bài thu hoạch phân tích hoạt động tài trợ thương mại quốc tế của phương thức thanh toán l c tại ngân hàng bidv

Ngày nay thanh toán quốc tế là một dịch vụ ngày càng trở nên quan trọng đối với các ngân hàng thương mại Việt Nam, là một mắc xích quan trọng thúc đẩy các hoạt động kinh doanh khác của n

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THĂNG LONG

-o0o -BÀI THU HOẠCH

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ CỦA PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN

L/C TẠI NGÂN HÀNG BIDV

Bảng: Thông tin thành viên nhóm

1 Đào Thị Yến A41507 100%

2 Nguyễn Quốc Khánh A42150 100%

3 Phạm Trang Nhung A42521 100%

4 Nguyễn Thái Thủy Trinh A41315 100%

5 Nguyễn Quốc Hiếu A41920 100%

6 Vũ Hồng Minh A43629 100%

MỤC LỤC

CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ 2

1.1 Khái niệm thanh toán quốc tế 2

1.1.1 Cơ sở của thanh toán quốc tế 2

1.2 Vai trò của thanh toán quốc tế 3

1.2.1 Đối với nền kinh tế 3

1.2.2 NHTM 4

1.3 Các điều kiện trong thanh toán quốc tế 4

1.3.1 Điều kiện về tiền tệ 4

1.3.2 Điều kiện về địa điểm thanh toán 5

1.3.3 Điều kiện về thời gian thanh toán 5

1.3.4 Điều kiện về hình thức thanh toán: 5

CHƯƠNG 2 PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ L/C……… 7

2.1 Khái niệm 7

2.1.1 Khái niệm 7

2.1.2 Các bên tham gia vào phương thức thanh toán tín dụng chứng từ 7

2.1.3 Các hình thức tài trợ TMQT theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ………… 8

2.2 Cơ sở pháp lý của thanh toán tín dụng chứng từ 9

2.3 Điều kiện mở L/C 10

2.3.1 Nguồn vốn để đảm bảo thanh toán L/C: 10

2.3.2 Yêu cầu mở thư tín dụng 10

2.3.3 Hồ sơ xin mở thư tín dụng L/C 10

2.4 Nội dung chủ yếu của một thư tín dụng thương mại 11

2.4.1 Số hiệu, địa điểm, ngày mở L/C (No of L/C, place and date of issuing) ……… 11

2.4.2 Loại L/C 11

2.4.3 Tên và địa chỉ các bên liên quan 11

2.4.4 Số tiền, loại tiền 12

2.4.5 Thời hạn hiệu lực, thời hạn trả tiền, thời hạn giao hàng 12

2.4.6 Quy định Điều khoản giao hàng 12

2.4.7 Nội dung về hàng hóa 12

2.4.8 Những chứng từ người hưởng lợi phải xuất trình: 12

2.4.9 Cam kết của ngân hàng thực hiện mở thư tín dụng 13

2.4.10 Những điều kiện đặc biệt khác 13

2.4.11 Chữ ký của ngân hàng mở L/C 13

2.5 Đặc điểm của giao dịch L/C 13

2.6 Quy trình thực hiện thanh toán L/C 14

2.7 Lợi ích, rủi ro và các biện pháp khắc phục rủi ro trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ 15

2.7.1 Lợi ích 15

2.7.2 Rủi ro và một số biện pháp hạn chế rủi ro 16

CHƯƠNG 3 PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG L/C TẠI NG N HÀNG BIDV………… 19

3.1 Giới thiệu chung về ngân hàng 19

3.2 Tổng quan về phương thức thanh toán bằng thư tín dụng L/C tại ngân hàng BIDV 22

3.3 Quy trình thanh toán L/C tại ngân hàng bidv: 23

3.4 Thực trạng thanh toán L/C 26

3.5 Đánh giá hiệu quả quy trình thanh toán L/C tại ngân hàng BIDV 28

CHƯƠNG 4 NHỮNG GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ 29

4.1 Mục tiêu hoạt động thanh toán xuất khẩu của BIDV 29

4.1.1 Cho vay hỗ trợ xuất khẩu: 29

4.1.2 Đào tạo và phát triển nguồn nhân lực: 29

4.1.3 Phát hành thẻ quốc tế: 29

4.1.4 Xây dựng chiến lược, chính sách dài hạn: 29

4.2 Phương thức hoạt động hoàn thiện thanh toán xuất khẩu của BIDV 29

4.2.1 Chiết khấu miễn truy đòi Hối phiếu đòi nợ theo L/C trả chậm 30

4.2.2 Cho vay thực hiện hợp đồng xuất khẩu 30

4.2.3 Chiết khấu Hối phiếu đòi nợ kèm bộ chứng từ xuất khẩu 31

4.2.4 Bao thanh toán xuất khẩu 31

4.3 Một số giải pháp và kiến nghị 32

4.3.1 Giải pháp 32

4.3.2 Kiến nghị 33

DANH MỤC BẢNG BIỂU, HÌNH ẢNH, BIỂU ĐỒ

Bảng 3.3.1 Chứng từ lưu trong nghiệp vụ thanh toán L/C Chứng từ Điện giao 25Bảng 3.4.1 Số món, doanh số phát hành và thanh toán L/C tại BIDV Nam Hà Nội giđoạn 2009-2013 26Bảng 3.4.2 Tỷ trọng doanh số thanh toán L/C nhập khẩu tại BIDV Nam Hà Nội giaiđoạn 2009-2013 27

Trong bối cảnh này, Ngân hàng BIDV (Ngân hàng Đầu tư và Phát triểnViệt Nam) đã và đang đóng một vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ và tài trợ chocác doanh nghiệp tham gia vào hoạt động thương mại quốc tế thông qua phươngthức thanh toán L/C Với uy tín, kinh nghiệm và dịch vụ chất lượng, BIDVkhông chỉ đảm bảo sự an toàn và tin cậy cho các giao dịch mà còn giúp cho cácdoanh nghiệp thúc đẩy hoạt động xuất nhập khẩu, từ đó đóng góp vào sự pháttriển bền vững của nền kinh tế Việt Nam và quốc tế.

Trong tiểu luận này, chúng ta sẽ đi sâu vào phân tích hoạt động tài trợthương mại quốc tế của phương thức thanh toán L/C tại Ngân hàng BIDV Bằngcách nắm bắt cơ chế hoạt động, lợi ích và những thách thức của việc sử dụng L/Ctại BIDV, chúng ta sẽ hiểu rõ hơn về vai trò quan trọng của ngân hàng này trongviệc hỗ trợ các doanh nghiệp tham gia vào thị trường thế giới và xây dựng mốiquan hệ thương mại bền vững

1

CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ.

1.1 Khái niệm thanh toán quốc tế

1.1.1 Cơ sở của thanh toán quốc tế

Thật hiếm khi một quốc gia có thể tự sản xuất mọi thứ cần thiết trong cuộcsống Điều đó phụ thuộc rất nhiều yếu tố như: điều kiện tự nhiên, địa lý, trình độphát triển và các yếu tố khác của mỗi nước để xác định phạm vi và năng lực sảnxuất của nước đó Điều này chứng minh rằng, các quốc gia luôn có sự phụ thuộclẫn nhau về rất nhiều loại hàng hoá cần thiết cho sản xuất và tiêu dùng Dẫn đến

là, một nước sẽ nhập khẩu những hàng hóa với giá rẻ, đồng thời xuất khẩu nhữnghàng hóa có ưu thế về năng suất lao động, nhằm tận dụng những lợi thế so sánh(tuyệt đối và tương đối) trong ngoại thương Sự di chuyển hàng hóa giữa cácnước tạo nên hoạt động xuất nhập khẩu của một quốc gia

Từ đó cho thấy, hoạt động thanh toán quốc tế được bắt nguốn từ hoạt độngngoại thương, và mục đích chính của hoạt động thanh toán quốc tế là để hỗ trợ vàphục vụ cho hoạt động xuất nhập khẩu giữa các nước diễn ra một cách trôi chảy

và hiệu quả Hơn nữa, hoạt động ngoại thương và hoạt động thanh toán quốc tếliên quan và ngăn liền với nhiều lĩnh vực hoạt động khác, mỗi lĩnh vực hoạt động

là một mắt xích không thể thiếu trong một dây chuyền hoạt động kinh tế đốingoại của mỗi quốc gia nói riêng và trên quy mô toàn thế giới nói chung Bêncạnh đó, thanh toán quốc tế là khâu có ý nghĩa cực kỳ quan trọng và nhiều khi làkhâu quyết định đến hiệu quả và tăng trựởng ngoại thương, bởi vì chỉ khi hoạtđộng thanh toán an toàn và trôi chảy thì người bán mới thu được tiền và ngườimua mới trả được tiền, và đây lại là cơ sở nền tảng bậc nhất khiến cho hoạt độngxuất nhập khẩu tồn tại phát triển

a) Khái niệm thanh toán quốc tế.

Quan hệ quốc tế giữa các nước bao gồm nhiều lĩnh vực như: kinh tế, chínhtrị, ngoại giao, văn hoá, khoa học kỹ thuật… Trong đó quan hệ kinh tế chiếm vịtrí chủ đạo, là cơ sở cho các quan hệ quốc tế khác tồn tại và phát triển Quá trìnhtiến hành các hoạt động quốc tế dẫn đến nhu cầu chi trả, thanh toán giữa các chủthể ở các nước khác nhau, từ đó hình thành và phát triển hoạt động thanh toánquốc tế, trong đó, ngân hàng là cầu nối trung gian giữa các bên

Vậy ta hiểu Thanh toán quốc tế là việc thực hiện các nghĩa vụ chi trả vàquyền hưởng lợi về tiền tệ phát sinh trên cơ sở các hoạt động kinh tế và phi kinh

tế giữa các tổ chức, cá nhân nước này với tổ chức, cá nhân nước khác, hãy giữamột quốc gia với tổ chức quốc tế, thông qua quan hệ giữa các ngân hàng của cácnước liên quan (Theo Giáo trình Ngân hàng Thương mại, NXB Thống kê)

2

b) Các phương tiện thanh toán quốc tế

Để tiến hành các nghiệp vụ thanh toán quốc tế được thuận tiện, có hiệu quảcác bên tham gia thanh toán phải lựa chọn và sử dụng một trong số các phươngtiện thanh toán như: Séc, Hối phiếu, Kỳ phiếu hay Thẻ thanh toán

Séc (Cheque): Séc là một mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện do một khách hàngcủa một ngân hàng ký phát ra lệnh cho ngân hàng trích từ tài khoản của mìnhmột số tiền nhất định cho người cầm Séc hoặc cho người có tên trên Séc hoặctrả theo lệnh của người này cho một người nào đó

Hối phiếu (Bill of Exchange): là chứng chỉ ghi nhận khoản tiền thanh toánphát sinh từ hoạt động thương mại, do người kí phát lập, yêu cầu người khác(người bị kí phát) thanh toán một số tiền xác định cho người thụ hưởng khi cóyêu cầu hoặc vào một thời gian xác định trong tương lai

Kỳ phiếu là chứng chỉ có giá do người mua chịu lập, cam kết trả một số tiềnxác định trong một thời gian và ở một địa điểm nhất định cho người thụ hưởngThẻ thanh toán: Thẻ là một công cụ thanh toán không dùng tiền mặt do Ngânhàng phát hành và cung cấp cho khách hàng sử dụng để trả tiền hàng hoá, dịch

vụ, các khoản thanh toán khác và rút tiền mặt tại các quầy tự động Thẻ khôngnhững được sử dụng trong thanh toán trong nước mà còn sử dụng rộng rãitrong thanh toán quốc tế Thẻ giúp cho người sử dụng có thể thanh toán cáckhoản mua hàng hoá một cách nhanh chóng, thuận tiện, chính xác và an toàn.Khi thực hiện thanh toán quốc tế, nơi chấp nhận thanh toán thẻ phải ký hợpđồng thanh toán thẻ với trung tâm thanh toán thẻ quốc tế và phải sử dụng thiết

bị chuyên dụng trong thanh toán

1.2 Vai trò của thanh toán quốc tế

1.2.1 Đối với nền kinh tế

Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế hiện nay, hoạt động thanh toánquốc tế đóng một vai trò quan trọng trong phát triển kinh tế của một đất nước cụthể như sau:

Đem lại nguồn thu ngoại tệ lớn, góp phần vào sự nghiệp công nghiệp hoá, hiệnđại hoá đất nước

Tạo điều kiện để thúc đẩy hàng hoá phát triển

Là cầu nối gắn kết tình đoàn kết kinh tế trong nước với nền kinh tế thế giới,thực hiện chính sách kinh tế mở cửa

Là cơ sở để mở rộng và thúc đẩy các quan hệ kinh tế đối ngoại của đất nướcGóp phần thúc đẩy tiến trình hội nhập

1.2.2 NHTM

3

Cùng với sự phát triển của các nghiệp vụ kinh doanh và dịch vụ NH trongnước, xu hướng quốc tế hoá nền kinh tế thế giới đã mở ra cánh cửa ngoại thươngtạo điều kiện cho nghiệp vụ NH quốc tế ra đời và phát triển, trong đó TTQT ngàycàng thể hiện vai trò quan trọng trong bối cảnh cạnh tranh quyết liệt giữa các

NH Có thể nói, TTQT là một mặt không thể thiếu trong hoạt động kinh doanh

NH, nó bổ sung và hỗ trợ cho các mặt haojt động kinh doanh khác của NH, thểhiện trên các mặt:

Hoạt động TTQT phát triển sẽ giúp cho NHTM thu hút được nhiều kháchhàng và mở rộng thị trường

4

Tạo điều kiện cho NHTM tăng doanh thu và lợi nhuận

Góp phần mở rộng quy mô và mạng lưới NH

Tạo điều kiện cho NH phân tán bởi rủi ro

1.3 Các điều kiện trong thanh toán quốc tế

1.3.1 Điều kiện về tiền tệ

Trong thanh toán quốc tế, các bên cần thoả thuận những vấn đề như: Đồngtiền tính toán, đồng tiền thanh toán và bảo đảm rủi ro tỷ giá

Trong thanh toán quốc tế tiền tệ được phân loại theo 1 số tiêu chí sau:Căn cứ phạm vi sử dụng, tiền tệ bao gồm: tiền tệ quốc gia (National currency),tiền tệ quốc tế (International currency), tiền tệ thế giới (World currency)Căn cứ vào tính chất chuyển đổi của tiền tệ, ta có:

Chuyển đổi đối nội (Internal convertible)

Chuyển đổi toàn phần

Chuyển đổi từng phần

Đồng tiền không chuyển đổi

Căn cứ vào hình thái tồn tại của tiền tệ: tiền mặt, tiền tín dụng

Căn cứ mức độ sử dụng trong dự trữ và thanh toán quốc tế: đồng tiền mạnh,đồng tiền yếu

Căn cứ mục đích sử dụng trong thanh toán quốc tế: tiền tệ tính toán, tiền tệthanh toán

Tuy nhiên việc lựa chọn này tùy thuộc rất nhiều vào nhiều yếu tố như như:tập quán thương mại, quan điểm của mỗi bên về xu hướng rủi ro,…

5

1.3.2 Điều kiện về địa điểm thanh toán

Địa điểm thanh toán là nơi việc trả tiền được thực hiện, nơi việc thanh toánđược diễn ra (hoặc ở nước người xuất khẩu, hoặc ở nhập khẩu, hoặc cũng có thể

ở nước thứ ba - nước phát hành đồng tiền thanh toán) Lựa chọn địa điểm thanhtoán ở đâu phụ thuộc vào đặc điểm của từng hợp đồng XNK, phương thức thanhtoán mà các bên thống nhất sử dụng, vị thế và sự thỏa thuận của các bên Địađiểm thanh toán ở nước người xuất khẩu thì người xuất khẩu sẽ thu được tiềnnhanh hơn, có điều kiện sử dụng vốn hiệu quả hơn Còn địa điểm thanh toán ởnước người nhập khẩu sẽ tạo điều kiện cho người nhập khẩu chi trả tiền muộnhơn, việc sử dụng vốn hiệu quả hơn Trong giai đoạn hiện nay, do sự phát triểnmạnh mẽ của khoa học kĩ thuật và hệ thống ngân hàng trên toàn thế giới Việcchuyển tiền từ người thanh toán cho đến người nhận trên quy mô toàn thế giới trởnên rất đơn giản, nhanh chóng, an toàn và chi phí hợp lý Vì vậy điều kiện về địađiểm thanh toán cũng không bị ràng buộc như trước

1.3.3 Điều kiện về thời gian thanh toán

Điều kiện về thời gian thanh toán là quy định khi nào thì người nhập khẩuphải trả tiền cho người xuất khẩu, nó ảnh hưởng trực tiếp đến tốc độ luân chuyểnvốn, tới khả năng hạn chế rủi ro về lãi suất, tỷ giá, thanh khoản, đối với các bêntham gia hợp đồng Bên cạnh đó điều kiện về thời gian thanh toán là mang tínhchất bắt buộc đối với các giao dịch quốc tế Điều kiện này quy định cụ thể thờiđiểm thỏa thuận mà bên phải trả tiền cần thực hiện thanh toán cho bên nhận tiền.Trong thực tế thời hạn thanh toán có thể là trả tiền trước, trả tiền ngay, hoặc trảtiền sau:

Trả tiền trước: là thời điểm chi trả nằm trong khoảng thời gian từ khi bên xuấtkhẩu chấp nhận đơn đặt hàng của bên nhập khẩu nhưng trước ngày giao hàng.Trong điều kiện này, người mua sẽ trả một phần hoặc toàn bộ giá trị hợp đồngcho người bán

Trả tiền ngay: là việc người nhập khẩu trả tiền sau khi người xuất khẩu hoànthành nghĩa vụ giao hàng trên phương tiện vận tải tại nơi quy định hoặc saukhi người nhập khẩu nhận được hàng tại nơi quy định

Trả tiền sau: là việc người nhập khẩu trả tiền cho người xuất khẩu sau mộtkhoảng thời gian nhất định kể từ khi giao hàng

1.3.4 Điều kiện về hình thức thanh toán:

6

Điều kiện về phương thức thanh toán là điều kiện không thể thiếu tronghoạt động thanh toán quốc tế Phương thức thanh toán là cách mà người mua trảtiền và người bán thu tiền về như thế nào.

Trong thực tế có nhiều phương thức thanh toán khác nhau, trong đó mỗiphương thức đều có uu điểm và nhược điểm nhất định, thể hiện thành mâu thuẫn

về quyền lợi và nghĩa vụ giữa người xuất khẩu và người nhập khẩu Việc lựachọn phương thức thanh toán sao cho thích hợp với từng thương vụ, mối quan hệgiữa các bên hợp đồng… là một yếu tố góp phần giúp hạn chế rủi ro trong thanhtoán quốc tế Tuỳ từng điều kiện cụ thể mà người mua và người bán có thể thỏathuận để xác định phương thức thanh toán cho phù hợp

7

CHƯƠNG 2 PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ L/C

So với các phương thức khác, thanh toán bằng L/C có ưu điểm ở chỗ:Đối với nhà xuất khẩu: Được Ngân hàng phát hàng (không phải nhà nhậpkhẩu)

bảo đảm thanh toán chắc chắn nếu xuất trình được bộ chứng từ xuất khẩu phùhợp

Đối với nhà nhập khẩu: Được NHPH bảo đảm không phải trả tiền chừng nàochừng nào chưa nhận được bộ chứng từ nhập khẩu phù hợp

2.1.2 Các bên tham gia vào phương thức thanh toán tín dụng chứng từ

a) Các bên bắt buộc không thể thiếu

Người yêu cầu mở LC (Applicant for LC): Còn được gọi là Người mở hayNgười xin mở LC, là bên mà LC được phát hành theo yêu cầu của họ Trongthương mại quốc tế, Người yêu cầu là người nhập khẩu, yêu cầu ngân hàngphục vụ mình phát hàng một LC và có trách nhiệm pháp lý về việc NHPH trảtiền cho Người thụ hưởng LC

Người thụ hưởng LC (Beneficiary for LC): Còn được gọi là Người hưởng hayNgười hưởng lợi, là bên được hưởng số tiền thanh toán hay sở hữu hối phiếu

đã chấp nhận thanh toán theo LC

Ngân hàng phát hành (Isssuing Bank): Là ngân hàng thực hiện phát hành LCtheo đơn của Người yêu cầu, nghĩa là nó đã cấp tín dụng cho Người yêu cầu.NHPH thường được hai bên mua bán thỏa thuận và quy định trong hợp đồng.Nếu không có sự thỏa thuận trước thì nhà NK được phép tự chọn NHPH

8