Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 2 năm 2014 (đã soát xét) - Công ty Cổ phần Nhựa Bình Minh

Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 2 năm 2014 (đã soát xét) - Công ty Cổ phần Nhựa Bình Minh tài liệu, giáo án, bài giảng...

Trang 1

CÔNG TY CĨ PHÀN NHỰA BÌNH MINH 240 Hậu Giang, P 9, Q 6, TP Hồ Chí Minh

MỤC LỤC

NỘI DUNG

BAO CAO CUA BAN TONG GIAM BOC BAO CAO KET QUA CONG TAC SOAT XET BAO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC SOÁT XÉT

Bảng cân đối kế toán

Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Báo cáo lưu chuyển tiền tệ

Bản thuyết minh Báo cáo tài chính

Trang 2

CONG TY CO PHAN NHỰA BÌNH MINH

240 Hậu Giang, P 9, Q 6, TP Hồ Chí Minh

BAO CAO CUA BAN TONG GIAM BOC

Bạn Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Nhựa Bình Minh (sau đây gọi tắt là “Công ty”) trình bày Báo cáo của mình và Báo cáo tải chính của Công ty cho kỳ kế toán từ 01/01/2014 đến 30/06/2014

Khái quát

Công ty Cổ phần Nhựa Bình Minh được chuyển đi từ doanh nghiệp Nhà nước thành 'Công ty Cổ phần theo quyết định số 209/2003/QĐ-BCN ngây 04 tháng 12 năm 2003 của Bộ Công nghiệp

Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4103002023 ngay 02 tháng 01 năm 2004 GiẤy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi lân 5 số 0301464823 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hỗ Chí Minh cấp ngày 07 tháng 10 năm 2013

Hoạt động chính của Công ty là sản xuất kinh doanh các sản phẩm dân dụng và công nghiệp tử chất dẻo

và cao suy thiết kế, chế tạo, kinh doanh khuôn mẫu ngành nhựa, ngành đúc; sản xuất, kinh doanh máy

móc thiết bị, vật tư, thiết bị vệ sinh cho ngành xây dựng, trang trí nội thất, tư vẫn và thí cơng các cơng,

trình cấp thốt nước, sân bãi, kho tầng; dịch vụ giám định, phân tích, kiểm nghiệm ngành hóa chất; kinh

doanh, xuất nhập khẩu nguyên liệu, hóa chất, vật tư, máy móc thiết bị ngành nhựa, cơ khí, xây dựng,

cấp thốt nước, thiết bị thí nghiệm; vận tải hàng hóa bằng đường bộ; quảng cáo

“Trụ sở chỉnh của Công ty tại số 240 Hậu Giang, Phường 09, Quận 06, TP Hỗ Chí Minh

Cơng ty có các chỉ nhánh sau:

Tên Địa chỉ

Chỉ nhánh Công ty Cổ phần Nhựa Bình Minh Số 7, đường số 2, Khu cơng nghiệp Sóng Thần 1, Thị xã Dĩ An, Tinh Binh Duong

Chỉ nhánh Vĩnh Lộc — Bến Lức Lô C1-6 đến C1-30, KCN Vinh Lộc 2, Đường Vĩnh Lộc 2, Ấp Voi Lá, Xã Long

Hiệp, Huyện Bến Lức, Tỉnh Long An

Cơng ty có cơng ty con sau:

'Tên công ty Được thành lập theo Ngành hoạt động sau

Công ty TNHH một _ Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số Cácsảnphẩmdândụng 100% thành viên Nhựn 0504000211 ngày 18/09/2006doSởKẾ _ và công nghiệp từ chất

Bình Minh Miền Bắc _ hoạch và Đâu tư tỉnh Hưng Yên cấp déo va cao su

Các sự kiện sau ngày khóa số kế tốn lập bảo cáo tài chính

Khơng có sự kiện trọng yếu não xảy ra sau ngày lập Báo cáo tải chính đời hỏi được điều chỉnh hay công bố trên Bảo cáo tài chính

m VỤ KIỆM

Trang 3

CÔNG TY CỎ PHÀN NHỰA BÌNH MINH

BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC (tiếp theo)

Danh sách các thành viên của Hội đồng Quản trị, Ban Tổng Giám đốc và Ban Kiểm soát trong kỹ: và đến ngày lập báo cáo này:

Hội đồng Quản trị:

Ông Lê Quang Doanh Chi tịch 'Ơng Nguyễn Hồng Ngân Phó Chủ tịch Bà Nguyễn Thị Kim Yến ‘Thanh vién

Ong Suchai Asathavornvanit Thảnh viên 'Bà Nguyễn Hồng Minh “Thành viên

Ban Tỗng Giám đốc:

“Ơng Nguyễn Hồng Ngân "Tổng Giám đốc Bà Nguyễn Thị Kìm Yến Phó Tổng Giảm đốc (Ông Nguyễn Thanh Quan Phó Tổng Giám đốc

Ban Kiểm soát:

Bà Nguyễn Thị Phương Nga — Trưởng Ban

Bà Nguyễn Lưu Thủy Minh Thành viên

Bà Nguyễn Thị Thắm “Thành viên Kiểm tốn viên

Cơng ty TNHH Dịch vụ Tư vẫn Tài chính Kế toán và Kiểm toán Nam Việt (AASCN) đĩ thực hiện cơng túc sốt xét Báo cáo tài chính cho Cơng ty

'Công bố trách nhiệm của Ban Tổng Giám đốc đối với báo cáo tài chính

Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm về việc lập Báo cáo tài chính phản ánh trung thực, hợp lý tình hình hoạt động, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong kỳ 'Trong quá trình lập Báo cáo tài chính, Ban Tổng Giám đốc Công ty cam kết đã tuân thủ các yêu cầu sau: = Lựa chọn các chính sách kế toản thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quần; * Đưara các đánh giá và dự đoán hợp lý và thận trọng;

+ _ˆ Lập và trình bày các báo cáo tài chỉnh trên cơ sử tuân thủ các chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán và

các quy định có liên quan hiện hành;

+ _ˆ Lập các báo cáo tài chính dựa trên cơ sở hoạt động kính doanh liên tục, trữ trường hợp không thể cho rằng Công ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh

Ban Tổng Giám đốc Công ty đảm bảo rằng các số kế tốn được lưu gìữ để phản ánh tình hình tài chính của Cơng ty, với mức độ trung thực, hợp lý tại bắt cứ thời điểm nào và đảm bảo rắng Báo cáo tải chính tuân thủ các quy định hiện hành của Nhà nước Đồng thời có trách nhiệm trong việc bảo đám an toàn tài

Trang 4

CÔNG TY CỔ PHẢN NHỰA BÌNH MINH

240 Hậu Giang, P 9, Q 6, TP Hỗ Chí Minh

BAO CÁO CUA BAN TỎNG GIÁM ĐÓC (tiếp theo)

Ban Tổng Giám đốc Công ty cam kết rằng Báo cáo tải chính đã phản ánh trung thực và hợp lý tình bình tài chính của Cơng ty tại thời điểm ngày 30 tháng 06 năm 2014, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiên tệ cho ky ké toán từ 01/01/2014 đến 30/06/2014 kết thúc cùng ngày, phủ hợp với chuẩn mực, chế độ kế toán Việt Nam và tuân thủ các quy định hiện hành có liên quan

Phê duyệt Báo cáo tài chính

Chúng tôi, Hội đồng Quản trị Công ty CỔ phần Nhựa_

Bình Minh phê duyệt Báo cáo tài chính cho kỳ kế

toán từ 01/01/2014 đến 30/06/2014 của Cơng ty

được trình bảy từ trang 06 đến trang 31 kèm theo

Lê Quang Doanh Nguyễn Hoàng Ngân

Chủ tịch 'Tổng Giám đốc

'Thành phố Hỗ Chí Minh, ngày 21 tháng 08 năm 2014

Trang 5

CÔNG TY TNHH DỊCH VỤ TƯ VẤN TÀI CHÍNH KẾ TỐI N VÀ KIỂM TOÁN NAM

NAM VIET AUDITING AND ACCOUNTING FINANCIAL CONSULTING SERVICES CO., LTD pad

29 Hoàng Sa, Quận 1, Thành Phố Hồ Chí Minh, Tel: (84-8) 39103908; 39104881 - Fax: (84-8) 39104880

AAS CN siumesxte

BAO CAO KET QUA CONG TAC SOAT XET VỀ báo cáo tài chink cho kj ké toán từ 01/01/2014 đến 30/06/2014

của Công qy Cỗ Phần Nhựa Bình Minh: Kính gửi: Các Cổ đơng, Hội đồng Quản trị và Ban Tổng Giám đốc

Công ty Cổ phần Nhựa Bình Minh

Ching toi đã thực hiện công tác soát xét báo cáo tài chính cho kỳ kể toán từ 01/01/2014 đến 30/06/2014 của Công ty Cổ phần Nhựa Bình Minh được lập ngày 21/08/2014 gồm: Bảng cân .ế toán tại ngây 30 tháng 06 năm 2014, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ và Ban

thuyết mình báo cáo tài chỉnh cho kỷ kể toán tir 01/01/2014 đến 30/06/2014 được trình bày từ trang 06 đến trang 31 kèm theo

Việc lập và trình bảy Báo cáo tài chính nảy thuộc trách nhiệm của Ban Tổng Giám đốc Công ty Trách: nhiệm của chúng tôi là đưa ra Báo cáo nhận xét về báo cáo tài chính này trên cơ sở công tác sốt xét của chúng tơi

Chúng tôi đã thực hiện công tác soát xét Bảo cáo ti chính theo chuẩn mực kiểm toán Việt Nam về cơng, tắc sốt xét Chuẩn mực này yêu cầu công tác soát xét phải lập kế hoạch vả thực hiện để có sự đảm bảo vừa phải rằng báo cáo tài chính khơng cịn chứa đựng các sai sót trọng, yếu Cơng tác soát xét bao gồm chủ yếu là việc trao đổi với nhân sự của công ty và áp dụng các thủ tục phân tích trên những thơng tìn tải chính; cơng tắc này cung cấp một mức độ đảm bảo thấp hơn cơng tác kiểm tốn Chúng tôi không, thực hiện công việc kiểm toán nên cũng không đưa ra ý kiến kiểm toán

Như đã thuyết minh tại mục V.4, theo quyết định số 889/QĐ-TCT ngày 23/06/2014 của Tổng Cục Thuế và quyết định 3317/QĐ-CT-XP ngày 03/07/2014 của Cục “Thuế TP.HCM về việc truy thu thuế thu nhập

doanh nghiệp năm 2009 đến năm 2012 thì số thuế TNDN bị truy thu fa 71.37 327.053 đồng Công ty f đã nộp và đang tạm hạch toán ở khoản mục phải thu khác trên Bảng cân đổi kế toán tại ngÀy S

30/06/2014 chờ Đại hội đồng cổ đông quyết định ?

Trên cơ sở cơng tác sốt xét của chủng tôi, ngoại trừ ảnh hưởng của vấn để nêu trên, chúng tôi không thấy có sự kiện nào để chúng tôi cho rằng báo cáo tài chính kèm theo đây không phản ánh trung thực và hợp lý trên các khÍa cạnh trọng yếu tỉnh hình tải chính của Công ty Cổ phần Nhựa Bình Minh tạ ngày 30 tháng 06 năm 2014, cũng như kết quá hoạt động kinh doanh và các luồng lưu chuyển tiền tệ cho kỳ kế toán từ 01/01/2014 đến 30/06/2014 kết thúc cùng ngây, phù hợp với chuẩn mực và chế độ kế toán đoanh nghiệp Việt Nam hiện hành va các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo

cáo tài chính

Công ty TNHH Dịch vụ Tư vẫn Tài chính

“Kế (ốn và Kiểm toán Nam Việt (AASCN)

Kiểm toán viên

Nau Thị Lan _ iguyé

Số giấy CN ĐKHN kiểm toán: 0167-2013-152-1 Số giấy CN ĐKHN kiểm toán: 1559-2013-152-1 Thành phổ Hồ Chỉ Minh, ngây 26 tháng 08 năm 2014:

Trang 6

CÔNG TY CÔ PHẢN NHỰA BÌNH MINH

240 Hậu Giang, P 9, Q 6, TP Hồ Chí Minh 'Cho kỳ kế toán từ 01/01/2014 đến 30/06/2014 BẢO CÁO TÀI CHÍNH BANG CAN DOI KE TOAN

“Tại ngày 30 tháng 06 nấm 2014 Đơn vị tỉnh: VND TALSAN 30/06/2014 01/01/2014

A TALSAN NGAN HAN 100 1,191.431.972.691 | 1.095.681.353.745

1 Tiền và các khoản tương đương tiền |II0| V.I $71.551.312.214 | 414.075.519.993

1 Tiên 7 "H 169.551.312.214 112.575.519.993

2 Các khoản tương đương tiền 12 402.000.000.000 | 301.500.000.000

IL Cfe khodin dau tw tai chính ngắn hạn | 120 =

IIL Céc khoan phai thu ngắn hạn 130 384.518.147.395 | 372.028.035.231

1 Phải thu khách hàng, lãi | V.2 | 272.899.643.135 | 296.277.944.728 2 Trả trước cho người bán 132| V4 58.392.250.189 | 15.841.627.333

3, Các khoản phải thu khác 135 v4 71.773.876.266 71.683.459.719

4 Dự phòng phải thu: ngắn hạn khó địi 139 v5 (18.547622.195)| (11.774.996.549)

1V, Hàng tần kho 140| V6 201.977.868.657 | 258.275.008.097

1 Hàng tổn kho 141 201.977.868.657 258.275.008.097

2 Dy phong gidim gid hing tin kho 149 - -

` Tài sản ngắn hạn khác 150 33.384.644.425 | 51.302.790.424

1 Chỉ phí trả trước ngắn hạn 15L 1853035.198| 2333.598638

'2 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà 154 V7 1.875.664.620 -

nước

3 Tài sản ngắn hạn khác 158 vs 29.655.944.607 48.969.191.786

B TALSAN DAL HAN 200 525.086.630.200 | 538.504.754.326

1 Các khoản phải thu dài 210 - -

TL, Tai sản cố định 220 142.400.980.050 | 155819.104.176

1 Tài sản cố định hữu hình 221 vo 118.517.195.748 131,713,339.722

~ Nguyên giá 22 527.281.090.172 | 514.706.879.993

~ Giá trị hao mòn luỹ kế 223 (408.763.894.424) | (382.993.540.271),

2 Tai sản cố định thuê tải chính 224 - -

~ Nguyên giá 225

- Giá trị hao mòn luỹ kế 226 +

Trang 7

CONG TY CO PHAN NHỰA BÌNH MINH BẢO CÁO TÀI CHỈNH

240 Hậu Giang, P 9, Q 6, TP, Hỗ Chí Minh “Cho kỳ kế toán từ 01/01/2014 đến 30/06/2014

BANG CAN ĐĨI KẾ TỐN (tiếp theo) ‘Tai ngay 30 thang 06 nim 2014

Dan vj tinh: VND

| TÀI SÂN x Ma | Thuyét số | siaE 30/06/2014 01/01/2014

3 Tài sản cổ định vô hình 27| v.10 15.960,828.615 | 16.182.808.767

~ Nguyên giá 228 21.316.065.962 21.316.065.962

~ Giá trị hao mon luy kế 29 (5.355.237.347) (6.133.257.195)

4, Chỉ phí xây dựng cơ bản đỡ dang 230 | V.II 7.922.955.687 | 7922955687

ILL BAt d6ng sin dau tw 240 - -

1V, Các khoản đầu tư tài chính đài hạn 250 | V.I2 165.318.950.400 165.318.950.400

1 Đầu tư vào công ty con 251 155.000.000.000 135.000.000.000

2 ĐẦU tư vao céng ty lign két,Jién doanh | 252 8.125,000.000 | 8.125.000.000

3 Đầu tư đải hạn khác 258 4.193.950.400 4.193.950.400

4 Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài 2:9 (2.000.000.000) (2.000,000.000)

hạn

'V, Tài sản dài hạn khác 260 217.366.699.750 217.366.699.750

1 Chỉ phí trả trước đài hạn 261 v.3 217.366.699.750 217.366.699.750

2 Tai sản thuế thu nhập hoãn lại 262 - -

3, Tai sin dai hạn khác 268 - -

TONG CONG TAI SAN 270 1.716,518.602.891 | 1.634.186.108.071

Trang 8

CƠNG TY CĨ PHẢN NHỰA BÌNH MINH

240 Hau Giang, P 9, Q 6, TP Hồ Chí Minh Cho kỳ kế oán từ 01/01/2014 đến 30/06/2014 BẢO CÁO TÀI CHÍNH

BANG CÂN ĐĨI KÉ TỐN (tiếp theo) 'Tại ngày 30 tháng 6 năm 2014

2 Phải trả người bản 3I2| V.lS | 31834495296 SL973072300

3 Người mua trả tiễn trước 313 3.044.812.061 315.619,693

4L Thuế và các khoán phải nộp Nhà nước | 314 | V.I6 | 28020117225 36.039.851364 5 Phải trả người lao động 315 14.619.304.429 | - 20.499.164.407 6 Chỉ phí phải trả 316 | V.I7 12821.955.813 | - 13249263397 '7 Các khoản phải trả, phải nộp khác 319 | V.18 1.235.822.228 985.439.468

8 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 323 32.571.531.246 28.800.765.118

TL Ng dai han 330 # §

B VON CHỦ SỞ HỮU 400 1,523.820.371.593 | 1,446.772.745,124

1 Vẫn chủ sử hữu 410 | V.I9 1.523.820.371.593 | 1.446.772.745.124

1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 41 454,784.800.000 | 454.784.800.000

2, Thang dư vốn cỗ phần 412 1.592.782.700 1.592.782.700

3 Quỹ đầu tư phát triển 417 805.269.681.898 | 660.320.655.601 4 Quỹ dự phòng tài chính 418 44.591.566.205 | 36.985.564.387 5, Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 44.083.552.000 | 34.983.552000

6 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 172.591.988.790 | - 258.105.390.436

1I Nguồn kinh phí 430 - -

"TONG CONG NGUON VON 440 1.716,518.602.891 | 1.634.186.108.071

Trang 9

CÔNG TY CỎ PHẢN NHỰA BÌNH MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH

240 Hậu Giang, P 9, Q 6, TP Hề Chí Minh Cho ky ké toán từ 01/01/2014 đến 30/06/2014 BANG CAN ĐĨI KẾ TỐN (tiếp theo)

“Tại ngày 30 tháng 06 năm 2014

CÁC CHỈ TIÊU NGOAI BANG CAN DOL KE TOAN

Don vj tink: VND

Chỉ tiêu TH minh 30/06/2014 1 01/01/2014

1 Tải sản thuê ngoài

2 Vật tư, hàng hỏa nhận giữ hộ, nhận gia công 3, Hing héa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược 4, Nợ khó đơi đã xử lý 5 Ngoại tệ các loại + USD +EUR 6 Dự toán chỉ sự nghiệp, dự án 371721,14 162.826,52 54,69 13,654,60

Người lập biểu Kế tốn trường

i a ¬

PhùngHữuLuận — — Hồng Lê Việt Nguyễn Hoàng Ngân

Thành phố Hồ Chí Minh ngày 21 thang 08 nam 2014

Trang 10

CONG TY CO PHAN NHYA BINH MINH

BAO CAO TAI CHÍNH

Cho ky ké tốn từ 01/01/2014 đến 30/06/2014 AO CAO KET QUÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

'Cho kỹ kế toán từ 01/01/2014 đến 30/06/2014 Đơn vj tink: VND Chỉ tiêu Mã | Thuyết Từ 01/01/2014 "Từ 01/01/2013 số | minh đến 30/06/2014 | _ đến 30/06/2013

1 Doanh thu bán hàng và cung cấp oO VLE 1.123.840,970.336 | 1.009.303.884.499

dịch vụ

2 Các khoản giảm trữ doanh thư 02 | VI2 30.206.505.943 | 22740.214.721 3 Đoanh thu thuần bán hàng và cung | 10 | VI3 | 1.093.634.464.393 | 986.563.669.778

cấp dịch vụ

4 Giá vẫn hàng bán II | VI4 | 786936.576.536| 691.802.291.226 5 us nhuận gộp vé bin hang va cung | 20 306.697.887.857 | 294.761.378.552

ip dich vy

6 Doanh thu hoạt động tải chính 21 | vis 11.786.527.309 | 19.502.874.133

7 Chỉ phí tài chính 22 | Vi6 8719613271| — 4564402431

Trong đó: Chi phi lai vay 2 39.837.416 221.385.706

8, Chỉ phí bán hàng 24 39.390.795.406 | _ 33.419.346.864

9 Chỉ phí quản lý doanh nghiệp 25 29,631.700.508 | _23.453.250.516 10, Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh | 30 đoanh 240.682.245.885 | 252.827.252.874

11 Thu nhập khác 31 485.096.139 | — 1433786419

12 Chỉ phí khác 32 2.286.059 -

nhuận khác 40 482810080 | — 1.433.786.419

ng lợi nhuận kế toán trước thuế | 50 241.165.055.965 | 254.261.039.293

doanh nghiệp

Tả

"Người lập biểu Kế toán trưởng if CẾ PHAN * cong tÝ Kee af đốc

Me 3) wHUA

Phùng Hữu Luận Hong Lê Việt Nguyễn Hoàng Ngân

Trang 11

CÔNG TY CƠ PHẢN NHỰA BÌNH MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH

240 Hậu Giang, P 9, Q 6, TP Hồ Chí Minh Cho kỳ kế toán từ 01/01/2014 đến 30/06/2014

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE Cho kỷ kế toán từ 01/01/2014 đến 30/06/2014 Bon vj tink: VND Mã 'Từ 01/01/2014 'Từ 01/01/2013 GHẾ | số | aén 30/06/2014 | đến30/062013

1 Lim chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh

1 Lợi nhuận trước thuế 01 | 241.165.055.965 | 254.261.039.293

2 Biéu chink cho các khoản

~ _ Khẩu hao tài sản cố định 0 25.992.334.305 | 27.308.174.966

~_ Các khoản dự phòng, a 6.772.625.646 | (4.951.818.182)

~_ Lãi, lễ từ hoạt động đầu tư 05 (11738.793.265) | (17.097.083.716)

= Chi phi Iai vay 06 39.837.416 221.385.706

3 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước | 08 | 262.231.060.067 | 259.741.698.067 thay đỗi vẫn lưu động

~ - Tăng, giảm các khoản phải thu 09 | (23222824450) | (11.317751.509) ~ Tăng, giảm hàng tồn kho 10 36.291.139.440 | - (4.747.809.545) ~_ Tăng, giảm các khoản phải trả in 16,179.467565 | 18.155.453.542 ~_ Tăng, giảm chỉ phí trả trước 12 480.563.440 | (31.498.706.529)

~_ Tiên lãi vay đã trả 13 (322,145,000) | (97412000)

= Thué thu nhập doanh nghiệp đã nộp 14 (59.432.944.072) | (56.562.144.595)

~ _ Tiên thu khác từ hoạt động kinh doanh 1s 300.310.020 76.259.499

~_ Tiên chị khắc cho hoạt động kính doanh 16 | (16242457871) | (17.540.633.061)

Liu chuyén tiễn thuần từ hoạt động kinh doanh | 20 | 236.268.169.135 | 156.208.953.866 1H Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

1 Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng TSCĐ vả các | 21 | (12574210.179) | (3.964.086.979)

tài sản đài hạn khác

2.- Tiền thu từ thanh lý, nhượng bản TRCĐ và | 22 3 861.000.000 các tài sản dài hạn khác

3, Tiền chỉ cho vay, mua các công cụ nợ của đơn |_ 23 - -

vi khác

4, Tiền thu hồi cho vay, bản lại các công cunợ | 24 - -

là đơn vị khác

5 _ Tiền chỉ đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 - - 6 Tiên thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 -| 14540.449.757 7 Tiên thu lãi cho vay, cổ tức vả lợi nhuận được | 27 11738.793.265 | 19.501.683.559

chia

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu t= 30 (835.416.914) | 30.939.046.337

Trang 12

CÔNG TY CƠ PHẢN NHỰA BÌNH MINH

240 Hậu Giang, P 9, Q 6, TP Hồ Chí Minh Cho kỳ kế toán từ 01/01/2014 đến 30/06/2014 BẢO CÁO TÀI CHÍNH BAO CÁO LƯU CHUYỂN TIÊN TỆ (tiếp theo)

'Cho kỳ kế toán từ 01/01/2014 đến 30/06/2014

Bon vi tink: VND

“Tiên chỉ trà nợ thuê tải chính

Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu

Luu chuyén tién thuần từ hoạt động tài chính Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ

"me

Chỉ tiêu `

II Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

1 Tiền thu từ phát hảnh cổ phiếu, nhận vốn góp 31 ` é của chủ sở hữu

2, Tiền chỉ trả vốn góp cho các chủ sở hữu, mua 32 - - lại cổ phiều của doanh nghiệp đã phát hành

"Tiền vay ngắn hạn, đài hạn nhận được 33 | 14,850,000.000 | _1.550.000.000 “Tiên chỉ trả nợ gốc vay 34 | (1850000000) | (1.300.000.000) 35 - - 36 | (90.956.960.000) (2.100.000) 40 | (77.956.960.000) 247.9000.000 50 | 157475.792.221| 187.395.900.203

'Tiền và tương đương tiền đầu kỹ 60 | 414.075,519.993 | 333.077.520.028 Ảnh hưởng của thay đổi tý giá hồi đoái quy đổi 61 - - ngoại tỆ

“Tiền và tương đương tiễn cuối kỳ 70 | 571551312214 | 520.473.420.231

Người lập biểu Kế toán trưởng

fie

Phùng Hữu Luận Hing Lê Việt

‘Thanh phd HO Chi Minh, ngày 21 tháng 08 năm 2013

Trang 13

CONG TY CỎ PHÀN NHỰA BÌNH MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH

240 Hau Giang, P 9, Q 6, TP Hồ Chỉ Mình “Cho kỷ kế tốn từ 01/01/2014 đến 30/06/2014

BẢN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH

Cho kỷ kế toán từ 01/01/2014 đến 30/06/2014

1 ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP

1 Hinhthứcsởhữuyốn

'Công ty Cổ phần Nhựa Bình Minh được chuyến đổi từ doanh nghiệp Nhà nước thành Công ty cả phần theo quyết định số 209/2003/QĐ-BCN ngày 04 tháng 12 năm 2003 của Bộ Công nghiệp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4103002023 ngày 02 tháng 01 năm 2004

nhận đăng ký kinh doanh thay đối lần $ số 0301464823 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hỗ

Chí Minh cấp ngày 07 thắng 10 năm 2013

“Trụ sở chính của Công ty tại số 240 Hậu Giang, Phường 09, Quận 06, TP Hỏ Chí Minh

iy chúng |

Công ty có các chỉ nhánh sau:

Tên Địa chỉ

Chỉ nhánh Công ty Cổ phần Nhựa Bình Minh Số 7, đường số 2, Khu cơng nghiệp Sóng Thân 1, Thị xã Dĩ An, Tỉnh Binh Dương

Chi nhảnh Vĩnh Lộc ~ Bến Lức Lê C1-6 đến C1-30, KƠN Vĩnh Lộc 2, Đường Vĩnh Lộc 2, Áp Voi Lá, Xã

Long Hiệp, Huyện Bến Lức, Tỉnh ‘Long An

Công ty có cơng ty con sau:

'Tên công ty Duge thành lập theo Ngành hoạt động wut

i Cong ty TNHH mot Gidy chứng nhận đăng ký kính Các sản phẩm dân dung 100% thành viên Nhựa đoanh số 050400021 | ngày „ và công nghiệp từ chất

Bình Minh Miễn Bắc _ 18/09/2006 do Sở Kế hoạch và Đầu dẻo và cao sư

I tu tinh Hung Yén cắp

2 Linh vực kinh doanh

Lĩnh vực kinh doanh của Công ty là sản xuất, thuong mai

3 Ngành nghề kinh doanh

Hoạt động chỉnh của Công ty là sản xuất kinh doanh các sản phẩm dân dụng và công nghiệp từ chất dẻo và cao su; thiết kế, chế tạo, kinh doanh khuôn mẫu ngảnh nhựa, ngành đúc; sản xuất, kinh doanh máy móc thiết bị, vật tư, thiết bị vệ sinh cho ngành xây dựng, trang trí nội thất; tư vẫn và thì cơng các cơng trình cấp thốt nước, sân bãi, kho tàng; địch vụ giám định, phân tích, kiểm nghiệm ngành hóa chất; kinh doanh, xuất nhập khẩu nguyên liệu, hóa chất, vật tư, máy, móc thiết bị ngành nhựa, cơ khí, xây dựng, cắp thốt nước, thiết bị thí nghiệm; vận tải hàng hóa bằng đường,

bộ; quảng cáo

II KỲ KẾ TOÁN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TỐN

I Kỳkếtốn

Trang 14

CÔNG TY CÔ PHẢN NHỰA BÌNH MINH 5 BẢO CÁO TÀI CHÍNH

240 Hậu Giang, P 9, Q 6, TP Hồ Chí Minh Cho kỷ kế toán từ 01/01/2014 đến 30/06/2014

BAN THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH (tiếp theo)

Iv

‘Don yj tiền tệ sử dụng trong kế toán

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghỉ chép kế tốn là đơng Việt Nam (VND)

CHUAN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẺ TOÁN ÁP DỤNG

Chế độ kế toán áp dụng

Công ty áp dụng Chế độ Kế toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngây 20/3/2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính và các văn bản hướng dẫn sửa đổi bố sung kèm theo

'Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế tốn

'Cơng ty đã áp dụng các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và các văn bàn hướng dẫn Chuẩn mực do Nhà nước đã ban hành Các bảo cáo tài chính được lập và trình bày theo đúng mọi quy định của từng chuẩn mực, thông tư hướng dẫn thực hiện chuẩn mực và Chế độ kế toán hiện hành đang áp dụng

Hình thức kế tốn áp dụng

Công ty áp dụng hình thức kế tốn Nhật kỹ chứng từ

CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG

Nguyên tắc ghi nhận các khoăn tiền và các khoản tương đương tiên

Các nghiệp vụ kinh tế ee sinh bằng ngoại tệ được quy đổi ra đồng Việt Nam theo ty giá giao dịch thực tế tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ Tại thời điểm cuối năm các khoản mục tiễn tệ có gốc ngoại tệ được quy đổi theo tỷ giá mua vào của ngân hàng Cơng ty có tài khoản công bố vào ngây kết thúc niên độ kế toán

'Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh rong ty và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số dư các khoản mục tiền tệ tại thời điểm cuổi kỳ được kết chuyển vào doanh thu hoặc chỉ phí tài chính trong năm tài chính

Các khoản tương đương tiền là các khoản đầu tư ngắn hạn không quá 3 tháng có kha nang, chuyển đổi dễ dàng thành tiền và khơng có nhiều rủi ro trong, chuyển đôi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư đó tại thời điểm bảo cáo

Nguyên tắc ghỉ nhận hàng tồn kho

Hàng tồn kho được tính theo giá gốc Trường hợp giá trị thuần có thể thực hiện được thấp hơn giá gốc thì phải tính theo giá trị thuần có thé thực hiện được Giá gốc hàng tồn kho bao gồm thí mua, chi phi chế biến và các chí phí liên quan trực tiếp khác phat sinh để có được hàng, tổn kho ở

địa điểm và trạng thái hiện tại

Giá trị hàng tồn kho được xác định theo phương pháp bình quân gia quyển Hàng tồn kho được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên

Trang 15

CONG TY CO PHAN NHỰA BÌNH MINH i BÁO CÁO TÀI CHÍNH

240 Hậu Giang, P 9, Q 6, TP Hồ Chí Minh Cho kỳ kế toán tir 01/01/2014 đến 30/06/2014

BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (tiép theo)

3 Nguyên tắc ghỉ nhận và khấu hao tài sản cố định

Tai sản cổ định hữu hình, tài sản cố định vơ hình được ghỉ nhận theo giá ốc Trong quá trình sử: dụng, tài sản cổ định hữu hình, tài sản cổ định vô hình được ghi nhận theo nguyên gid, hao mòn lũy kế và giá trị còn lại

Khẩu hao được trích theo phương pháp đường thẳng Thời gian khẩu hao được tước tính như sau:

~ Nhà cửa, vật kiến trúc 05-10 nam

~ Máy móc, thiết bị (05—08 năm

~ Phương tiện vận tâi 06 ~ 08 năm

~ Thiết bị văn phòng 03 — 05 năm

~ Quyền sử dụng đất 4I—50 năm

4, Nguyên tắc ghỉ nhận các khoân đầu tư tài chính

'Khoản đầu tư vào công ty con được kể toán theo phương pháp giá gốc Lợi nhuận thuần được chia từ công ty con phát sinh sau ngày đầu tư được ghỉ nhận vào Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh, Các khoản được chia khác (ngoải lợi nhuận thuần) được coi là phần thu hồi các khoán đầu tư và được ghi nhận là khoản giảm trừ giá gốc đầu tư

Các khoản đầu tư chứng khoán tại thời điểm báo cáo, nếu:

- Có thời hạn thụ hồi hoặc đáo han không quá 3 tháng kể tử ngày mua khoản đầu tư đó được coi là * tương đương tiền"; —

~ Có thời hạn thu hồi vén đưới 1 năm hoặc trong 1 chu kj kinh doanh được phân loại là tài sản

ngắn hạn; BS

- Có thời hạn thu hdi vốn trên 1 năm hoặc hơn ] chu kỳ kinh doanh được phân loại là tài sản dai hạn;

Dự phòng giảm giá đầu tư là số chênh lệch giữa giá gốc của các khoản đầu tư được hạch toán trên sẻ kế toán lớn hơn giá trị thị trường của chúng tại thời điểm lập dự phòng

5 Nguyên tắc ghỉ nhận và phân bổ chỉ phí trả trước

Các chỉ phí trả trước chỉ liên quan đến chỉ phí sản xuất kinh doanh năm tài chính hiện tại được ghỉ

nhận là chỉ phí trả trước ngẫn bạn và duge tinh vào chỉ phí sản xuất kinh doanh trong năm tài

chính

6 Nguyên tắc ghỉ nhận chỉ phí phải trả

Các khốn chỉ phí thực tế chưa phát sinh nhưng được trích trước vào chỉ phí sản xuất, kinh doanh

trong kỳ để đảm bảo khi chỉ phí phát sinh thực tế không gây đột biến cho chỉ phí sản xuất kinh doanh trên cơ sở đảm bảo nguyên tắc phủ hợp giữa doanh thu và chỉ phí Khi các chỉ phí đó phát sinh, nếu có chênh lệch với số đã trích, kế tốn tiến hành phi bổ sung hoặc ghỉ giảm chi phí tương ng với phần chênh lệch

7 Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sớ hữu

'Vốn đầu tư của chủ sở hữu được ghỉ nhận theo số vốn thực góp của chủ sở hữu

Trang 16

CONG TY CO PHAN NHVA BINH MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH

240 Hau Giang, P 9, Q 6, TP Hỗ Chí Minh 'Cho kỷ kế toán từ 01/01/2014 đến 30/06/2014

BẢN THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)

5

10

Thing dư vốn cổ phần được ghỉ nhận theo số chênh lệch lớn hơn gia giá thực tế phát hành và mệnh giá cổ phiều khi phát hành cổ phiếu lần đầu, phát hành bổ sung hoặc tái phát hành cổ phiều quy

Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối lã số lợi nhuận từ các hoạt đâu của doanh nghiệp sau khi trừ ©) cde khoản điều chỉnh do áp dụng hồi tổ thay đổi chính sách kế toán và điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu của các năm trước

Nguyên tắc và phương pháp ghí nhận doanh thu Doanh thụ bán hàng

Doanh thu bản hàng được ghỉ nhận khi đồng thời thỏa mãn các điều kiện sau:

~ Phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liễn với quyền sở hữu sân phẩm hoặc hàng hỏa đã được chuyển giao cho người mua;

~ Cơng ty khơng cịn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa như người sở hữu hàng hóa hoặc quyển kiểm sốt hàng hóa;

~ Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;

~ Công ty đã thu được hoặc sẽ thu được lợi (ch kinh tế từ giao địch bán hàng; ~ Xác định được chí phí liên quan đến giao dịch bản hàng

Doanh thu hoạt động tài chính

Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiễn bản quyền, cổ tức, lợi nhuận được chia và các khoản doanh thu hoạt động tài chính khác được ghi nhận khi thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau:

~ Có khả nãng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch đó; ~ Doanh thu được xác định tương đối chắc chẳn

Cổ tức, lợi nhuận được chia được ghỉ nhận khi Công ty được quyển nhận cổ tức hoặc được quyển nhận lợi nhuận từ việc góp vốn

Nguyên tắc và phương pháp ghỉ nhận chỉ phí tài chính Các khoản chi phi được ghỉ nhận vào chỉ phí tài chính gồm:

~ Chỉ phí hoặc các khoản lỗ liên quan đến các boạt động đầu tư tải chính;

= Chi phí cho vay va di vay vốn;

~ Các khoản lỗ do thay đổi tỷ giá bối đoái của các nghiệp vụ phát sinh liên quan đến ngoại tệ; ~ Dự phòng giảm giá đầu tư chứng khoán

Các khoản trên được ghỉ nhận theo tổng số phát sinh trong kỷ, không bủ trừ với doanh thu host

động tài chính

Nguyên tắc và phương pháp ghỉ nhận chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành

Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành được xác định trên cơ sở thu nhập chịu thuế và thuế suất thuế TNDN trong năm hiện hành

16

Trang 17

CONG TY CO PHAN NHVA BÌNH MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH

240 Hậu Giang, P 9, Q 6, TP Hồ Chí Minh Cho kỷ kế toán từ 01/01/2014 đến 30/06/2014 BAN THUYET MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)

"

12,

18

Báo cáo bộ phận

Báo lo theo ộ phận bạo gdm bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh hoặc một bộ phận theo khu vực

địa lý

Bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh: Là một bộ phận có thể phân biệt được của một doanh nghiệp tham gia vào quá trình sản xuất hoặc cung cấp sản phẩm, dịch vụ riêng lẻ, một nhóm các sản: phẩm hoặc các dich vụ có liên quan mã bộ phận này chịu rủi ro và lợi ich kinh tế khác với các bộ phận Bộ phận theo khu vực địa lý: Là một bộ phận có thể phân biệt được của một doanh nghiệp tham gia vào quá trình sản xuất hoặc cung cấp sản phẳm, địch vụ trong phạm vi một môi trường kinh tế eụ thể mà bộ phận này có chịu rủi ro và lợi ích kinh tế khác với các bộ phận kinh doanh trong các môi trường kinh tế khác

Công cụ tài chính

Ghi nhận ban đầu Tài sản tài chính

‘Tai ngây ghỉ nhận ban đầu, tài sản tài chính được ghỉ nhận theo giá ốc cộng các chỉ phí giao địch: có liên quan trực tiếp đến việc mua sắm tải sản tài chính đó

‘Tai sn tài chính của Cơng ty bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngắn hạn, các khoản phải thu ngắn hạn, các khoản phải thu khác và cắc khoản đầu tư

‘No phai trả tài chính

‘Tai ngày ghi nhận ban đầu, nợ phải trả tài chính được phi nhận theo giá gốc trừ đi các chỉ phí giao dich có liên quan trực tiếp đến việc phát hành công ng tai chính đó,

Nợ phải trả tải chính của Cơng ty bao gồm các khoản phải trả người bản, phải trả khác và các khoản vay

Bi trừ các công cụ tài chính

“Các tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính chỉ được bù trữ với nhau và trình bày giá tr thuần trên Bảng cân đối kế toán khi và chỉ khi Công ty:

~ Có quyền hợp pháp để bủ trừ giá trị đã được ghi nhận; và

~ Có dự định thanh toán trên cơ sớ thuần hoặc ghỉ nhận tài sản và thanh toán nợ: phải trả cùng một

thời điểm

Ben liên quan

Các bên được coi là liên quan nếu một bên có kha năng kiểm sốt hoặc có ảnh hưởng đáng kế đối với bén kia trong việc ra quyết định các chính sách tài chỉnh và hoạt động

Trang 18

CƠNG TY CĨ PHÀN NHỰA BÌNH MINH 240 Hậu Giang, P 9, Q 6, TP Hồ Chi Minh

BẢO CÁO TÀI CHÍNH Cho ky kế toán từ 01/01/2014 đến 30/06/2014

V THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MYC TRINH BAY TRONG BANG CAN ĐỐI KẾ TOÁN

1 Tiền và các khoản tương đương tiền

30/06/2014

VND

Tiên mặt 925.468.288

Tiền gửi ngân hàng, 168.625.843.926

'Các khoản tương đương tiền (tiền gửi có kỷ hạn dưới 402.000.000.000 3 thang)

Cộng 571.581.312.214

2, Phai thu khách hàng

30/06/2014 VND

Phải thu bán hàng bên liên quan 13.349.553.739 Phải thu bản hàng cáo khách hảng khác 259.550.089.396

Cộng 272.899,643,135

3 Trả trước cho người bán 30/06/2014

VND

Trả trước tiền mua nguyên vật liệu , hàng hóa 2088.378.384

1736.684.775

'Trả trước tiễn mua khuôn ống 'Trả trước tiền mua công cụ, phụ tùng,

"Trả trước tiên mua TSCĐ

'Trả trước tiền thực hiện các địch vụ khác

Cộng

4 Các khoản phải thu ngắn hạn khác

Thuế thu nhập cá nhân phải thu

BHXH, BHYT, BITTN phải thủ nhân viên

Thuế TNDN truy thu đã nộp theo BB thanh tra thuế của Cục Thuế TP.CM (*) Các khoản phải thụ khác Cộng 4.091.678.764 32.370.919.120 529,137 58.392.250.189 30/06/2014 VND 36.474.249 264.138.404 71.379.327.053 93.936.560 11.773.876.266 01/01/2014 VND 268.969.500 112,306.550.493 301.500.000.000 414.075.519.993 01/01/2014 VND 25.529.120.148 270.748.824.580 296.277.944.728 01/01/2014 VND 781.068.370 1.050.902.275 2.492.856.932 10.232.332.873 284.466.883 15.841.627.333 01/01/2014 VND 36.474.249 182.015.357 71.379.327.053 85.643.060 71.683.459.719

(*) Thuể TNDN truy thu đã nộp theo quyết định số 3979/QĐ-CT-TTrI ngày 1/10/2013, quyết định 3317/QĐ-CT-XP ngày 03/07/2014 của Cục Thuế TP.HCM và quyết định số 889/QĐ-TCT ngày 23/06/2014 của Tổng Cục Thuế Khoản chi phí thuế này đang chờ Đại hội đồng cổ đông quyết định

Trang 19

CONG TY CO PHAN NHYA BINH MINH 240 Hậu Giang, P 9, Q 6, TP Hồ Chi Minh

BAN THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH (tiếp theo)

S. Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi

Cơng ty TNHH TM Nhựa Đú Các khách hàng khác

Cong

hành (*)

BẢO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán từ 01/01/2014 đến 30/06/2014 30/06/2014 01/01/2014 VND VND (17422.064.176) (10.649.438.530) —_ (-125.558.019) 1.125.558.019) (18.547.622.195) (11.774.996.549)

(*) Ngày 08/01/2014, Tòa án nhân dân quận Tản Bình đã ra quyết định s6 09/2014/QDST-KDTM công nhận sự thỏa thuận về số nợ quá bạn 35.498.128.351 đồng mà Công ty TNHH TM Nhựa Đức 'Thành nợ Công ty cổ phần Nhựa Bình Minh thơng qua lịch trả nợ từ nay đến 2018, Công ty cổ phần Nhựa Bình Minh đã lập dự phòng dựa trên thời gian quả hạn của khoản nợ này

6 Hàng tồn kho 30/06/2014 01/01/2014 VND VND

Hàng mua đang đi đường 4.588.750.656 1.571.018.400

'Nguyên liệu, vật liệu 67.710.460.306 99.198.440.144

Công cy, dung cu 1.166.513.339 1.069.952.211

Chỉ phí sản xuất kinh doanh dở dang 37.784.511.901 69.077.469.442

Thành phẩm 51.516.716.060 57.885.990.310

Hàng hoá 19.150.916.395 21.972.137.590

Cộng giá gốc hàng tồn kho 258.275.008.097

Dự phông giảm giá hàng tồn kho + 5

Giá trị thuần có thể thực hiện được của hàng tồn kho _ 201.977.868.657 258.275.008.097

7 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 30/06/2014 (1/01/2014

VND

'Thuế thu nhập cá nhân Cộng 8 Tài sản ngắn hạn khác Tạm ứng Kỷ quỹ, ký cược (*) Tài sản thiểu chờ xử lý Cộng

Trang 21

CÔNG TY CƠ PHẢN NHỰA BÌNH MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH

BẢN THUYẾT MINH BẢO CÁC CHÍNH (tiếp theo)

10 Tăng, giãm tài sản cố định vơ hình

Don yj tinh: VND Quyén sir dụng đất Nguyên giá

Số dư đầu năm 21.316.065.962

Số dư cuối kỳ 21 165.962

Giá trị hao mồn luỹ kết

Số dư đầu năm 5.133.257.195

Khấu hao trong kỳ 221.980.152

Số dư cuối ky 5355.237.347

Giá trị còn lại

Tại ngày đầu năm 16.182.808.767

'Tại ngày cuối kỳ 15.960.828.615

11, Chỉ phí xây dựng cơ bản đỡ dang,

30/06/2014 01/01/2014 VND VND

Chỉ phí tư vấn triển khai CNTT và bản quyền phần — 7.922.955.687 1.922.955.687

mém Oracle _

Cộng 7.922.955.687

12 Các khoản đầu tư tài chính đài hạn

Số lượng 30/06/2014 Số lượng 01/01/2014

cổ phần VND_ cỗổphần VND

'Đầu tư vào công ty con 155,000,000.000 155.000.000.000

~ Céng ty TNHH mét thé i 155.000.000.000 155.000.000.000

Niwa Binh Minh Miễn Bắc(*)

Đầu tư vào công ty liên kết, liên 8.125.000.000 8.125.000.000 doanh (**)

Đầu tu dai hạn khác 4.193.950.400 4.193.950.400

~ Đầu tư cổ phiếu 4.193.950.400, 4.193.950.400

+ Cổng ty Cổ phân Long Hậu 17317 193.950.400 17317 193.980.4001

(mệnh giá 1000.000 đ)

Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn (2.000.000.000) (2.000.000.000)

Cộng 1 950.400 165.318.950.400

(*) Đầu tư vào Công ty con Công ty TNHH một thành viên Nhựa Bình Minh Miền Bắc với tỷ lệ quyền biểu quyết là 100%

(**) Lã khoản đầu tư vào Công ty Cổ phần Nhựa Đà Nẵng với tỷ lệ sở hữu là 29%

Trang 22

CƠNG TY CĨ PHẢN NHỰA BÌNH MINH ¬ BẢO CÁO TÀI CHÍNH

240 Hậu Giang, P 9, Q 6, TP Hỗ Chi Minh “Cho kỳ kế toán từ 01/01/2014 đến 30/06/2014

BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (tiép theo) 13 14 15 Chỉ phí trả trước dài hạn 30/06/2014 01/01/2014 VND

Tién thué dat (*) 217.366.699.750

Cong 217.366.699.750 217.366.699.750

(*) Là chỉ phí thuê đất tại Khu Công nghiệp Vĩnh Lộc - Bến Lức - Long An theo hợp đồng số 26/HĐNT-VL2-2010 ngày 13/09/2010 Thời hạn thuế đến năm 2060

oe 30/06/2014 VND) VND 01/01/2014 'Vay ngắn hạn 48.550.187.000 35.550.187.000 + Vay cả nhân (*) 48.350.187.000 .35.350.187.000 Cộng 48.550.187.000 35.550.187.000

(°) Là khoản khách hàng ứng tiền bảo lãnh để được mưa hàng trả chậm theo quy chế kì on ai suất

công nợ khách hang, kỳ hạn gửi là 12 thắng, Công ty phải trả ai cho khoản tiễn này v

theo lãi suất tiền gửi của Ngân hàng thương mại cô phân Công thương Việt Nam cộng thêm 10% của mức lãi suất này cùng thời điểm

Phải trả người bắn 30/06/2014 61/01/2014

VND

Phải trả các nhà cung cấp mua nguyên vật liệu, hàng — 45291.645.520 41.686.173.137 hóa

Phải trả các nhà cung cấp mua khuôn ống 531.051.449 531.051.449 Phải trả các nhà cung cấp mua công cụ, phụ từng 2.103.855.741 1.499.860.935

Phải trả các nhà cung cấp mua TSCD 2.213.365.076 1.638.969.700

Phải trả các nhà cung cắp thực hiện các dịch vụ khác 4.577.510 617.017.219

Cong SI.834.495.296 51.973.072.500

'Thuế và các khoản phải nộp nhà nước 30/06/2014 01/01/2014

VND ND

"Thuế giá trị gia tăng 3.245.286.067 4.914.163.576

"Thuế thu nhập doanh nghiệp 24.774.831.158 31.060.535.733

"Thuế thu nhập cá nhân = 64.552.055

Trang 23

CƠNG TY CĨ PHẢN NHỰA BÌNH MINH 'BÁO CÁO TÀI CHÍNH

240 Hậu Giang, P 9, Q 6, TP Hỗ Chí Minh 'Cho kỳ kế toán từ 01/01/2014 đến 30/06/2014

BAN THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)

17 Chỉ phí phải trả 30/06/2014 01/01/2014 VND VNĐ, Chí phí giảm giá, hỗ trợ khách hảng 12236.219.417 11221.219.417 Chỉ phí li vay 585.736.396 868.043.980 Chỉ phí thù lao HĐQT, BK§ - 1.000.000.000 Chi phi khác - 160.000.000 Cộng 12/821.955.813 13.249,263.397

18 Các khoản phải trả, phải nộp khác 30/06/2014 0101/2014

VND _ —_ VND_

Tải sản thừa chờ xử lý 234.677.801 209.299.441

Kinh phí cơng đồn 647.730.127 422.125.121

Cổ tức phải trả 350.414.300 350.414.300

Các khoản phải trả, phải nộp khác 3.000.000 3.000.000

Cộng 1.235.822.228 985.439.468

Trang 25

CÔNG TY CÔ PHẢN NHỰA BÌNH MỊ 240 Hậu Giang, P 9, Q 6, TP Hồ Chí Minh

iH

BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (tiép theo)

b)

se)

d)

Chỉ tiết vốn đầu tư của chũ sở hữu

30/06/2014 —Yt?®

Vốn góp của Nhà nước 134.221.700.000 'Vốn góp của các đối tượng khác 320.563.100.000

Cộng -454.784.800.000)

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

% 'Cho kỳ kế toán từ 01/01/2014 đến 30/06/2014 00/2014 % VND 29,51% 134234000000 29,52% 70,49% _ 320.549.900.000 70,48% 100,00% 454.784.800.000 100,00%

Cac giao dịch về vốn với các chủ sở hữu và phân phối cỗ tức, chia lợi nhuận

'Vốn đầu tư của chủ sở hữu

'Vốn góp đầu kỳ 'Vốn góp tăng trong kỷ 'Vốn góp giảm trong kỳ 'Vốn góp cuối kỳ

'Cổ tức, lợi nhuận đã chia

Trong đó:

+ Bằng tiên + Bằng cổ phiểu Cổ phiếu

Số lượng cổ phiếu đăng kỷ phát hành Số lượng cổ phiểu đã bán ra công chúng ~ Cả phiếu phổ thông

Số lượng cổ phiếu được mua lại Số lượng cổ phiếu đang lưu hành ~ Cổ phiểu phẩ thông

~ _ Mệnh giá cổ phiếu đang lưu hành: 10,000 VND

Trang 26

CÔNG TY CỎ PHẢN NHỰA BÌNH MINH

240 Hậu Giang, P 9, Q 6, TP Hồ Chí Minh BẢO CÁO TÀI CHÍNH

Cho kỳ kế tốn từ 01/01/2014 đến 30/06/2014

VL THONG TIN BỘ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRINH BAY TRONG BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH

‘Tir 01/01/2014

đến 30/06/2014 VND 1 Deanh thu ban hang va cung ep dich vy 1.123.840.970.336

"Trong đó:

Doanh thu bán thành phẩm 1.033.645.980.887 Doanh thu bản vật tư, hàng hóa 90.187.569.449

'Doanh thu cung cấp dịch vụ 7.420.000

2 Các khoản giảm trừ doanh thu 30.206.505.943

Trong đó:

Chiết khấu thương mại 30.141.227.206

Hang ban bj trả lại 65.278.737

Giảm giá hàng bán

3 Đoanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch 1.093.634.464.393

vụ, “Trong đó:

Doanh thu thuần bán thành phẩm 1.005.051.671.352 Doanh thu thuần bán vật tư, hàng hóa 88.575.373.041 Doanh thu thuần cung cấp dịch vụ 7.420.000 4 Giá vốn hàng bán Từ 01/01/2014 đến 30/06/2014 VND_ 'Giá vến của thành phẩm đã bán 702.404.014.890

Giá vốn của vật tư, hàng hóa đã bán §4.532.561.646

Cộng 786.936.576.536

5 _ Doanh thu hoạt động tài chính

'Từ 01/01/2014

đến 30/06/2014

VND

Lãi tiền gửi, tiền cho vay 11.023.950.565

Cổ tức và lợi nhuận được chia 714.842.700

Lãi chênh lệch tỷ giá đã thực hiện 46.104.150

Trang 27

CÔNG TY CƠ PHẢN NHỰA BÌNH MINH 240 Hậu Giang, P 9, Q 6, TP Hồ Chí Minh

BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)

6 Chỉphítài chính Lãi tiền vay

Lỗ chênh lệch tỷ giá đã thực hiện

“Chiết khẩu thanh toán Lỗ do bán chứng khoản

Hồn nhập dự phịng giảm giả các khoản đầu tư tài chính

Lãi chậm thanh tốn

Lễ bán ngoại tệ

Cộng

7 Chỉ phí thuế thu nhập đoanh nghiệp hiện hành

BAO CAO TAI CHINE

Từ 01/01/2014 đến 30/06/2014 VND 39.837.416 S41.111,007 8, 198.563.764 161.090 8.779,673.277 Cho ky ké toán tử 01/01/2014 đến 30/06/2014 Từ 01/01/2013 đến 30/06/2013 na VND 221.385.706 52.848.777 3.985.754.119 3.265.599.843 (4.931.818.182) 1.970.632.168 4.564.402.431

'Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp được xác định với thuế suất là 22% trên thu nhập chịu thuế 'Năm 2013 thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp là 25% trên thu nhập chịu thuế

Quyết toán thuế của Công ty sẽ chịu sự kiểm tra của cơ quan thuế Do việc áp dụng luột và các qui

định về thuế đối với nhiễu loại giao dịch khác nhau có thé được giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế được trình bày trên Báo cáo tải chính có thể bị thay đổi theo quyết định của cơ quan thuế,

Bảng ước tính mức thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành của doanh nghiệp được trình bày dưới đây:

“Tổng lợi nhuận kể toán trước thuế

Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế toán

để xác định lợi nhuận chịu thuế thu nhập doanh:

nghiệp

~ Các khoản điều chỉnh tăng + Chí phí khơng được khẩu trừ ~ Các khoản điều chỉnh

+ Cổ tức, lợi nhuận được chia

+ Hồn nhập khoản dự phịng giảm giá đầu tư đã

‘Tir 01/01/2014 đến 30/06/2014 VND 241.165.055.965 413.305.385 1.128.148.085 1.128.148.085 714.842.700 714.842.700 đồng thuế TNDN

“Tổng lợi nhuận tính thuế 241.578.361.350

'Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 2%

Chí phí thuế thu nhập doanh nghiệp tính trên thu

nhập chịu thuế năm hiện hành SGOT

Trang 28

CÔNG TY CĨ PHÀN NHỰA BÌNH MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH

240 Hậu Giang, P 9, Q 6, TP Hồ Chí Minh Cho ky kế toán từ 01/01/2014 đến 30/06/2014

BẢN THUYẾT MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)

8 Chỉ phí sản xuất kinh đoanh theo yếu tổ Từ 01/01/2014 Từ 01/01/2013

đến 30/06/2014 đến 30/06/2013

VND VND

Chỉ phí nguyên liệu, vật liệu 598.936.486.546 544.761.108.608

Chỉ phí nhân cơng 60.918.841.403 55.403.998.254

Chí phí khấu hao tài sản cổ định 25.992.334.305 27.308.114.966

Chi phi dich vụ mua ngoai 42.201.587.941 32.670.051.027

“Chỉ phí khác bảng tiền 24.815.028.908 21.960

Cộng 752.864.279.103,

Vil NHU'NG THONG TIN KHAC 1 Thông tin về các bên liên quan

"Trong kỳ, Công ty phát sinh các nghiệp vụ với các bên liên quan Các nghiệp vụ chủ yếu như sau:

Các bên liên quan Mối quanhệ Nộidungnghiệpvụ Giátrjgiaodịch

(VND)_

Công ty TNHH Một thành viên Cơnglycon Muahänghóathành 37902523851 'Nhựa Bình Minh Miễn Bắc phẩm, NVL, gia công

Bán hing héa, thinh „NVL, 37.403.735.743 37.493 Cho đến ngày 30/06/2014, các khoản chưa được thanh toán với các bên liên quan như sau: Các bên liên quan Mối quanhệ Nộidungnghiệpvu Giá trịkhoảm

phải thu (VND) Công ty TNHH Một thành viên Côngtyeon — Phẩithutiển bán

Nhựa Bình Minh Miền Bắc thành phẩm, nguyên vật liệu, hàng hóa 13.349.553.739 ˆThu nhập của thành viên Hội đồng Quán Trị, Ban Tổng Giám đốc trơng kỳ như sau:

Từ 01/01/2014 ‘Tir 01/01/2013

dén 30/06/2014 đến 30/06/2013

VND VND

Luong, thutmg va cdc khoan phic Igi khác 6.152.081.344 5.665.375.176 2, Báo cáo bộ phận

Báo cáo bộ phận theo lĩnh vực kinh đoanh

Hoạt động kinh doanh chính của Cơng ty là sản xuất kinh doanh các sản phẩm dân dụng và công nghiệp từ chất dẻo và cao su, do đó khơng trình bày báo cáo bộ phận theo lĩnh vue kinh doanh

Báo cáo bộ phận theo khu vực địa lý

'Công ty chỉ hoạt động trong khu vực địa lý Việt Nam

Trang 30

CONG TY CO PHAN NHVA BINH MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH 240 Hậu Giang, P, 9, Q 6, TP Hỗ Chi Minh Cho kỹ kế toán từ 01/01/2014 đến 30/06/2014

BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH (tiếp theo) 4 Tài sản đâm bão

Cty ty khơng có tài sản đảm bảo thế chấp cho đơn vị khác vào ngày 31/12/2013 và vào ngày 30/06/2014

Cong ty nắm giữ tài sản đảm bảo của đơn vị khác là số đỏ vào ngày 31/12/2013 và vào ngày 30/6/2014 theo biên bản thẩm định gìá lần lượt là 298,485.070.000 đông và 278.152.587.000 dong để đảm bảo cho việc mua hàng hóa chưa phải thanh toán ngay thời điểm nhập hàng hóa

5 Rủi ro tín dụng

Rai ro tin dụng là rủi ro mà đổi tác sẽ không thực hiện các nghĩa vụ của mình theo quy định của một cơng cụ tài chính hoặc hợp đồng khách hàng, dẫn đến tổn thất vẻ tài chính Cơng ty có rủi ro

tín dụng từ các hoạt động kinh doanh của mình (chủ yêu đối với các khoản phải thu khách hàng) và từ hoạt động tài chính của mình bao gồm cả tiền gửi ngấn hãng và các công cụ tài chỉnh khác

Phải thu khách hãng

Vige quản lý rủi ro tin dụng khách hàng của Công ty dựa trên các chính sách, thủ tục và quy trình kiểm sốt của Cơng ty có liên quan đến việc quản lý rủi ro tín dụng khách hàng

Các khoản phải thu khách hàng chưa trả thường xuyên được theo d6i, Các phân tích về khả năng lập dự phòng được thực biện tại ngày lập báo cáo trên cơ sở từng khách hàng đối với các khách hãng lớn Trên cơ sở này, Công ty không có rủi ro tập trung về tín dụng

'Tiền gửi ngân hàng

Phần lớn tiễn gửi ngân hàng của Công ty được ghi lại các ngân hàng lớn có uy tín ở Việt Nam Cong ty nhận thấy mức độ tập trung rủi ro tin dụng đối với tiền gửi ngân hàng là thấp

6 Rủi ro thanh khoản

Rủi ro thanh khoản là rủi ro Công ty gặp khó khăn trong việc đáp ứng các nghĩa vụ tài chỉnh do tình trạng thiếu vốn Rủi ro thanh khoản của Công ty phát sinh chủ yếu do không tương xứng trong, các kỷ hạn của tài sản tải chính và các khoản phải trả tài chính

Cơng ty giám sát rủi ro thanh khoản bằng việc duy trì tý lệ tiền mặt và các khoản tương đương tiền ở mức mà Ban Tổng Giám đốc cho là di đễ hỗ trợ tải chính cho các hoạt động kinh doanh cửa Công ty và để giảm thiểu ảnh hưởng của những thay đổi các luồng tiền

Thông tin thời hạn đáo hạn của nợ phải trả tài chính của Cơng ty dựa trên các giá trị thanh toán

chưa chiết khấu theo hợp đồng như sau:

Trang 31

CONG TY CO PHAN NHYA BINH MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH

Công ty cho rằng mức độ tập trung rủi ro đối với việc trả nợ là thấp Cơng ty có khả năng thanh toán các khoản nợ đến hạn từ đồng tiền tử hoạt động kinh doanh và tiền thu từ các tài sản tải chính đáo hạn

ủi ro thị trường

Rai ro thị trường là rủi ro ma gid trị hợp lý hoặc các luồng tiền trong tương lại của cơng cụ tải chính sẽ biến động theo những thay đổi của giá thị trường Rủi ro thị trường bao gồm 3 loại : Rủi ro ngoại tệ, rủi ro lãi suất và rủi ro về giá khác

Rũi ro ngoại tệ

ủi ro ngoại tệ là rúi ro mà giả trị hợp lý hoặc các luỗng tiền trong tương lại của cơng cụ tải chính

sẽ biến động theo những thay đổi của tỷ giá hối đoái

'Cơng ty khơng có rủi ro ngoại tệ do việc mua và bản hing hỏa, dịch vụ chủ yếu được thực hiện

bằng đơn vị tiễn tệ là Đồng Việt Nam Rai ro lãi suất

Rui ro è

chính sẽ biến động do thay đổi lãi suất thị trường Rủi ro về thay đổi

ty chủ yếu liên quan đến các khoản tiền gửi ngắn hạn, các khoản vay

Cong ty quan ly rủi ro lãi suất bằng cách theo dõi chật chẽ tình hình thị trường có liên quan để xác định chính sách lãi suất hợp lý có lợi cho các mục đích quản lý giới hạn rủi ro của Công ty

Công ty không thực hiện phân tích độ nhạy đối với lãi suất vì rủi ro do thay đổi lãi suất tại ngày lập báo cáo là không đáng kể hoặc nợ phái trả tải chính có lãi suất cổ định

Rủi ro về giá khác

Rủi ro về giá khác là rủi ro mà giá trị hợp lý hoặc các luồng tiền trong tương lai của một cơng cụ

tài chính sẽ biến động theo những thay đổi của giá thị trường ngoài thay đổi của lãi suất và tỷ giá

hồi đoái

Các cổ di do công ty nắm giữ có thể bị ảnh hưởng bởi các rủi ro về giả trị tương lai của cổ phiểu đầu tư Công ty quản lý rủi ro về gìá cổ phiếu bằng cách thiết lập hạn mức đầu tư và đa dạng hóa danh mục đầu tư

uất là rủi ro ma gid tri hợp lý hoặc các luồng tiễn trong tương lai của một công cụ tải suất thị trường của Công

8 Số liệu sosánh

Số liệu so sánh là số liệu trên Bảo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm

2013 đã được kiểm toán và Báo cáo tài chính cho kỳ kế tốn từ 01/01/2013 đến 30/06/2013 đã

được sốt xét bởi Cơng ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài chính Kế tốn và Kiểm toán Nam Việt

(AASCN)

Người lập biểu KẾ toán trướng we đốc

GV cũ nHÁM

fe 2Í wu

Phùng Hữu Luận Hồng Lê Việt Nguyễn Hoàng Ngân

‘Thanh phé Hé Chi Minh, ngày 21 tháng 08 năm 2013

31

Định dạng
Số trang	31
Dung lượng	2,07 MB