(Luận văn thạc sĩ) Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Theo Hiệp ước Basel Ii Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Kỹ Thƣơng Việt Nam

TR£âNG Đ¾I HâC NGÂN HÀNG THÀNH PHà Hâ CHÍ MINH

TR£âNG Đ¾I HâC NGÂN HÀNG THÀNH PHà Hâ CHÍ MINH

LâI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan luÁn vn nghiên cąu vãi đà tài <QuÁn trá răi ro tín dāng theo hiáp ¤ãc Basel II t¿i Ngân hàng Th¤¢ng m¿i cá phÁn Kỹ Th¤¢ng Viát Nam= ch¤a tćng đ¤ÿc nápađÅ l¿y học vá th¿c sĩ t¿i b¿t cą mát tr¤ång đ¿i học, học vián nào LuÁn vn này là công trình nghiên cąu khoa học căa riêng bÁn thân tôi và đ¤ÿc thāc hián vãi sā h¤ãng d¿n khoa học căa PGS.TS Đoàn Thanh Hà

Thông tin đ¤ÿc sử dāng và kÁt quÁ căa nghiên cąu là trung thāc, số liáu có ngußn gốc rõ ràng, không có nái dung do ng¤åi khác thāc hián và vãi các phÁn nái dung tham khÁo tć các công trình đã đ¤ÿc công bố tr¤ãc đây đÃu đ¤ÿc trích d¿n ngußn đÁy đă trong luÁn vn

Thành phố Hß Chí Minh, ngày 10 tháng 03 nm 2023 Ng¤åi cam đoan

TrÁn Minh Khoa

LâI CÀM ¡N

LuÁn vn này đ¤ÿc tôi thāc hián và hoàn thành trong thåi gian học tÁp t¿i tr¤ång Đ¿i học ngân hàng Thành phố Hß Chí Minh, khóa 23 cao học ngành tài chính – ngân hàng

Tr¤ãc tiên, tôi xin gửi låi cÁm ¢n đÁn Ban lãnh đ¿o Tr¤ång Đ¿i học ngân hàng Thành phố Hß Chí Minh, Khoa Sau đ¿i học và quý ThÁy/Cô t¿i tr¤ång đã quan tâm, hß trÿ cho tôi trong suốt thåi gian học tÁp, nghiên cąu và thāc hián luÁn vn t¿i tr¤ång Tôi xin gửi låi tri ân sâu sÃc nh¿t đÁn PGS.TS Đoàn Thanh Hà đã tÁn tình chß d¿y, h¤ãng d¿n khoa học, đóng góp ý kiÁn chuyên môn trong suốt quá trình thāc hián luÁn vn đÅ tôi có thÅ hoàn thián đà tài mát cách tốt nh¿t

Bên c¿nh đó, tôi cũng xin gửi låi cÁm ¢n căa mình đÁn Quý lãnh đ¿o và các đßng nghiáp t¿i ngân hàng TMCP Kỹ Th¤¢ng Viát Nam chi nhánh Thă Đąc đã nhiát tình hß trÿ cho tôi trong giai đo¿n vća học vća công tác t¿i quý ngân hàng Nhÿng thông tin thāc tißn và dÿ liáu tć quý ngân hàng chính là dÿ liáu hÿu ích giúp tôi hoàn thián luÁn vn

Låi cuối, tôi xin chân thành gửi låi cÁm ¢n đÁn vãi gia đình, ng¤åi thân b¿n bè đã luôn ăng há, tin t¤çng và gửi nhÿng låi đáng viên đÁn tôi trong suốt thåi gian qua

Ng¤åi thāc hián

TrÁn Minh Khoa

Tć khóa: QuÁn trá răi ro tín dāng, Basel II, nguyên tÃc Basel II, Ngân hàng TMCP Kỹ Th¤¢ng Viát Nam

Keywords: Credit risk management, Basel II, Basel II principles, Vietnam Technological And Commercial Joint Stock Bank

DANH MĀC TĀ VI¾T TÀT TI¾NG VIàT

Agribank Ngân hàng Nông nghiáp và Phát triÅn nông thôn Viát Nam BCTC Báo cáo tài chính

HĐQT Hái đßng quÁn trá

KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiáp

MB Ngân hàng Th¤¢ng m¿i Cá phÁn Quân đái

NHTM Ngân hàng th¤¢ng m¿i QTRR QuÁn trá răi ro

DANH MĀC TĀ VI¾T TÀT TI¾NG ANH

Tā vi¿t tÁt Cām tā ti¿ng Anh Cām tā ti¿ng Viát

CAR Capital Aquadecy Ratio Tỷ lá an toàn vốn

CIC Credit Information Center Trung tâm Thông tin Tín Dāng

EAD Exposure at Default Táng d¤ nÿ căa KH t¿i thåi điÅm KH không trÁ đ¤ÿc nÿ EL Expected loss Tán th¿t dā kiÁn

GDP Gross domestic product Táng sÁn phẩm quốc nái ICAAP Internal Capital Adequacy

LGD Loss Given Default Tỷ trọng tán th¿t ¤ãc tính M Effective Maturity Kỳ h¿n hiáu dāng

PD Probability of Default Xác su¿t khách hàng không trÁ đ¤ÿc nÿ

ROA Return On Assets Lÿi nhuÁn trên táng tài sÁn ROE Return On Equity Lÿi nhuÁn trên vốn chă sç hÿu

DANH MĀC TĆ VIÀT TÂT TIÀNG VIàT v

DANH MĀC TĆ VIÀT TÂT TIÀNG ANH vi

2 Tính c¿p thiÁt căa đà tài 2

3 Māc tiêu căa đà tài 3

4 Câu hỏi nghiên cąu 3

5 Đối t¤ÿng và ph¿m vi nghiên cąu 3

6 Ph¤¢ng pháp nghiên cąu 4

7 Nái dung nghiên cąu 4

8 Đóng góp căa đà tài 5

9 Các nghiên cąu liên quan 6

CH£¡NG 1: C¡ Sæ LÝ LUÀN V QUÀN TRà RĂI RO TÍN DĀNG THEO HIàP £âC BASEL II T¾I NGÂN HÀNG TH£¡NG M¾I 9

1.1 Mát số v¿n đà c¢ bÁn và răi ro tín dāng 9

1.1.1 Khái niám răi ro tín dāng 9

1.1.2 Nguyên nhân căa răi ro tín dāng 10

1.1.3 HÁu quÁ căa răi ro tín dāng 11

1.1.4 Các yÁu tốc tác đáng đÁn răi ro tín dāng 13

1.1.5 Tiêu chí đo l¤ång răi ro tín dāng 14

1.2 Táng quan và quÁn trá răi ro tín dāng theo hiáp ¤ãc Basell II 15

1.2.1 Khái quát và quÁn trá răi ro tín dāng 15

1.2.2 QuÁn trá răi ro tín dāng theo hiáp ¤ãc Basel II 15

1.3 Kinh nghiám triÅn khai quÁn trá răi ro tín dāng theo hiáp ¤ãc Basel II 24

1.3.1 Kinh nghiám t¿i Vietcombank và MB 24

1.3.2 Bài học kinh nghiám cho Techcombank 27

Táng kÁt ch¤¢ng 1 28

CH£¡NG 2: THĀC TR¾NG QUÀN TRà RĂI RO TÍN DĀNG THEO HIàP £âC BASEL II T¾I TECHCOMBANK 29

2.1 Táng quan và Techcombank 29

2.1.1 Khái quát lách sử hình thành và phát triÅn 29

2.1.2 C¢ c¿u tá chąc căa Techcombank 32

2.1.3 Tình hình ho¿t đáng kinh doanh 35

2.2 Thāc tr¿ng ho¿t đáng tín dāng và răi ro tín dāng t¿i Techcombank trong giai đo¿n 2016-2021 37

2.2.1 Thāc tr¿ng ho¿t đáng tín dāng 37

2.2.2 Thāc tr¿ng răi ro tín dāng 38

2.3 Thāc tr¿ng quÁn trá răi ro tín dāng theo hiáp ¤ãc Basel II t¿i Techcombank 42

2.3.1 Các nguyên tÃc quÁn trá răi ro tín dāng 42

2.3.2 ChiÁn l¤ÿc và và khẩu vá răi ro tín dāng 49

2.3.3 Tá chąc bá máy quÁn trá răi ro tín dāng 51

2.3.4 Chính sách quÁn lý răi ro tín dāng 53

2.3.5 Quy trình và thă tāc quÁn trá răi ro tín dāng 55

2.4 Đánh giá và thāc tr¿ng quÁn trá răi ro tín dāng theo hiáp ¤ãc Basel II t¿i Techcombank 63

3.1 Đánh h¤ãng quÁn trá răi ro tín dāng t¿i Techcombank 78

3.1.1 Đánh h¤ãng ho¿t đáng quÁn trá răi ro 78

3.1.2 Đánh h¤ãng quÁn trá răi ro tín dāng theo Basel II 80

3.2 GiÁi pháp hoàn thián quÁn trá răi ro tín dāng theo hiáp ¤ãc Basel II t¿i

Techcombank 81

3.3 Mát số kiÁn nghá 84

3.3.1 Đối vãi Ngân hàng Nhà N¤ãc 84

3.3.2 Đối vãi Hiáp hái ngân hàng 85

3.3.3 Đối vãi Techcombank 85

DANH MĀC BÀNG BIÂU

BÁng 2.1 Mát vài chß tiêu quy mô căa Techcombank giai đo¿n 2016-2021&&&&.35 BÁng 2.2 Mát vài chß số hiáu quÁ Techcombank giai đo¿n 2016-2021&&&&&&36 BÁng 2.3 Mát số chß số quÁn trá răi ro căa TCB giai đo¿n 2016 -2021&&&&&&38 BÁng 2.4 Tình hình táng tài sÁn và d¤ nÿ cho vay căa Techcombank&&&&&&.39 BÁng 2.5 Phân lo¿i d¤ nÿ cho vay nm 2021 căa TCB theo lo¿i hình tá chąc.&& 40 BÁng 2.6 Phân lo¿i d¤ nÿ cho vay nm 2021 căa TCB theo nhóm ngành.&&&& 40 BÁng 2.7 Phân lo¿i ch¿t l¤ÿng nÿ t¿i Techcombank giai đo¿n 2016-2021&&&& 41 BÁng 2.8 Trích lÁp dā phòng t¿i Techcombank giai đo¿n 2016-2021&&&&&& i42 BÁng 2.9 Tình hình tuân thă các nguyên tÃc QTRR tín dāng t¿i Techcombank&& 42 BÁng 2.10 KÁt quÁ xÁp h¿ng tín dāng t¿i Techcombank&&&&&&&&&&& 57 BÁng 2.11 Chß số an toàn trong ho¿t đáng c¿p tín dāng t¿i Techcombank&&& &.64 BÁng 2.12 NIM, ROA, ROE căa Techcombank giai đo¿n 2016-2021&&&&&&.64 BÁng 2.13 So sánh các công viác tr¤ãc và sau khi có há thống BCDE&&&&&&65 BÁng 2.14 So sánh tên miÃn truy cÁp internet&&&&&&&&&&&&&&& 68 BÁng 2.15 Nguyên nhân h¿n chÁ đÁn tć điÃu kián triÅn khai Basel II &&&&&&73

DANH MĀC HÌNH ÀNH

Hình 1.1 Táng quát và các trā cát căa Basel II.&&&&&&&&&&&&&&&16 Hình 1.2 Mô hình 3 tuyÁn bÁo vá.&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&.20 Hình 1.3 Quy trình quÁn trá răi ro tín dāng theo hiáp ¤ãc Basel II.&&&&&&& 23 Hình 2.1 S¢ đß các công ty con căa Techcombank.&&&&&&&&&&&&&.32 Hình 2.2 S¢ đß tá chąc căa Techcombank &&&&&&&& &&32 Hình 2.3 S¢ đß bá máy quÁn trá răi ro tín dāng t¿i Techcombank &&&&&.52 Hình 2.4 S¢ đß phân nhóm ho¿t đáng t¿i khối QuÁn trá răi ro.&&&&&&&&&i52

LâI PHÀN Mä ĐÀU 1 Đặt v¿n đÁ

Trong nhÿng nm gÁn đây, nÃn kinh tÁ Viát Nam ghi nhÁn nhiÃu tín hiáu tích cāc căa mát nÃn kinh tÁ trẻ, nng đáng, ho¿t đáng sÁn xu¿t kinh doanh sôi nái, kim ng¿ch xu¿t nhÁp khẩu cao, nhu cÁu giao th¤¢ng, giao dách và đÁu t¤ tích lũy lãn,& t¿o nên điÃu kián thuÁn lÿi cho sā phát triÅn căa há thống các ngân hàng, đặc biát là các ngân hàng th¤¢ng m¿i t¿i Viát Nam

KÁt thúc nm 2021, sau khi trÁi qua mát nm chąng kiÁn nÃn kinh tÁ cháu nhiÃu tác đáng tiêu cāc do đ¿i dách Covid 19 thì ng¤ÿc l¿i vãi dā đoán, hàng lo¿t các NHTM t¿i Viát Nam đã công bố kÁt quÁ kinh doanh vãi mąc lÿi nhuÁn khăng ĐiÃu này đ¤ÿc xem là mát điÅm sáng trong bąc tranh kinh tÁ 2021 có phÁn tẻ nh¿t căa hÁu hÁt các nhóm ngành, tuy nhiên tć quý 1/2022 tỷ lá các ngân hàng rao bán nÿ, thanh lý tài sÁn đÁm bÁo xử lý nÿ tng cao khiÁn chă đà và quÁn trá răi ro tín dāng trong ngân hàng mát lÁn nÿa cÁn đ¤ÿc đánh giá l¿i mát cách thÁn trọng Có thÅ nói răi ro và tín dāng chính là mát lo¿i răi ro th¤ång trāc nh¿t trong ho¿t đáng kinh doanh căa các ngân hàng, là mát lo¿i răi ro mà nÁu ngân hàng không có nhÿng chính sách quÁn trá phù hÿp có thÅ gây ra hÁu quÁ nặng nà cho không chß mát ngân hàng mà có thÅ có nhÿng tác đáng tiêu cāc đÁn cÁ nÃn kinh tÁ

Chính vì thÁ, đÅ nâng cao hiáu quÁ trong công tác quÁn trá răi ro và hái nhÁp vãi các thông lá quốc tÁ mà ngay tć cách đây h¢n 8 nm NHNN đã có nhÿng chß đ¿o lāa chọn hiáp ¤ãc Basel là chuẩn māc quốc tÁ đÅ đánh h¤ãng há thống các NHTM t¿i Viát Nam h¤ãng đÁn nhằm tng c¤ång an toàn và hiáu quÁ ho¿t đáng

Theo đó, Techcombank là mát trong m¤åi ngân hàng tiên đ¤ÿc NHNN lāa chọn triÅn khai thí điÅm Basel II t¿i Viát Nam Trong thåi gian đó Techcombank đã thāc hián mát cách nghiêm túc và quyÁt tâm nh¿t thông qua viác đ¤a māc tiêu và QTRR tín dāng vào chiÁc l¤ÿc trọng yÁu căa ngân hàng KÁt quÁ là vào ngày 01/07/2019 Techcombank đ¤ÿc NHNN phê duyát áp dāng tr¤ãc h¿n thông t¤ 41 và Basel II, điÃu này s¿ t¿o điÃu kián r¿t lãn giúp Techcombank có c¢ hái tiám cÁn các chuẩn māc QTRR nói chung và QTRR tín dāng nói riêng căa mình theo các tiêu chuẩn căa quốc tÁ NhÁn th¿y đ¤ÿc tÁm quan trọng này và mong muốn tìm hiÅu sâu h¢n và có thÅ đóng góp nhÿng giÁi pháp góp phÁn hoàn thián h¢n công tác QTRR tín

dāng t¿i Techcombank tć nhÿng h¿n chÁ mà tôi nhÁn th¿y đ¤ÿc trong quá trình công tác Đó chính là lý do tôi lāa chọn đà tài <QuÁn trá răi ro tín dāng theo hiáp ¤ãc Basel II t¿i ngân hàng th¤¢ng m¿i cá phÁn Kỹ Th¤¢ng Viát Nam= làm đà tài cho luÁn vn th¿c sĩ căa mình

2 Tính c¿p thi¿t căa đÁ tài

Techcombank là mát trong m¤åi ngân hàng đÁu tiêu t¿i Viát Nam đ¤ÿc NHNN xem xét chă tr¤¢ng triÅn khai thí điÅm áp dāng các tiêu chuẩn căa hiáp ¤ãc Basel II tć tháng 02/2016 NhÁn th¿y đ¤ÿc tÁm quan trọng đó mà ngay tć sãm Techcombank đã thành lÁp riêng mát nhóm dā án và Basel, phāc vā phân tích và lên kÁ ho¿ch và thāc thi triÅn khai áp dāng Basel II vào ho¿t đáng QTRR căa ngân hàng Tuy nhiên, vãi mát bá máy và quy mô ho¿t đáng lãn nh¤ ngân hàng thì đÅ chuyÅn đái mát mô hình quÁn trá đÅ áp dāng mát tiêu chuẩn mãi thay cho ph¤¢ng thąc quÁn lý đã hình thành tć lâu thì ngân hàng cũng gặp khá nhiÃu khó khn, thách thąc nh¿t là trong giai đo¿n đÁu triÅn khai

Sau thåi gian triÅn khai áp dāng, đÁn nay ngân hàng cũng đã có nhÿng thành công nh¿t đánh và cũng đã đ¤ÿc NHNN ghi nhÁn, tuy nhiên bên c¿nh đó là không ít nhÿng khó khn, thách thąc buác ngân hàng phÁi tìm giÁi pháp và hoàn thián tćng ngày đÅ có thÅ áp dāng mát cách tối ¤u nh¿t Basel vào QTRR tín dāng t¿i ngân hàng NÁu áp dāng tốt các yêu cÁu căa Basel II vào QTRR tín dāng s¿ giúp gia tng nng lāc phòng thă căa ngân hàng, bÁo vá ngân hàng tr¤ãc nhÿng biÁn cố, gia tng vá thÁ c¿nh tranh mà h¢n hÁt đÁm bÁo đ¤ÿc thành quÁ đã xây dāng đ¤ÿc tć kinh doanh và tć đó gia tng lÿi ích cho cá đông Đßng thåi, viác hoàn thián mát cách tối ¤u các tiêu chuẩn căa Basel II vào quÁn trá răi ro tín dāng cũng góp phÁn t¿o tiÃn đà giúp ngân hàng h¤ãng đÁn māc tiêu cao h¢n là Basel III theo xu h¤ãng căa ngành ngân hàng trên thÁ giãi

Chính vì sā quan trọng đó mà viác nghiên cąu v¿n đà <QuÁn trá răi ro tín dāng theo hiáp ¤ãc Basel II t¿i Ngân hàng TMCP Kỹ Th¤¢ng Viát Nam= có ý nghĩa thiÁt

thāc cÁ và lý luÁn l¿n thāc tißn Nghiên cąu đ¤ÿc thāc hián vãi mong muốn hoàn thián lý luÁn chuyên môn, nghiên cąu đ¤ÿc thāc tr¿ng áp dāng và tć đó đ¤a ra nhÿng đà xu¿t góp phÁn hoàn thián mô hình quÁn trá răi ro tín dāng theo hiáp ¤ãc Basel II t¿i Techcombank trong điÃu kián và bối cÁnh hái nhÁp nh¤ hián nay T¿o điÃu kián cho

Techcombank h¤ãng đÁn hoàn thián phiên bÁn nâng cao căa hiáp ¤ãc Basel II và tiÃn đà h¤ãng tãi hiáp ¤ãc Basel III trong t¤¢ng lai gÁn

3 Māc tiêu căa đÁ tài

Mục tiêu tổng quát

Phân tích thāc tr¿ng QTRR tín dāng theo hiáp ¤ãc Basel II t¿i ngân hàng TMCP Kỹ Th¤¢ng Viát Nam, tć đó đà xu¿t các giÁi pháp giúp ngân hàng hoàn thián và triÅn khai tốt h¢n viác áp dāng hiáp ¤ãc Basel II trong ho¿t đáng QTRR tín dāng

Mục tiêu cụ thể

Nghiên cąu h¤ãng đÁn 3 māc tiêu cā thÅ nh¤ sau:

Một là phân tích thāc tr¿ng ho¿t đáng QTRR tín dāng theo hiáp ¤ãc Basel II t¿i

ngân hàng TMCP Kỹ Th¤¢ng Viát Nam

Hai là đánh giá nhÿng kÁt quÁ đ¿t đ¤ÿc cũng nh¤ h¿n chÁ trong viác thāc hián QTRR tín dāng theo hiáp ¤ãc Basel II t¿i ngân hàng TMCP Kỹ Th¤¢ng Viát Nam

Ba là đà xu¿t nhÿng giÁi pháp giúp ngân hàng hoàn thián mô hình QTRR tín dāng theo hiáp ¤ãc Basel II t¿i ngân hàng TMCP Kỹ Th¤¢ng Viát Nam

4 Câu hßi nghiên cÿu

LuÁn vn đặt ra 3 câu hỏi nghiên cąu đÅ giÁi quyÁt māc tiêu nghiên cąu:

- Thāc tr¿ng ho¿t đáng QTRR tín dāng theo hiáp ¤ãc Basel II t¿i Ngân hàng TMCP Kỹ Th¤¢ng Viát Nam hián nay nh¤ thÁ nào?

- Trong bối cÁnh áp dāng Basel II vào QTRR tín dāng thì ngân hàng TMCP Kỹ Th¤¢ng Viát Nam đã đ¿t đ¤ÿc nhÿng thành tāu và h¿n chÁ nào?

- Nhÿng giÁi pháp nào giúp hoàn thián QTRR tín dāng theo hiáp ¤ãc Basel II t¿i ngân hàng TMCP Kỹ Th¤¢ng Viát Nam?

5 Đái t¤ÿng và ph¿m vi nghiên cÿu

Đối t¤ÿng nghiên cąu căa luÁn vn là: Công tác QTRR tín dāng theo hiáp ¤ãc Basel II t¿i Ngân hàng TMCP Kỹ Th¤¢ng Viát Nam

Ph¿m vi nghiên cąu:

- Không gian: Ngân hàng TMCP Kỹ Th¤¢ng Viát Nam

- Thåi gian: Giai đo¿n 2016-2021 nhằm nghiên cąu thāc tr¿ng viác QTRR tín dāng t¿i ngân hàng TMCP Kỹ Th¤¢ng Viát Nam

6 Ph¤¢ng pháp nghiên cÿu

LuÁn vn s¿ thāc hián ph¤¢ng pháp nghiên cąu đánh tính đÅ giÁi đáp cho các câu hỏi nghiên cąu đã đặt ra xoay quanh viác QTRR tín dāng theo tiêu chuẩn Basel II t¿i Techcombank LuÁn vn s¿ tÁp trung sử dāng các ph¤¢ng pháp táng hÿp, phân tích, so sánh, mô tÁ và t¤ duy logic đÅ làm rõ nhÿng quan điÅm, nhÿng v¿n đà đặt ra Trong đó:

- Ph¤¢ng pháp táng hÿp, phân tích: Tác giÁ thāc hián thu thÁp và táng hÿp dÿ liáu tć các ngußn thông tin công khai căa ngân hàng và các dÿ liáu đáng tin cÁy (Báo chí, internet, nái bá t¿i c¢ quan công tác,&) Táng hÿp dÿ liáu và các nghiên cąu đÅ t¿o ra há thống lý thuyÁt chuẩn cho chă đà nghiên cąu Phân tích rõ thāc tr¿ng viác QTRR tín dāng trong thåi gian qua t¿i Techcombank cũng nh¤ nh¤ng thành quÁ đ¿t đ¤ÿc và khó khn gặp phÁi

- Ph¤¢ng pháp mô tÁ: Mô tÁ và thāc tÁ mô hình áp dāng Basel II trong QTRR tín dāng t¿i Techcombank nh¤ là mô hình c¿p và quÁn lý tín dāng, mô hình xÁp h¿ng nái bá, mô hình phê duyát và c¢ chÁ quÁn lý kiÅm soát sau,& giúp làm rõ cā thÅ hóa quy trình và mô hình căa Techcombank trong QTRR tín dāng

- Ph¤¢ng pháp so sánh: Phân tích nhÿng điÅm t¤¢ng đßng và tìm hiÅu sā khác biát tć ngußn dÿ liáu thu thÁp đ¤ÿc đÅ đánh giá mąc đá phù hÿp, phát hián sā đát biÁn đÅ bóc tách rõ nguyên nhân tć đó là sáng tỏ chă đà nghiên cąu So sánh và đối chiÅu mô hình QTRR ro tín dāng t¿i Techcombank vãi nhÿng tiêu chuẩn căa Basel II và tham chiÁu mát số ngân hàng khác đÅ có góc nhìn ráng h¢n và đối t¤ÿng nghiên cąu

- Ph¤¢ng pháp suy luÁn, logic: Táng hÿp v¿n đà tć nhÿng dÿ liáu, quan sát và thāc tißn, tć đó rút ra kÁt luÁn làm rõ chă đà và māc tiêu nghiên cąu

7 Nßi dung nghiên cÿu

Nái dung nghiên cąu căa đà tài h¤ãng đÁn ho¿t đáng QTRR tín dāng theo hiáp ¤ãc Basel II t¿i ngân hàng TMCP Kỹ Th¤¢ng Viát Nam LuÁn vn tÁp trung vào đánh giá thāc tr¿ng triÅn khai, nhÿng thành tāu đ¿t đ¤ÿc và cÁ nhÿng h¿n chÁ còn tßn đọng đÅ tć đó đ¤a ra các kiÁn nghá giúp ngân hàng hoàn thián h¢n, nâng cao ch¿t l¤ÿng QTRR phù hÿp vãi thông lá quốc tÁ nói chung và Basel II nói riêng ĐÅ đ¿t đ¤ÿc māc tiêu nghiên cąu, nái dung luÁn vn đ¤ÿc chia làm 3 phÁn nh¤ sau:

Ch¤¢ng 1: C¢ så lý lu¿n vÁ quÁn trá răi ro tín dāng theo hiáp ¤ác Basel II t¿i NHTM

- Khái quát khung lý thuyÁt và răi ro tín dāng căa NHTM (Khái niám, nguyên nhân, hÁu quÁ , các yêu tố tác đáng, tiêu chí đo l¤ång)

- Táng quan khung lý thuyÁt và răi ro tín dāng căa NHTM (Khái niám, nguyên nhân, hÁu quÁ , các yêu tố tác đáng, tiêu chí đo l¤ång)

- Táng quan và Basel II và QTRR tín dāng theo hiáp ¤ãc Basel II (Đánh nghĩa QTRR tín dāng trong NHTM và QTRR tín dāng theo Basel II, giãi thiáu và Ăy ban Basel và hiáp ¤ãc Basel II, các nguyên tÃc QTRR, chiÁn l¤ÿc QTRR, tá chąc bá máy QTRR, chính sách QTRR, quy trình và thă tāc QTRR)

- Kinh nghiám và viác triÅn khai hiáp ¤ãc Basel II trong QTRR tín dāng t¿i mát số NHTM t¿i Viát Nam và bài học kinh nghiám cho ngân hàng TMCP Kỹ Th¤¢ng Viát Nam Phân tích l¿y bài học kinh nghiám tć 2 ngân hàng là Vietcombank và MB (Hai ngân hàng cùng thåi gian triÅn khai và có nhiÃu điÅm chung vãi Techcombank)

Ch¤¢ng 2: Thāc tr¿ng quÁn trá răi ro tín dāng theo hiáp ¤ác Basel II t¿i ngân hàng TMCP Kā Th¤¢ng Viát Nam

Thāc tr¿ng QTRR tín dāng theo hiáp ¤ãc Basel II t¿i Techcombank trong giai đo¿n 2016-2021

Đánh giá kÁt quÁ áp dāng Basel II vào QTRR tín dāng t¿i Techombank (Thành tāu, h¿n chÁ và nguyên nhân)

Ch¤¢ng 3: GiÁi pháp hoàn thián quÁn trá răi ro tín dāng theo hiáp ¤ác Basel II t¿i ngân hàng TMCP Kā Th¤¢ng Viát Nam

Đà xu¿t các giÁi pháp dāa trên nhÿng h¿n chÁ đ¤ÿc chß ra góp phÁn hoàn thián QTRR tín dāng theo hiáp ¤ãc Basel II t¿i Techcombank

Фa ra nhÿng kiÁn nghá liên quan đái vãi NHNN, vãi Hiáp hái ngân hàng và đối vãi Techcombank

8 Đóng góp căa đÁ tài

LuÁn vn góp phÁn chß ra thāc tr¿ng, nhÿng h¿n chÁ và nguyên nhân căa nhÿng h¿n chÁ còn tßn đọng trong quá trình áp dāng hiáp ¤ãc Basel II trong QTRR tín dāng Tć đó giúp đ¤a ra nhÿng giÁi pháp góp phÁn hoàn thián khung QTRR tín dāng theo

hiáp ¤ãc Basel II t¿i Techcombank, qua đó giúp ngân hàng cân bằng giÿa tối ¤u hóa lÿi nhuÁn và môi tr¤ång QTRR t¿o nên sā phát triÅn v¤ÿt trái và mang tính bÃn vÿng

9 Các nghiên cÿu liên quan

Một số nghiên cứu của tác giả trong nước

Nghiên cąu căa TrÁn Thá Viát Th¿ch (2016) vãi đà tài nghiên cąu <Quản trị rāi

ro tín dÿng theo hiệp ước Basel II tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam= Trong nghiên cąu này, tác giÁ đã há thống l¿i nhÿng v¿n đà c¢ bÁn vÃ

QTRR tín dāng theo Basel II t¿i NHTM và phân tích thāc tr¿ng trong công tác QTRR tín dāng t¿i Agribank đÅ đối chiÁu và đánh giá mąc đá đáp ąng căa ngân hàng theo Basel II Tác giÁ đã thÅ hián mát cách chi tiÁt các nguyên tÃc QTRR tín dāng theo Basel II tć chiÁn l¤ÿc, khẩu vá và răi ro, tá chąc bá máy, chính sách, đÁn quy trình và thă tāc QTRR tín dāng Trên c¢ sç khung lý thuyÁt, thāc tÁ công tác quÁn trá và bài học kinh nghiám trong quá trình triÅn khai Basel II vào QTRR tín dāng t¿i mát số NHTM trong và ngoài n¤ãc tác giÁ cũng đ¤a ra nhÿng đà xu¿t giÁi pháp triÅn khai QTRR tín dāng theo tiêu chuẩn Basel II t¿i Agribank trong thåi gian tć 2016-2020

Bài viÁt căa tác giÁ Vũ Ngọc Điáp (2017) vãi chă đà <Hiệp ước Basel và giải

pháp áp dÿng hiệp ước Basel II trong quản trị rāi ro tại các ngân hàng thương mại Việt Nam= đng trên t¿p chí công th¤¢ng số 10 tháng 09/2017 Bài viÁt đ¤ÿc tác giÁ

xoay quanh khung lý thuyÁt căa 3 hiáp ¤ãc Basel và nhÿng nguyên tác áp dāng c¢ bÁn Liên há thāc tÁ, tác giÁ đã phân tích và hián tr¿ng áp dāng Basel II t¿i các NHTM t¿i Viát Nam và chß ra rằng các nghiáp vā và công nghá giám sát toàn bá thá tr¤ång tài chính, cÁnh báo sãm và ngn ngća răi ro theo Basel II còn r¿t yÁu, vai trò và chąc nng thanh tra - giám sát NHTM t¿i Viát Nam cũng còn có khoÁng cách khá xa trong viác đáp ąng yêu cÁu căa các trā cát QTRR theo chuẩn Basel II Thông qua đó, tác giÁ cũng đ¤a ra mát số giÁi pháp, khuyÁn nghá đối vãi há thống các NHTM t¿i Viát Nam, Ăy ban giám sát tài chính quốc gia và NHNN đÅ gia tng hiáu quÁ và t¿o điÃu kián thuÁn lÿi trong viác áp dāng các tiêu chuẩn căa Basel II trong ho¿t đáng QTRR t¿i các NHTM Viát Nam Tác giÁ cũng nh¿n m¿nh t¿i Viát Nam viác đ¤a các tiêu chuẩn Basel II, Basel III vào QTRR là hÁt sąc c¿p bách và quan trọng

Bài viÁt căa tác giÁ Tô Ngọc H¤ng và Ph¿m Quỳnh Trang (2018) vãi chă đÃ

<Những vấn đề quan tâm để triển khai Basel II trong quản trị rāi ro tín dÿng tại các

NHTM Việt Nam= đng trên t¿p chí Khoa học và đào t¿o ngân hàng số 197 tháng

10/2018 Nái dung căa bài nghiên cąu đã há thống l¿i các nguyên tÃc, yêu cÁu căa Basel II trong QTRR tín dāng theo Basel II đối vãi các NHTM và phân tích chß ra thāc tr¿ng QTRR tín dāng t¿i 10 ngân hàng đ¤ÿc lāa chọn triÅn khai đÁu tiên, tć đó nghiên cąu đã đ¤a ra các v¿n đà cÁn chú trọng nhằm nâng cao hiáu quÁ triÅn khai QTRR tín dāng theo Basel II trong há thống NHTM Viát Nam bao gßm: V¿n đà thiÁu vốn trong dài h¿n cÁn đ¤ÿc quan tâm giÁi quyÁt, nâng c¿p há thống công nghá thông tin, nâng cao ch¿t l¤ÿng nhân sā, hoàn thián há thống xÁp h¿ng tín dāng nái bá và cuối cùng hoàn thián nâng c¿p c¢ sç h¿ tÁng, nâng cao khÁ nng tài chính hß trÿ cho quá trình ąng dāng hiáp ¤ãc Basel II vào QTRR căa há thống ngân hàng

Bài viÁt căa Lê Thá Thu Trang (2020) vãi chă đà <Giải pháp đáp ứng tiêu

chuẩn Basel II về quản trị rāi ro tại các ngân hàng thương mại Việt Nam= đng trên

t¿p chí Tài chính doanh nghiáp số 12/2020 Nghiên cąu căa tác giÁ thāc hián nhằm đánh giá thāc tr¿ng đáp ąng yêu cÁu Basel II căa các NHTM Viát Nam, chß ra mát số khó khn trong thāc tÁ triÅn khai Thông qua đó, tác giÁ đà xu¿t mát số khuyÁn nghá và hai nhóm giÁi pháp bao gßm nhóm giÁi pháp đối vãi c¢ quan quÁn lý Nhà n¤ãc và nhóm giÁi pháp đối vãi các ngân hàng th¤¢ng m¿i nhằm tng c¤ång mąc đá đ¿t chuẩn so vãi yêu cÁu căa Basel II theo chuẩn māc quốc tÁ

Ngoài ra, còn r¿t nhiÃu công trình nghiên cąu khác liên quan nh¤: Nghiên cąu

căa tác giÁ Đinh Ngọc Linh (2017) vãi đà tài <Basel II ở Việt Nam: Thực trạng và giải

pháp= đng trên cáng thông tin đián tử Vián ChiÁn l¤ÿc và chính sách tài chính;

Nghiên cąu căa tác giÁ Lê Thá H¿nh (2017) vãi đà tài <Quản trị rāi ro tín dÿng tại

Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam theo tiêu chuẩn Basel II=; Nghiên cąu căa

tác giÁ Vũ Thá Vân Hßng (2020) vãi đà tài <Quản trị rāi ro tín dÿng theo Hiệp ước

Basel II tại Agribank= đng trên t¿p chí Tài chính kỳ 2 – Tháng 8/2020,& cũng đã thÅ

hián đÁn nhiÃu v¿n đà và các khía c¿nh khác nhau trong viác triÅn khai các tiêu chuẩn Basel II trong QTRR tín dāng căa các NHTM

Một số nghiên cứu của các tác giả nước ngoài

Nhóm tác giÁ Constantinos Stephanou và Juan Carlos Mendoza (2005) vãi đà tài <Credit Risk Measurement Under Basel II: An Overview and Implementation Issues

for Developing Countries= (Đo l¤ång RRTD theo Basel II: Táng quan và các v¿n đÃ

triÅn khai đối vãi các n¤ãc đang phát triÅn) đng trên t¿p chí nghiên cąu chính sách căa World Bank số 3556 Nghiên cąu cung c¿p mát cái nhìn táng quan và nhÿng thay đái trong cách tính yêu cÁu vốn tối thiÅu (CAR) đối vãi răi ro tín dāng đã đ¤ÿc so¿n thÁo bçi Ăy ban Basel và Giám sát Ngân hàng (Basel II) và sā há thống hóa trong đo l¤ång răi ro tín dāng Nghiên cąu cũng chß ra nhÿng v¿n đà cÁn quan tâm và h¿n chÁ trong triÅn khai quÁn trá RRTD theo Basel II t¿i các NHTM ç các n¤ãc đang phát triÅn, đặc biát trong đó là cÁn ¤u tiên hoàn thián và c¢ sç h¿ tÁng

KPMG (2008) vãi công trình nghiên cąu mang tên <Managing Credit Risk:

Beyond Basel II= Nghiên cąu tÁp trung làm sáng tỏ các v¿n đà cốt lõi trong quÁn trá

RRTD t¿i các NHTM theo h¤ãng tiÁp cÁn hián đ¿i, bao gßm các nái dung: dÿ liáu ho¿t đáng tín dāng, há thống xÁp h¿ng tín dāng nái bá, kiÅm tra sąc cháu đāng, quÁn lý danh māc tín dāng, xử lý nÿ x¿u, giÁm thiÅu răi ro& Đßng thåi nghiên cąu cũng chß ra nhÿng c¢ hái, thách thąc và lÿi ích cho các NHTM khi áp dāng Basel II vào mô hình QTRR tín dāng

Nghiên cąu căa nhóm tác giÁ Apanga, M A.-N., Appiah, K O., & Arthur, J (2016) Credit risk management of Ghanaian listed banks International Journal of Law and Management (Ho¿t đáng quÁn lý răi ro tín dāng căa các ngân hàng niêm yÁt ç Ghana) Nghiên cąu phân tích thāc tr¿ng quÁn lý RRTD t¿i các ngân hàng niêm yÁt ç Ghana trong giai đo¿n tć 2006-2013 và cho th¿y mô hình QTRR tín dāng căa nhóm ngân hàng khÁo sát là phù hÿp theo tiêu chuẩn căa Basel II Đßng thåi bài nghiên cąu cũng chß ra nhÿng khó khn thách thąc và tć đó đ¤a ra mát số khuyÁn nghá nh¤: Các ngân hàng nên xem xét nghiên cąu sử dāng các công cā phái sinh tín dāng, c¢ chÁ kiÅm soát ho¿t đáng c¿p tín dāng và thu hßi nÿ thông qua điÅm tín dāng hoặc xác su¿t vỡ nÿ Ngoài ra, các ngân hàng nên điÃu chßnh các nguyên tÃc theo yêu cÁu căa hiáp ¤ãc Basel II đÅ phù hÿp vãi quy mô, tính ch¿t và mąc đá phąc t¿p căa ho¿t đáng cho vay căa tćng ngân hàng

Nghiên cąu căa tác giÁ Manlagnit, M C V (2015) <Basel regulations and

banks’ efficiency: The case of the Philippines= (Nhÿng quy đánh căa Basel và hiáu quÁ

căa ngân hàng: Tr¤ång hÿp t¿i Philippines) đng trên t¿p chí Kinh tÁ Châu Á (journal of asian economics) Nghiên cąu đã phân tích viác áp dāng triÅn khai các tiêu chuẩn căa Basel II và phân tích nhÿng tác đáng căa chúng đÁn chi phí và hiáu quÁ căa các

ngân hàng t¿i Philippines giai đo¿n 2001-2011 nh¤ yêu cÁu tng vốn (trā cát 1), yêu cÁu giám sát (trā cát 2) và yêu cÁu minh b¿ch thông tin (trā cát 3) và phân tích các mối t¤¢ng quan khác và QTRR và ch¿t l¤ÿng tài sÁn căa ngân hàng Nghiên cąu cũng đánh giá mąc đá sẵn sàng căa các NHTM t¿i Philippines h¤ãng tãi triÅn khai tiêu chuẩn Basel III

CH£¡NG 1: C¡ Sä LÝ LU¾N VÀ QUÀN TRà RĂI RO TÍN DĀNG THEO HIàP £àC BASEL II T¾I NGÂN HÀNG TH£¡NG M¾I

1.1 Mßt sá v¿n đÁ c¢ bÁn vÁ răi ro tín dāng 1.1.1 Khái niám răi ro tín dāng

Khái niám răi ro tín dāng trong ho¿t đáng kinh doanh căa các NHTM, đã đ¤ÿc nhiÃu nhà nghiên cąu, quÁn lý và kinh doanh đà cÁp ç nhiÃu khía c¿nh khác nhau

Theo nghiên cąu căa Joel Besis (2015) thì cho rằng RRTD chính là răi ro phát sinh khi bên đi vay không thÅ thāc hián các nghĩa vā tín dāng đÁn h¿n căa mình Đây chính là lo¿i răi ro chiÁm tỷ lá lãn nh¿t trong ho¿t đáng căa các NHTM bçi đặc thù căa ngân hàng là kinh doanh trên răi ro Bên c¿nh đó tác giÁ A.Saunders (2008) cho rằng RRTD chính là nhÿng biÁn đáng và dòng tiÃn và thu nhÁp căa bên vay d¿n đÁn ng¤åi vay không có khÁ nng thanh toán hoặc thanh toán không đúng nghĩa vā nÿ đÁn h¿n bao gßm cÁ gốc và lãi

Theo thông t¤ 02/2013/TT-NHNN có đánh nghĩa và RRTD nh¤ sau: <Rāi ro tín

dÿng trong hoạt động ngân hàng là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ cāa tổ chức tín dÿng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vÿ cāa mình theo cam kết=

Còn theo thông t¤ 57/2019/TT-BTC căa Bá Tài chính thì có đánh nghĩa vÃ

RRTD căa NHTM nh¤ sau: <Rāi ro tín dÿng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt

động cāa các ngân hàng thương mại do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vÿ theo cam kết=

Táng quát l¿i tuy khái niám răi ro tín dāng có thÅ đ¤ÿc phát biÅu, đánh nghĩa và biÅu hián d¤ãi nhiÃu góc đá khác tuy nhiên chúng đÃu có điÅm chung đó chính là RRTD chính là sā không chÃc chÃn và khÁ nng và thián chí thāc hián nghĩa vā tín dāng đÁn h¿n giÿa ng¤åi đi vay và bên cho vay Và đây đ¤ÿc xem là răi ro đặc thù trong ho¿t đáng căa các NHTM, không có cách nào xóa bỏ mà chß có thÅ giÁm thiÅu

nó thông qua c¢ chÁ quÁn trá và kiÅm soát bçi kinh doanh căa ngân hàng vốn đ¤ÿc xem là ngành kinh doanh trên răi ro Nên nhiám vā chính căa ngân hàng là cÁn có chính sách và tiêu chuẩn quÁn lý phù hÿp đÅ tối ¤u hóa giÿa lÿi nhuÁn và răi ro

1.1.2 Nguyên nhân căa răi ro tín dāng

Nguyên nhân bên ngoài ngân hàng

- Nguyên nhân môi tr¤ång tā nhiên: Đây là nhóm nguyên nhân đÁn tć các yÁu tố b¿t lÿi căa tā nhiên nh¤ dách bánh, thiên tai, thåi tiÁt, khí hÁu,& có Ánh h¤çng trāc tiÁp hoặc gián tiÁp đÁn ho¿t đáng kinh doanh và thu nhÁp căa đối t¤ÿng đ¤ÿc ngân hàng c¿p tín dāng Đây là nguyên nhân mang tính ch¿t th¿t th¤ång và khó l¤ång tr¤ãc đ¤ÿc, khi xÁy ra có thÅ đÅ l¿i hÁu quÁ và há lāy lãn cho cÁ nÃn kinh tÁ nói chung và lĩnh vāc ngân hàng nói riêng

- Nguyên nhân đÁn tć môi tr¤ång pháp lý: BÃt ngußn tć viác môi tr¤ång pháp lý thiÁu sā đßng bá và ch¤a hoàn thián gây ra nhÿng rào cÁn cho ho¿t đáng căa các KH và ngân hàng (bao gßm các v¿n đà nh¤ thă tāc, quy trình, điÃu kián, c¢ chÁ,&) Sā ch¤a thông thoáng và pháp lý và đßng nh¿t này có thÅ là nguyên nhân gây ra sā khó khn cho mát số nhóm KH tć đó Ánh h¤çng đÁn khÁ nng trÁ nÿ và thanh toán căa họ đối vãi ngân hàng

- Nguyên nhân môi tr¤ång chính trá - xã hái: Đây nhóm nguyên nhân chung, mang tính ch¿t nh¤ răi ro quốc gia Ví dā: khăng hoÁng kinh tÁ, khăng hoÁng quân sā, xung đát, nái chiÁn,&

- Nguyên nhân đÁn tć khách hàng: Khách hàng sử dāng vốn vay không hiáu quÁ và yÁu kém trong công tác quÁn lý khi sử dāng vốn vay đÅ kinh doanh (KHDN) hoặc đối vãi KHCN thì đÁn tć Ánh h¤çng ngußn thu nhÁp do m¿t viác, bánh tÁt, kinh doanh đÁu t¤ thua lß d¿n đÁn m¿t khÁ nng trÁ nÿ cho ngân hàng Ngoài ra, còn mát số lý do đÁn tć sā cố ý, trāc lÿi căa ng¤åi đi vay nh¤: cung c¿p hß s¢ giÁ, khai báo thông tin không trung thāc, t¿o các ph¤¢ng án kinh doanh giÁ, cố ý sử dāng vốn sai māc đích hoặc đ¢n giÁn là khách không có thián chí trÁ nÿ

Nguyên nhân bên trong ngân hàng

- Mąc đá tÁp trung quá cao vào 1 nhóm đối t¤ÿng: Dāa vào thÁ m¿nh, am hiÅu và đánh h¤ãng phát triÅn mà mát số ngân hàng hay mát số chi nhánh th¤ång tÁp trung tín dāng vào mát nhóm KH, nhóm ngành nghà hay lĩnh vāc hay khu vāc nào đó

Chính sā tÁp trung này, mà khi có răi ro xÁy ra liên quan đÁn răi ro ngành hay nhóm KH đó thì s¿ tác đáng trāc tiÁp đÁn ch¿t l¤ÿng tín dāng căa cÁ nhóm

- Chính sách tín dāng: Nguyên nhân này đÁn tć viác ngân hàng ban hành các chính sách tín dāng ch¤a phù hÿp, r¤åm rà và thiÁu chặt ch¿ T¿o ra nhÿng k¿ hç đÁn KH thāc hián nhÿng hành vi gian lÁn, thiÁu trung thāc hoặc nhân viên c¿u kÁt đÅ t¿o điÃu kián cho các hß s¢ không phù hÿp và yÁu kém đ¤ÿc c¿p tín dāng

- Nng lāc chuyên môn và đ¿o đąc nghà nghiáp căa nhân viên tín dāng: Do ho¿t đáng c¿p tín dāng phā thuác khá nhiÃu vào yÁu tố con ng¤åi trong viác thu thÁp hß s¢ KH, thẩm đánh, giÁi ngân, kiÅm tra sử dāng vốn, thu nÿ,& nên răi ro r¿t dß phát sinh đÁn tć sā thiÁu chuyên nghiáp và nng lāc nghiáp vā yÁu kém nhân viên tín dāng hoặc yÁu tố chă quan khác đó chính là đ¿o đąc nghà nghiáp Chính vì thÁ mà ho¿t đáng ngân hàng đòi hỏi ngußn nhân lāc phÁi đáp ąng đă trình đá chuyên môn và quan trọng là yÁu tố và tuân thă và đ¿o đąc nghà nghiáp

- ThiÁu hoặc ch¤a giám sát sau vay phù hÿp: Bên c¿nh viác c¿p tín dāng thì ho¿t đáng kiÅm tra, giám sát sau căa ngân hàng cũng đóng vai trò quan trọng trong viác nhÁn dián cÁnh báo và phát hián các gian lÁn, sử dāng vốn sai māc đích căa KH

1.1.3 H¿u quÁ căa răi ro tín dāng

Khi răi ro tín dāng xÁy ra thì hÁu quÁ đôi khi không chß Ánh h¤çng riêng lẻ đÁn NHTM (Bên c¿p tín dāng) và Bên vay vốn mà thÁm chí nhÿng hÁu quÁ tiêu cāc đÁn tć răi ro tín dāng có thÅ Ánh h¤çng đÁn cÁ há thống nÃn kinh tÁ

Hậu quả đối với ngân hàng thương mại

Thą nh¿t, khi xÁy ra RRTD, các NHTM đối mặt nguy c¢ không thÅ nhÁn đ¤ÿc tiÃn gốc đã phát vay và tiÃn lãi trong khi ngân hàng v¿n phÁi thanh toán chi phí lãi su¿t huy đáng đÁu vào vào theo cam kÁt tć đó trāc tiÁp làm âm vào thu nhÁp căa ngân hàng RRTD có thÅ kéo theo hàng lo¿t v¿n đà kèm theo nh¤ làm giÁm uy tín căa ngân hàng, m¿t thanh khoÁn, giÁm niÃm tin căa công chúng, tć khó gây khó cho ho¿t đáng huy đáng vốn và tiÃn gửi căa ngân hàng đÅ c¿p vốn cho ho¿t đáng Ngoài ra, ngân hàng cũng gia tng thêm các chi phí nh¤: tố tāng, đi l¿i, án phí, vÁn hành xử lý nÿ,

Thą hai, khi đối mặt RRTD thì bÃt buác NHTM phÁi trích lÁp dā phòng và bù đÃp giÁm trć vào phÁn lÿi nhuÁn căa ngân hàng RRTD có thÅ phá vỡ hÁt mọi thành quÁ kinh doanh căa ngân hàng, Ánh h¤çng trāc tiÁp đÁn lÿi nhuÁn thāc tÁ căa ngân

hàng ĐiÃu này làm vốn l¤u đáng căa ngân hàng giÁm xuống nÁu đÁn mąc thiát h¿i tć răi ro tín dāng quá lãn v¤ÿt quá khÁ nng tā bßi th¤ång căa ngân hàng thì có thÅ làm ngân hàng bá phá sÁn

Cuối cùng, răi ro tín dāng có tác đáng lãn đÁn xÁp h¿ng tín nhiám căa mát ngân hàng thông qua yÁu tố và nÿ x¿u Ngân hàng xÁp h¿ng tín nhiám càng th¿p thì càng khó hái nhÁp và hÿp tác trong kinh doanh, luôn yÁu thÁ trong khâu đàm phán, sÁn phẩm s¿ ít đ¤ÿc c¿nh tranh và luôn gặp khó trong quá trình huy đáng vốn hoặc phÁi huy đáng vốn vãi mát chi phí cao h¢n ĐiÃu này nh¤ mát trç ng¿i cho các ngân hàng có thÅ có đă vốn và v¤¢n lên ho¿t đáng m¿nh m¿ Ch¤a dćng l¿i đó, chß số nÿ x¿u cao cũng Ánh h¤çng đÁn viác NHTM có thÅ bá kiÅm soát đặc biát, kiÅm soát giãi h¿n tng tr¤çng tín dāng ç mąc r¿t th¿p hay có thÅ bá giãi h¿n mát số ho¿t đáng cho đÁn khi án đánh trç l¿i

Hậu quả đối với bên đi vay

Thą nh¿t, khi bên đi vay không thÅ thanh toán đúng h¿n gốc/lãi căa khoÁn vay khi đÁn h¿n (B¿t kÅ nguyên nhân căa viác không thanh toán hoặc thanh toán không đúng h¿n đÁn tć yÁu tố chă quan hay khách quan) thì uy tín căa ng¤åi vay s¿ bá suy giÁm nghiêm trọng Tùy thuác vào hình thąc c¿p tín dāng, thåi gian chÁm thanh toán mà bên đi vay có thÅ bá Ánh h¤çng l¤u vÁt ch¿t l¤ÿng dāng không tốt trên cáng thông tin tín dāng quốc gia (CIC) Bên c¿nh đó, cn cą vào mąc đá nÿ x¿u theo quy đánh, thián chí hÿp tác mà KH có thÅ đối mặt vãi các nguy c¢ nh¤: bá ngân hàng kián tāng, tài sÁn đÁm bÁo (nÁu có) bá tách thu và phát m¿i đÅ thāc hián nghĩa vā trÁ nÿ, điÃu này có thÅ làm bên đi vay bá phá sÁn, tán h¿i uy tín nghiêm trọng hay ít nh¿t bên đi vay s¿ bá l¤u l¿i thông tin tín dāng x¿u trên CIC, Ánh h¤çng đÁn KH s¿ không vay đ¤ÿc hoặc r¿t khó tiÁp cÁn tín dāng t¿i b¿t kỳ ngân hàng nào khác

Hậu quả đối với nền kinh tế

Có thÅ nói ho¿t đáng c¿p tín dāng căa NHTM nh¤ mát mÃt xích trung gian trong quá trình luân chuyÅn tiÃn tá phāc vā cho ho¿t đáng căa nên kinh tÁ Ngân hàng th¤¢ng m¿i làm vai trò huy đáng tiÃn gửi tć n¢i thća và thāc hiáp c¿p tín dāng cho n¢i thiÁu đÅ phāc vā cho nhiÃu nhu cÁu khác nhau nh¤: tiêu dùng, đÁu t¤, sÁn xu¿t kinh doanh, tć đó thúc đẩy tng tr¤çng kinh tÁ đ¤ÿc thuÁn lÿi NÁu RRTD xÁy ra thì

dòng l¤u thông này cũng s¿ bá gián đo¿n, tć đó có thÅ tác đáng kìm hãm hay thÁm chí là làm giÁm sā phát triÅn căa nÃn kinh tÁ

Ngoài ra, nh¤ đã phân tích răi ro tín dāng có nguy c¢ làm cho ngân hàng bá phá sÁn mà ngân hàng l¿i đ¤ÿc ví nh¤ là n¢i chąa tiÃn nhàn rßi lãn và an toàn trong công chúng nên nÁu xÁy ra hián t¤ÿng ngân hàng phá sÁn thì có thÅ d¿n đÁn tâm lý hoan man trong công chúng và xÁy ra hiáu ąng dây chuyÃn đÁn cÁ há thống ngân hàng, KH đßng lo¿t rút tiÃn làm cho các ngân hàng r¢i vào tình tr¿ng m¿t thanh khoÁn và có thÅ gây ra hiáu ąng đá vỡ hàng lo¿t ngân hàng, tć đó Ánh h¤çng r¿t tiêu cāc đÁn nÃn kinh tÁ và thÁm chí là an ninh, xã hái

1.1.4 Các y¿u tác tác đßng đ¿n răi ro tín dāng

Lê Thanh Tâm, Đoàn Minh Ngọc (2021) răi ro tín dāng có liên quan chă yÁu đÁn các yÁu tố có ngußn gốc vĩ mô nh¤: Mąc đá tng tr¤çng căa thá tr¤ång b¿t đáng sÁn, lãi su¿t thāc, biÁn đáng tỷ giá, & Nghiên cąu cho th¿y, các yÁu tố này có tác đáng cùng chiÃu đÁn RRTD t¿i các NHTM ç Viát Nam trong giai đo¿n tć 2012-2020 Trong đó, tng tr¤çng nóng căa thá tr¤ång b¿t đáng sÁn t¿o nên c¢n sốt đ¿t Áo đÁn khi thá tr¤ång nhà đ¿t suy giÁm khiÁn ng¤åi kinh doanh b¿t đáng sÁn và ng¤åi vay tiÃn mua nhà đ¿t gặp nhiÃu khó khn, há quÁ là đÅ l¿i các khoÁn nÿ x¿u lãn phát sinh trong các NHTM Và yÁu tố lãi su¿t thāc thì khi lãi su¿t thāc căa KH tng d¿n đÁn viác tng chi phí các khoÁn vay căa KH và đßng thåi cũng gia tng áp lāc trÁ nÿ trong khi khÁ nng tài chính căa KH thì không thÅ áp ąng káp nên d¿n đÁn quá h¿n và phát sinh nÿ x¿u ĐiÃu này cũng phù hÿp vãi các nghiên cąu tr¤ãc đó căa các tác giÁ nh¤ Lê Bá Trāc (2015) và Nguyßn Thùy D¤¢ng & TrÁn Thá Thu H¤¢ng (2017) Cuối cùng là các yÁu tố vĩ mô và biÁn đáng căa tỷ giá cũng có tác đáng đÁn răi ro tín dāng, kÁt luÁn này phù hÿp vãi kÁt quÁ nghiên cąu căa Castro, Vítor (2013) và Lê Bá Trāc (2018) BiÁn đáng tỷ giá tng chă yÁu có tác đáng đối vãi các doanh nghiáp nhÁp khẩu, làm cho chi phí căa các doanh nghiáp tng cao, lÿi nhuÁn giÁm và kéo theo đó là m¿t khÁ nng thanh toán theo cam kÁt t¿i các ngân hàng Ngoài ra, trong nghiên cąu căa mình tác giÁ cũng chß ra mát yÁu vi mô duy nh¿t có tác đáng cùng chiÃu vãi RRTD đó chính là lãi su¿t vay danh nghĩa Viác tng lãi su¿t căa ngân hàng nằm bù đÃp các khoÁn răi ro dā kiÁn, tuy nhiên lãi su¿t tng có thÅ gây ra tng áp lāc trÁ nÿ cho KH tć đó làm tng RRTD

1.1.5 Tiêu chí đo l¤ãng răi ro tín dāng

Chỉ tiêu nợ quá hạn

Theo thông t¤ 02/2013/TT-NHNN thì <Khoản nợ quá hạn là khoản nợ mà một

phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn= Khái niám này đ¤ÿc đánh nghĩa bá

sung làm rõ h¢n trong Thông t¤ 11/2021/TT-NHNN nh¤ng và bÁn ch¿t thì v¿n không có thay đái Theo Nguyßn Vn TiÁn (2010) thì <Tỷ lệ nợ quá hạn hiện tại được duy trì

ở mức dưới 2 đang được đánh giá là quản trị nợ quá hạn rất tốt, tỷ lệ 2% đến 5% được cho là tốt, từ 5% đến 10% là chấp nhận được và trên 10% là có vấn đề.=

Công thąc tính toán NPL nh¤ sau:

Ý nghĩa căa viác sử dāng thang đo tỷ lá nÿ x¿u là giúp th¿y rõ bÁn ch¿t và ch¿t l¤ÿng danh māc tín dāng căa mát ngân hàng và t¤¢ng tā há số này có thÅ tính cho toàn há thống ngân hàng Há số này tỷ lá ngách vãi ch¿t l¤ÿng phê duyát và quÁn lý tín dāng t¿i nhà bng, nÁu càng cao thì đỏi hỏi ngân hàng phÁi xem xét và đánh giá l¿i và quy trình và quy chÁ quÁn lý

Trích lập dự phòng theo nhóm nợ

Theo Thông t¤ 02/2013/TT-NHNN và Thông t¤ 11/2021/TT-NHNN thì <Dự

phòng rāi ro là số tiền được trích lập và hạch toán vào chi phí hoạt động để dự phòng

cho những tổn thất có thể xảy ra đối với nợ cāa tổ chức tín dÿng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài Dự phòng rāi ro gồm dự phòng cÿ thể và dự phòng chung.=

dāng trong mát ph¿m vi các tham số phù hÿp Māc tiêu căa QTRR tín dāng là tối đa

hóa lÿi su¿t và hiáu quÁ căa ngân hàng bằng viác kiÅm soát mąc đá răi ro ç mát tỷ lá phù hÿp và ch¿p nhÁn đ¤ÿc

C¢ quan tiÃn tá thuác chính phă Singapore (Moneytary Authority of Singapore)

đánh nghĩa <Quản trị rāi ro tín dÿng là thiết lập quá trình quản trị rāi ro tín dÿng để

nhận diện, đo lường, đánh giá, giám sát, kiểm soát và báo cáo rāi ro tín dÿng trong một khoảng thời gian nhất định, đảm bảo đā vốn để chống đỡ rāi ro tín dÿng=

T¿i Viát Nam, thông t¤ 13/2018/TT-NHNN cũng có quan điÅm t¤¢ng đßng

<Quản lý rāi ro là việc nhận dạng, đo lường, theo dõi và kiểm soát rāi ro trong hoạt động cāa ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài=

Nh¤ vÁy, có thÅ táng quát QTRR tín dāng chính là viác xây dāng, thāc thi và quÁn lý mô hình, chính sách đÅ kiÅm soát răi ro tín dāng trong ho¿t đáng c¿p tín dāng căa ngân hàng theo mát tiêu chuẩn hoặc chuẩn māc nh¿t đánh phù hÿp nhằm tối ¤u hóa lÿi nhuÁn trên c¢ sç điÃu tiÁt và giÿ các giãi h¿n và RRTD ç mąc đá phù hÿp, nhÁn dián các d¿u hiáu răi ro và xử lý giÁm thiÅu thiát h¿i khi RRTD phát sinh

1.2.2 QuÁn trá răi ro tín dāng theo hiáp ¤ác Basel II 1.2.2.1 Vài nét vÁ Ăy ban Basel và Hiáp ¤ác Basel II

Nm 1974, Ăy ban Basel đ¤ÿc thành lÁp t¿i thành phố cùng tên ç Thāy sĩ vãi są mánh đÁu tiên là giúp ngn chặn sā sāp đá căa hàng lo¿t các ngân hàng trong khăng hoÁng ç thÁp kỷ 80 và giÁi cąu thá tr¤ång tài chính t¿i 10 quốc gia thành viên Māc tiêu ho¿t đáng căa Ăy ban Basel là nâng cao ch¿t l¤ÿng giám sát ho¿t đáng ngân hàng trên toàn cÁu, trç thành 1 tá chąc vãi nhÿng tiêu chuẩn riêng trong lĩnh vāc ngân

hàng và đ¤ÿc công nhÁn trên tr¤ång quốc tÁ Tính đÁn cuối nm 2022 thì Ăy ban Basel có 45 thành viên căa và giám sát ngân hàng

Hiáp ¤ãc Basel I đ¤ÿc Ăy ban Basel giãi thiáu lÁn đÁu vào nm 1998, sửa đái vào nm 1999 tuy nhiên do là hiáp ¤ãc đÁu tiên và còn s¢ khai nên Basel I sãm bác lá nhÿng h¿n chÁ không đă sąc chống đỡ vãi các cuác khăng hoÁng tài chính toàn cÁu Chính vì thÁ, ngày 26/06/2004 hiáp ¤ãc Basel II chính thąc đ¤ÿc ban hành Đây là phiên bÁn nâng c¿p căa Hiáp ¤ãc Basel đÅ phù hÿp h¢n vãi thåi thÁ, trong đó đ¤a ra các nguyên tÃc chung và các luÁt ngân hàng căa ăy ban Basel và giám sát ngân hàng

Basel II đ¤a ra mát chußi các cách tiÁp cÁn RRTD phąc t¿p và tÁp trung mãi vào răi ro vÁn hành Basel II sử dāng khái niám <3 trā cát=

Hình 1.1 Tång quát vÁ các trā cßt căa Basel II

(Nguồn: Tác giả tổng hợp)

 Trā cßt 1: Yêu cÁu vốn tối thiÅu

Trā cát 1 quy đánh 1 tỷ lá an toàn vốn (CAR- Capital Aquadecy Ratio) 8% Công thąc:

Trong đó răi ro đ¤ÿc đà cÁp t¿i Basel II bao gßm: Răi ro tín dāng, răi ro vÁn hành và răi ro thá tr¤ång Trọng số răi ro căa Basel II chia làm 5 mąc t¤¢ng ąng vãi 5 nhóm nÿ: 0%, 20%, 50%, 100% và 150%

Tài sÁn có răi ro (RWA) đ¤ÿc xác đánh bằng ph¤¢ng trình:

RWA = Táng Táng (Tài sÁn Mąc răi ro phân đánh cho tćng tài sÁn trong bÁng cân đối kÁ toán) + Táng (Nÿ t¤¢ng đ¤¢ng x Răi ro ngo¿i bÁng)

ĐÅ đánh giá RRTD tć đó xác đánh há số răi ro tài sÁn, Basel II giãi thiáu và cho phép 3 cách tiÁp cÁn đó chính là: Ph¤¢ng pháp tiÁp cÁn tiêu chuẩn hóa (SA); Ph¤¢ng pháp tiÁp cÁn c¢ bÁn dāa vào xÁp h¿ng tín dāng nái bá (FIRB) và ph¤¢ng pháp tiÁp cÁn nâng cao dāa vào xÁp h¿ng tín dāng nái bá (AIRB)

 Trā cßt 2: KiÅm tra và giám sát ngân hàng

Trā cát 2 đà cÁp đÁn quá trình rà soát giám sát căa khung QTRR căa tá chąc và cuối cùng là an toàn vốn Nó đ¤a ra trách nhiám giám sát cā thÅ đối vãi HĐQT và quÁn lý c¿p cao, do đó tng c¤ång nguyên tÃc căa kiÅm soát nái bá và quÁn trá doanh nghiáp khác do c¢ quan quÁn lý ç các quốc gia khác nhau trên toàn thÁ giãi thāc hián

Liên quan đÁn viác ho¿ch đánh chính sách thì Basel II cũng giãi thiáu cho các nhà ho¿ch đánh chính sách ngân hàng nhÿng <công cā= tốt h¢n so vãi phiên bÁn tr¤ãc đó và đßng thåi cũng cung c¿p mát khung giÁi pháp cho các răi ro mà ngân hàng phÁi đối mặt bao gßm: răi ro há thống, răi ro danh tiÁng, răi ro chiÁn l¤ÿc, răi ro thanh khoÁn và cÁ răi ro và pháp lý

Basel II cũng giãi thiáu và quy trình đánh giá tính đÁy đă vốn nái bá (ICAAP) và đây cũng đ¤ÿc xem là mát trong nhÿng v¿n đà trọng tâm trọng trā cát 2 nhằm bÁo đÁm án đánh tài chính Theo đó nó yêu cÁu các NHTM nên thiÁt lÁp quy trình đo l¤ång vốn đÅ đÁm bÁo viác xác đánh, đo l¤ång răi ro táng, răi ro cá biát tć đó tính số vốn kinh tÁ cÁn thiÁt đÅ bù đÃp răi ro đó

 Trā cßt 3: Nguyên tÃc thá tr¤ång

Nguyên tÃc thá tr¤ång căng cố các nß lāc đÅ thúc đẩy an toàn và minh b¿ch trong các ngân hàng Công khai các thông tin c¢ bÁn và các thông tin liên quan đã làm cho nguyên tÃc thá tr¤ång hiáu quÁ h¢n Trā cát 3 cũng yêu cÁu ngân hàng phÁi công khai và c¢ c¿u vốn tā có, mąc đá răi ro ho¿t đáng, chính sách quÁn lý răi ro và các bián pháp h¿n chÁ răi ro&

1.2.2.2 Nguyên tÁc quÁn trá răi ro tín dāng

Ăy ban Basel đ¤a ra bá nguyên tÃc QTRR tín dāng bao gßm 17 nguyên tÃc

đ¤ÿc khái quát vào 5 nhóm nái dung c¢ bÁn nh¤ sau:

- Nhóm thą nh¿t là nhóm các nguyên tÃc và <ThiÁt lÁp môi tr¤ång răi ro tín dāng phù hÿp= (Bao gßm nguyên tÃc: 1,2,3)

- Nhóm thą hai là nhóm các nguyên tÃc và <Ho¿t đáng theo mát quy trình c¿p tín dāng lành m¿nh= (Bao gßm nguyên tÃc: 4,5,6,7)

- Nhóm thą ba là nhóm các nguyên tÃc <Duy trì viác c¿p tín dāng hiáu quÁ= (Bao gßm nguyên tÃc: 8,9,10,11,12,13)

- Nhóm thą t¤ là nhóm các nguyên tÃc và <Há thống kiÅm soát răi ro tín dāng= (Bao gßm nguyên tÃc: 14,15,16)

- Nhóm thą nm là nguyên tÃc và <Giám sát răi ro tín dāng= (Nguyên tÃc 17) Chi tiÁt và nái dung 17 nguyên tÃc đ¤ÿc thÅ hián t¿i phā lāc 1 căa luÁn vn

1.2.2.3 Chi¿n l¤ÿc quÁn trá răi ro tín dāng và khÃu vá răi ro tín dāng

Chiến lược quản trị rủi ro tín dụng

ChiÁn QTRR tín dāng đà cÁp đÁn các nái dung bao gßm: māc tiêu, nguyên tÃc và các lĩnh vāc kinh doanh trọng yÁu Theo đó chiÁn l¤ÿc QTRR đ¿t chuẩn phÁi thÅ hián đ¤ÿc các māc tiêu táng quát và đánh h¤ãng phát triÅn tín dāng căa ngân hàng bao gßm các nái dung cā thÅ vÃ: Lo¿i hình cho vay, đối t¤ÿng KH māc tiêu, tÁp ngành trọng tâm ¤u tiên, đáa bàn (đáa lý), đ¢n vá tiÃn tá c¿p tín dāng, kỳ h¿n khoÁn vay, biên lÿi nhuÁn, tỷ su¿t sinh låi kỳ vọng và đặc điÅm và răi ro căa danh māc tín dāng ChiÁn l¤ÿc QTRR tín dāng phÁi đ¤ÿc xây dāng trên c¢ sç khÁ nng vốn tā có căa ngân hàng, māc tiêu phát triÅn tín dāng, ch¿t l¤ÿng tín dāng, lÿi nhuÁn dā kiÁn, sā biÁn đáng căa môi tr¤ång kinh tÁ vĩ mô, chu kỳ nÃn kinh tÁ và sā tác đáng căa chúng đÁn các tỷ lá thành phÁn và ch¿t l¤ÿng căa danh māc tín dāng

Khẩu vị rủi ro tín dụng

Khẩu vá RRTD là khÁ nng, cách thąc, mąc đá, ph¿m vi ch¿p nhÁn răi ro tín dāng căa mát ngân hàng nhằm đ¿t đ¤ÿc māc tiêu trong ho¿t đáng tín dāng

Xác đánh khẩu vá răi ro đ¤ÿc coi là v¿n đà có ý nghĩa quyÁt đánh cÁ quá trình và kÁt quÁ quÁn trá RRTD căa mát ngân hàng Khẩu vá RRTD căa ngân hàng đ¤ÿc xác đánh và tính toán phā thuác vào nng lāc quÁn lý răi ro căa ngân hàng, kỳ vọng căa cá đông, c¢ quan quÁn lý nhà n¤ãc và các bên có lÿi ích liên quan khác Khi xác đánh khẩu vá RRTD, cÁn tuân thă các nguyên tÃc c¢ bÁn: (1) đÁm bÁo tính toàn dián, bao hàm mọi răi ro ngân hàng có thÅ gặp phÁi trong ho¿t đáng tín dāng, (2) PhÁi đo l¤ång

đ¤ÿc sā tác đáng căa RRTD: mô tÁ cā thÅ h¤ãng tác đáng và mąc đá Ánh h¤çng căa RRTD lên ho¿t đáng kinh doanh căa ngân hàng, (3) phÁi phù hÿp vãi chiÁn l¤ÿc kinh doanh căa ngân hàng, (4) PhÁi th¤ång xuyên đánh giá l¿i, đÁm bÁo khẩu vá luôn phù hÿp vãi sā biÁn đáng căa các yÁu tố bên ngoài cũng nh¤ tình hình hián t¿i căa ngân hàng Khẩu vá RRTD phÁi đ¤ÿc cā thÅ hóa thông qua: (i) Tiêu chuẩn thāc hián c¿p tín dāng cho tćng phân nhóm KH, lo¿i sÁn phẩm tín dāng, đáa bàn cung ąng dách vā, nhóm ngành lĩnh vāc kinh tÁ trọng tâm, lo¿i đ¢n vá tiÃn tá, thåi h¿n khoÁn tín dāng, (ii) Nhóm đối t¤ÿng māc tiêu trong mßi phân đo¿n thá tr¤ång, mąc đá tÁp trung, mç ráng sā đa d¿ng căa danh māc tín dāng, (iii) ChiÁn l¤ÿc và giá (lãi su¿t tín dāng)

1.2.2.4 Tå chÿc bß máy quÁn trá răi ro tín dāng

Ho¿t đáng QTRR tín dāng cÁn phÁi đ¤ÿc tá chąc theo mát bá máy hoàn chßnh vãi đÁy đă các bá phÁn chąc nng và mßi bá phÁn ¿y đÃu có vai trò kiÅm soát, quÁn lý RRTD ç nhÿng khía c¿nh khác nhau Māc tiêu h¤ãng đÁn căa viác tá chąc này là giúp ngân hàng kiÅm soát RRTD mát cách đác lÁp, khách quan và hiáu quÁ nh¿t, chính l¿ đó mà viác xây dāng bá máy QTRR tín dāng cÁn phân rõ quyÃn h¿n, trách nhiám và chąc nng đÅ tránh sā trùng lặp, chßng chéo và nh¿t là gây xung đát đÁn quyên và lÿi ích giÿa các bá phÁn thāc hián chąc nng kiÅm soát Cùng vãi bá <17 nguyên tÃc QTRR tín dāng=, Trā cát 1 và 2 căa hiáp ¤ãc Basel II đã bá sung thêm 1 b¤ãc cā thÅ hóa các chąc nng kiÅm soát RRTD Theo đó mà yêu cÁu quan trọng nh¿t căa mát bá máy QTRR tín dāng hoàn thián và tuân thă theo Basel II đó chính là cÁn đÁm bÁo sā đác lÁp giÿa 3 nhóm kiÅm soát, cā thÅ là: thą nh¿t đác lÁp giÿa bá phÁn điÃu hành – bá phÁn giám sát, thą hai là đác lÁp giÿa bá phÁn kinh doanh – bá phÁn thẩm đánh, tái thẩm đánh l¿i và cuối cùng là sā đác lÁp giÿa bá phÁn kinh doanh, bá phÁn quÁn lý RRTD – bá phÁn kiÅm toán nái bá

ĐÅ đáp ąng theo các yêu cÁu căa Basel, hÁu hÁt các NHTM đÃu lāa chọn mô hình tá chąc thāc hián ho¿t đáng QTRR tín dāng theo <Mô hình 3 vòng kiÅm soát= hay tên gọi khác là <Mô hình 3 tuyÁn bÁo vá= căa NHTM

Hình 1.2: Mô hình 3 tuy¿n bÁo vá

(Nguồn: Tổng hợp cāa tác giả)

Anil Kuma Parimoo (2014) có táng quÁn và khái niám và chąc nng, nhiám vā căa tćng tuyÁn trong mô hình 3 tuyÁn bÁo vá trong ho¿t đáng căa các NHTM nh¤ sau:

TuyÁn bÁo vá thą nh¿t là tÁp hÿp bao gßm các lāc l¤ÿng trāc tiÁp kinh doanh, vÁn hành và quÁn lý ho¿t đáng kinh doanh hàng ngày t¿i ngân hàng TuyÁn 1 t¿i các NHTM bao gßm: Các chuyên viên quan há khách hàng, bá phÁn bán hàng, giao dách viên, kiÅm soát quÁn lý t¿i đ¢n vá kinh doanh, các đ¢n vá vÁn hành t¿i hái sç, & Các đ¢n vá này đ¤ÿc xem là đ¢n vá tiÃn tuyÁn căa ngân hàng, trāc tiÁp xúc và làm viác vãi khách hàng, có nhiám vā chính là nhÁn dián, đánh giá, phòng ngća, báo cáo và theo dõi các răi ro phát sinh trong ho¿t đáng kinh doanh (cho vay) và các quy trình vÁn hành khác; māc đích là bÁo vá lÿi ích căa ngân hàng thông qua tā đánh giá răi ro và kiÅm soát tính hiáu quÁ căa tćng đ¢n vá

TuyÁn bÁo vá thą hai bao gßm các bá phÁn, phòng ban chuyên môn có chąc nng và quÁn lý răi ro, trong đó đąng đÁu là khối quÁn trá răi ro và các bá phÁn chuyên môn khác nh¤: bá phÁn tuân thă và quÁn trá răi ro ho¿t đáng, bá phÁn cÁnh báo sãm, bá phÁn giÁm thiÅu răi ro, pháp chÁ, phòng chống rửa tiÃn, gian lÁn & và các bá phÁn liên quan khác nh¤ đÁm bÁo ch¿t l¤ÿng, đÁm bÁo ho¿t đáng, an ninh,& Nhiám vā

quan trọng nh¿t căa tuyÁn này chính là viác đác lÁp đánh giá và kiÅm soát (kiÅm tra và cân đối) tính hiáu quÁ và ho¿t đáng căa tuyÁn phòng thă 1; TuyÁn 2 thāc hián quÁn lý răi ro thông qua viác thiÁt lÁp chính sách cho vay, khẩu vá răi ro, xây dāng quy trình, h¤ãng d¿n tín dāng và cho vay, theo dõi, quÁn trá danh māc, cÁnh báo sãm&; giám sát công tác các ho¿t đáng kiÅm soát nái bá, tuân thă& Đßng thåi, các đ¢n vá t¿i tuyÁn 2 s¿ chính là bá phÁn trāc tiÁp hß trÿ xử lý v¤ãng mÃc, t¤ v¿n, đánh h¤ãng cho tuyÁn 1 khi tuyÁn 1 gặp khó khn

TuyÁn bÁo vá thą ba là bá phÁn kiÅm toán nái bá Bá phÁn kiÅm toán nái bá đ¤ÿc tá chąc trāc thuác HĐQT hoặc Ban kiÅm soát và đác lÁp vãi Ban điÃu hành căa ngân hàng vãi māc tiêu đánh giá mát cách khách quan, đác lÁp và trung thāc nh¿t ho¿t đáng quÁn trá căa ngân hàng Đây cũng là tuyÁn cuối cùng vói chąc nng chốt chặn quan trọng trong mô hình phòng thă căa ngân hàng

1.2.2.5 Chính sách quÁn trá răi ro tín dāng

Chính sách QTRR tín dāng là khung chính sách đ¤ÿc ban hành vãi māc tiêu đánh h¤ãng, h¤ãng d¿n công tác QTRR tín dāng t¿i ngân hàng Chính sách QTRR tín dāng bao gßm các quy đánh, quy trình c¿p tín dāng, h¤ãng d¿n và viác QTRR tín dāng và chúng đ¤ÿc thiÁt lÁp mát cách đÁy đă, rõ ràng, dß dàng tiÁp cÁn vãi cán bá nhân viên d¤ãi d¿ng là vn bÁn Đây đ¤ÿc xem chính là mát phiên bÁn sau, mát phiên bÁn cā thÅ hóa các đánh h¤ãng trong chiÁn l¤ÿc QTRR tín dāng cho nên có thÅ xem đây là mát công cā giúp thāc thi chiÁn l¤ÿc QTRR tín dāng Thông th¤ång các nái dung c¢ bÁn căa sách QTRR tín dāng bao gßm các c¿u phÁn:

Tiêu chuẩn cấp tín dụng:

Đây chính là bá các tiêu chí tối thiÅu theo chính sách và mąc đá ch¿p nhÁn răi ro căa tćng ngân hàng mà bÃt buác khách hàng đi vay phÁi đáp ąng đÅ đ¤ÿc ngân hàng xem xét c¿p tín dāng Ngoài mąc đá ch¿p nhÁn răi ro tć phía ngân hàng thì các tiêu chí này cÁn đáp ąng theo quy đánh pháp luÁt và ho¿t đáng kinh doanh ngân hàng Mát bá tiêu chí c¿p tín dāng thông th¤ång phÁi có các nái dung chính nh¤ sau: Nng lāc hành vi dân sā và nng lāc pháp lý dân sā căa bên đà nghá c¿p tín dāng, tình hình tài chính, ngußn trÁ nÿ và khÁ nng trÁ nÿ căa ng¤åi đi vay, māc đích vay vốn, ph¤¢ng án sử dāng vốn và tính khÁ thi căa ph¤¢ng án sử dāng vốn vay và tài sÁn đÁm bÁo cho khoÁn tín dāng Các điÃu kián và tiêu chuẩn phÁi đ¤ÿc thiÁt kÁ phù hÿp vãi tćng sÁn

phẩm tín dāng, lo¿i hình tín dāng và theo tćng lo¿i khách hàng khác nhau Viác xây dāng bá tiêu chuẩn này r¿t quan trọng bçi nÁu xây dāng đ¤ÿc mát bá tiêu chí kiÅm duyát đÁu vào tốt s¿ giúp t¿o điÃu kián đÅ có thÅ ra quyÁt đánh phê duyát tín dāng tốt và an toàn Bçi vì, đây không chß đ¢n giÁn là xác đánh lo¿i KH hay đặc điÅm căa KH mà nó còn quyÁt đánh đÁn ch¿t l¤ÿng răi ro căa món tín dāng và lãn h¢n là cÁ danh

māc tín dāng

Giới hạn cấp tín dụng:

Giãi h¿n c¿p tín dāng là công cā đ¤ÿc xây dāng nhằm giúp ngân hàng có thÅ kiÅm soát RRTD thông qua viác đặt ra các giãi h¿n tối đa và ph¿m vi, quy mô và quyÃn h¿n c¿p tín dāng Cā thÅ là các giãi h¿n tín dāng và quyÃn quyÁt tín dāng

+ Giãi h¿n tín dāng: là viác chặn trÁn mąc c¿p tín dāng cho mát KH nh¿t đánh Giãi h¿n này cÁn phÁi đ¤ÿc xem xét, thiÁt lÁp cā thÅ cho tćng đối t¤ÿng KH và nhóm KH liên quan, tćng lo¿i hình tín dāng, tćng kỳ h¿n, tćng lĩnh vāc kinh doanh, tćng nhóm ngành, tćng đ¢n vá tiÃn tá và cÁ giãi h¿n theo khu vāc đáa lý

+ Giãi h¿n quyÃn quyÁt tín dāng: là giãi h¿n trong công tác giao quyÃn và viác thāc hián ho¿t đáng phê duyát tín dāng t¿i ngân hàng (Trong đó bao gßm cÁ quyÃn phê duyát các yÁu tố khác biát và ngo¿i lá và tín dāng) Giãi h¿n quyÃn quyÁt đánh tín dāng phÁi đ¤ÿc ban hành dāa vào: Nng lāc chuyên môn, kinh nghiám và khÁ nng căa ng¤åi đ¤ÿc giao thāc thi công tác phê duyát tín dāng; vai trò, vá trí, công viác chuyên môn căa ng¤åi đó t¿i ngân hàng, bá máy QTRR tín dāng căa ngân hàng, giá trá phê duyát và mąc đá răi ro căa khoÁn vay và các tr¤ång hÿp cá biát khác theo tćng KH

1.2.2.6 Quy trình và thă tāc quÁn trá răi ro tín dāng

Theo TrÁn Thá Viát Th¿ch (2016) quy trình QTRR tín dāng gßm 4 khâu: NhÁn biÁt RRTD, đo l¤ång răi ro, kiÅm soát răi ro, giám sát và báo cáo RRTD YÁu tố mang đÁn sā hiáu quÁ cho quy trình đó chính là sā phối hÿp nháp nhàng giÿa các công đo¿n tć b¤ãc phát hián mát cách káp thåi, đÁn xác đánh răi ro, sau đó tiÁn hành phân tích, đánh l¤ÿng đÅ tć đó đ¤a ra nhÿng giÁi pháp xử lý káp thåi, phù hÿp Sā kÁt hÿp căa 4 khâu s¿ t¿o ra mát chu trình khép kín và liên tāc giúp kiÅm soát, quÁn lý đÁm bÁo ch¿t l¤ÿng danh māc tín dāng trong ngân hàng

Hình 1.3 Quy trình quÁn trá răi ro tín dāng theo hiáp ¤ác Basel II

(Nguồn: Tổng hợp cāa tác giả) Nhận biết RRTD: Đây là b¤ãc đÁu tiên trong quá trình QTRR tín dāng nhằm

đánh giá răi ro đối vãi các khoÁn nÿ Công viác nhÁn biÁt răi ro cÁn đ¤ÿc thāc hián liên tāc và có há thống Công tác nhÁn biÁt răi ro đóng vai trò vô cùng quan trọng bçi đây là b¤ãc đÁu tiên trong quy trình nên nÁu có sai sót, chÁm trß hoặc không nhÁn dián đúng, đă s¿ Ánh h¤çng đÁn các b¤ãc sau căa quy trình

Đo lường RRTD: Là viác sử dāng các công cā, kỹ thuÁt, ph¤¢ng pháp nhằm

đánh mąc đá căa răi ro sau khi nhÁn dián, tć đó giúp ngân hàng có c¢ sç tính toán cho tán th¿t có thÅ gây ra do răi ro tín dāng này, tć đó giúp ngân hàng xây dāng ho¿ch ąng phó và có bián pháp xử lý káp thåi nhằm giÁm tán th¿t ç mąc th¿p nh¿t cho ngân hàng Theo đó Ăy ban Basel (06/2004) đã đ¤a ra 3 sā lāa chọn và cách tiÁp cÁn đÅ đo l¤ång và tính toán há số răi ro đối vãi khoÁn māc tài sÁn có khi xem xét RRTD đó là:

+ Ph¤¢ng pháp chuẩn hóa: Đây là ph¤¢ng pháp tiÁp cÁn đ¢n giÁn và khá giống Basel I khi cho phép ngân hàng dùng kÁt quÁ xÁp h¿ng tín dāng căa các tá chąc xÁp h¿ng tín dāng đác lÁp bên ngoài

+ Ph¤¢ng pháp tiÁp cÁn xÁp h¿ng nái bá - c¢ bÁn (FIRB): Ph¤¢ng pháp này sử dāng dÿ liáu nái bá đÅ xây dāng mô hình xác su¿t KH vỡ nÿ - PD, và các tham số

khác nh¤ tỷ trọng tốn th¿t ¤ãc tính - LGD, táng d¤ nÿ căa KH t¿i thåi điÅm KH vỡ nÿ - EAD do NHNN cung c¿p đÅ tính toán vốn

+ Ph¤¢ng pháp tiÁp cÁn xÁp h¿ng nái bá - nâng cao (AIRB): Ngân hàng tā xây dāng các mô hình PD, LGD, EAD đÅ tính toán vốn cho RRTD

Kiểm soát RRTD: Ngân hàng sử dāng các công cā, bián pháp, kỹ thuÁt nhằm

māc đích là đÁm bÁo RRTD luôn nằm trong giãi h¿n khẩu vá răi ro bằng cách ban hành khung chính sách, chiÁn l¤ÿc và QTRR tín dāng mà cā thÅ là sử dāng tiêu chuẩn

đÅ sàn lọc KH hoặc các bián pháp kỹ thuÁt giúp giÁm thiÅu răi ro Công tác kiÅm soát

RRTD đ¤ÿc bÃt đÁu ngay khi quyÁt đánh c¿p tín dāng đ¤ÿc thông qua và cÁn thāc hián mát cách th¤ång xuyên Theo Ăy ban Basel, đÅ ho¿t đáng kiÅm soát đ¤ÿc thāc hián hiáu quÁ thì ngân hàng cÁn thiÁt lÁp quy trình đÁy đă, rõ ràng và ngân hàng cÁn có đă vốn, dā phòng RRTD đÅ đÁm bÁo ngußn trÁ nÿ khi RRTD xÁy ra

Giám sát và báo cáo RRTD: Theo Basel II, thì các NHTM cÁn phÁi xây dāng mát há thống giám sát và báo cáo RRTD Viác giám sát và báo cáo phÁi đ¤ÿc thāc hián th¤ång xuyên trên các thông tin chính xác, đÁy đă và káp thåi đÅ xác đánh các mąc đá răi ro, phát hián các cÁnh báo hay d¿u hiáu có thÅ d¿n đÁn răi ro Chính vì thÁ, ho¿t đáng giám sát RRTD th¤ång xuyên còn vai trò quan trọng trong viác phát hián, nhÁn dián RRTD và quá trình này l¿i tiÁp tāc xoay vòng nh¤ mát chu trình khép tín Thông qua các báo cáo và kÁt quÁ căa công tác giám sát s¿ giúp nhà quÁn lý, ban điÃu hành căa ngân hàng có đă thông tin mát cách káp thåi và đă am hiÅu và thāc tr¿ng căa mąc đá RRTD đÅ tć đó có ph¤¢ng án hành đáng đÅ kiÅm soát mát cách phù hÿp

1.3 Kinh nghiám triÃn khai quÁn trá răi ro tín dāng theo hiáp ¤ác Basel II 1.3.1 Kinh nghiám t¿i Vietcombank và MB

a) Kinh nghiám t¿i Vietcombank

T¤¢ng tā nh¤ Techcombank, Vietcombank (VCB) là 1 trong 10 ngân hàng đÁu tiên t¿i Viát Nam đ¤ÿc NHNN chß đ¿o thí điÅm Basel II Trên c¢ sç đó Vietcombank cũng đã có nhÿng chß đ¿o, hành đáng tć r¿t sãm trong thāc thi chuẩn māc căa hiáp ¤ãc Basel II trong quÁn trá ho¿t đáng nói chung và quÁn trá răi ro tín dāng nói riêng vãi māc tiêu giúp ngân hàng sãm hái nhÁp xu thÁ vãi ngành ngân hàng trên toàn thÁ giãi

Ngay tć nm 2014, Vietcombank đã triÅn khai dā án phân tích chênh lách giÿa yêu cÁu căa Basel II và Vietcombank Ch¤¢ng trình Basel II đã đ¤a ra táng cáng 82 sáng kiÁn vãi māc tiêu giúp ngân hàng h¤ãng đÁn 2 māc tiêu:

+ Vietcombank có thÅ c¢ bÁn đáp ąng các tiêu chí c¢ bÁn theo ph¤¢ng pháp tiêu chuẩn căa Basel II trong nm 2018

+ Hoàn thián và đ¿t mąc nâng cao trong nm 2020

Vãi quá trình thāc thi đ¤ÿc Vietcombank chia ra làm 2 giai đo¿n:

GĐ 1 02/2016 đÁn 2018

Thāc hián thí điÅm trong áp dāng các tiêu chuẩn căa hiáp ¤ãc Basel II vào QTRR

Hoàn thành c¢ bÁn

GĐ 2 Tć nm 2019 TiÁn tãi thāc thi các ph¤¢ng pháp nâng cao theo Basel II

Đáp ąng yêu cÁu các ph¤¢ng pháp nâng cao

Đßng thåi, ngay tć đÁu giai đo¿n 1 HĐQT căa Vietcombank cũng đã thành lÁp bá máy riêng phāc vā cho triÅn khai Basel II t¿i ngân hàng vãi sā tham gia căa l¤ÿng lãn nhân sā (h¢n 160 ng¤åi) tć các phòng ban t¿i hái sç đÁn đ¢n vá kinh doanh và có cÁ sā tham gia căa HĐQT và cử riêng 1 phó táng giám đốc làm tr¤çng ban và Basel

K¿t quÁ: Vietcombank đã đáp ąng t¿t cÁ các trā cát trong Basel II theo quy

đánh t¿i thông t¤ 41/2016/TT-NHNN và thông t¤ 13/2018/TT-NHNN Trong đó trā cát 1 và trā cát 3 hoàn thành tć tháng 11/2018, trā cát 2 hoàn thành tć 7/2020

- Trā cát 1: Tỷ lá an toàn vốn tối thiÅu (CAR):

Vietcombank đã thāc hián cách tính CAR theo các vn bÁn h¤ãng d¿n trong tćng thåi kỳ căa NHNN Trong giai đo¿n 2015-2017, CAR đ¤ÿc Vietcombank tính toán theo quyÁt đánh số 475/2055/QĐ-NHNN, sang giai đo¿n tć 2018-2020 viác tính CAR đ¤ÿc Vietcombank thāc hián theo thông t¤ 41/2016/TT-NHNN và cho th¿y cách tính CAR theo Basel II quy đánh trong thông t¤ 41 s¿ phù hÿp h¢n khi phÁn ánh thêm 2 răi ro là răi ro thá tr¤ång và răi ro ho¿t đáng Trong giai đo¿n 2016-2021 thì tỷ lá CAR căa Vietcombank luôn đ¿t mąc yêu cÁu cẩu Basel II và quy đánh căa NHNN

- Trā cát 2: Công tác thanh tra giám sát:

Vietcombank đã phối hÿp vãi đối tác Ernst & Young (Big4 kiÅm toán) đÅ thāc hián và xây dāng lá trình nâng cao nng lāc QTRR cho ngân hàng Vietcombank cũng

cho thành lÁp các bá phÁn quÁn lý răi ro chuyên biát, chuyÅn tć quÁn lý răi ro thā đáng sang quÁn lý răi ro mát cách chă đáng Qua đó, ch¿t l¤ÿng tài sÁn và nÿ x¿u căa Vietcombank luôn đ¤ÿc kiÅm soát tốt qua các nm Nÿ x¿u giÁm tć mąc 1,5% nm 2016 xuống chß còn mąc 0,63% trong nm 2021 thuác nhóm tốt nh¿t ngành

- Trā cát 3: Minh b¿ch thông tin:

Vietcombank thāc hián công tác công bố thông tin theo nguyên tÃc minh b¿ch, rõ ràng và đÃu đặn tuân thă theo đúng quy đánh căa NHNN và pháp luÁt Tỷ lá báo cáo xu¿t tā đáng tng thay vì phÁi xử lý thă công tć đó giúp gia tng đá chính xác cho dÿ liáu và thông tin công bố

b) Kinh nghiám t¿i Ngân hàng TMCP Quân đßi (MB)

Ngân hàng TMCP Quân đái (MB) cũng chính là 1 trong 10 ngân hàng đÁu tiên cùng nhóm vãi Vietcombank và Techcombank trong danh sách thí điÅm Basel II t¿i Viát Nam căa NHNN tć 02/2016

Theo BCTC căa MB trong nm 2020, cho th¿y ngân hàng đã hoàn thành sãm các trā cát căa Basel II theo quy đánh căa NHNN (Báo cáo đ¤ÿc kiÅm đánh và đánh giá đác lÁp tć c¢ quan kiÅm toán uy tín hàng đÁu Ernst & Young Ho¿t đáng tng tr¤çng tín dāng nhanh và kiÅm soát răi ro tốt căa ngân hàng trong thåi gian qua là do ngân hàng chú trọng và đã xây dāng đ¤ÿc cho riêng mình há thống kiÅm soát nái bá, QTRR thông minh và khoa học Ph¤¢ng thąc triÅn khai t¿i MB là thống nh¿t, đßng bá, toàn dián và chă đáng nghiên cąu vća làm vća thử nghiám đÅ rút kinh nghiám tć thāc tißn

Basel II đã góp phÁn giúp MB đ¿t đ¤ÿc các kÁt quÁ và chß số hiáu quÁ kinh doanh khá ¿n t¤ÿng vãi mąc tng tr¤çng tín dāng trên 20% trong nhÿng nm gÁn đây, tỷ lá nÿ x¿u đ¤ÿc ngân hàng kiÅm soát ç mąc nhỏ h¢n 1%, tỷ lá bao phă nÿ x¿u cao: 300%, tỷ lá an toàn vốn x¿p xß 11%

MB thāc hián tính toán tỷ lá an toàn vốn CAR và xác đánh tài sÁn có răi ro (RWA) theo thông t¤ 41/2016/TT-NHNN MB thāc hián đặt mąc an toàn vốn māc tiêu căa ngân hàng ç mąc 11% (>10% phÁn ánh mąc đá mąc đÁm bÁo an toàn cao cho ngân hang theo Basel II) MB ¤u tiên c¿p tín dāng vào nhóm các đối t¤ÿng và lĩnh vāc đ¤ÿc Chính phă ¤u tiên phát triÅn nh¤: Các doanh nghiáp vća và nhỏ, phát triÅn nông nghiáp nông thôn, nng l¤ÿng s¿ch và tái t¿o, và các đối t¤ÿng có há số răi ro th¿p

nh¤ KH cá nhân, mÁng bán lẻ tiêu dùng, doanh nghiáp vća và nhỏ có há số đòn bẩy th¿p

Ngân hàng cũng lāa chọn đối tác đáng tin cÁy là Ernst & Young trong công tác kiÅm toán ho¿t đáng và t¤ v¿n QTRR cho nhà bng MB cũng cho ąng dāng mô hình xÁp h¿ng

MB xây dāng và cho ąng dāng mô hình ch¿m điÅm tín dāng (Scoring) đối vãi KH cá nhân và doanh nghiáp có đá tin cÁy cao, đ¤ÿc kiÅm nghiám, tng c¤ång tā đáng hóa quy trình c¿p tín dāng cho KH KÁt quÁ căa quá trình này là có đÁn 30% số l¤ÿng khoÁn vay căa các sÁn phẩm chă lāc căa MB đ¤ÿc áp dāng phê duyát tā đáng, giÁm đÁn 42% thåi gian so vãi cách làm truyÃn thông trong khi răi ro v¿n đ¤ÿc kiÅm soát phù hÿp (Nÿ x¿u danh māc này chß 0,04%)

MB cũng cho ra mÃt mô hình cÁnh báo sãm tín dāng giúp ngân hàng nhÁn dián sãm đ¤ÿc các KH có d¿u hiáu răi ro, suy giÁm khÁ nng trÁ nÿ đÅ káp thåi co ph¤ãng án ąng xử phù hÿp (Giúp KH tái c¿u trúc hoặc thu hßi nÿ), tć đó giÁm bãt răi ro cho ngân hàng KÁt quÁ là há thống có thÅ nhÁn dián 40% d¤ nÿ có v¿n đà tr¤ãc 6 tháng và hß trÿ quÁn trá ch¿t l¤ÿng danh māc tín dāng

1.3.2 Bài hãc kinh nghiám cho Techcombank

Trên c¢ sç lāa chọn 2 ngân hàng có nhiÃu nét t¤¢ng đßng và nhiÃu điÅm chung vãi Techcombank nh¤ Vietcombank và MB trong công tác triÅn khai áp dāng hiáp ¤ãc Basel II vào QTRR tín dāng, có thÅ rút ra đ¤ÿc mát số bài học kinh nghiám cho Techcombank nh¤ sau:

- Mát là, các NHTM cÁn phÁi đánh h¤ãng và xây dāng lá trình triÅn khai Basel II mát cách rõ ràng tć ban đÁu, cā thÅ đÁn tćng māc tiêu và hành đáng trong nhÿng giai đo¿n nh¿t đánh đÅ káp thåi đánh giá, rút kinh nghiám triÅn khai phù hÿp Viác xây dāng chiÁn l¤ÿc và lá trình căa mßi ngân hàng là khác nhau, cÁn phù hÿp vãi hián tr¿ng và nng lāc đáp ąng căa mßi ngân hàng

- Hai là, nái dung Basel II đã đ¤a ra 3 trā cát và có nhiÃu ph¤¢ng pháp tiÁp cÁn sử dāng đÅ đo l¤ång vốn cho QTRR tín dāng, do đó mßi ngân hàng cÁn phÁi cn cą vào nng lāc, quy mô cung khÁ nng quÁn lý căa mình đÅ có thÅ lāa chọn cách tiÁp cÁn phù hÿp nh¿t Tuy nhiên, cÁn tránh viác gián đo¿n khi chuyÅn đái qua l¿i nhiÃu ph¤¢ng pháp khác nhau