Bctc công ty cổ phần fpt 1603952773

8g CÔNG TY CỎ PHÀN FPT BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT CÔNG TY CỎ PHẢN FPT QUÝ III NĂM 2020 Hà Nội, tháng 10 năm 2020 CÔNG TY CỎ PHÀN FPT Báo cáo tài chính hợp nhất Số 17 phố Duy Tân Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2020 Phường Dịch Vọng Hậu, quận Cầu Giấy Hà Nội, CHXHCN Việt Nam đến ngày 30 tháng 9 năm 2020 BANG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN HỢP NHÁT Tại ngày 30 tháng 9 năm 2020 MẪU SỐ B01-DN/HN STT ‘TAL SAN MA TRuyẾt Đơn vị: VND số — minh 30/09/2020 A- TÀI SÂN NGẮN HẠN 100 31/12/2019 1 Tiền và các khoản tương đương tiền 110 § 22.473.334.313.473 - 1 Tiền 1" 4.306.782.189.437 18.979.176.128.930 2 Các khoản tương đương tiền 112 2.358.776.250.450 3.453.388.617.569 II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 6 1.948.005.938.987 2.611.644.417.963 1 Đầutưnắm giữ đến ngày đáo hạn 123 9.990,823.495.588 841.744.199.606 Il, Các khoản phải thu ngắn hạn 130 9.990.823.495.588 6.708.978.162.325 1 Phải thu ngắn hạn của khách hàng 131 7 S.930.772.737.994 6.708.978.162.325 2 Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 5.144.996.812.664 _ 6.536.251.148.622 5.812.938.112.346 3 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng — 134 464.970.526.451 274.779.131.899 268.083.993.726 318.339.389.202 4 Phải thu về cho vay ngắn hạn 135 136 8 21.168.790 394.176.861 5 _ Phải thu ngắn hạn khác 137 9 6 _ Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 140 10 529.154.815.368 491.315.953.067 IV Hàng tồn kho 141 (476.454.579.005) (361.515.614.753) 1 Hàng tồn kho 149 1,295.548.177.189 1.284.200.733.943 2 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 180 1375.484.867.442 — 1.349.958.901.393 V Tai sản ngắn hạn khác 151 (79.936.690.253) (65.758.167.450) 1 Chi phi trả trước ngắn hạn 152 949.407.713.265 996.357.466.471 2 Thuế giả trị gia tăng được khấu trừ 153 17 657.711.658.110 692.500.771.861 3 Thuvà écác khoản khác phải thu Nhà nước 200 226.543.345.349 175.754.512.449 B- TÀI SẢN DÀI HẠN 210 128.102.182.161 1 Các khoản phải thu dai han 212 65.152.709.806 14.414.988.134.764 1 _ Trả trước cho người bản dài hạn 215 15.284.122.357.685 262.484.590.350 2 Phải thu vé cho vay dai han 216 8 3 Phải thu dài hạn khác 219 371.632.861.351 380.000.000 4 Dự phòng phải thu đài hạn khó đòi 220 380.000.000 47.427.917.600 II Tài sản cố định 221 "1 269.405.846.568 1 Tài sản cố định hữu hình 222 91.149.360.800, (54.729.173.818) 223 334.832.674.369 7.492.167.954.088 Nguyên giá 224 6.295.261.846.210 Giá trị hao mòn lity kế 225 (54.729.173.818) 11.301.061.772211 2 Tài sản cố định thuê tài chính 226 7.238.790.571.133 (5.005.799.926.001) Nguyên giá 227 12 6.134.425.748.719 2.845.085.816 Giá trị hao mòn lũy kế 228 11.778,831.504.074 6.057.653.223 3 _ Tài sản cố định vô hình 229 (5.644.405.755.355) _ (3.212.567.407) Nguyên giá 230 1.194.061.022.062 Giá trị hao môn lấy kế 240 3.088.289.171 1.973.814.359.687 242 13 5.946.929.654 (779.753.337.625) II Bất động sản đầu tư 250 (2.858.640.483) 1.650.470.873.492 - 252 15 1.101276.533.243 1.650.470.873.492 I, Tai sin dé dang dai hạn 253 6 1.997.678.395.625 2.496.552.054.488 1 _ Chỉ phí xây dựng cơ bản dở đang 254 (896.401.862.382) 1.912712.694.571 IV Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 255 893.623.994.517 1 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 260 - (309.784.634.600) 2 Đầu tư dài hạn khác 261 2.287.383.247.074 - 3 Du phéng dau nr tai chinh dai han 262 2.619.085.803.954 —-2.247.131.962.711 269 2.619.085.803.954 40.251.284.363 4 Đầu tưnắm giữ đến ngày đáo hạn 270 2.529.556.438.447 225.929.415.272 1.910.490.057651 VI Tài sản đài hạn khác 33.3! 1 Chỉ phí trả trước dài hạn 922.165.806.267 2 Tai sản thuế thu nhập hoãn lại (303.299.425.471) VIL Lợi thế thương mại 200.000.000 TONG CONG TAI SAN 2.318.332.539.037 2.283.037.199.946 35.295.339.091 206.724.143.763 CONG TY CO PHAN FPT Số 17 phố Duy Tân vẻ Báo cáo tài chính hợp nhất Phường Dịch Vọng Hậu, quận Cầu Giấy Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2020 Hà Nội, CHXHCN Việt Nam đến ngày 30 tháng 9 năm 2020 BANG CAN ĐÓI KÉ TOÁN HỢP NHÁT (Tiếp theo) Tại ngày 30 tháng 9 năm 2020 MAU SO B 01-DN/HN Don vi: VND STT NGUON VON “ nee 30/09/2020 19.576.055.665.489 31/12/2019 A- NO PHALTRA 300 18.551.811.881.772 — 1 Ngngắn hạn 310 2,090.063.650.030 16.594.874.862.688 | Phải trả người bán ngắn hạn 3H 16 16.102.256.902.439 396.225.538.416 2.641.797.326.788 2 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 54.823.684.764 398.628.905.824 3 Thuế và các khoản phải nộp cho Nhà nước 33 1 1,667.238.090.981 — 4 Phải trả người lao động 3H 793.407.834.611 554.461.605.696 5 Chỉ phí phải trả ngắn hạn 315 18 1278.884.909353 81.086.323.539 746.853.608.766 6 Phải trảtheo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 317 1928.160.563279 402.819.217.046 39.251.428.042 7 Doanh thu chưa thực hiện ngắn hạn 318 — 19 10256.051.493/688 — 1.827319.525.047 % Phải trả ngắn hạn khác 319 20 387.440.116.553 9 Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn 320 21 121.528.796.721 7.513.635654008 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 321 270.406.688.697 174.566.812.252 11 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 322 1.024.243.783.717 539.417.009.210 I, No dai han 330 11.993.252.732 492.617.960.249 1 Doanh thu chua thye hign dai hạn 336 19 42.171.167.223 2 Phải trả dài hạn khác 337 20 143.523.188.085 3 Vay và nợ thuê tài chỉnh dai hạn 338 22 753.066.378.324 92.105.961.472 4° Thué thu nhgp hoãn lại phải trả 341 349.769.099.942 5ˆ Dự phòng phải trả đài hạn 32 8.227.915.038 6 Quỹ phát triển khoa học và công nghệ 343 7.240.953.255 1.173.635.329 - B- NGUÒN VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 192.096.283 I Vốn chủ sởhữu 410 23 192.096.283 1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 4I 23 18.181.401.005.669— 16.799.289.401.006 41a 18.178.651.005.669 16.796.539.401.006 - Cổ phiểu phổ thông có quyễn biểu quyết 412 23 7.839.874.860.000 6.783.586.880.000 414 7839.874.860.000 6.783.586.880.000 2 _ Thdưặvốn n côgphần 415 23 47 2 49.713.213.411 49.941.441.360 3 Vốn khác của chủ sở hữu 418 23 4 Cổ phiếu quỹ 40 23 920,081.410.199 765.332.464.859 5 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 41 2 (823.760.000) (823.760.000) 421a (9.218.848.167) (1.773.131.062) 6 Quỹ đầu trphát triển 421b 429 330.124.830.708 307.526.573.229 7 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 430 $_ Lợi nhuận chưa phân phối 431 87.203.093.024 102.985.531.790 440 $.843.096.960.248 5.960.676.956.469 ~ LNST chưa phân phối lũy kế đến cuối kỳ trước 4.072 298.613.058 3.503 602.891.815 ~ LNST chưa phản phối kỳ này 9 Lợi ích cổ đông khôngkiểm soát 1770798.347.19) 2457074064634 II Nguồn kinh phí và quỹ khác 3.118.599.246.246 — 2.835.086.450361 1 Nguồn kinh phí 2.750.000.000 2.750.000.000) TONG CONG NGUON VON 2.750.000.000 2.750.000.000) 37.757.456.671.158 — 33.394.164.263.694 Người lập Kế toán trưởng “Trần Khương A Hữu Chiến CONG TY CO PHAN FPT Bao cáo tài chính hợp nhất Số 17 phố Duy Tân Phường Dịch Vọng Hậu, quận Cầu Giấy Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2020 đến ngày 30 tháng 9 năm 2020 Hà Nội, CHXHCN Việt Nam BAO CAO KET QUÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHÁT MẪU SỐ B 02-DN/HN Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2020 đến ngày 30 tháng 9 năm 2020 Mã “Thuyết QUÝ II Lay kế từ đầu năm Don vi: VND STT CHÍ TIÊU minh Năm nay Năm trước Năm nay Năm trước 7,578.69 1.043.196 7.138.804.848.615 21.220.968.903.967 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ on 19.645, 811 25.562.539.124 34.430.711.072 57.272.990.120 48.340.317.606 ` a Các khoản giảm trừ doanh thu 02 24 7.553.128.504.072 T.104.374.137.543 21.163.695.913.847 19.596.772.278.205 10 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ ll 25 4.554.350.312.294 4.321.648.868.311 12.818.784.669.592 11.956.587.167.185 Giá vốn hàng bán 2.998.778.191.778 2.782.725.269.232 8.344.911.244.25S 7.640.185.111.020 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 20 26 483.486.663.963 21 218.188.627.566 165.793.907.640 598.770.272.727 Doanh thu hoạt động tài chính 22 27 108.899.945.949 130.422.355.652 396.104.776.838 455.950.809.823 Chỉ phí tài chính 85.791.923.680 Trong đó: chỉ phí lãi vay 23 67.778.123.792 100.505.919.296 286.784.128.911 245.598.262.055 Lợi nhuận từ công ty liên doanh liên kết 24 627.451.667.728 Chỉ phí bán hàng 25 119.413.684.118 217.277.922.635 338.470.269.880 10 Chỉ phí quản lý doanh nghiệp 1.178.990.862.353 559.023.139.084 1.854.050.369.400 1.614.064.685.964 11 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 26 1.369.402.467.106 1.031.084.693.003 3.145.822.831.716 2.942.954.264.433 38.544.844.655 12 Thu nhập khác 30 22.068.339.875 1.347.402.673.251 3.764.981.461.663 3.449.172.284.643 13 Chỉ phí khác 31 16.476.504.780 34.369.794.908 86.070.097.358 T1.978.326.696 14 Lợi nhuận khác 2 13.301.440.288 37.389.610.305 19.684.111.553 40 1.385.878.971.886 21.068.354.620 48.680.487.053 58.294.215.143 15 “Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 238,992,006.582 16 Chỉ phí thuế TNDN hiện hành $I (1.744.406.809) 1.368.471.027.871 3.813.661.948.716 3.507.466.499.786 32 1.148.631.372.113 207.591.704.145 629.848.028.272 570.955.624.827 17 Chỉ phí thuế TNDN hoãn lại 60 928.887.800.638 1.167.367.480 13.997.985.084 (3.291.142.293) 219.743.571.475 18 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 6l 1.159.711.956.246 3.169.815.935.360 2.939.802.017.252 ~ Lợi nhuận sau thuế của 62 1.187 960.108.010.842 2.554.703.457.190 2.378 116.570.392 - Lợi nhuận sau thuế của Cổ đông không kiểm soát 70 28 1.187 199.603.945.404 615.112.478 170 561.685.446.860 19 Lãi cơ bản trên cỗ phiếu 1.232 3.264 3.052 20 Lãi suy giảm trên cỗ phiếu 1.232 3.264 7 3.052 CÔNG TY CO PHAN FPT Báo cáo tài chính hợp nhất Số 17 phố Duy Tân Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2020 Phường Dịch Vọng Hậu, quận Cầu Giấy đến ngày 30 tháng 9 năm 2020 Hà Nội CHXHCN Việt Nam GIẢI TRÌNH: DVT: trigu dong Công ty Cổ phần FPT giải trình biến động kết quả kinh doanh năm 2020 so với cùng kỷ năm trước như sau: Rea Quý 3 Lñy kế Quý3 Lũy kế Giá trị Quý 2 Tỷ lệTăng giản -Giá trị Lũy kế Tỷ lệ |Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2020 năm2020 | năm2019 năm 2019 448754 |_ 6,32% 1.566.924 | 8,00% (Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 17408 | 1,27% 306.195 | 8,73% Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 7.553.129 | 21.163.696 | 7.104.374 19.596.772 (11.081)} _ -0,96% 230.014 | _7,82% 1.385.879 | 3.813662| 1368471 3.507.466 1.148.631 | 3.169816| - 1.159.712 2.939.802 ‘Tuy bị ảnh hưởng trong 9 tháng dầu năm 2020 bởi đại dich COVID-19, FPT vẫn tiếp tục đạt kết quả kinh doanh tăng trưởng ấn tượng Trong đó, doanh thu hợp nhất và LNTT lũy kế lần lượt đạt 21.164 tỷ đồng và 3.814 tỷ đồng, tăng 8,0% và 8,7% so với cùng kỳ năm 2019 Tăng trưởng trong năm so với cùng kỳ chủ yếu do tăng trưởng của Khối công nghệ và Khối viễn thông: - _ Khối công nghệ: Khối Công nghệ vẫn chiếm tỷ trọng lớn, đạt 55% doanh thu toàn FPT Dịch vụ công nghệ thông tin (CNTT) nước ngoài đem về doanh thu 8.779 tỷ đồng, tăng 12,6%, và LNTT 1.418 tỷ đồng, tăng 13.8%, chiếm tỷ trọng lần lượt 41% và 37% doanh thu và LNTT của Tập đoàn - — Khỗi viễn thông: Doanh thu và LNTT dịch vụ viễn thông lần lượt đạt 7.948 tỷ và 1.303 tỷ, tăng trưởng 11,4% và 21,4% ry Người lập Kế toán trưởng Hoàng Hữu Chiến Trần Khương Cr xe CÔNG TY CÔ PHÀN FPT Báo cáo tài chính hợp nhất Số 17 phố Duy Tân Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2020 Phường Dịch Vọng Hậu, quận Cầu Giấy đến ngày 30 tháng 9 năm 2020 Hà Nội CHXHCN Việt Nam BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE HOP NHAT ngày 30 tháng 9 năm 2020 Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2020 đến MAU SO B 01-DN/HN Don vj: VND Lãy kế từ đầu năm đến cuối quý str CHỈTIÊU Mã số Năm nay “Năm trước, qi1 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh1 Lợi nhuận trước thuế 01 Ä.813.661.948.716 3.507.466.499.786 2 Điều chỉnh cho các khoản: ~ Khẩu hao tài sản cổ định 0 1.102.885.807.750 997.943.544.161 Các khoản dự phòng 0 42.938.380.320 51.389.523.025 „ _ LãIŠ chênh lệch tỷ giá hỗi đoái do đánh giá li các khoản mục tiểntệ — ạ có gỐc ngoại tệ (16.499.434.437) 21.074.557.803 ~ _ LãiIễ từ hoạt động đầu tư 05 ~ Chỉphilãi vay 06 (737.273.383.609) (600.788.595.916) 3 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đỗi vẫn lưu động — 08 286.784.128.911 ~ _ Tăng/Giảm các khoản phải thu 09 245 598.262.055 ~ Tăng/Giảm hàng tổn kho 10 4.492.497.447.651 „ _ TangGiảm các khoản phải trả (ko kể lãi vay phải tr, thuế thu nhập — ¡, 465.257.263.144 4.222.683.790.914 phải nộp) (396.192.436.329) ~ Tăng/Giảm chỉ phí trả trước 12 (25.525.966.049) ~ Tiễnlãi vay đã trả 14 27.400.142.119 - Thué thu nhép doanh nghiệp đã nộp 15 65.519.313.300 + Tién thu/chi kha tir hoat dng kinh doanh 7 (392.853.445.202) Liu chuyén tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 (1.116.123.484) IH_ Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư (313.746.649.495) (593.416.442.389) 1 Tiển chỉ để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản dài hạn khác 21 (251.618.025.761) 2 Tin thu tir thanh lý, nhượng bán TSCĐ vả các TS dải hạn khác 22 (517.022.584.089) (442.122.738.203) 3 Tién thu/chi cho vay, mua bán lại các công cụ nợ của đơn vị khác 2 4 Tiền chỉ đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác 2 (246.445.360.098) (263.409.430.563) 5 Tin thu hdi đầu tư, góp vỗn vào đơn vị khác 26 3.919.417.340.880 6 —Tién thu lai cho vay, cỗ tức và lợi nhuận được chia 27 1.910.471.414.586 Litu chuyén tiền từ hoại động đầu tư 30 (1,801.752.819,675) II - Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính (2.513.470.692.139) 3.429.576.696 579841294 (3.320.642.768.392) (744.715.689.075) (9.512.007.953) (141.928.587.147) 31.000.000.000 109.389.573.200 680.043.674.367 445.618.145.365 (2.844.527.402,502) (4.488.434.344.957) 1 _ Tiên thu từ phát hành cô phiếu, nhận gop von của chủ sở hữu 31 34.163.580.760 31.782.000.000 „ Tiên chỉ trả góp vốn cho các chủ sở hữu, mua lại cổ phiểucủadoanh — ;, nghiệp đã phát hành và thu từ cỗ phiếu tái phát hành 13.923.010.202 466 (269.625.000) 3 ˆ Tiên vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 3 4 —_ Tiển chỉ trả nợ gốc vay 34 (10.775.769,517.120) 10.592.125.656.400 5 Tiên chỉ trả nợthuê tài chính 35 (1.527.567.285) (8.905.240.525.051) 6 — Cổtức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chink 40 (1.750.356.102.875) {1479.716.571.050) Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ 50 1.429,520.595.946 238.680.935.299 “Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 (695.375.052.617) Ảnh hưởng của thay đổi ty giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 860.503.591.869 “Tiền và tương đương tiền cuối kỳ T0 3.453.388.617.569 3.925.727.206.293 (7.110.020,001) 3.230.352.153.676 4.306.782.189.437 Người lập Tran Khương CONG TY CO PHAN FPT Số 17 phố Duy Tân a Báo cáo tài chính hợp nhất Phường Dịch Vọng Hậu, quận Cầu Giấy Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2020 đến ngày 30 tháng9 năm 2020 THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (tiép theo) MAU SO B 09-DN/HN Các thuyết minh này là một bộ phân hợp thành và cần được đọc đồng thời với bảo cáo tài chính hợp nhất kèm theo 1 THONG TIN KHÁI QUÁT Hình thức sở hữu vốn Công ty Cổ phần FPT (gọi tắt là “Công ty”) ban đầu là công ty nhà nước được thành lập tại Việt Nam và sau này được cỗ phần hóa theo Quyết định số 178/QĐ-TTg và chính thức trở thành công ty cỗ phần Công ty Cổ phần FPT hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103001041 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hà Nội cấp lần đầu ngày 13 tháng 5 năm 2002 và các Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh điều chỉnh Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh điều chinh ngày 19 tháng 12 năm 2008, Công ty đã đổi tên từ Công ty Cổ phần Phát triển Đầu tư Công nghệ FPT thành Công ty Cổ phần FPT Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ 48 ngày 04 tháng 6 năm 2020, Công ty đã tăng vốn điều lệ lên thành 7.839.874.860.000 VND Từ tháng 12 năm 2006, cổ phiếu của Công ty Cổ phần FPT được niêm yết trên Sở Giao dịch Chứng khoán thành phó Hồ Chí Minh Tổng số nhân viên của Tập đoàn tại ngày 30 tháng 9 năm 2020 là 29.913 người (ngày 31 tháng 12 năm 2019 là 28.781 người) Ngành nghề kinh doanh và hoạt động chính Hoạt động chính của Tập đoàn là cung cấp các sản phẩm và dịch vụ trong lĩnh vực công nghệ thông tin va viễn thông Các sản phẩm và dịch vụ được cung cấp chủ yếu: (¡) Dịch vụ phát triển phần mềm gồm xuất khẩu phần mềm, cung cắp giải pháp, dịch vụ phần mềm và hệ thống quản trị nguồn lực ERP; (ii) Tích hợp hệ thống; (ii) Dịch vụ tin hoc gdm dich vu quan trị hệ thống, dich vu BPO, dich vy Data center v.v ; (iv) Dịch vụ viễn thông bao gồm các dịch vụ internet và các dịch vụ giá trị gia tăng; (v) Dịch vụ nội dung số gồm các dịch vụ quảng cáo trực tuyến, v.v ; (vi) Dịch vụ đào tạo ở các cấp phổ thông, cao đẳng, đại học và sau đại học Chu kỳ sản xuất, kinh doanh thông thường Chu kỳ sản xuất, kinh doanh thông thường của Tập đoàn được thực hiện trong thời gian không quá 12 tháng ngoại trừ một số dự án tích hợp hệ thống có thời gian triển khai trên 12 tháng Cấu trúc doanh nghiệp Tại ngày 30 tháng 9 năm 2020, Công ty Cỏ phần FPT có 7 công ty con trực tiếp như sau: ® Công ty TNHH LIệ thống Thông tin FPT; « Công ty Cổ phần Viễn thông FPT; s Công ty TNHH Phần mềm FPT; ® Công ty TNHH Giáo dục FPT; e Công ty Cổ phần Dịch vụ trực tuyến FPT; © Công ty TNHH Đầu tư FPT s Công ty TNHH FPT Smart Cloud và 2 công ty liên kết trực tiếp: « Công ty Cổ phần Bán lẻ Kỹ thuật số FPT; * Công ty Cổ phần Synnex FPT; CONG TY CO PHAN FPT Báo cáo tài chính hợp nhất Số 17 phố Duy Tân Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2020 Phường Dịch Vọng Hậu, quận Cầu Giấy đến ngày 30 tháng 9 năm 2020 Hà Nội, CHXHCN Việt Nam THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (tiếp theo) MAU SO B 09-DN/HN Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đằng thời với báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo 2 CƠ SỞ LẬP BAO CAO TÀI CHÍNH HỢP NHAT VA KY TÀI CHÍNH Cơ sở lập báo cáo tài chính hợp nhất Báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo được trình bày bằng Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc và phù hợp với chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính Báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo không nhằm phản ánh tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ theo các nguyên tắc và thông lệ kế toán được chấp nhận chung tại các nước khác ngoài Việt Nam Năm tài chính Năm tài chính của Tập đoàn bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 Báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo được lập cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2020 đến ngày 30 tháng 9 năm 2020 3 TÓM TÁT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YÊU Sau đây là các chính sách kế toán chủ yếu được Tập đoàn áp dụng trong việc lập báo cáo tài chính hợp nhất: Ước tính kế toán Việc lập báo cáo tài chính hợp nhất tuân thủ theo chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính yêu cầu Ban Tổng Giám đốc phải có những ước tính và giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo về công nợ, tài sản và việc trình bày các khoản công nợ và tài sản tiém tàng tại ngày lập báo cáo tài chính hợp nhất cũng như các số liệu báo cáo về doanh thu và chỉ phí trong suốt năm tài chính Mặc dù các ước tính kế toán được lập bằng tất ca sự hiểu biết của Ban Tổng Giám đốc, số thực tế phát sinh có thê khác với các ước tính, giả định đặt ra Cơ sở hợp nhất báo cáo tài chính Báo cáo tài chính hợp nhất bao gồm báo cáo tải chính của Công ty và báo cáo tài chính của các công ty do Công ty kiểm soát (các công ty con) Việc kiểm soát này đạt được khi Công ty có khả năng kiểm soát các chính sách tài chính và hoạt động của các công ty nhận đầu tư nhằm thu được lợi ích từ hoạt động của các công ty này Kết quả hoạt động kinh doanh của các công ty con được mua lại hoặc bán đi trong năm được trình bày trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất từ ngày mua hoặc cho đến ngày bán khoản đầu tư ở công ty con đó Trong trường hợp cần thiết, báo cáo tài chính của các công ty con được điều chỉnh để các chính sách kế toán được áp dụng tại Công ty và các công ty con là giống nhau Tất cả các nghiệp vụ và số dư giữa các công ty trong cùng tập đoàn được loại bỏ khi hợp nhất báo cáo tài chính Lợi ích của cổ đông không kiểm soát bao gồm giá trị các lợi ích của cô đông không kiểm soát tại ngày hợp nhất kinh doanh ban đầu và phần lợi ích của cỗ đông không kiểm soát trong sự biến động của tổng vốn chủ sở hữu kể từ ngày hợp nhất kinh doanh Các khoản lỗ phát sinh tại công ty con phải được phân bồ tương ứng với phần sở hữu của cổ đông không kiểm soát, kể cả trường hợp số lễ đó lớn hơn phần sở hữu của cỗ đông không kiểm soát trong tài sản thuần của công ty con CONG TY CO PHAN FPT Báo cáo tài chính hợp nhất Số 17 phố Duy Tân Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2020 Phường Dịch Vọng Hậu, quận Cầu Giấy Hà Nội, CHXHCN Việt Nam đến ngày 30 tháng 9 năm 2020 'THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (tiếp theo) MAU SO B 09-DN/HN Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đẳng thời với bảo cáo tài chính hợp nhất kèm theo 3 TÓM TẮÁT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN CHỦ YÊU (Tiếp theo) Hợp nhất kinh doanh Tài sản, công nợ và công nợ tiềm tàng của công ty con được xác định theo giá trị hợp lý tại ngày mua công ty con, Bat kỳ khoản phụ trội nào giữa giá mua và tổng giá trị hợp lý của tài sản được mua được ghi nhận là lợi thế thương mại Bất kỳ khoản thiếu hụt nào giữa giá mua và tổng giá trị hợp lý của tài sản được mua được ghi nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh hợp.nhất của kỳ kế toán phát sinh hoạt động mua công ty con Lợi ich của cổ đông không kiểm soát tại ngày hợp nhất kinh doanh ban đầu được xác định trên cơ sở tỷ lệ của cổ đông không kiểm soát trong tổng giá trị hợp lý của tài sản, công nợ và công nợ tiềm tàng được ghi nhận Đầu tư vào công ty liên kết Công ty liên kết là một công ty mà Tập đoàn có ảnh hưởng đáng kể nhưng không phải là công ty con hay công ty liên doanh của Tập đoàn Ảnh hưởng đáng kể thể hiện ở quyền tham gia vào việc đưa ra các quyết định về chính sách tài chính và hoạt động của bên nhận đầu tư nhưng không có ảnh hưởng về mặt kiểm soát hoặc đồng kiểm soát những chính sách này Kết quả hoạt động kinh doanh, tài sản và công nợ của các công ty liên kết được hợp nhất trong báo cáo tài P T chính theo phương pháp vốn chủ sở hữu Các khoản góp vốn liên kết được trình bày trong bảng cân đối kế toán theo giá gốc được điều chỉnh theo những thay đổi trong phần vốn góp của Công ty vào phần tài sản nm thuần của công ty liên kết sau ngày mua khoản đầu tư Các khoản lỗ của công ty liên kết vượt quá khoản góp vốn của Công ty tại công ty liên kết đó (bao gồm bắt kể các khoản góp vốn dài hạn mà về thực chất tạo thành đầu tư thuần của Công ty tại công ty liên kết đó) không được ghỉ nhận Trong trường hợp một công ty thành viên của Tập đoàn thực hiện giao dịch với một công ty liên kết với Công ty, lãi⁄Iỗ chưa thực hiện tương ứng với phần góp vốn của Tập đoàn vào công ty liên kết được loại trừ khỏi báo cáo tài chính hợp nhất Lợi thế thương mại Lợi thế thương mại trên báo cáo tài chính hợp nhất là phần phụ trội giữa mức giá phí hợp nhất kinh doanh so với phần lợi ích của Công ty trong tổng giá trị hợp lý của tài sản, công nợ và công nợ tiềm tàng của công ty con tại ngày thực hiện nghiệp vụ đầu tư Nếu sau ngày kiểm soát công ty con, công ty mẹ tiếp tục đầu tư vào công ty con, công ty mẹ phải xác định giá phí khoản đầu tư thêm và phẩn sở hữu tăng thêm trong giá trị ghỉ sổ của tài sản thuần của công ty con (không tính theo giá trị hợp lý như tại ngày mua) Khoản chênh lệch giữa giá phí đầu tư thêm và giá trị ghỉ sổ tài sản thuần được ghỉ nhận trực tiếp vào lợi nhuận sau thuế chưa phân phối (như giao dịch giữa các cô đông nội bộ) Lợi thế thương mại phát sinh tại ngày công ty mẹ đạt được quyền kiểm soát được trình bày riêng như một loại tài sản có khác trên bảng cân đối kế toán hợp nhất và phân bổ vào kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất theo quy định hiện hành Trường hợp giá trị lợi thế thương mại bị tốn thất trong năm cao hơn giá trị phân bổ hàng năm theo phương pháp đường thẳng thì thực hiện phân bổ theo giá trị bị tổn thất Khi thoái vốn tại công ty con thì giá trị còn lại của khoản lợi thế thương mại chưa khấu hao hết được ghi giảm tương ứng với tỷ lệ vốn bị thoái và tính vào lợi nhuận sau thuế chưa phân phối trong trường hợp công ty mẹ vẫn nắm giữ quyền kiểm soát đối với công ty con hoặc được ghi giảm toàn bộ và tính vào khoản lãilỗ trên báo cáo kết quả kinh doanh hợp nhất trong trường hợp công ty mẹ mắt quyền kiểm soát CONG TY CO PHAN FPT Báo cáo tài chính hợp nhất Số 17 phố Duy Tân Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2020 Phường Dịch Vọng Hậu, quận Cầu Giấy Hà Nội, CHXHCN Việt Nam đến ngày 30 tháng 9 năm 2020 THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) MAU SO B 09-DN/HN Cúc thuyết minh này là một bộ phan hop thanh va can được đọc đồng thời với báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo 3 TÓM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN CHỦ YÊU (Tiếp theo) “Tiền và các khoản tương đương tiền Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, các khoản tiền gửi không kỳ hạn, các khoản đầu tư ngắn hạn, có khả năng thanh khoản cao, dễ dàng chuyến đổi thành tiền và ít rủi ro liên quan đến việc biến động giá trị Các khoản đầu tư tài chính Các khoán đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn bao gồm các khoản đầu tư mà Công ty có ý định và khả năng, giữ đến ngày đáo hạn Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn bao gồm: các khoản tiền gửi ngân hàng có kỳ hạn (bao gồm cả các loại tín phiếu, kỳ phiếu), trái phiếu, cổ phiếu ưu đãi bên phát hành bắt buộc phải mua lại tại một thời điểm nhất định trong tương lai và các khoản cho vay nắm giữ đến ngày đáo hạn với mục đích thu lãi hàng kỳ và các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn khác Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn được ghi nhận bắt đầu từ ngày mua và được xác định giá trị bạn đầu theo giá mua và các chỉ phí liên quan đến giao dịch mua các khoản đầu tư Thu nhập lãi từ các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn sau ngày mua được ghi nhận trên Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trên cơ sở dự thu Lãi được hưởng trước khi Công ty nắm giữ được ghi giảm trừ vào giá gốc tại thời điểm mua Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn được xác định theo giá gốc trừ đi dự phòng phải thu khó đòi : De phòng phải thu khó đòi của các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn được trích lập theo các quy định kế toán hiện hành Đầu tr vào công cụ vốn của đơn vị khác Đầu tư vào công cụ vốn của đơn vị khác phản ánh các khoản đầu tư công cụ vốn nhưng Công ty không có quyền kiểm soát, đồng kiểm soát hoặc có ảnh hưởng đáng kế đối với bên được đầu tư oe đầu tư vào công cụ vốn các đơn vị khác được phản ánh theo nguyên giá trừ các khoản dự phòng giảm : giá đầu tư 10