Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 2 năm 2012 (đã soát xét) - Công ty Cổ phần Bê tông Biên Hòa tài liệu, giáo án, bài giản...
Báo cáo tài chính Địa chỉ: Tầng 15, khu B, tòa nhà Sông Đà, Phạm Hùng, Mỹ Đình, Từ Liêm, HN Quý 2 Năm tài chính: 2014 Mẫu số: Q-04d Chỉ tiêu Mã chỉ tiêu Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm TÀI SẢN A- TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 588,305,626,451 545,201,361,596 I. Tiền và các khoản tương đương tiền 110 4,497,303,180 4,220,679,853 1. Tiền 111 V.1 4,497,303,180 4,220,679,853 2. Các khoản tương đương tiền 112 - - II. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 6,385,510,455 6,385,510,455 1. Đầu tư ngắn hạn 121 V.2 10,277,200,000 10,277,200,000 2. Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 (3,891,689,545) (3,891,689,545) III. Các khoản phải thu ngắn hạn 130 330,631,499,894 321,480,573,912 1. Phải thu khách hàng 131 297,667,745,431 276,066,833,125 2. Trả trước cho người bán 132 23,526,369,538 33,633,574,628 3. Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 - - 4. Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 - - 5. Các khoản phải thu khác 135 V.3 13,125,705,401 15,468,486,635 6. Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 (3,688,320,476) (3,688,320,476) IV. Hàng tồn kho 140 208,571,561,232 183,597,204,482 1. Hàng tồn kho 141 V.4 208,571,561,232 183,597,204,482 2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 - V.Tài sản ngắn hạn khác 150 38,219,751,690 29,517,392,894 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 151 126,066,772 16,156,708 2. Thuế GTGT được khấu trừ 152 19,680,325,646 14,272,917,739 3. Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 154 V.5 - - 4. Tài sản ngắn hạn khác 158 18,413,359,272 15,228,318,447 B. TÀI SẢN DÀI HẠN 200 400,882,488,693 404,838,112,558 I. Các khoản phải thu dài hạn 210 18,000,000 6,911,555,361 1. Phải thu dài hạn của khách hàng 211 6,911,555,361 2. Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212 - 3. Phải thu dài hạn nội bộ 213 V.6 - 4. Phải thu dài hạn khác 218 V.7 18,000,000 - 5. Dự phòng các khoản phải thu dài hạn khó đòi 219 - II.Tài sản cố định 220 370,659,334,080 367,279,999,477 1. Tài sản cố định hữu hình 221 V.8 36,240,047,655 41,003,908,469 - Nguyên giá 222 134,438,677,038 134,311,677,038 - Giá trị hao mòn lũy kế 223 (98,198,629,383) (93,307,768,569) 2. Tài sản cố định thuê tài chính 224 V.9 - - - Nguyên giá 225 - - Giá trị hao mòn lũy kế 226 - 3. Tài sản cố định vô hình 227 V.10 1,633,952,250 1,639,533,150 - Nguyên giá 228 2,175,809,000 2,175,809,000 - Giá trị hao mòn lũy kế 229 (541,856,750) (536,275,850) 4. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230 V.11 332,785,334,175 324,636,557,858 III. Bất động sản đầu tư 240 V.12 - - - Nguyên giá 241 - - - Giá trị hao mòn lũy kế 242 - - IV. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 1,515,000,000 1,515,000,000 1. Đầu tư vào công ty con 251 - - 2. Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 - - 3. Đầu tư dài hạn khác 258 V.13 1,515,000,000 1,515,000,000 4. Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn 259 V. Tài sản dài hạn khác 260 28,690,154,613 29,131,557,720 1. Chi phí trả trước dài hạn 261 V.14 27,197,320,594 27,620,723,703 2. Tài sản thuế thu nhập hoàn lại 262 V.21 1,353,022,579 1,353,022,577 3. Tài sản dài hạn khác 268 139,811,440 157,811,440 VI. Lợi thế thương mại 269 - - TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 989,188,115,144 950,039,474,154 CÔNG TY: CÔNG TY CP SOMECO SÔNG ĐÀ Tel: 04.3783.2398 Fax: 04.3783.2397 DN - BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Được CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG BIÊN HÒA Báo cáo tài cho kỳ kế toán từ 01 tháng 01 năm 2012 đến 30 tháng năm 2012 soát xét CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG BIÊN HÒA KCN Biên Hòa 1, thành phố Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai MỤC LỤC NỘI DUNG TRANG BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC 2–3 BÁO CÁO KẾT QUẢ CÔNG TÁC SOÁT XÉT BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC SOÁT XÉT 5–8 Bảng cân đối kế toán Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 10 – 11 Bản thuyết minh Báo cáo tài 12 – 27 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG BIÊN HÒA KCN Biên Hòa 1, thành phố Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Công ty cổ phần Bê tông Biên Hòa (sau gọi tắt “Công ty”) trình bày Báo cáo Báo cáo tài Công ty cho kỳ kế toán tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2012 Khái quát Công ty cổ phần Bê tông Biên Hòa thành lập hoạt động theo Quyết định số 1047/QĐ-TTg ngày 18 tháng 11 năm 1998 Thủ tướng Chính phủ Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh số 058404 Sở Kế hoạch Đầu tư Tỉnh Đồng Nai cấp ngày tháng năm 2001 Hoạt động Công ty bao gồm: Sản xuất cấu kiện bê tông bê tông thương phẩm; Sản xuất cấu kiện kim loại phục vụ xây dựng; Xây dựng công trình công nghiệp, nhà ở; Kinh doanh nhà Công ty có trụ sở Đường 1A, Khu công nghiệp Biên Hòa 1, thành phố Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai Công ty có công ty Công ty TNHH MTV An Hòa – BCC hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 5004000137 Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Long An cấp ngày tháng 12 năm 2007 Giấy chứng nhận đầu tư số 50221000039 Ban quản lý Khu công nghiệp Long An cấp ngày 19 tháng 12 năm 2007 Các kiện sau ngày khóa sổ kế toán lập báo cáo tài Không có kiện trọng yếu xảy sau ngày lập Báo cáo tài đòi hỏi điều chỉnh hay công bố Báo cáo tài Hội đồng Quản trị, Ban Tổng Giám đốc Ban kiểm soát Các thành viên Hội đồng Quản trị kỳ đến ngày lập báo cáo sau: Ông Hồ Đình Thuần Ông Trần Văn Ngân Ông Trần Văn Phúc Ông Nguyễn Thanh Hoàn Ông Phan Văn Hải Chủ tịch Ủy viên Ủy viên Ủy viên Ủy viên Các thành viên Ban Tổng Giám đốc kỳ đến ngày lập báo cáo sau: Ông Hồ Đình Thuần Tổng Giám đốc Ông Trần Văn Ngân Phó Tổng Giám đốc Ông Nguyễn Thanh Hoàn Phó Tổng Giám đốc Ông Nguyễn Trọng Kim Phó Tổng Giám đốc Ông Trần Văn Phúc Kế toán trưởng Các thành viên Ban kiểm soát kỳ đến ngày lập báo cáo sau: Bà Nguyễn Thị Ngọc Dung Trưởng ban Ông Tạ Quang Thanh Thành viên Ông Đào Văn Sơn Thành viên Kiểm toán viên Công ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài Kế toán Kiểm toán Nam Việt (AASCN) thực soát xét Báo cáo tài cho Công ty CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG BIÊN HÒA KCN Biên Hòa 1, thành phố Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC (tiếp theo) Công bố trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc báo cáo tài Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm việc lập Báo cáo tài phản ánh trung thực, hợp lý tình hình hoạt động, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Công ty kỳ Trong trình lập Báo cáo tài chính, Ban Tổng Giám đốc Công ty cam kết tuân thủ yêu cầu sau: Lựa chọn sách kế toán thích hợp áp dụng sách cách quán; Đưa đánh giá dự đoán hợp lý thận trọng; Lập trình bày báo cáo tài sở tuân thủ chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán quy định có liên quan hành; Lập báo cáo tài dựa sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Tổng Giám đốc Công ty đảm bảo sổ kế toán lưu giữ để phản ánh tình hình tài Công ty, với mức độ trung thực, hợp lý thời điểm đảm bảo Báo cáo tài tuân thủ quy định hành Nhà nước Đồng thời có trách nhiệm việc bảo đảm an toàn tài sản Công ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn, phát hành vi gian lận vi phạm khác Ban Tổng Giám đốc Công ty cam kết Báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Công ty thời điểm ngày 30 tháng năm 2012, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho kỳ kế toán kết thúc ngày, phù hợp với chuẩn mực, chế độ kế toán Việt Nam tuân thủ quy định hành có liên quan Thay mặt Ban Giám đốc _ Hồ Đình Thuần Tổng Giám đốc Đồng Nai, ngày 01 tháng 08 năm 2012 Số : ./BCKT/TC BÁO CÁO KẾT QUẢ CÔNG TÁC SOÁT XÉT Về Báo cáo tài tháng đầu năm 2012 Công ty cổ phần Bê tông Biên Hòa Kính gửi: Các cổ đông, Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Bê tông Biên Hòa Chúng thực công tác soát xét Bảng cân đối kế toán ngày 30 tháng năm 2012 Công ty Cổ phần Bê tông Biên Hòa, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho kỳ kế toán tháng kết thúc ngày thuyết minh báo cáo tài kèm theo trình bày từ trang đến trang 27 Việc lập trình bày báo cáo tài thuộc trách nhiệm Ban Giám đốc Công ty Trách nhiệm đưa Báo cáo nhận xét báo cáo tài sở công tác soát xét Chúng thực công tác soát xét báo cáo tài theo Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam công tác soát xét Chuẩn mực yêu cầu công tác soát xét phải lập kế hoạch thực để có đảm bảo vừa phải báo cáo tài không chứa đựng sai sót trọng yếu Công tác soát xét bao gồm chủ yếu việc trao đổi với nhân công ty áp dụng thủ tục phân tích thông tin tài chính; công tác cung cấp mức độ đảm bảo thấp công tác kiểm toán Chúng không thực công việc kiểm toán nên không đưa ý kiến kiểm toán Trên sở công tác soát xét chúng tôi, không ... MỤC LỤC Trang Báo cáo tài chính giữa niên độ (Quý 2 năm 2010) Bảng cân đối kế toán ngày 30 tháng 06 năm 2010 1 - 3 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh quý 2 năm 2010 4 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 5 cho niên độ kế toán kết thúc vào ngày 30 tháng 06 năm 2010 Thuyết minh báo cáo tài chính 6 - 27 Mẫu số B 01a-DN ĐVT: VNĐ MÃ SỐ (2) (3) (4) (5) A. TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 650.209.097.638 532.632.377.621 I. Tiền và các khoản tương đương tiền 110 V.01 14.964.739.201 86.126.277.361 1. Tiền 111 14.964.739.201 22.126.277.361 2. Các khoản tương đương tiền 112 - 64.000.000.000 II. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 - - 1. Đầu tư ngắn hạn 121 - - 2. Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư ngắn hạn 129 - - III. Các khoản phải thu 130 231.825.374.232 241.481.270.130 1. Phải thu khách hàng 131 59.190.556.336 81.771.274.409 2. Trả trước cho người bán 132 V.03 166.551.279.557 149.441.721.542 3. Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 - - 4. Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 - - 5. Các khoản phải thu khác 135 V.04 6.180.985.098 10.370.242.842 6. Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 (97.446.759) (101.968.663) IV. Hàng tồn kho 140 402.020.816.645 201.271.427.516 1. Hàng tồn kho 141 V.05 410.041.945.268 201.271.427.516 2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 (8.021.128.623) - V. Tài sản ngắn hạn khác 150 1.398.167.559 3.753.402.615 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 151 120.016.200 - 2. Thuế GTGT được khấu trừ 152 1.278.151.359 1.472.234.407 3. Thuế v à các khoản phải thu Nhà nước 154 - - 4. Tài sản ngắn hạn khác 158 - 2.281.168.208 B. TÀI SẢN DÀI HẠN 200 380.651.228.522 352.107.784.345 I. Các khoản phải thu dài hạn 210 47.393.686.979 52.749.681.540 1. Phải thu dài hạn của khách hàng 211 - - 2. Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212 - - 3. Phải thu dài hạn nội bộ 213 - - 4. Phải thu dài hạn khác 218 V.03 57.335.518.317 62.687.990.974 5. Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi 219 (9.941.831.338) (9.938.309.434) II. Tài sản cố định 220 266.666.645.661 263.749.797.795 1. Tài sản cố định hữu h ình 221 V.06a 221.853.529.452 236.628.760.887 - Nguyên giá 222 477.102.703.541 477.806.521.750 - Giá trị hao mòn lũy kế 223 (255.249.174.089) (241.177.760.863) 2. Tài sản cố định thuê tài chính 224 - - - Nguyên giá 225 - - - Giá trị hao mòn lũy kế 226 - - 3. Tài sản cố định vô hình 227 V.06b 8.697.611.207 9.328.149.896 - Nguyên giá 228 12.994.688.800 12.994.688.800 - Giá trị hao mòn lũy kế 229 (4.297.077.593) (3.666.538.904) 4. Giá trị xây dựng cơ bản dở dang 230 V.06c 36.115.505.002 17.792.887.012 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HÒA Khu Công Nghiệp Biên Hòa 1 - TP. Biên Hòa - Tỉnh Đồng Nai BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ QUÝ II - NĂM 2010 T ạ i n g ày 30 thán g 06 năm 201 0 TÀI SẢNTMSỐ CUỐI QUÝ SỐ ĐẦU NĂM (1) Báo cáo này phải được đọc cùng với Bản thuyết minh Báo cáo tài chính giữa niên độ 1 MÃ SỐ (2) (3) (4) (5) III. Bất động sản đầu tư 240 - - - Nguyên giá 241 - - - Giá trị hao mòn lũy kế 242 - - IV. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 V.02 52.802.000.000 34.354.000.000 1. Đầu tư vào Công ty con 251 V.02 22.000.000.000 - 2. Đầu tư vào Công ty liên kết, liên doanh 252 - - 3. 1 Lời mở đầu1. Lý do chọn đề tàiTrong xu thế hiện nay, để góp phần nâng cao hiệu quả kinh tế sản phẩm túi nhựa xuất khẩu các thị trường có thu nhập cao và ổn định như Mỹ và EU…Nhưng các thị trường này chứa đựng nhiều rủi ro, đòi hỏi chuyên môn nghiệp vụ cao. Những con người Việt Nam, đặc biệt là thế hệ trẻ phải làm một điều gì đó để đưa đất nước ta sánh vai với các cường quốc năm châu. Sau gần 4 năm học tập tại trường đại học kinh tế quốc dân em đã có những cơ sở lý thuyết và hiểu biết thực tế về các nghiệp vụ xuất khẩu hàng hoá ra nước ngoài. Ngoài việc tìm kiếm được các thị trường, khách hàng và kí kết được hợp đồng thì việc tổ chức thực hiện hợp đồng cũng không kém phần quan trọng. Nó quyết định thành công cuối cùng của hợp đồng ngoại thương.Do ý thức được sự phức tạp và tầm quan trọng quy trình tổ chức thực thiện hợp đồng đối với hoạt động xuất khẩu của doanh nghiệp. Cũng như trước đòi hỏi thực tế của việc nâng cao hiệu quả công tác thực hiện hợp đồng đối với hàng túi nhựa. Vì vậy trong quá trình thực tập ở công ty cổ phần nhựa và môi trường xanh An Phát, em rất tâm huyết và lựa chọn đề tài: “Hoàn thiện quy trình tổ chức thực hiện hợp đồng xuất khẩu tại công ty cổ phần nhựa và môi trường xanh An Phát”. Vì vậy, đề tài có ý nghĩa cả về lý luận và thực tiễn.2. Đối tượng nghiên cứu và phạm vi nghiên cứuĐối tượng nghiên cứu là quy trình tổ chức thực hiện hợp đồng tại công ty cổ phần nhựa và môi trường xanh An Phát.Phạm vi nghiên cứu của đề tài quy trình tổ chức thực hiện hợp đồng xuất khẩu trong khuôn khổ:- Tại công ty cổ phần nhựa và môi trường xanh An Phát.Hà Thị Học Lớp: Kinh doanh quốc tế 48B1 2- Nghiên cứu trong khoảng thời gian từ 2007 đến nay và kế hoạch đến 2015.3. Kết cấu của đề tài: Ngoài lời mở đầu, kết luận, tài liệu tham khảo chuyên đề gồm:Chương 1: Thực trạng quy trình tổ chức thực hiện hợp đồng xuất khẩu tại công ty cổ phần nhựa và môi trường xanh An PhátChương 2: Giải pháp hoàn thiện quy trình tổ chức thực hiện hợp đồng xuất khẩu tại công ty cổ phần nhựa và môi trường xanh An PhátHà Thị Học Lớp: Kinh doanh quốc tế 48B2 3Chương 1: Thực trạng quy trình tổ chức thực hiện hợp Signature Not Verified Được ký ĐOÀN VIỆT KHƯƠNG Ngày ký: 09.08.2012 11:13 1 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Lời mở đầu 1. Lý do chọn đề tài Trong xu thế hiện nay, để góp phần nâng cao hiệu quả kinh tế sản phẩm túi nhựa xuất khẩu các thị trường có thu nhập cao và ổn định như Mỹ và EU…Nhưng các thị trường này chứa đựng nhiều rủi ro, đòi hỏi chuyên môn nghiệp vụ cao. Những con người Việt Nam, đặc biệt là thế hệ trẻ phải làm một điều gì đó để đưa đất nước ta sánh vai với các cường quốc năm châu. Sau gần 4 năm học tập tại trường đại học kinh tế quốc dân em đã có những cơ sở lý thuyết và hiểu biết thực tế về các nghiệp vụ xuất khẩu hàng hoá ra nước ngoài. Ngoài việc tìm kiếm được các thị trường, khách hàng và kí kết được hợp đồng thì việc tổ chức thực hiện hợp đồng cũng không kém phần quan trọng. Nó quyết định thành công cuối cùng của hợp đồng ngoại thương. Do ý thức được sự phức tạp và tầm quan trọng quy trình tổ chức thực " ~ ~ f, TAp DoAN nAu KHi VIET NAM . . ' TONG CONG TY CO PHAN DICH VVKYTHU~T DAu KHi VI~T NAM Dia chi: 861.:_.'5~e DuAn- Q.I - Tp. H6 Chi Mi~'" '.' Tel: 0.8.39~02828 - fax: 08. 39102929, ~~~~ :". BAo cAo TAl CHiNH CONG TY ME . QUY 3 -NAM 2010 TAP DOAN DAu KHi QUOC GIA VIET NAM TCT CP DJCH Vf) KY THU~T DAu KHi VI~T NAM DfA CHi: 01-05 LE DuAN QU!N 1TP HO CHi MINH MAus6BOI-HN (Ban hiznhtheo QD 15 -BTC ngizy20/03/2006 cua B9 trzrangBTC) BANG CAN »61 KE CONG TY M~ Tc;zingay 30 thang 9 niim 2010 TAl SAN Mii A.TAISANNGAN~N 100 I. Ti~n va cae khoan tll'011g dll'011g ti~n I.Ti~n 2. Cae khmm tU011g dU011g ti~n 110 111 112 II. Cae khoan dAuto' tai ehinh ngin h\ln 1.D~utu ngan h\ll1 2. DI,fphong giiun gia d~u tu ngan h\ll1(*) 120 121 129 III. Cae khoan phai thu ngin h\ln 1. Philithu khaeh hang 2. Tril troae eho ngum ban 5. Cae khoan philithu khae 6. DI,fphong philithu ngan h\ll1kh6 doi (*) 130 131 132 135 139 IV. Hang t6n kho 1. Hang t6n kho 2. DI,fphong giiungia hang t6n kho (*) 140 141 149 V. Tai san ngin h\ln khae 1. Chi phi triltroac ngan h\ll1 2. Thu~ GTGT duqe khau trir 3. Thu~ va cae khoan khae philithu Nha nuae 5. Tai san ngan h\ll1khae 150 151 152 154 158 B -TAl SANDAI~N 200 1- Cae khoan phai thu dai h\ln 1. Phili thu dai h\ll1eua khaeh hang 4. Phili thu dili h\ll1khae 5. DI,fphong phili thu dili h\ll1kh6 doi (*) 210 211 218 219 II. Ti'tisan c8 djnh 1.Tai san e6 djnh hihl hinh -Nguyen gia -Gia tri hao mon luy k~ (*) 3. Tili san e6 djnh vo hinh - Nguyen gia - Gia tri hao mon luy k~ (*) 4. Chi phi xay dl,fng CCJban d& dang 220 221 222 223 227 228 229 230 III. BAtdqng san dAuto' 240 TM 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.5 5.6 5.6 5.6 5.7 5.7 5.7 5.8 Dvt: VND 30/9/2010 01101/2010 4.262.885.388.255 3.236.209.028.889 813.479.284.542 1.057.305.728.239 626.288.088.375 519.959.695.245 187.191.196.167 537.346.032.994 3.900.000.000 3.900.000.000 3.900.000.000 3.900.000.000 2.998.121.584.029 2.055.364.283.306 1.900.120.059.936 1.602.702.358.651 154.208.273.541 45.616.955.029 994.816.305.828 473.176.384.163 (51.023.055.276) (66.131.414.537) 347.154.106.302 63.928.552.119 348.821.357.596 65.595.803.413 (1.667.251.294) (1.667.251.294) 100.230.413.382 55.710.465.225 41.289.879.443 1.088.706.077 55.625.440.814 53.021.038.586 5.621.000 3.315.093.125 1.595.099.562 8.130.643.224.937 6.432.429.198.479 176.276.416 179.244.801 355.087.777 310.128.003 176.276.416 179.244.801 (355.087.777) (310.128.003) 5.692.093.969.660 4.683.252.674.758 2.606.560.330.669 1.760.536.922.910 4.303.943.372.643 3.111.168.403.220 (1.697.383.041.974) (1.350.631.480.310) 6.235.219.491 1.466.831.477 8.056.033.147 2.006.137.147 (1.820.813.656) (539.305.670) 3.079.298.419.500 2.921.248.920.371 IV. Cae khoan (fAu tu tai chlnh dai h:;in 250 2.426.069.797.536 1.734.247.577.982 1. Du tu vao cong ty con 251 1.006.702.678.000 317.000.000.000 2. Du tu vao eong ty lien ket, lien doanh 252 1.005.074.278.287 963.425.778.287 3. Du tu dai h khac 258 5.9 461.901.735.481 464.968.407.637 4. D\f phong giam gia du tu tai chinh dai 259 (47.608.894.232) (11.146.607.942) VI. Tai san dai hn khac 270 12.303.181.325 14.749.700.938 1. Chi phi tni trucrc dai h 271 5.10 9.700.738.473 12.934.317.964 3. Tai san dai h khac 273 2.602.442.852 1.815.382.974 TONG CQNG TAl sAN 280 12.393.528.613.192 9.668.638.227.368 NGUON VON Mii TM 30/9/2010 0110112010 A.NQ PIIAI TRA. 300 9.089.391.571.207 6.206.828.752.966 I. NQ'ngin hn 310 4.666.756.468.070 2.843.841.549.733 l. Vay va nq ngQnh 31I 5.1I 777.682.846.536 1.066.828.320.015 2. Phai tra ngum ban 312 2.119.020.453.002 1.171.122.853.795 3. Nguai mua tni ti€n tnrcrc TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN AN GIANG Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện: Th.s LA NGUYỄN THÙY DUNG CAO THỊ NGỌC VÂN Mã số SV: 4053676 Lớp: Kế toán tổng hợp – K 31 Cần Thơ - 2009 www.kinhtehoc.nethttp://www.kinhtehoc.net i LỜI CẢM TẠ Em xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến quý thầy cô trường Đại Học Cần Thơ và đặc biệt là quý thầy cô bộ môn Kế toán- Kiểm toán, những người đã truyền thụ kiến thức chuyên ngành cho em trong bốn năm học vừa qua. Xin gởi lời cảm ơn đến các cán bộ của Trung tâm học liệu trường Đại Học Cần Thơ, các thủ thư của thư viện khoa Kinh Tế, thư viện thành phố Cần Thơ đã giúp đỡ tư liệu để em hoàn thành tốt luận văn của mình. Em xin gởi lời cảm ơn đến Hội đồng quản trị, ban Tổng giám đốc cùng toàn thể nhân viên Công ty cổ phần xuất nhập khẩu thủy sản An Giang đã tạo điều kiện giúp đỡ em thực hiện tốt việc nghiên cứu đề tài này. Em xin kính chúc quý công ty gặt hái nhiều thắng lợi lớn hơn nữa trong thời gian tới. Đặc biệt em xin chân thành cảm ơn cô La Nguyễn Thùy Dung người đã tận tình giúp đỡ, cung cấp những ý kiến quý báu và hướng dẫn em trong quá trình làm luận văn. Một lần nữa, tôi xin chân thành cảm ơn tất cả và kính chúc mọi người dồi dào sức khỏe. Ngày….tháng….năm 2009 Sinh viên thực hiện Cao Thị Ngọc Vân www.kinhtehoc.nethttp://www.kinhtehoc.net ii LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề tài nghiên cứu khoa học nào. Ngày……tháng… năm 2009 Sinh viên thực hiện Cao Thị Ngọc Vân www.kinhtehoc.nethttp://www.kinhtehoc.net iii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP . . . . . . . . . . . . . . . Ngày… tháng….năm 2009 Thủ trưởng đơn vị (Ký tên & đóng dấu) www.kinhtehoc.nethttp://www.kinhtehoc.net iv BẢNG NHẬN XÉT LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Họ và tên người hướng dẫn: Học vị: Chuyên ngành: TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU [...]... 40.500.000 (307 .25 3.875) (1. 723 .938.579) (369.737.146) 49.7 02. 500 16 (148.100.000) (84 .26 0.801) 20 (5. 928 .4 32. 080) 21 - - 22 - - 23 - - 24 - - 25 - - 26 - - 27 14.613.404 28 . 922 .498 30 14.613.404 28 . 922 .498 11 3.093.0 62. 093 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG BIÊN HÒA KCN Biên Hòa 1, thành phố Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán từ 01/01 /20 12 đến 30/06 /20 12 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (tiếp... đây: 24 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG BIÊN HÒA KCN Biên Hòa 1, thành phố Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán từ 01/01 /20 12 đến 30/06 /20 12 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Từ 1/1 /20 12 đến 30/06 /20 12 VND Từ 1/1 /20 11 đến 30/06 /20 11 VND (6.544 .26 8.911) 510.568.376 (6.033.700.535) - (4.104.681.947) 7.679 .21 8 (4.097.0 02. 729 ) - 395 .28 0.077 - 1.058. 425 .134 1. 024 .25 0.6 82 Từ 1/1 /20 12. .. 1.788.847.977 413.918.378 358.7 42. 147 100.306 .26 2 82. 226 .371 3.9 72. 7 92. 666 3.117.335.174 19 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG BIÊN HÒA KCN Biên Hòa 1, thành phố Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán từ 01/01 /20 12 đến 30/06 /20 12 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) 5 Các khoản đầu tư tài chính dài hạn Đầu tư vào công ty con (Công ty TNHH MTV An Hòa – BCC) Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh... sau: - Nhà cửa, vật kiến trúc - Máy móc, thiết bị - Phương tiện vận tải - Thiết bị văn phòng 10 - 30 năm 6 - 15 năm 5 - 08 năm 4 - 10 năm 14 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG BIÊN HÒA KCN Biên Hòa 1, thành phố Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán từ 01/01 /20 12 đến 30/06 /20 12 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) 5 Nguyên tắc ghi nhận các khoản đầu tư tài chính Khoản đầu tư vào công ty. .. Thuế thu nhập cá nhân Thuế phạt Cộng 9 01/01 /20 12 VND 1. 629 .198.537 630.054.774 2. 046 .29 0 444. 024 .899 1.143.086.551 23 4.774.697 26 .514.046 - 2. 705. 324 .500 1.404.375 .29 4 30/06 /20 12 VND 01/01 /20 12 VND 12. 727 .27 2 - 31.436.357 75.636.000 36.818.181 43 .26 5.6 62 608. 125 .643 12. 727 .27 2 795 .28 1.843 30/06 /20 12 VND 01/01 /20 12 VND 1.450.153. 720 116.346. 426 1.953.418.680 720 .000 1.566.500.146 1.954.138.680 Chi phí... giảm gía đầu tư tài chính dài hạn 30/06 /20 12 VND 01/01 /20 12 VND 25 .000.000.000 25 .000.000.000 (25 .000.000.000) (20 .4 02. 524 . 523 ) - Cộng 4.597.475.477 Công ty TNHH MTV An Hòa (100% vốn của công ty) theo báo cáo tài chính 06 tháng đầu năm 20 12 của công ty này thì lỗ lũy kế đến 30/06 /20 12 là 34.416. 020 .377 đồng lớn hơn nhiều vốn chủ sở hữu 6 7 Chi phí trả trước dài hạn 30/06 /20 12 VND 01/01 /20 12 VND Số dư đầu... (4.560. 822 .616) (319.338 .27 0) 7.396.397.051 - 1 .29 5.750.503 - 2. 835.574.435 976.4 12. 233 Người lập biểu Kế toán trưởng Tổng Giám đốc Nguyễn Thị Thanh Thủy Trần Văn Phúc Hồ Đình Thuần Đồng Nai, ngày 01 tháng 08 năm 20 12 12 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG BIÊN HÒA KCN Biên Hòa 1, thành phố Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán từ 01/01 /20 12 đến 30/06 /20 12 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH cho... (43.039 .22 1) 49.983.300.855 3 .28 0.809.036 79.357.3 02. 423 2. 765.055.513 53 .26 4.109.891 82. 122 .357.936 Từ 1/1 /20 12 đến 30/06 /20 12 VND Từ 1/1 /20 11 đến 30/06 /20 11 VND 45.535. 622 .493 68.654.365.150 45.535. 622 .493 68.654.365.150 Từ 1/1 /20 12 đến 30/06 /20 12 VND Từ 1/1 /20 11 đến 30/06 /20 11 VND 1.498.453.330 13.749. 022 1.566.855.411 4.597.475.477 1. 821 .939.4 42 379.8 12. 463 1 .25 4.697.985 6.669. 723 .609 7.676.533 .24 0... thúc kỳ kế toán 30/06 /20 12, các khoản chưa được thanh toán với các bên liên quan như sau: 25 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG BIÊN HÒA KCN Biên Hòa 1, thành phố Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán từ 01/01 /20 12 đến 30/06 /20 12 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Các bên liên quan Mối quan hệ Công ty TNHH MTV An Hoà - BCC Công ty con Tổng Công ty Xây Dựng Số 1 Cổ đông lớn Nội dung Bán... dùng để bổ sung vốn lưu động 20 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG BIÊN HÒA KCN Biên Hòa 1, thành phố Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán từ 01/01 /20 12 đến 30/06 /20 12 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) - Hợp đồng tín dụng hạn mức số 94/ 12/ VCB.BH ngày 6 tháng 6 năm 20 12 với hạn mức tín dụng 20 tỷ đồng, thời hạn vay 4 tháng kể từ ngày rút vốn đến ngày Bên vay trả xong nợ tính cho