμo chi phí đi vay phát sinh khi vốn hoá

Các khoản đầu tư tμi chính ngắn hạn của Công ty bao gồm: các khoản tiền gửi có kỳ hạn, cho vay có thời

hạn thu hồi dưới 01 năm được ghi nhận theo giá gốc bắt đầu từ ngμy gửi hoặc cho vay

Các khoản đầu tư tμi chính dμi hạn của Công ty bao gồm đầu tư vμo Công ty liên kết, cho vay vốn có thời

hạn thu hồi trên một năm vμ các khoản đầu tư dμi hạn khác được ghi nhận theo giá gốc, bắt đầu từ ngμy gópvốn đầu tư hoặc ngμy mua cổ phiếu, trái phiếu

Phương pháp lập dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn, dμi hạn:

Tμi sản cố định vô hình

Nguyên tắc ghi nhận vμ khấu hao Bất động sản đầu tư

Nguyên tắc ghi nhận các khoản đầu tư tμi chính

Đối với dự án thủy điện Nậm Ngần

Tμi sản cố định được khấu hao theo số lượng, khối lượng sản phầm theo Quyết định số 203/2009/QĐ-BTCngμy 20 tháng 10 năm 2009 của Bộ Tμi chính

Máy móc thiết bị

Phương tiện vận tải

Thiết bị quản lý

Tμi sản cố định khác

Thuế thu nhập hoãn lại được xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho năm tμi sản được thu hồi hay nợphải trả được thanh toán Thuế thu nhập hoãn lại được ghi nhận lãi, lỗ trừ trường hợp khoản thuế đó có liênquan đến các khoản mục được ghi nhận thẳ

Tμi sản thuế thu nhập hoãn lại vμ nợ thuế thu nhập hoãn lại phải được bù trừ khi Công ty có quyền hợp pháp

để bù trừ giữa tμi sản thuế thu nhập hiện hμnh với thuế thu nhập hiện hμnh phải nộp vμ khi các tμi sản thuếthu nhập hoãn lại vμ nợ thuế thu nhập ho

Các nghiệp vụ dự phòng rủi ro hối đoái

Tất cả các nghiệp vụ liên quan đến doanh thu, chi phí được hạch toán theo tỷ giá thực tế tại thời điểm phátsinh nghiệp vụ Chênh lệch tỷ giá của các nghiệp vụ phát sinh trong kỳ được hạch toán như một khoản lãi(lỗ) về tỷ giá

Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch đó;

Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn

Nguyên tắc vμ phương pháp ghi nhận chi phí tμi chính

Chi phí tμi chính được ghi nhận toμn bộ trên Báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh lμ tổng chi phítμi chính không được vốn hoá phát sinh vμ không bù trừ với doanh thu hoạt động tμi chính

Nguyên tắc vμ phương pháp ghi nhận chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hμnh vμ chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại

Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hμnh được xác định trên cơ sở tổng thu nhập chịu thuế vμ thuế suấtthuế thu nhập doanh nghiệp trong năm hiện hμnh

Công ty không còn nắm giữ quyền quản lý hμng hóa như người sở hữu hμng hóa hoặc quyền kiểm soát hμnghóa;

Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;

Công ty đã thu được hoặc sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hμng;

Xác định được chi phí liên quan đến giao dịch bán hμng

Doanh thu xây lắp được xác định theo giá trị khối lượng thực hiện, được khách hμng xác nhận bằng nghiệmthu, quyết toán, đã phát hμnh hoá đơn GTGT, phù hợp với quy định tại Chuẩn mực kế toán số 15 – " Hợp

đồng xây dựng"

Doanh thu hoạt động tμi chính: Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền tiền bán cổ phiếu đầu tư, cổ tức, lợinhuận được chia vμ các khoản doanh thu hoạt động tμi chính khác được ghi nhận khi thỏa mãn đồng thời hai

điều kiện sau:

Thặng dư vốn cổ phần được ghi nhận theo số chênh lệch lớn hơn giữa giá thực tế phát hμnh vμ mệnh giá cổphiếu khi phát hạnh cổ phiếu

Cổ phiếu quỹ được ghi nhận theo giá thực tế mua lại bao gồm giá mua vμ các chi phí trực tiếp liên quan đếnviệc mua lại cổ phiếu

Nguyên tắc trích lập các quỹ từ lợi nhuận sau thuế: Việc trích lập các quỹ từ lợi nhuận sau thuế được thựchiện theo điều lệ của Công ty vμ Nghị quyết Đại hội đồng Cổ đông của Công ty

Nguyên tắc vμ phương pháp ghi nhận doanh thu

Doanh thu bán hμng, cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi đồng thời thỏa mãn các điều kiện sau:

Phần lớn rủi ro vμ lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hμng hóa đã được chuyển giao cho ngườimua;

Quỹ dự phòng trợ cấp mất việc lμm: được trích theo tỷ lệ 3% trên quỹ tiền lương lμm cơ sở đóng bảo hiểmxã hội theo hướng dẫn tại Thông tư số 82/2003/TT-BTC ngμy 14/08/2003 của Bộ Tμi chính vμ được hạchtoán vμo chi phí quản lý doanh nghiệp trong kỳ

Nguồn vốn chủ sở hữu:

Vốn chủ sở hữu được ghi nhận theo số vốn thực tế được cấp hoặc từ các chủ sở hữu góp vốn

- Tiền gửi Ngân hμng 792,672,455 743,936,090

+ Tiền gửi Việt Nam đồng 792,672,455 743,936,090

Văn phòng Công ty 640,688,948 723,112,015Ban quản lý dự án thuỷ điện Nậm Ngần 3,072,923 3,072,923Ban quản lý dự án thuỷ điện Nậm An 1,002,000 -Chi nhánh Công ty CP thuỷ điện Nậm Mu 101 35,649,982 17,751,152

Các nghĩa vụ về thuế:

Thuế giá trị gia tăng: Công ty thực hiện kê khai vμ nộp thuế giá trị gia tăng tại Chi nhánh thuế huyện BắcQuang, tỉnh Hμ Giang Các đơn vị trực thuộc kê khai thuế GTGT tại các Cục thuế nơi đơn vị đặt trụ sở.Hμng tháng có lập tờ khai thuế đầu vμo vμ thuế

Thông tin bổ sung cho các khoản mục trình bμy trên Bảng cân đối kế toán (ĐVT: VND)

Thuế thu nhập doanh nghiệp:

Công ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp theo tỷ lệ 10% trên thu nhập chịu thuế trong 15 năm

kể từ khi thμnh lập Công ty được miễn 04 năm kể từ năm đầu tiên kinh doanh có lãi vμ giảm 50% trong 9 năm tiếp theo Quý I năm 2010 lμ năm thứ bẩy kinh

Dự án thuỷ điện Nậm Ngần lμ Đơn vị trực thuộc của Công ty cổ phần thuỷ điện Nậm Mu, áp dụng mức thuếsuất thuế Thu nhập doanh nghiệp lμ 10% trên thu nhập chịu thuế trong 15 năm kể từ ngμy thμnh lập, đượcmiễn thuế 4 năm kể từ năm đầu tiên kinh doanh có lã

Các loại thuế khác thực hiện theo qui định hiện hμnh

Ghi nhận các khoản phải trả thương mại vμ phải trả khác

Các khoản phải trả người bán, phải trả nội bộ, phải trả khác, khoản vay tại thời điểm báo cáo, nếu:

Có thời hạn thanh toán dưới 1 năm hoặc trong một chu kỳ sản xuất kinh doanh được phân loại lμ nợ ngắnhạn

Có thời hạn thanh toán trên 1 năm hoặc trên một chu kỳ sản xuất kinh doanh được phân loại lμ nợ dμi hạn.Tμi sản thiếu chờ xử lý được phân loại lμ nợ ngắn hạn

Thuế thu nhập hoãn lại được phân loại lμ nợ dμi hạn

Các nguyên tắc vμ phương pháp kế toán khác

Nguyên tắc ghi nhận các khoản phải thu thương mại vμ phải thu khác:

Nguyên tắc ghi nhận: Các khoản phải thu khách hμng, khoản trả trước cho người bán, phải thu nội bộ, vμcác khoản phải thu khác tại thời điểm báo cáo, nếu:

Có thời hạn thu hồi hoặc thanh toán dưới 1 năm (hoặc trong một chu kỳ sản xuất kinh doanh) được phân loại

điểm lập Báo cáo tμi chính năm

Tμi sản lμ tiền vμ công nợ có gốc bằng ngoại tệ cuối kỳ được quy đổi sang Đồng Việt Nam theo tỷ giá thực

tế do Ngân hμng nhμ nước công bố tại ngμy kết thúc niên độ kế toán Chênh lệch tỷ giá được hạch toán vμotμi khoản chênh lệch tỷ giá vμ được xử lý the