Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 3 năm 2011 - Công ty Cổ phần Thương mại - Dịch vụ Bến Thành

C C O O Â Â N N G G T T Y Y C C O O Å Å P P H H A A À À N N T T H H Ư Ư Ơ Ơ N N G G M M A A Ï Ï I I – – D D Ị Ị C C H H V V U U Ï Ï B B E E Á Á N N T T H H A A Ø Ø N N H H ( ( B B T T T T ) ) 186 - 188 Lê Thánh Tôn, Quận 1 – Thành phố Hồ Chí Minh Mã số thuế : 0 3 0 1 1 6 4 0 6 5 B B A A Ù Ù O O C C A A Ù Ù O O T T H H Ư Ư Ơ Ơ Ø Ø N N G G N N I I E E Â Â N N N N A A Ê Ê M M 2 2 0 0 1 1 1 1 T T h h a a ù ù n n g g 3 3 / / 2 2 0 0 1 1 2 2 CÔNG TY CP THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ BẾN THÀNH MỤC LỤC Trang Tóm lược lòch sử họat động của công ty 02 Báo cáo của Hội đồng quản trò 08 Báo cáo của Ban Tổng Giám đốc 11 Các công ty con và công ty liên quan 19 Tổ chức và nhân sự của công ty 20 Thông tin cổ đông/thành viên góp vốn và Quản trò công ty 45 Báo cáo kiểm tóan và Báo cáo tài chính hợp nhất Phụ lục Báo cáo kiểm tóan và Báo cáo tài chính Cơng ty mẹ Phụ lục ` ` Báo cáo thường niên năm 2011 - 1 - B B Á Á O O C C Á Á O O T T H H Ư Ư Ờ Ờ N N G G N N I I Ê Ê N N N N Ă Ă M M 2 2 0 0 1 1 1 1 Tên Công ty : CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI – DỊCH VỤ BẾN THÀNH Tên tiếng anh : BEN THANH TRADING & SERVICE JOINT STOCK COMPANY Tên viết tắt : BEN THANH TSC Logo : Địa chỉ : 186 – 188 Lê Thánh Tôn, Phường Bến Thành, Quận 1, Tp. Hồ Chí Minh Điện thoại : (84-8) 38 223 390 Fax: (84-8) 38 291 389 Email : benthanh@benthanhtsc.com.vn Website : www.benthanhtsc.com.vn Vốn điều lệ : 88.000.000.000 VND (Tám mươi tám tỷ đồng). Báo cáo thường niên năm 2011 - 2 - I. LỊCH SỬ HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP 1. Những sự kiện quan trọng: 1.1 Quá trình hình thành và phát triển Công ty cổ phần Thương mại – Dịch vụ Bến Thành được thành lập ngày 21 tháng 04 năm 2004 theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4103002274, tiền thân là Công ty Thương mại tổng hợp Bến Thành, một doanh nghiệp Nhà nước trực thuộc Tổng Công ty Bến Thành. Năm 1992, Công ty Thương mại tổng hợp Bến Thành được thành lập theo quyết định số 22/QĐ-UB ngày 29/09/1992 trên cơ sở sáp nhập 3 đơn vị thương nghiệp quốc doanh: Công ty Thương nghiệp tổng hợp Quận I, Công ty Thương nghiệp tổng hợp chợ Bến Thành, Công ty Thương nghiệp tổng hợp chợ Dân Sinh. Năm 1997, Công ty Thương mại tổng hợp Bến Thành trở thành đơn vị thành viên của Tổng Công ty Bến Thành theo quyết định số 7448/QĐ-UB-KT ngày 26/12/1997 của Ủy Ban Nhân Dân Thành phố Hồ Chí Minh. Ngày 16 tháng 12 năm 2003, Uỷ ban Nhân dân Thành phố Hồ Chí Minh ban hành quyết định số 5435/QĐ-UB chuyển Công ty Thương mại tổng hợp Bến Thành thành Công ty Cổ phần Thương mại – Dịch vụ Bến Thành hạch toán kinh tế độc lập. Ngày 21 tháng 4 năm 2004, Công ty Cổ phần Thương mại – Dịch vụ Bến Thành chính thức đi vào hoạt động theo Giấy chứng nhận ĐKKD số 4103002274 do Sở Kế hoạch và Đầu tư TP.HCM CÔNG TY CP THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ BẾN THÀNH MỤC LỤC Trang Bảng cân đối kế toán 01 - 04 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 05 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 06 Thuyết minh báo cáo tài 07 – 24 CÔNG TY CỔ PHẦN Mẫu số B01 - DN THƯƠNG MẠI - DỊCH VỤ BẾN THÀNH (Ban hành theo QĐ số 15/2006/ QĐ-BTC -*** ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC) BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Quý III - Năm 2011 Đơn vò tính : đồng SỐ TT TÀI SẢN MÃ SỐ A THUYẾT MINH SỐ CUỐI QUÝ SỐ ĐẦU NĂM A TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 126.815.761.511 123.896.062.600 I Tiền khoản tương đương tiền 110 59.062.508.436 36.401.491.770 Tiền 111 2.285.256.104 8.440.183.632 Các khoản tương đương tiền 112 56.777.252.332 27.961.308.138 II Các khoản đầu tư Tài ngắn hạn 120 340.700.000 340.700.000 Đầu tư ngắn hạn 121 886.980.000 886.980.000 Dự phòng giảm gíá CK đầu tư ngắn hạn (*) 129 (546.280.000) (546.280.000) III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 27.242.779.132 37.551.605.842 Phải thu khách hàng 131 1.306.036.077 1.072.174.691 Trả trước cho người bán 132 4.464.002.815 5.606.677.347 Phải thu nội ngắn hạn 133 - - V.01 V.02 - Vốn kinh doanh đơn vò trực thuộc - Phải thu nội khác Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng XD 134 Các khoản phải thu khác 135 Dự phòng khoản Phải thu khó đòi (*) 139 VI Hàng tồn kho 140 Hàng hóa tồn kho 141 Dự phòng giảm gía hàng tồn kho (*) 149 V Tài sản ngắn hạn khác 150 548.930.089 170.951.240 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 106.633.943 119.667.134 Các khoản thuế phải thu 152 Thuế khoản phải thu Nhà nước 154 Tài sản ngắn hạn khác 158 Thuyết minh từ trang 07 đến trang 24 phần tách rời báo cáo V.03 V.04 - 22.579.020.081 31.966.059.650 (1.106.279.841) (1.093.305.846) 39.620.843.854 49.431.313.748 39.620.843.854 49.431.313.748 - V.05 442.296.146 51.284.106 Trang SỐ TÀI SẢN TT MÃ SỐ THUYẾT MINH B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 I Các khoản phải thu dài hạn 210 Phải thu dài hạn khách hàng 211 Vốn kinh doanh đơn vò trực thuộc 212 Phải thu dài hạn nội 213 V.06 Phải thu dài hạn khác 218 V.07 Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) 219 II Tài sản cố đònh 220 Tài sản cố đònh hữu hình 221 SỐ CUỐI QUÝ SỐ ĐẦU NĂM 209.321.841.617 212.996.153.459 - V.08 151.147.459.606 152.479.320.343 78.697.566.896 76.158.611.346 - Nguyên gíá 222 101.396.354.760 94.245.735.942 - Giá trò hao mòn lũy kế (*) 223 (22.698.787.864) (18.087.124.596) Tài sản cố đònh thuê Tài 224 - Nguyên gíá 225 - Gía trò hao mòn lũy kế (*) 226 Tài sản cố đònh vô hình 227 - Nguyên gía 228 - Gía trò hao mòn lũy kế (*) 229 V.09 V.10 Chi phí xây dựng dở dang 230 V,11 III Bất động sản đầu tư 240 V.12 241 - Gía trò hao mòn lũy kế (*) 242 24.866.100.000 24.866.100.000 24.898.100.000 24.898.100.000 (32.000.000) - Nguyên gía - 47.583.792.710 (32.000.000) 51.454.608.997 - IV Các khoản đầu tư Tài dài hạn 250 53.970.012.475 57.263.825.000 Đầu tư vào Công ty 251 12.000.000.000 12.000.000.000 Đầu tư vào Công ty Liên kết, Liên doanh 252 2.400.000.000 2.400.000.000 Đầu tư dài hạn khác 258 53.541.083.630 50.907.540.867 Dự phòng giảm gía CK đầu tư dài hạn (*) 259 (13.971.071.155) (8.043.715.867) V Tài sản dài hạn khác 260 4.204.369.536 3.253.008.116 Chi phí trả trước dài hạn 261 V.14 3.834.369.536 3.248.508.116 Tài sản thuế Thu nhập hoan lại 262 V.21 Tài sản dài hạn khác 268 370.000.000 4.500.000 270 336.137.603.128 336.892.216.059 TỔNG CỘNG TÀI SẢN Thuyết minh từ trang 07 đến trang 24 phần tách rời báo cáo V.13 Trang SỐ TÀI SẢN TT MÃ SỐ THUYẾT MINH NGUỒN VỐN SỐ CUỐI QUÝ SỐ ĐẦU NĂM - A N PHẢI TRẢ 300 86.383.370.958 75.955.296.275 I Nợ ngắn hạn 310 49.338.938.010 34.695.487.671 Vay nợ ngắn hạn 311 305.104.626 1.220.418.504 Phải trả cho người bán 312 22.631.795.116 21.309.186.054 Người mua trả tiền trước 313 3.179.427.053 1.590.693.200 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 314 10.030.826.734 2.924.654.047 Phải trả người lao động 315 9.430.157.729 5.557.372.590 Chi phí phải trả 316 70.000.000 120.000.000 Phải trả nội 317 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng XD 318 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 11 Qũy khen thưởng, phúc lợi II V.15 V.16 V.17 388.598.743 740.629.782 323 3.303.028.009 1.232.533.494 Nợ dài hạn 330 37.044.432.948 41.259.808.604 Phải trả dài hạn người bán 331 Phải trả dài hạn nội 332 Phải trả dài hạn khác 333 33.109.987.943 35.276.784.772 Vay nợ dài hạn 334 V.20 3.051.046.254 3.371.370.274 Thuế thu nhập hoãn lại phải trà 335 V.21 Dự phòng trợ cấp việc làm 336 Dự phòng phải trả dài hạn 337 Doanh thu chưa thực 338 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 339 B VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 I Vốn chủ sở hữu 410 V.22 Vốn đầu tư chủ sở hữu 411 21 Thặng dư vốn cổ phần 412 Vốn khác chủ sở hữu 413 Cổ phiếu qũy (*) 414 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415 Thuyết minh từ trang 07 đến trang 24 phần tách rời báo cáo V.18 V.19 - 445.132.680 883.398.751 2.166.520.878 249.754.232.170 260.936.919.784 249.754.232.170 260.936.919.784 88.000.000.000 88.000.000.000 127.419.120.000 127.419.120.000 - Trang SỐ MÃ SỐ TÀI SẢN TT THUYẾT MINH SỐ CUỐI QUÝ SỐ ĐẦU NĂM Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 18.630.219 2.543.685 Qũy đầu tư phát triển 417 ...MỘT SỐ NÉT CHÍNH VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI – DỊCH VỤ BẾN THÀNH Ngày 04/03/2010 Sở Giao dịch Chứng khoán Tp.HCM đã cấp Giấy phép số 43/QĐ-SGDHCM cho phép Công ty Cổ phần Thương mại – Dịch vụ Bến Thành niêm yết cổ phiếu phổ thông trên SGDCK Tp.HCM. Theo kế hoạch ngày 14/04/2010, Công ty Cổ phần Thương Mại – Dịch vụ Bến Thành sẽ chính thức giao dịch. Như vậy, Công ty Cổ phần Thương Mại – Dịch vụ Bến Thành đã trở thành công ty thứ 246 niêm yết cổ phiếu trên SGDCK Tp.HCM với mã chứng khoán là BTT. Để giúp quý độc giả có thêm thông tin về công ty, Sở Giao dịch Chứng khoán xin giới thiệu một số nét chính về lịch sử thành lập, quá trình hoạt động và những kết quả kinh doanh đáng chú ý của Công ty Cổ phần Thương Mại – Dịch vụ Bến Thành trong những năm qua 1. Giới thiệu chung về Công ty: Công ty cổ phần Thương mại – Dịch vụ Bến Thành được thành lập ngày 21 tháng 04 năm 2004 theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4103002274, tiền thân là Công ty Thương mại tổng hợp Bến Thành, một doanh nghiệp Nhà nước trực thuộc Tổng Công ty Bến Thành. .Hiện nay Công ty hoạt động với vốn điều lệ là: 88.000.000.000 tỷ đồng. ¾ Cơ cấu cổ đông tính đến ngày 14/12/2009 như sau: Cổ đông nhà nước: (38,32% VĐL); Cổ đông nội bộ (HĐQT, Giám đốc, BKS, KTT)(2,02%); Cổ đông trong công ty (19,86%); Cổ đông ngoài công ty (39,8%.Trong đó: Nước ngoài 0,03 %) ¾ Lĩnh vực đăng ký kinh doanh: Dịch vụ Thương mại, Dịch vụ địa ốc, Đầu tư tài chính; trong đó dịch vụ bán lẻ tại chợ Bến Thành – chợ Dân Sinh, xuất nhập khẩu tổng hợp các ngành hàng, xây dựng và khai thác trung tâm thương mại - văn phòng cho thuê là những lĩnh vực mũi nhọn của Công ty. 2. Tình hình hoạt động, kế hoạch sản xuất kinh doanh và đầu tư của Công ty: ¾ Tình hình hoạt động: Mục tiêu dài hạn của Ben Thanh TSC là phát triển Công ty ngày càng vững mạnh, tập trung phát triển kinh doanh trên 03 lĩnh vực nòng cốt là Thương mại – Dịch vụ – Đầu tư tài chính. + Khối kinh doanh thương mại: Tại chợ Bến Thành, Công ty đang trực tiếp quản lý và khai thác hơn 70 gian hàng, tương đương gần 900 m 2 . Trong đó :Trung tâm Bến Thành Đông bao gồm 30 gian hàng tập trung tại khu vực hành lang từ cửa Đông sang cửa Nam chợ Bến Thành. Trung tâm Bến Thành Tây tọa lạc tại khu vực hành lang, trải dài từ cửa Tây sang cửa Nam Chợ Bến Thành với hơn 40 gian hàng. Các nhóm hàng kinh doanh chính của Công ty tại Trung tâm Bến Thành Đông và Trung tâm Bến Thành Tây là : Vải, Quần áo may sẵn - Hàng lưu niệm, Quà tặng - Hàng sơn mài, thủ công mỹ nghệ - Va ly, túi xách, ví da Chợ Dân Sinh là khu chợ nổi tiếng từ lâu đời ở Thành phố Hồ Chí Minh, hoạt động kinh doanh diễn ra thường xuyên và tấp nập. Chợ Dân Sinh chuyên kinh doanh các loại sản phẩm phục vụ sản xuất, công nghiệp, hàng điện tử, gia dụng… Tại đây Công ty trực tiếp quản lý và khai thác tổng cộng 54 gian hàng, tương đương 1.100 m 2 . Trung tâm Dân Sinh cũng là một trong những trung tâm kinh doanh chính của Công ty. Trung tâm Vàng bạc đá quý Bến Thành đặt tại tầng trệt và tầng lửng cao ốc Ben Thanh TSC (186 – 188 Lê Thánh Tôn, Q1). Từ đầu năm 2009, Trung tâm hoạt động với cơ sở vật chất được xây dựng hoàn toàn mới, hiện có 50 khách hàng là các doanh nghiệp tư nhân, cá nhân thuê mặt bằng để kinh doanh vàng bạc, nữ trang, đá quý… + Khối kinh doanh dịch vụ: Dịch vụ ăn uống: Cửa hàng Lộc Thành – Chợ đêm Bến Thành. Công ty là một trong số ít các doanh nghiệp tham gia kinh doanh từ khi mới hình thành chợ đêm Bến Thành (năm 2002 đến nay). Hoạt động của cửa hàng Lộc Thành không đơn thuần chỉ là cung cấp dịch vụ ăn uống mà còn đóng góp về giải pháp thiết kế nhà bạt hợp lý giúp cho việc lắp dựng và dọn dẹp các gian hàng được nhanh chóng, qua đó góp phần duy trì, phát triển khu vực ăn uống - mua sắm ban đêm dành cho dân cư đị a phương và du khách Bộ Công Thương Trường Cao đẳng kinh tế đối ngoại  ĐỀ CƯƠNG CHI TIẾT BÁO CÁO THỰC TẬP TÊN ĐỀ TÀI: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI – DỊCH VỤ BẾN THÀNH GVHD: Th.S Lê Thành Trung SVTH: Trần Thị Thùy Linh Lớp: CĐTCDN 13A CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI – DỊCH VỤ BẾN THÀNH 1.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CÔNG TY 1.1.1 Tổng quan về Công ty 1.1.2 Lịch sử hình thành và phát triển 1.2 CHỨC NĂNG, NHIỆM VỤ VÀ ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN 1.2.1 Chức năng 1.2.2 Nhiệm vụ 1.2.3 Định hướng phát triển 1.3 LĨNH VỰC KINH DOANH CỦA CÔNG TY 1.4 CƠ CẤU TỔ CHỨC BỘ MÁY CÔNG TY 1.4.1 Cơ cấu tổ chức 1.4.2 Các đơn vị trực thuộc Bến Thành TSC 1.4.3 Mô hình tổ chức quản lý của Công ty 1.4.4 Chức năng, nhiệm vụ của Bộ phận Tài chính 1.5 NHỮNG THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN CỦA CÔNG TY 1.5.1 Thuận lợi 1.5.2 Khó khăn 1.6 MỘT SỐ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY GIAI ĐOẠN 2009 -2011 CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI DOANH NGHIỆP 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI DOANH NGHIỆP 2.1.1 Khái niệm, ý nghĩa của phân tích tài chính 2.1.1.1 Khái niệm 2.1.1.2 Ý nghĩa 2.1.2 Mục tiêu, nhiệm vụ của phân tích tài chính 2.1.2.1 Mục tiêu 2.1.2.2 Nhiệm vụ 2.1.3 Tài liệu phục vụ trong phân tích tài chính 2.1.3.1 Bảng cân đối kế toán 2.1.3.2 Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 2.1.3.3 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 2.1.4 Các phuơng pháp phân tích 2.14.1 Phương pháp so sánh 2.1.4.2 Phương pháp liên hệ 2.1.4.3 Phương pháp tỷ số 2.1.4.4 Phương pháp Dupont 2.2 NỘI DUNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 2.2.1 Phân tích các khoản mục trong bảng cân đối kế toán 2.2.1.1 Phân tích cơ cấu tài sản 2.2.1.2 Phân tích cơ cấu nguồn vốn 2.2.1.3 Phân tích mối quan hệ giữa tài sản và nguồn vốn 2.2.2 Phân tích các khoản mục trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 2.2.2.1 Phân tích tình hình doanh thu 2.2.2.2 Phân tích tình hình chi phí 2.2.2.3 Phân tích tình hình lợi nhuận 2.2.3 Phân tích tình hình tài chính qua bảng báo cáo lưu chuyển tiền tệ 2.2.4 Phân tích các tỷ số tài chính 2.2.4.1 Tỷ số về khả năng thanh khoản 2.2.4.2 Tỷ số về hiệu quả hoạt động 2.2.4.3 Tỷ số quản lý nợ 2.2.4.4 Tỷ số khả năng sinh lợi 2.2.4.5 Phương trình Dupont CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG VÀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY 3.1 THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY TRONG 3 NĂM 2009-2011 3.1.1 Phân tích tình hình tài chính qua bảng cân đối kế toán 3.1.1.1 Phân tích cơ cấu tài sản 3.1.1.2 Phân tích cơ cấu nguồn vốn 3.1.1.3 Phân tích mối quan hệ giữa tài sản và nguồn vốn 3.1.2 Phân tích tình hình tài chính qua bảng báo cáo kết quả kinh doanh 3.1.2.1 Phân tích tình hình doanh thu 3.1.2.2 Phân tích tình hình chi phí 3.1.2.3 Phân tích tình hình lợi nhuận 3.1.3 Phân tích tình hình tài chính qua bảng báo cáo lưu chuyển tiền tệ 3.1.4 Phân tích tình hình tài chính thông qua các tỷ số tài chính 3.1.4.1 Tỷ số về khả năng thanh khoản a. Tỷ số thanh khoản hiện thời b. Tỷ số thanh khoản nhanh 3.1.4.2 Tỷ số hiệu quả hoạt động a. Vòng quay khoản phải thu b. Vòng quay hàng tồn kho c. Vòng quay tổng tài sản 3.1.4.3 Tỷ số quản lý nợ a. Tỷ số nợ trên tổng tài sản b. Tỷ số nợ so với vốn chủ sở hữu 3.1.4.4 Tỷ số khả năng sinh lợi a. Tỷ số lợi nhuận ròng trên tài sản ( ROA) b. Tỷ số lợi nhuận ròng trên vốn chủ sở hữu (ROE) 3.1.3.5 Phương trình Dupont 3.2 ĐÁNH GIÁ VỀ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CÔNG TY 3.2.1 Ưu điểm 3.2.2 Hạn chế 3.3 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY TIỂU LUẬN Phân tích tài công ty cổ phần TM DV Bến Thành ( mã ck: BTT) 1.1 Bảng tổng hợp tỷ lệ năm (2011 – 2015) Tỷ lệ TT Hệ số A Tỷ lệ đánh giá khả Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 3.038908994 2.600841655 2.305680863 2.290910293 2.36989372 2.33 1.81 1.64 toán Tỷ lệ lưu động Tỷ lệ toán nhanh B 1.50 1.59 Tỷ lệ đánh giá hiệu hoạt động Hiệu sử dụng tổng tài sản 0.89682838 0.93854939 0.893475047 6.183786995 5.96445913 0.957761354 Số vòng quay hàng tồn kho 5.676401626 5.799534761 5.987552983 49.90939995 34.78528333 34.79458175 10.81123896 3.408931912 0.238553611 0.216020397 0.232446402 0.206711408 0.235045643 59.16 208.00 0.872984054 0.89039498 0.919058214 0.892721242 0.990723979 0.292680164 0.285489495 0.287977657 3.762228747 Kỳ thu tiến bình quân C Tỷ lệ tài trợ Tỷ lệ nợ tổng tài sản Tỷ lệ toán lãi vay Tỷ lệ khả trả nợ D Các tỷ lệ khả sinh lợi Doanh lợi gộp bán hàng 0.322680294 cung cấp dịch vụ 0.963662451 Doanh lợi ròng 0.144293717 0.144341059 0.178033787 Sức sinh lợi D Tỷ lệ lợi nhuận tổng tài 0.111894078 0.144835492 1.315039143 0.133899485 0.138109277 0.177949597 0.1294067 0.135471213 0.170513881 0.140127241 0.099974567 0.17366374 0.223384807 0.177569061 0.130693506 5.264464862 6.654635687 10.51466519 14.37886067 0.69026725 1.159535291 1.493950946 1.553786033 0.145411125 sản (ROA) Tỷ lệ lợi nhuận vốn chủ 0.170988778 sở hữu (ROE) Các tỷ lệ đánh giá theo góc độ thị trường  Tỷ lệ P/E 5.60501154 Tỷ lệ P/B 569775282 Nhận xét: a Về khả toán: Khả toán khoản nợ ngắn hạn đáo hạn năm 2011 tốt (3.038908994), năm 2012 (2.600841655) , năm 2013 (),2015,2014 b Về hiệu hoạt động: - Hiệu sử dụng tổng tài sản năm 2014 hiệu (0.96), năm 2013 (0.95) năm 2012 (0.93) - Vong quay hàng tồn kho doanh nghiệp đầu tư năm 2014 nhiều (6.18), năm 2013 (5.98) năm 2015 (5.96) & 2011 nhất(5.67) c Về khả tài trợ: - Trong năm 2011 – 2015 doanh nghiệp có khả tự chủ tài cao, vay Qua đây, cho thấy doanh nghiệp chưa tận dụng khả huy động vốn hình thức vay - Doanh nghiệp hoàn toàn dư khả trả nợ lãi vay, năm 2013,2014, 2015 không vay nên trả nợ lãi vay d Về khả sinh lợi: Trong năm doanh nghiệp kinh doanh có lãi, quản lý sử dụng tài sản để tạo thu nhập doanh nghiệp hiệu quả, đặc biệt năm 2015 e Về góc độ thị trường: Hoạt động kinh doanh công ty phát hành cổ phiếu trạng thái tốt Công ty kinh doanh có lợi, tỷ lệ lợi nhuận tăng dần qua năm PHÂN TÍCH CƠ CẤU 2.1 Phân tích cấu bảng cân đối kế toán Nhận xét: - Việc phân bổ nguồn lực tài doanh nghiệp năm qua không đồng đều, cụ thể: tài sản ngắn hạn năm 2012, 2013, 2014 giảm mạnh so với năm 2010 (giảm từ 45,78% xuống 32,33%) năm 2015 bắt đầu tăng trở lại (từ 32,33% lên 33,59%) - Tỷ lệ hàng tồn kho tương đối ổn định năm 2011- 2015 khoảng 10,70% - 11,43% - Công ty vốn chủ sở hữu tương đối ổn định qua năm Phân tích cấu báo cáo lời lỗ T T Nhận xét Về danh thu: - Thu nhập từ hoạt động bán hàng cung cấp dịch vụ chiếm tỷ trọng lớn I tổng danh thu tỷ trọng danh thu từ hoạt động bán hàng cung cấp dich vụ cao năm 2014 (97,66%),thấp năm 2015(93,92%) năm - Danh thu từ hoạt động tài có xu hướng giảm dần tỷ trọng danh thu công ty Về Chi Phí: - Giá vốn hàng bán có xu hướng tăng dần qua năm 2011 - 2014 chiếm tỷ trọng lớn (trên 75% ) tổng chi phí công ty II - Việc kinh doanh công ty ,doanh thu năm 2011 - 2014 tăng có chiều hướng tăng dần chiếm tỷ trọng cao,nhưng doanh thu năm 2015 có giảm nhẹ - Giá bán sản phẩm, chi phí tài giảm dần,chi phí quản lý doanh nghiệp tương đối ổn định Do đó, lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh tăng dần I MÔ HÌNH PHÂN TÍCH (MÔ HÌNH HỆ SỐ Z) T Hệ số Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 T II Khả 0.457824117 0.377381978 0.393334379 Năm 2014 Năm 2015 0.323282836 0.335936365 toán (X1) Khả tích lũy 04489 lợi nhuận (X2) 05760 0.056433947 05194 06160 Khả sinh lợi 1339 (X3) Vòng (X5) 1381 Cấu trúc tài 8076 (X4) quay 1779 4926 vốn 1448 [...]... Khoản mục - Quyền sử Lợi thế thương Bản quyền, Phần mềm dụng đất mại bằng sáng chế máy vi tiùnh Tổng cộng Nguyên giá TSCĐ vô hình Số dư đầu kỳ 24.866.100.000 - Mua trong kỳ - - Tăng khác - - 32 .000.000 24.898.100.000 - - - - - - - - - Thanh lý, nhượng bán - - - - - - Giảm khác - - - - - - - Số dư cuối kỳ 24.866.100.000 32 .000.000 24.898.100.000 Giá trò hao mòn lũy kế - Số dư đầu kỳ - - - - Khấu hao... 31 .966.059.650 30 /9 /2011 01/1 /2011 21.071.662 10 .33 6.962 39 .34 3.772.192 36 .105.178 .35 3 Cộng 04 Hàng tồn kho - Nguyên liệu, vật liệu - Hàng hóa - Hàng gửi đi bán - Hàng hóa bất động sản Giá trò thuần của hàng tồn kho Thuyết minh này là bộ phận cấu thành của báo cáo từ trang 01 đến trang 06 256.000.000 39 .620.8 43. 854 13. 315.798. 433 49. 431 .31 3.748 Trang 12 CÔNG TY CP THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ BẾN THÀNH BẢN THUYẾT MINH BÁO... nghiệp - Thuế Thu nhập cá nhân - Thuế Nhà đất và tiền thuê đất Cộng Đơn vò tính: VNĐ 30 /9 /2011 01/1 /2011 226.7 83. 5 93 2 53. 672.960 3. 607.585.9 43 2.994. 835 .156 3. 834 .36 9. 536 3. 248.508.116 30 /9 /2011 01/1 /2011 30 5.104.626 1.220.418.504 30 5.104.626 1.220.418.504 30 /9 /2011 01/1 /2011 1. 431 .227.489 885.980.541 22.897.107 - 2.629.047.7 73 1.914.470.556 14.415.795 124.202.950 5. 933 . 238 .570 - 10. 030 .826. 734 2.924.654.047... 4.786.115 1.407 - Cổ tức, lợi nhuận được chia - Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện Cộng - - - 3. 916.041 .36 8 3. 747.464.511 12.085 .31 8 .39 8 11.466.722.907 179.746.175 566.247. 032 628.976.5 73 2. 135 .34 4. 135 1. 233 .056 .38 0 269.894.559 1.954.106 .33 3 269.894.559 (1 .39 5.219.890) (156 .37 7.148) 5.927 .35 5.288 (685.1 73. 695) 30 Chi phí tài chính (Mã số 22) - Lãi tiền vay - Lỗ do bán chứng khoán - Dự phòng giảm... 1.165.600.254 11 .37 4.0 93. 744 6.865 .37 8.028 28.655.252.229 21.469 .33 7.971 131 .914. 935 134 .291.4 03 406.804.805 38 1.964.620 1 .39 7.271.988 1.645.517. 038 4.622.219 .32 6 4.607.945.124 32 3.721.754 12.9 73. 995 32 3.721.754 - - Chi phí phân bổ LTTM - Chi phí khác bằng tiền Cộng - - - 2.002.4 43. 341 1.445.970 .36 6 7.177 .36 7.206 5.196. 630 .761 15.202. 135 .174 10.889.158 .37 0 42.254. 235 .142 33 .145.200.484 VII THÔNG TIN BỔ... phối giá triển chính 1 2 3 4 5 6 88.000.000.000 - 127.419.120.000 22.0 53. 830 .32 7 1.4 53. 607 Quỹ đầu tư phát Quỹ dự phòng tài 9.156.926.111 3. 168.247.165 Cộng 7 249.799.577.210 - - Lãi trong năm trước 32 .147.452.954 - Tăng khác 32 .147.452.954 99.914.1 53 - Trích các quỹ (5. 233 .600.611) 99.914.1 53 - 1 .30 8.400.1 53 (3. 925.200.458) - Lỗ trong năm trước - - Chia cổ tức (16.720.000.000) - Giảm khác (36 6.000.000)... dòch vụ (Mã số 10) Trong đó: - Năm nay - Năm trước - - 69.488.689. 437 71.007 .32 8 .36 0 221 .30 2. 136 .816 195.944.817.627 - Doanh thu thuần trao đổi sản phẩm, hàng hóa 56.7 43. 525.747 60.240.401.670 165.215.755.287 165.512.868 .32 0 - Doanh thu thuần trao đổi dòch vụ 12.745.1 63. 690 9.956.2 93. 9 63 35.516. 136 .984 29.621 .31 6.580 810. 632 .727 20.570.244.545 810. 632 .727 47.559.802. 131 52.062.846.201 1 53. 039 . 530 .249... phận cấu thành của báo cáo từ trang 01 đến trang 06 3. 051.046.254 32 0 .32 4.020 3. 371 .37 0.274 Trang 16 CÔNG TY CP THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ BẾN THÀNH BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý III năm 2011 Đơn vò tính: VNĐ 22 Vốn chủ sở hữu Bảng đối chiếu biến động của Vốn chủ sở hữu Khoản mục A Số dư đầu năm trước - Tăng vốn trong năm trước Vốn đầu tư Thặng dư Lợi nhuận chưa Chênh lệch tỷ của CSH vốn cổ phần phân... hao trong kỳ - - - Số dư cuối kỳ - - - 32 .000.000 32 .000.000 - 32 .000.000 32 .000.000 Giá trò còn lại của TSCĐ VH - - Tại ngày đầu kỳ 24.866.100.000 - - - 24.866.100.000 - Tại ngày cuối kỳ 24.866.100.000 - - - 24.866.100.000 11 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang: - Tổng số chi phí XDCB dở dang 30 /9 /2011 01/1 /2011 47.5 83. 792.710 51.454.608.997 - CT cao ốc văn phòng 2-4 Lưu Văn Lang 2.950.782 .39 1 - CT cao ốc... trong Công ty và chi ủng hộ các đoàn thể ban ngành bên ngoài Công ty Thuyết minh này là bộ phận cấu thành của báo cáo từ trang 01 đến trang 06 Trang 20 CÔNG TY CP THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ BẾN THÀNH BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý III năm 2011 Đơn vò tính: VNĐ VI THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Lũy kế năm từ đầu năm đến Quý III Chỉ tiêu cuối quý