(Luận văn tốt nghiệp) đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của công ty cổ phần vietfor land

HỌC VIỆN CHÍNH SÁCH VÀ PHÁT TRIỂN KHOA KẾ HOẠCH PHÁT TRIỂN o0o KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN VIETFOR LAND Đơn vị thực tập: CÔNG TY CỔ PHẦN VIETFOR LAND Giáo viên hƣớng dẫn: Th.S Nguyễn Thị Bích Phƣơng Sinh viên thực hiện: Tống Thị Hiền Mã sinh viên: 5083101114 Khóa: 08 Ngành: Kinh tế Chuyên ngành: Kế hoạch phát triển Hà Nội, năm 2021 Luan van LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan khóa luận tốt nghiệp: „„Đánh giá hiệu sử dụng vốn Công ty cổ phần Vietfor Land‟‟ em thực dƣới hƣớng dẫn Th.S Nguyễn Thị Bích Phương Mọi thơng tin, số liệu, bảng biểu luận văn đƣợc đồng ý ban giám đốc Công ty cổ phần Vietfor Land Để hồn thành khóa luận này, nguồn tài liệu tham khảo đƣợc em trích cuối khóa luận, ngồi em khơng sử dụng tài liệu khác Nếu có sai sót, em xin hoàn toàn chịu trách nhiệm Sinh viên Hiền Tống Thị Hiền Luan van LỜI CẢM ƠN Trên thực tế khơng có thành cơng mà khơng gắn liền với hỗ trợ, giúp đỡ dù hay nhiều, dù trực tiếp hay gián tiếp cô chú, thầy cô bạn bè Trong suốt thời gian từ bắt đầu học tập giảng đƣờng Học Viện Chính Sách Phát Triển đến nay, em nhận đƣợc nhiều quan tâm, giúp đỡ thầy cơ, gia đình bạn bè suốt thời gian học Em xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo Công ty cổ phẩn Vietfor Land, cô chú, anh chị đồng nghiệp, bạn bè suốt thời gian vừa qua giúp đỡ, bảo em để em hồn thành tốt cơng việc suốt thời gian thực tập đơn vị Em xin thể kính trọng lịng biết ơn chân thành tới Ts Nguyễn Thị Bích Phương nhiệt tình, bảo, ân cần giúp đỡ em thời gian học tập trƣờng suốt thời gian làm khóa luận Do điều kiện thời gian kiến thức hạn hẹp nhƣ kinh nghiệm thực tế cịn nên khóa luận em khơng tránh khỏi thiếu sót định Qua em mong nhận đƣợc bảo góp ý thầy giáo để khóa luận em đƣợc hồn thiện Cuối cùng, em xin chúc thầy, khoa Kế hoạch phát triển tồn thể thầy cô học viện lời cảm ơn chân thành Em chúc thầy cô sức khỏe tốt, thành công nghiệp “trăm năm trồng ngƣời‟‟ Em xin chân thành cảm ơn ! Hà Nội, ngày 28 tháng 06 năm 2021 Sinh viên thực Hiền Tống Thị Hiền Luan van MỤC LỤC Trang LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT iii DANH MỤC BẢNG BIỀU, SƠ ĐỒ iv LỜI MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài Mục đích nghiên cứu đề tài Phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Bố cục khóa luận CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI DOANH NGHIỆP 1.1 Lý luận chung vốn doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm vốn 1.1.2 Đặc điểm vốn doanh nghiệp 1.1.3 Vai trò vốn doanh nghiệp 1.2 Phân loại loại vốn doanh nghiệp 1.2.1 Căn đặc điểm luân chuyển vốn 1.2.2 Căn vào nguồn hình thành vốn 1.2.3 Căn vào thời gian huy động sử dụng vốn 10 1.2.4 Căn vào phạm vi huy động vốn 11 1.3 Hiệu sử dụng vốn doanh nghiệp 12 1.4 Các nhân tố ảnh hƣởng đến hiệu sử dụng vốn 13 1.4.1 Nhân tố khách quan 13 Luan van 1.4.1.1 Môi trƣờng kinh tế 13 1.4.1.2 Môi trƣờng pháp lý 14 1.4.1.3 Mơi trƣờng trị- văn hóa – xã hội 14 1.4.1.4 Môi trƣờng kỹ thuật công nghệ 14 1.4.2 Nhân tố chủ quan 15 1.4.2.1 Lực lƣợng lao động 15 1.4.2.2 Đặc điểm sản xuất kinh doanh 15 1.5 Các tiêu đánh giá hiệu sử dụng vốn 15 1.5.1 Các tiêu đánh giá hiệu sử dụng vốn lƣu động 15 1.5.2 Các tiêu đánh giá hiệu sử dụng vốn cố định 18 1.5.3 Các tiêu đánh giá hiệu sử dụng tổng vốn 20 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN VIETFOR LAND 22 2.1 Tổng quan Công ty Cổ phần Vietfor Land 22 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 23 2.1.2 Sứ mệnh, tầm nhìn, giá trị cốt lõi 23 2.1.3 Lĩnh vực hoạt động 24 2.1.4 Cơ cấu tổ chức công ty 25 2.1.5 Một số dự án tiêu biểu 28 2.2 Phân tích tình hình tài hiệu sử dụng vốn Công ty cổ phần Vietfor Land 30 2.2.1 Tình hình hoạt động kinh doanh công ty 30 2.2.2 Tình hình tài cơng ty 33 2.2.2.1 Cơ cấu tài sản, nguồn vốn công ty 33 2.2.2.2 Hiệu sử dụng vốn lƣu động 37 2.2.2.3 Hiệu sử dụng vốn cố định 39 Luan van (Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land 2.2.2.4 Hiệu sử dụng tổng vốn 42 2.3 Các nhân tố ảnh hƣởng đến hiệu sử dụng vốn công ty 44 2.3.1 Nhân tố khách quan 44 2.3.2 Nhân tố chủ quan 46 2.4 Đánh giá chung hiệu sử dụng vốn Công ty Cổ phần Vietfor Land 47 2.4.1 Kết đạt đƣợc 47 2.4.2 Những tồn nguyên nhân 48 2.4.2.1 Những tồn 48 2.4.2.1 Nguyên nhân 50 CHƢƠNG 3: KHUYẾN NGHỊ MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN VIETFOR LAND 3.1 Định hƣớng phát triển Công ty 50 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn Công ty Cổ phần VietforLand 50 3.2.1 Giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn lƣu động 51 3.2.2 Giải pháp nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn công ty 53 3.2.2.1 Xây dựng kế hoạch, mục tiêu cụ thể54 3.2.2.2 Áp dụng công nghệ thông tin vào công tác quản lý 55 3.2.2.4 Xây dựng chƣơng trình đào tạo lực lƣợng lao động 56 3.2.2.5 Xây dựng phát triển văn hóa học tập gắn với văn hóa doanh nghiệp 60 KẾT LUẬN 62 TÀI LIỆU THAM KHẢO 63 (Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land Luan van (Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Stt Nghĩa từ viết tắt Từ viết tắt DN Doanh nghiệp BĐS Bất động sản TS Tài sản TSLĐ Tài sản lƣu động TSCĐ Tài sản cố định VLĐ Vốn lƣu động LN Lợi nhuận DT Doanh thu CSH Chủ sở hữu (Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land Luan van (Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức máy quản lý Công ty………………………… 25 Bảng 2.1: Thống kê trình độ nguồn nhân lực công ty năm 2019-2020……… 29 Bảng 2.2: Bảng liệt kê số dự án chung cƣ đất bán bán Công ty cổ phần Vietfor Land…………………………………………………… 30 Bảng 2.3: Một số tiêu kết hoạt động kinh doanh Công ty……… 31 Biểu đồ 2.1: Doanh thu giai đoạn 2018-2020…………………………………… 32 Bảng 2.4: Bảng phân tích cấu nguồn vốn Cơng ty……………………… 33 Bảng 2.5: Hiệu sử dụng vốn lƣu động bình quân Công ty……………… 37 Bảng 2.6: Hiệu sử dụng vốn cố định bình qn Cơng ty……………… 39 Bảng 2.7: Hiệu sử dụng vốn kinh doanh Cơng ty……………………… 41 Sơ đồ 3.1:Trình tự xây dựng chƣơng trình đào tạo phát triển…………… 56 (Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land Luan van (Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Bất động sản(bđs) lĩnh vực quan trọng kinh tế thị trƣờng liên quan đến khối lƣợng lớn tài sản Trong năm vừa qua, thị trƣờng bất động sản nƣớc ta đƣợc hình thành, phát triển đƣợc đánh giá giàu tiềm năng, có nhiều đóng góp tích cực vào phát triển kinh tế xã hội nhƣng chƣa phát triển tồn diện, cịn nhiều bất ổn, nhạy cảm với tác động yếu tố nhƣ: biến động thị trƣờng chứng khốn, ngân hàng, sách nhà nƣớc, dịng vốn đầu tƣ từ nƣớc ngồi,… chí bị ảnh hƣởng dịch bệnh Thị trƣờng bất động sản thay đổi không lƣờng trƣớc đƣợc, giá bất động sản chƣa phản ánh giá trị thật Mặc dù nhà nƣớc có nhiều sách đặc biệt sách tài nhằm điều tiết thị trƣờng hƣớng thật trở thành mũi nhọn kinh tế, nhƣng sách cịn nhiều hạn chế, chƣa đồng bộ, mang tính thời điểm, chƣa thúc đẩy phát triển ngành kinh doanh bất động sản Công ty cổ phần Vietfor Land doanh nghiệp tƣ nhân, hoạt động lĩnh vực môi giới bất động sản, tập trung vào dự án chung cƣ, đất với giá trị trung bình số dự án chung cƣ giá trị cao Công ty cổ phần Vietfor Land tham gia thị trƣờng bất động sản từ năm 2015, nên chƣa có nhiều kinh nghiệm để đối phó với tác động khó lƣờng Đứng trƣớc thực trạng đó, cơng ty cần nên xem xét, đánh giá hiệu sử dụng nguồn vốn có hợp lý hay khơng để đƣa phƣơng án tốt nhằm sử dụng hiệu nguồn vốn, đem lại lợi ích cho cơng ty Để góp phần có đóng góp định nhằm đánh giá thực trạng sử dụng vốn năm qua em lựa chọn đề tài: “ Đánh giá hiệu sử dụng vốn Công Ty Cổ Phần Vietfor Land‟‟ Mục đích nghiên cứu đề tài: (Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land Luan van (Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land Khóa luận nghiên cứu phân tích hiệu sử dụng vốn công ty nhằm đánh giá hiệu sử dụng vốn từ đƣa giải pháp nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn cơng ty Cụ thể nhƣ sau: - Khóa luận đƣa số lý luận chung tình hình sử dụng hiệu sử dụng vốn doanh nghiệp - Phân tích đánh giá thực trạng hiệu tình hình sử dụng hiệu sử dụng vốn Công ty cổ phần Vietfor Land - Từ vấn đề lý luận thực trạng hiệu tình hình sử dụng huy động vốn, đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu tình hình sử dụng vốn Công ty cổ phần Vietfor Land Phạm vi nghiên cứu: - Đối tƣợng nghiên cứu: Tập trung đánh giá hiệu sử dụng vốn Công ty cổ phần Vietfor Land - Phạm vi nghiên cứu: Báo cáo trình bày kết nghiên cứu báo cáo kết hoạt động kinh doanh bảng cân đối kế tốn cơng ty qua ba năm 2018,2019,2020 Phương pháp nghiên cứu: - Phƣơng pháp phân tích, thu thập thơng tin: phân tích, thu thập số liệu từ bảng cáo báo cáo kết hoạt động kinh doanh bảng cân đối kế toán để đánh giá hiệu sử dụng vốn công ty - Phƣơng pháp so sánh: + So sánh số liệu tuyệt đối: để thấy đƣợc biến động tăng giảm, quy mô qua thời kỳ + So sánh số liệu tƣơng đối: để thấy đƣợc tốc độ phát triển mặt quy mô qua thời kì, giai đoạn khác - Phƣơng pháp sử dụng hệ số tài chính: (Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land Luan van (Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land - Vốn chiếm dụng: Thực chất khoản phải trả ngƣời bán, ngƣời mua trả tiền trƣớc, khoản phải trả khác Đây không đƣợc coi nguồn vốn huy động nhƣng sử dụng khoản vốn cơng ty khơng phải trả chi phí sử dụng, nhƣng khơng mà cơng ty lạm dụng là nguồn vốn mà cơng ty chiếm dụng tạm thời Để huy động đầy đủ, kịp thời chủ động vốn kinh doanh, công ty cần phải thực biện pháp sau: - Xây dựng kế hoạch, chiến lƣợc huy động vốn phù hợp với thực trạng thị trƣờng môi trƣờng kinh doanh giai đoạn - Tạo niềm tin cho nơi cung ứng vốn cách nâng cao uy cơng ty nhƣ: tốn khoản nợ hạn, ổn định hợp lý hóa tiêu tài chính,… - Chứng minh đƣợc mục đích sử dụng vón cách đƣa kết kinh doanh hiệu vòng quay vốn năm qua triển vọng năm tới * Tăng cường công tác quản lý khoản phải thu, hạn chế tối đa lượng vốn bị chiếm dụng: Theo dõi chi tiết khoản nợ, tiến hàng xắp xếp khoản phải thu theo thời gian Nhƣ vậy, công ty biết đƣợc cách dễ dàng khoản khách hàng đến hạn để có biện pháp hối thúc khách hàng trả tiền Định kỳ công ty cần tổng kết hoạt động bán hàng, bán đƣợc bao nhiêu, kiếm tra khách hàng hạn, tránh tình trạng để khoản thu rơi vào tình trạng nợ khó địi Nếu khách hàng tốn chậm cơng ty cần xem xét cụ thể để đƣa sách phù hợp nhƣ thời gian gia hạn, giảm nợ nhằm giữ mối quan hệ có sẵn nhờ quan chức can thiệp áp dụng biện pháp khơng mang lại kết * Có biện pháp sử dụng có hiệu vốn tiền tạm thời nhàn rỗi: 52 (Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land Luan van (Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land Với số tiền mà tạm thời công ty chƣa sử dụng đến thay để vào gửi ngân hàng công ty đánh hội đầu tƣ cho hoạt động khác Thay vào đó, cơng ty nên đầu tƣ thêm vào dịch vụ, sản phẩm khác nhằm đem sinh lời số tiền có nhƣ kinh doanh tài chính, * Có biện pháp phịng ngừa rủi: Những rủi ro bất thƣờng kinh doanh nhƣ: kinh tế lạm phát, giá thị trƣờng tăng,… yếu tố khó dự đốn trƣớc Vì vậy, để hạn chế phần tổn thất xảy ra, cơng ty cần phải thực biện pháp phòng ngừa để vốn kinh doanh nói chung vốn lƣu động nói riêng bị hao hụt, cơng ty có nguồn bù đắp, đảm bảo cho trình hoạt động kinh doanh diễn liên tục Cụ thể, biện pháp mà công ty áp dụng là: - Trích lập quỹ dự phịng tài chính, quỹ nợ phải thu khó địi - Việc công ty tham gia bảo hiểm tạo chỗ dựa vững chắc, chắn tin cậy kinh tế, giúp cơng ty có điều kiện tài để chống đỡ có hiệu rủi ro, tổn thất bất ngờ xảy mà không ảnh hƣởng nhiều đến vốn lƣu động - Cuối kỳ, cơng ty cần kiểm tra, rà sốt, đánh giá lại vốn tiền, đối chiếu sổ sách kế toán để xử lý chênh lệch, rủi ro xảy 3.2.2 Giải pháp nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn công ty 3.2.2.1 Xây dựng kế hoạch, mục tiêu cụ thể Trong thời gian qua, công ty chƣa đề kế hoạch, mục tiêu rõ ràng ngắn hạn dài hạn mà nói chung chung chƣa cụ thể Vì xây dựng kế hoạch kinh doanh khả thi sở quan trọng đem lại hiệu cao hoạt động kinh doanh Xây dựng kế hoạch kinh doanh phải vào thực tế thực hiện, phân tích dự báo biến động thị trƣờng Việc lập kế hoạch huy động sử dụng vốn giải pháp tài hữu hiệu nhằm nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Cụ thể việc xây dựng kế hoạch kinh doanh cần làm công việc sau: 53 (Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land Luan van (Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land - Lãnh đạo công ty với trƣởng phòng thảo luận, xem xét đánh giá báo cáo tài tình hình hoạt động, sử dụng vốn năm trƣớc gần Đƣa nhân xét ƣu nhƣợc điểm tình trạng hoạt động cơng ty - Lập bảng hỏi khảo sát online bảng hỏi trực tiếp để thăm dò ý kiến nhân viên Để nhân viên đánh giá đƣa nhận xét mặt tích cực, tiêu cực đóng góp ý kiến cho hoạt động kinh doanh sau - Cuối cùng, tìm nguyên nhân gây tác động mạnh mẽ đến hiệu kinh doanh, làm tăng giảm nguồn vốn công ty Để từ đó, lên kế hoạch xây dựng kế hoạch mục tiêu cụ thể ngắn hạn dài hạn công ty, công ty khắc phục đƣợc nhƣợc điểm mà gặp phải nhằm mục tiêu tăng nguồn vốn, doanh thu công ty 3.2.2.2 Áp dụng công nghệ thông tin vào công tác quản lý Trong thời đại bùng nổ công nghệ thơng tin có nhiều phần mềm cơng nghệ ứng dụng cho công tác quản lý doanh nghiệp nhƣ quản lý khách hàng, quản lý nhân sự, quản lý thu chi , dòng tiền ra, dòng tiền vào cùa cơng ty Vì vậy, việc áp dụng thành thạo công cụ giúp công ty tiết kiệm đƣợc chi phí quản lý cho doanh nghiệp Đồng thời, quản lý cách khoa học nhanh chóng dễ dàng, giảm chi phí quản lý, đỡ thời gian cơng sức, gây đƣợc thiện cảm với đối tác khách hàng 3.2.1.3 Giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn lƣu động Vốn lƣu động tài sản ngắn hạn thƣờng xuyên luân chuyển trình kinh doanh Và thƣờng chiếm tỷ trọng lớn tổng giá trị tài sản công ty đặc biệt loại hình doanh nghiệp bất động sản Bởi vì, cấu tổng tài sản cố định loại hình doanh nghiệp hầu nhƣ khơng có chủ yếu nguồn vốn lƣu động Vì vậy, việc sử dụng hợp lý vốn lƣu động có ảnh hƣởng quan trọng ổn định phát triển công ty Trong 54 (Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land Luan van (Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land báo cáo tài doanh nghiệp, vốn lƣu động đƣợc biểu phận tiền mặt, phải thu Vì việc nâng cao hiệu sử dụng VLĐ vấn đề làm để nâng cao hiệu sử dụng phận Để chủ động việc quản lý vốn lƣu động , trƣớc mơi năm cơng ty cần phải có kế hoạch nhƣ : kế hoạch quản lý kinh doanh, nghiên cứu biến đơng thị trƣờng, trình độ lực quản lý để lập kế hoạch vốn lƣu động cách hợp lý tiết kiệm Nếu lƣợng vốn lƣu động dự kiến thấp nhu cầu thực tế gây khó khăn q trình ln chuyển vốn kinh doanh Thiếu vốn gây nhiều tổn thất nhƣ : không đáp ứng đƣợc nhu cầu thị trƣờng uy tín với khách hàng , khơng thu hút đƣợc nguồn khách hàng Ngƣợc lại nhu cầu VLĐ dự tính cao so với thực tế gây lãng phí, ứ đọng vốn làm tăng khoản chi phí làm ảnh hƣởng tới lợi ích cơng ty 3.2.2.4 Xây dựng chƣơng trình đào tạo lực lƣợng lao động Đối với doanh nghiệp lực lƣợng lao động đóng vai trị nòng cốt việc tạo hiệu doanh thu cho công ty Vietfor Land với cấu quy mô nhỏ Số lƣợng nhân viên có nhân viên kế tốn, nhân viên hành chính- nhân cịn lại nhân viên kinh doanh Vì vậy, việc đào tạo đội ngũ bán hàng chuyên nghiệp thách thức lớn doanh nghiệp Lực lƣợng lao động có tốt tạo doanh thu, tăng nguồn vốn doanh nghiệp Cụ thể, nhƣ sau: Đối với nhân viên đƣợc công ty đề xuất học đào tạo cần đạt đủ tiêu chí sau: + Làm việc tháng + Bán đƣợc nhiều hàng, đạt vƣợt tiêu mức khá, xuất xắc + Cam kết gắn bó năm với cơng ty Đối với nhân viên này, giám đốc trƣởng phòng ngƣời tiếp xúc đánh giá khả hồn thành cơng việc họ, ngƣời 55 (Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land Luan van (Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land đề cử lựa nhân lực tham gia khóa đào tạo marketing, seo website để họ tự chủ động việc tìm kiếm khách hàng, bán đƣợc nhiều hàng Doanh nghiệp áp dụng trình tự xây dựng chƣơng trình đào tạo phát triển đƣợc xây dựng theo bƣớc nhƣ sau: Sơ đồ 3.1:Trình tự xây dựng chương trình đào tạo phát triển 1.Xác định nhu cầu đào tạo 2.Xác định mục tiêu đào tạo Đánh giá lại cần thiết 3.Lựa chọn đối tƣợng đào tạo 4.Xác định chƣơng trình đào tạo lựa chọn phƣơng pháp đào tạo Dự tính chi phí đào tạo Lựa chọn đào tạo giáo viên Đánh giá chương trình kết đào tạo 56 (Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land Luan van (Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land ( Nguồn: Giáo trình quản trị nhân lực - ĐH KTQD) Xác định nhu cầu đào tạo: - Công ty cần xác định phận cần đào tạo là: Bộ phận nhân viên kinh doanh - Đào tạo kỹ chuyên về: marketing, seo website - Số lƣợng đào tạo: 3- ngƣời/ năm ( nhân viên làm tháng, bán hàng tốt vƣợt tiêu cam kết làm lâu dài cho công ty đƣợc ban lãnh đạo xem xét lựa chọn đào tạo trung tâm) Xác định mục tiêu đào tạo: - Mục tiêu chƣơng trình đào tạo: đào tạo cho nhân viên kĩ bán hàng Học viên đƣợc đào tạo công cụ để phụ cho việc bán hàng Sau khóa học, học viên nâng cao đƣợc khả tƣ duy, nhanh nhạy, cập nhập đƣợc kiến thức phong phú Học viên đƣợc cử đào tạo phải ngƣời nắm bắt nhanh, học làm đƣợc kĩ marketing nghiên cứu thị trƣờng, xây dựng phát triển mối quan hệ khách hàng, xây dựng đƣợc phong thái tác phong làm việc; học đƣợc cách bán hàng qua seo website, tạo viết có key lạ thu hút đƣợc khách hàng tiềm - Thời gian đào tạo: khoảng tháng (1 tuần buổi) Thƣờng khóa đào tạo đƣợc cơng ty tổ chức vào tháng hàng năm Lựa chọn đối tƣợng đào tạo: Đối tƣợng đƣợc lựa chọn đào tạo phải đáp ứng đủ điều kiện sau: + Đã làm việc tháng công ty + Cam kết làm việc năm sau khóa đào tạo + Học viên đƣợc lựa chọn xem xét đào tạo phải ngƣời bán hàng khá, xuất sắc, nhanh nhạy công việc Phần ban lãnh đạo cơng ty xem xét, học viên khơng có quyền lựa chọn đƣợc nêu lên ý kiến riêng 57 (Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land Luan van (Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land Xác định chƣơng trình đào tạo lựa chọn phƣơng pháp đào tạo: - Phƣơng pháp đào tạo: lựa chọn cho học viên đào tạo trung tâm Hn - Chƣơng trình đào tạo mà cơng ty xác định là: đào tạo marketing đào tạo seo website Là công cụ giúp cho học viên sử dụng thành thạo kĩ nghiên cứu thị trƣờng, tìm kiếm thông tin chạy quảng cáo web, facebook để tìm kiếm khách hàng tìm năng,… - Kỹ mà cơng ty mong muốn học viên học đƣợc sau khóa đào tạo là: thục kĩ bán hàng đăng bài, chạy quảng cáo, viết đƣợc viết có từ khóa hay, tăng khả tƣ bán hàng Dự tính chi phí đào tạo: - Số lƣợng học viên: ngƣời/2 khóa/1 năm - Dự tính chi phí đào tạo bao gồm: + Chi phí đào tạo trung tâm cho học viên: 10.000.000 triệu đồng/ ngƣời + Chi phí khác( ăn, ngủ nghỉ, xăng xe): 3.000.000 triệu đồng/1 ngƣời Tổng chi phí dự kiến là:104.000.000 triệu đồng Đánh giá kết học viên sau khóa học: Hiện nay, cơng ty chƣa xây dựng quy trình đánh giá cụ thể Đánh giá mức chung chung, không cụ thể rõ ràng hay theo quy trình Học viên sau hồn thành khóa đào tạo đƣợc công ty hỏi số câu hỏi xem nắm bắt đƣợc sau khóa đào tạo hay chƣa Cịn thực hành có việc làm cịn cơng ty khơng có test hay u cầu sau khóa đào tạo Vì vậy, cơng ty cần nên xây dựng quy trình đánh giá học viên trƣớc khóa đào tạo trƣớc 1-2 tháng để bổ sung, sửa đổi nhằm hồn thiện quy trình đánh giá hiệu sau đào tạo nhân viên 58 (Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land Luan van (Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land 3.2.2.5 Xây dựng phát triển văn hóa học tập gắn với văn hóa doanh nghiệp Ở cơng ty việc xây dựng văn hóa hóa doanh nghiệp gắn với văn hóa học tập đem lại hiệu tốt Vietfor Land cơng ty tuổi đời cịn non trẻ với đội ngũ nhân viên trẻ nổ, sáng tạo cơng việc nhƣng chƣa nhiều kinh nghiệm Vì cần tạo thói quen học tập công ty nhằm vốn kiến thức, tăng hiệu lao động, sáng tạo nhân viên mà tạo nên mơi trƣờng văn hóa doanh nghiệp lành mạnh, tạo thoải mái công việc đem lại hiệu công việc cao cho cán công nhân viên *Mục tiêu giải pháp: - Tạo thói quen học tập, tự học, tự học hỏi lẫn nhân viên, nhằm trao đổi kinh nghiệm, khó khăn mà nhân viên gặp phải để giải - Nhân viên trở nên gắn bó, thân thiết với - Tăng cƣờng đoàn kết, gắn bó lãnh đạo với nhân viên, nhân viên với nhân viên - Tạo nên môi trƣờng văn hóa doanh nghiệp lành mạnh, nhân viên cảm thấy thoải mái mơi trƣờng cơng ty từ làm tăng suất lao động sẵn sàng tham gia khóa đào tạo cơng ty - Giúp giữ chân ngƣời lao động * Nội dung giải pháp: Cơng ty cần nên xây dựng thói quen học tập cho cán bộ, công nhân viên Cụ thể nhƣ sau: - Có góc nhỏ để đựng sách kinh doanh, sách tài chính, báo chí, để sau giải lao ngƣời đọc sách thay lƣớt fb hay nghịch điện thoại 59 (Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land Luan van (Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land - Đề quy định văn hóa học tập, giúp đỡ lẫn nhau, ln mỉm cƣời với đồng nghiệp, khơng nói xấu cơng ty, , treo lên bảng nội quy công ty - Cuối tuần , tháng có buổi họp tổng kết nhằm trao đổi ý kiến nhân viên, lãnh đạo với nhân viên để giải đáp thắc mắc, khó khăn mà nhân viên gặp phải, thân thiết lãnh đạo với nhân viên Đề xuất quy định khác cho phù hợp để nhân viên có chun mơn cao giúp đỡ hay bảo nhân viên có trình độ chun môn thấp để họ phát triển - Khen thƣởng làm tốt Đồng thời, xử lý nghiêm vi phạm nội quy công ty * Điều kiện để thực thành công giải pháp: - Ngƣời học sau khóa đào tạo phải ngƣời biết truyền đạt kiến thức, cởi mở, thân thiện, sẵn sàng trao đổi kiến thức kĩ học sau khóa đào tạo mà cơng ty cử - Trƣởng phịng, giám đốc ngƣời biết lắng nghe sẵn sàng lắng nghe khó khăn nhân viên để đƣa hƣớng giải - Nhân viên cởi mở, nhiệt tình, sẵn sàng nói tâm tƣ, nguyện vọng, khó khăn mà gặp phải cho lãnh đạo biết, trao đổi khó khăn mà gặp phải cho đồng nghiệp để giúp đỡ 60 (Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land Luan van (Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land KẾT LUẬN Trong chế thị trƣờng, nhu cầu vốn vơ to lớn, địi hỏi doanh nghiệp phải huy động sử dụng vốn cho có hiệu để đạt đƣợc lợi nhuận cao trình hoạt động kinh doanh Sau thời gian thực tập công ty , em tiếp thu đƣợc số kiến thức thực tế kết hợp với lý thuyết đƣợc học trƣờng với giúp đỡ giáo viên hƣớng dẫn cô chú, anh chị cơng ty, em hồn thành khóa luận Trong khóa luận: “Đánh giá hiệu sử dụng vốn Công ty cổ phần vietfor land” em trình bày sở lý luận nguồn vốn, đánh giá hiệu trình sử dụng, quản lý vốn công ty đƣa số biện pháp nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn công ty Cổ phần Vietfor Land, nhiên biện pháp đề số dự báo trình xem xét áp dụng doanh nghiệp cần có điều chỉnh cho phù hợp với thực tế để hoạt động kinh doanh Vietfor Land ngày phát triển 61 (Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land Luan van (Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình Quản trị nhân lực (2011), Đại học Kinh tế Quốc dân TS.Nguyễn Vân Điềm & PTS.TS Nguyễn Ngọc Quân , 2007, Giáo trình quản trị nhân lực, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân Nguyễn Văn Công (chủ biên), 2009, Giáo trình Phân tích Kinh doanh, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân Công Ty Cổ Phần Vietfor Land, 2018 báo cáo tài tổng hợp Cơng Ty Cổ Phần Vietfor Land, 2019 báo cáo tài tổng hợp Công Ty Cổ Phần Vietfor Land, 2020 báo cáo tài tổng hợp Cơng Ty Cổ Phần Vietfor Land, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh từ năm 2018 đến năm 2019 Một số tài liệu trang Web mạng Internet - https://m.cafef.vn/loat-chinh-sach-phap-ly-quan-trong-trong-nam-2020-tac dong-den-thi-truong-bds-nam-2021-20210108154349364.chn - https://www.pace.edu.vn/so-tay-doanh-tri/ChiTiet/1029/7-cach-su-dung-von- luu-dong-hieu-qua/31 - https://luatcongty.vn/vai-tro-cua-von-trong-doanh-nghiep/ 62 (Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land Luan van (Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land 63 (Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land Luan van (Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land 64 (Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land Luan van (Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land 65 (Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land Luan van (Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land (Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land(Luan.van.tot.nghiep).danh.gia.hieu.qua.su.dung.von.cua.cong.ty.co.phan.vietfor.land