một số giải pháp công tác kế toán tập hợp chi phí và tính giá thành sản phẩm tại công ty cổ phần xây dựng và dịch vụ thương mạ

Biểu số 2.1 : CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự do – Hạnh phúc Thanh hóa , ngày 02 tháng 6 năm 2012 GIẤY ĐỀ NGHỊ CUNG CẤP VẬT TƯ Kính gửi : - Giám đốc công ty CPXD & DVTM Hoàng Thành - Phòng kế hoạch kỹ thuật Tổ xây lắp số 1 thi công công trình nhà khách Thư Ngoãn Công trình đang cần một số vật liệu sau ( Theo hạn mức vật tư ) - Thép U - Gạch xây 2 lỗ - Ống phi 90 TP C1 Vậy kính mong giám đốc và các phòng ban cấp vật liệu trên để trực tiếp thi công công trình. Ngày 02 tháng 06 năm 2012 Phòng kế hoạch ( Ký, Họ tên ) Tổ trưởng ( Ký, Họ tên ) Biểu số 2.2: - Trích phiếu xuất kho tháng 06 / 2012 1 Đơn vị: Công ty CPXD & DVTM Hoàng Thành Mẫu số 02 - TT Địa chỉ: Quảng Tâm – TP.Thanh Hóa (Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ- BTC ngày 14/09/2006 của Bộ tài chính) PHIẾU XUẤT KHO Ngày 02 tháng 06 năm 2012 Số : 340 Nợ : 154 Có : 152 Họ tên người nhận hàng: Nguyễn Hữu Hưng Lý do xuất kho: Xuất cho công trình xây dựng nhà khách Thư Ngoãn ĐVT: VNĐ ST T Tên sản phẩm hàng hóa Mã số Đơn vị tính Số lượng Đơn giá Thành tiền Yêu cầu Thực xuất A B C D 1 2 3 4 1 Thép U D1 Kg 870 870 8.762 7.622.940 2 Gạch xây 2 lỗ G2 Viên 15.000 15.000 864 12.960.000 3 Ống phi 90 TP C1 C1 Mét 200 200 29.000 5.800.000 Cộng 26.382.940 Tổng số tiền viết bằng chữ: Hai mươi sáu triệu ba trăm tám mươi hai nghìn chín trăm bốn mươi đồng. Kèm theo …. chứng từ gốc. Ngày 02 tháng 06 năm 2012 Người lập phiếu ( Ký, Họ tên ) Người giao ( Ký , Họ tên) Người nhận ( Ký , Họ tên) Kế toán trưởng ( Ký , Họ tên) Giám đốc ( Ký , Họ tên) Biểu số 2.3: 2 CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự do – Hạnh phúc Thanh hóa , ngày 10 tháng 06 năm 2012 GIẤY ĐỀ NGHỊ CUNG CẤP VẬT TƯ Kính gửi: - Giám đốc công ty CPXD & DVTM Hoàng Thành - Phòng kế hoạch kỹ thuật Tổ xây lắp số 1 thi công công trình nhà khách Thư Ngoãn Công trình đang cần một số vật liệu sau ( Theo hạn mức vật tư ) - Cầu chì CR24 – dây chì 8A - Cầu chì CR24 – dây chì 7,5A - Thu lôi van HE12 ( Pháp ) Vậy kính mong giám đốc và các phòng ban cấp vật liệu trên để trực tiếp thi công công trình. Phòng kế hoạch, kỹ thuật ( Ký, Họ tên ) Tổ trưởng ( Ký, Họ tên ) Biểu số 2.4: - Trích phiếu xuất kho tháng 06 / 2012 Đơn vị: Công ty CPXD & DVTM Hoàng Thành Mẫu số: 02 - VT Địa chỉ: Quảng Tâm – TP.Thanh Hóa (Ban hành thep QĐ số: 48/2006/QĐ-BTC ngày 14/09/2006 của Bộ Trưởng BTC) PHIẾU XUẤT KHO 3 Ngày 10 tháng 06 năm 2012 Số: 362 Nợ TK: 154 Có TK: 152 Họ và tên người giao hang: Nguyễn Hữu Hưng Lý do xuất kho: Xuất cho công trình nhà khách Thư Ngoãn ĐVT:VNĐ Stt Tên sản phẩm Mã số Đvt Số lượng Đơn giá Thành tiền Theo c.từ Thực nhập A B C D 1 2 3 4 1 Cầu chì CR 24 – dây chì 8A A1 Bộ 02 02 2.000.000 4.000.000 2 Cầu chì CR 24 – dây chì 7,5A A2 Bộ 02 02 1.500.000 3.000.000 3 Thu lôi van HE 12 T12 Bộ 04 04 2.100.000 8.400.000 Cộng 15.400.000 Tổng số tiền bằng chữ: Bảy mươi triệu bảy trăm lẻ năm nghìn tám trăm bốn mươi đồng. Kèm theo 2 bộ chứng từ gốc Ngày 12 tháng 2 năm 2012 Người lập phiếu (Ký,họ tên) Kế toán trưởng Người giao hang Thủ kho (Ký,họ tên) (Ký,họ tên) (Ký,họ tên) Biểu số 2.5: Công ty CPXD & DVTM Hoàng Thành Quảng Tâm – Tp.Thanh Hóa BẢNG TỔNG HỢP XUẤT KHO NGUYÊN VẬT LIỆU Tháng 06 năm 2012 Công trình: Nhà khách Thư Ngoãn 4 TT Tên vật tư ĐVT Số lượng Thành tiền … …… …. …. …… 11 Thép U Kg 870 7.622.940 12 Gạch xây 2 lỗ Viên 15.000 12.960.000 13 Ống phi 90 TP C1 Mét 200 5.800.000 14 Xi măng Bỉm sơn Tấn 21 15.700.000 15 Cát vàng M 3 50 2.000.000 16 Cầu chì CR24 – dây chì 8A Bộ 02 4.000.000 17 Cầu chì CR24 – dây chì 7,5A Bộ 02 3.000.000 18 Thu lôi van HE 12 ( Pháp ) Bộ 04 8.400.000 … ………. …. … ………. Cộng : X X 152.005.700 Ngày 10 tháng 06 năm 2012 Người ghi sổ ( Ký, Họ tên ) Kế toán trưởng ( Ký , Họ tên) Giám đốc ( Ký , Họ tên) Biểu số 2.6: Công ty CPXD & DVTM Hoàng Thành Quảng Tâm – Tp.Thanh Hóa SỔ THEO DÕI CHI PHÍ NGUYÊN VẬT LIỆU TRỰC TIẾP Qúy II / 2012 Công trình: nhà khách Thư Ngoãn 5 Số hiệu Ngày tháng Diễn giải TK đối ứng ĐVT Số lượng Thành tiền …. …. ………. …. …. …… ………. 25 02/06 Xuất kho Thép U công trình nhà khách Thư Ngoãn 152 Kg 870 7.622.940 25 02/06 Xuất kho gạch xây 2 lỗ công trình nhà khách Thư Ngoãn 152 Viên 15.000 12.960.000 25 02/06 Xuất kho ống Phi 90 TP C1 công trình nhà khách Thư Ngoãn 152 Mét 200 5.800.000 35 10/06 Xuất kho cầu chì CR24 – dây chì 8A c.trình nhà khách Thư Ngoãn 152 Bộ 02 4.000.000 35 10/06 Xuất kgho cầu chì CR24 – dây chì 7,5A c.trình nhà khách Thư Ngoãn 152 Bộ 02 3.000.000 35 10/06 Xuất kho thu lôi van HE12 (Pháp) c.trình nhà khách Thư Ngoãn 152 Bộ 04 8.400.000 Cộng tháng 06 : 152.005.700 Cộng phát sinh trong kỳ 288.255.000 Cộng lũy kế từ đầu quý 1.525.257.067 Ngày 30 tháng 06 năm 20102 Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu ) Biểu số 2.7: Công ty CPXD & DVTM Hoàng Thành Quảng Tâm – Tp.Thanh Hóa BẢNG TỔNG HỢP XUẤT KHO NGUYÊN VẬT LIỆU Quý II / 2012 TT Tên CT, HMCT Tháng 04 Tháng 05 Tháng 06 Quý II 6 1 C.trình trường MN xã Q.Trạch 44.936.303 60.056.188 30.012.709 135.005.200 2 C.trình trường THCS Xã Lâm Phú 59.492.002 137.892.148 52.623.500 250.007.650 3 C.trình nhà khách Thư Ngoãn 70.500.000 65.750.000 152.005.700 288.255.000 ………… ………… ………… ………… ………… Tổng cộng 412.704.696 333.167.964 459.136.198 1.205.008.858 Ngày 30 tháng 06 năm 2012 Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu ) Biểu số 2.8: Công ty CPXD & DVTM Hoàng Thành Quảng Tâm – Tp.Thanh Hóa HỢP ĐỒNG THUÊ KHOÁN NGOÀI – SỐ 07 Công trình: Nhà Khách Thư Ngoãn Tên đội trưởng: Nguyễn Hữu Hưng – Đội xây dựng số 1 Tên tổ trưởng: Lê Duy Bình 7 Nội dung công việc ĐV T Giao khoán Ký xác nhận K Lượng Đơn giá T.Tiền Bắt Đầu Kết thúc …… …. …. … …. …. …. Cốt thép sàn mái Tấn 8,057 319.707 2.575.879 10/06 12/06 Cốt thép Xà , dầm Tấn 1,564 386.209 604.031 10/06 15/06 Trát dầm VXM75 M 2 250,000 15.463 3.865.750 20/06 25/06 Trát dầm VXM75 M 2 550,000 12.091 6.650.050 20/06 29/06 Trát phờ chắn nước M 320,000 5.946 1.902.720 22/06 29/06 …… … …. … … …. …… Cộng : X X X 19.500.000 X X X Ngày 30 tháng 06 năm 2012 Người nhận việc Kỹ thuật công trình Giám đốc (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu ) Biểu số 2.9: Đơn vị: Công ty CPXD & DVTM Hoàng Thành Địa chỉ: Quảng Tâm – Tp.Thanh Hóa PHIẾU XÁC NHẬN SẢN PHẨM HOẶC CÔNG VIỆC HOÀN THÀNH Ngày 30 tháng 06 năm 2012 Tên đơn vị ( hoặc cá nhân ): Nguyễn Thành Trung Theo hợp đồng số 10: ngày 01 tháng 06 năm 2012 Công trình: Nhà khách Thư Ngoãn 8 STT Nội dung công việc ĐVT Khối lượng Đơn giá Thành tiền Ghi chú 9 1 Bê tông lót đá 4x6 M100 M 3 2,750 57.562 158.296 2 Trát bậc tam cấp M 2 45,750 22.974 1.051.061 3 Bê tông cột đá 1x2 M200 M 2 7,521 190.614 1.433.608 4 Cốt thép, xà dầm Tấn 1,564 386.209 604.031 5 Cốt thép sân mái Tấn 8.057 319.707 2.575.897 6 Trát dầm VXM75 M 2 250,000 15.463 3.865.750 7 Trát trần VXM75 M 2 550,000 12.091 6.650.050 8 Cốt pha lanh tô 100m 2 0,551 1.257.829 642.751 9 Cốt pha cột 100m 2 1,910 1.409.369 2.691.895 10 Trát gờ chắn nước M 320,000 5.946 1.902.720 … ………… … ………. ………. …… Cộng 19.500.000 Ngày 30 tháng 06 năm 2012 Người nhận việc Kỹ thuật công trình Người kiểm tra Giám đốc ( Ký, họ tên ) ( Ký, họ tên ) ( Ký, họ tên ) ( Ký, họ tên ) Biểu số 2.10: Đơn vị: Công ty CPXD & DVTM Hoàng Thành Địa chỉ: Quảng Tâm – Tp.Thanh Hóa BẢNG THANH TOÁN TIỀN CÔNG Tháng 06 năm 2012 Hạng mục công trình: Phần thô – phần mái – điện nước Công trình: Nhà khách Thư Ngoãn Bộ phận: Lao động thuê ngoài STT BỘ PHẬN SỐ TIỀN KHOÁN SẢN TẠM ỨNG LƯƠNG TRONG ĐỢT 1 CÒN LẠI ĐỢT 2 10 [...]... tên ) Kế toán trưởng ( Ký, họ tên ) Giám đốc ( Ký, họ tên, đóng dấu ) Biểu số 2.13 Công ty CPXD & DVTM Hoàng Thành Quảng Tâm –Tp.Thanh Hóa Mẫu số 01 – VT (ban hành theo QĐ số: 48/2006/QĐ – BTC ngày 14/09/2006 của bộ trưởng BTC) PHIẾU NHẬP KHO Ngày 25 tháng 06 năm 2012 Số: 150 Nợ: 152, 133 Có: 111 Họ tên người giao hàng: Nguyễn Hữu Hưng 13 Theo HĐ số: Stt 004067 Tên sản phẩm, hàng hóa Mã số Đơn vị tính. .. tiền thanh toán Thuế suất GTGT 10% 905.000 995.500 Số tiền viết bằng chữ: Chín tram chin mươi lăm nghìn, năm trăm đồng chẵn Người mua hàng (ký, họ tên) Ngày 25 tháng 06 năm 2012 Người bán hàng Giám đốc (ký, họ tên) (ký, họ tên, đóng dấu ) Biểu số 2.17: Công ty CPXD&DVTM Hoàng Thành Quảng Tâm – Tp.Thanh Hóa SỔ THEO DÕI CHI PHÍ MÁY THI CÔNG Quý II / 2010 Công trình: Nhà Khách Thư Ngoãn Chứng từ Số hiệu... Ngày tháng … Diễn giải TK đối ứng Số tiền Ghi chú ………………… …………… ………… ………… 15 59 25/06 Xuất kho dầu Diezen phục vụ máy thi công – công trình nhà khách Thư Ngoãn 152 905.000 … … …… …… …… Cộng : X 2.980.000 Cộng lũy kế : X 6.350.000 Người lập biểu (ký, họ tên) … Ngày 30 tháng 06 năm 2010 Kế toán trưởng Giám đốc (ký, họ tên) (ký, họ tên, đóng dấu) Biểu số 2.18 Công ty CPXD & DVTM Hoàng Thành Quảng Tâm –Tp.Thanh... việc - công trình xây dựng nhà khách Thư Ngoãn B5 Cái 02 Đơn giá Thành tiền 2 3 4 02 10.400 20.800 Cộng 20.800 Tổng số tiền viết bằng chữ: Hai mươi nghìn tám trăm đồng chẵn Kèm theo … chứng từ gốc Ngày 22 tháng 06 năm 2012 Người lập phiếu ( Ký, Họ tên ) Người giao Người nhận ( Ký , Họ tên) ( Ký , Họ tên) Kế toán trưởng ( Ký , Họ tên) Giám đốc ( Ký , Họ tên) Biểu số 2.19: Công ty CPXD & DVTM HoàngThành... KPCĐ cho bộ phận công nhân trực tiếp 338 2.411.200 … 65 30/6 Tính tiền lương quản lý công trình 334.1 9.740.000 … 65 30/06 Trích BHXH, BHYT, KPCĐ cho bộ phận công nhân quản lý công trình 338 2.142.800 … 65 30/06 Chi phí điện nước 111.1 1.500.000 … 65 30/06 Chi phí tiền mặt thuê công nhật bên ngoài thu dọn mặt bằng tại công trình 111.1 450.000 … … …… …… 84.806.025 … Cộng …… X Cộng lũy kế X 101.273.194...PHẨM SỐ TIỀN 1 2 Lê Thành Trung SỐ TIỀN 10.300.000 3.000.000 9.200.000 2.000.000 7.200.000 … … … … Tổng cộng KÝ NHẬN 7.300.000 Nguyễn Văn Dương … KÝ NHẬN 19.500.000 5.000.000 14.500.000 Ngày 30 tháng 05 năm 2012 Người lập biểu (ký, họ tên) Kế toán trưởng (ký, họ tên) Giám đốc (ký, họ tên, đóng dấu) Biểu số 2.11 Đơn vị: Công ty CPXD & DVTM Hoàng Thành Địa chỉ: Quảng Tâm –Tp.Thanh Hóa BẢNG CHẤM CÔNG... năm 2012 Đơn vị bán hàng: Công ty TNHH Thanh Sơn Địa chỉ: Quảng Phú, Quảng Xương, Thanh Hóa Số tài khoản: Số điện thoại: ……………… MST: 28 00698616 14 Họ tên người mua hàng: Nguyễn Hữu Hưng Tên đơn vị: Công ty CPXD & DVTM Hoàng thành Địa chỉ: Quảng Tâm – Quảng Xương – Thanh Hóa Số tài khoản: Hình thức: Thanh toán bằng tiền mặt MST: 28 00950935 STT Tên hàng hóa ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền 1 Dầu diezen... Công ty CPXD & DVTM Hoàng Thành Địa chỉ: Quảng Tâm –Tp Thanh Hóa SỔ THEO DÕI CHI PHÍ NHÂN CÔNG TRỰC TIẾP QUÝ II / 2012 Công trình: Nhà khách Thư Ngoãn CHỨNG TỪ SỐ HIỆU BỘ PHẬN NGÀY THÁNG 12 TK ĐỐI ỨNG SỐ TIỀN GHI CHÚ … … … … … 60 30/6 Nhân công thuê ngoài tổ Lê Thành Trung 334.2 10.300.000 60 30/6 Nhân công thuê ngoài tổ Nguyễn Văn Dương 334.2 9.200.000 61 30/6 Lương nhân công lao động trực tiếp trong... Tâm –Tp.Thanh Hóa Mẫu số 01 – VT (ban hành theo QĐ số: 48/2006/QĐ – BTC ngày 14/09/2006 của bộ trưởng BTC) PHIẾU XUẤT KHO Ngày 22 tháng 06 năm 2012 Số : 410 Nợ : 154 Có : 153 Họ tên người nhận hàng: Nguyễn Hữu Hưng 16 Lý do xuất kho: Xuất kho bóng đèn thay thế trong phòng làm việc - công trình xây dựng nhà khách Thư Ngoãn ĐVT : VNĐ STT Tên sản phẩm hàng hóa Mã số Đơn Số lượng vị tính Yêu cầu Thực xuất... Hóa SỔ THEO DÕI CHI PHÍ MÁY THI CÔNG Quý II / 2010 Công trình: Nhà khách Thư Ngoãn Chứng từ Số Ngày hiệu tháng … … Diễn giải TK đối ứng Số tiền Ghi chú ………………… …… ………… 17 26 04/06 Mua nước uống + chè khô 1111 350.000 49 21/06 1111 3.226.000 50 22/06 Tiếp khách công trình UBND xã Quảng Tâm Xuất kho bóng đèn thay thế 153 20.800 51 23/06 Mua bút viết 1111 70.000 52 24/06 Phân bổ chi phí trả trước máy . VẬT TƯ Kính gửi: - Giám đốc công ty CPXD & DVTM Hoàng Thành - Phòng kế hoạch kỹ thuật Tổ xây lắp số 1 thi công công trình nhà khách Thư Ngoãn Công trình đang cần một số vật liệu sau ( Theo. Họ tên) Kế toán trưởng ( Ký , Họ tên) Giám đốc ( Ký , Họ tên) Biểu số 2.19: Công ty CPXD & DVTM HoàngThành Quảng Tâm – Tp.Thanh Hóa SỔ THEO DÕI CHI PHÍ MÁY THI CÔNG Quý II / 2010 Công trình:. ) Biểu số 2.17: Công ty CPXD&DVTM Hoàng Thành Quảng Tâm – Tp.Thanh Hóa SỔ THEO DÕI CHI PHÍ MÁY THI CÔNG Quý II / 2010 Công trình: Nhà Khách Thư Ngoãn Chứng từ Diễn giải TK đối ứng Số tiền