Thông tin tài liệu
BỘ KẾ HOẠCH VÀ ĐẦU TƯ HỌC VIỆN CHÍNH SÁCH VÀ PHÁT TRIỂN -o0o - KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM Giảng viên : TS Mai Thị Hoa Mã sinh viên: 5083402126 Họ tên : Lê Thị Bích Loan Lớp : Tài 8A Khoa : Tài đầu tư Hà Nội, tháng năm 2021 i Luan van Lời cảm ơn Trong trình thực báo cáo này, em nhận nhiều giúp đỡ tận tình từ anh, chị, cơ, phịng ban cuả công ty với đồng hành, hỗ trợ từ giảng viên cô TS Mai Thị Hoa giảng viên khác Khoa Tài – Đầu tư Em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến tất người giúp đỡ em để hoàn thành khóa luận Mặc dù cố gắng, khó tránh khỏi thiếu sót nội dung hình thức Em mong tiếp tục nhận đóng góp ý kiến từ q cơng ty, giảng viên hướng dẫn để báo cáo hoàn thiện Hà Nội, tháng năm 2021 Sinh viên thực Lê Thị Bích Loan i Luan van MỤC LỤC MỤC LỤC ii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT iv BẢNG BIỂU v LỜI MỞ ĐẦU Chương 1: Cơ sở lý luận chung phân tích báo cáo tài doanh nghiệp 1.1 Tổng quan phân tích báo cáo tài doanh nghiệp 1.1.2 Chức năng, vai trị tài doanh nghiệp 1.1.3 Khái niệm phân tích báo cáo tài doanh nghiệp 1.1.4 Ý nghĩa phân tích báo cáo tài doanh nghiệp 1.1.5 Mục tiêu phân tích báo cáo tài doanh nghiệp 1.2 Phương pháp phân tích báo cáo tài doanh nghiệp 1.2.1 Phương pháp so sánh 1.2.2 Phương pháp tỷ lệ 10 1.3 Quy trình phân tích báo cáo tài doanh nghiệp 10 1.3.1 Thông tin sử dụng phân tích báo cáo tài doanh nghiệp 10 1.3.2 Các bước phân tích báo cáo tài doanh nghiệp 11 1.4 Nội dung phân tích báo cáo tài doanh nghiệp 12 1.4.1 Phân tích bảng cân đối kế tốn 12 1.4.2 Phân tích báo cáo kết kinh doanh 15 1.5 Các yếu tố ảnh hưởng đến việc phân tích báo cáo tài 21 1.5.1 Yếu tố chủ quan 21 1.5.2 Yếu tố khách quan 21 Chương 2: phân tích báo cáo tài cơng ty Cổ phần Quản lý quỹ Ngân hàng Thương mại cổ phần Đại chúng Việt Nam (PVCB Capital) 22 2.1 Khái quát công ty 22 2.1.1 Thông tin doanh nghiệp 22 2.1.2 Tóm lược trình hình thành phát triển 22 2.1.3 Sứ mệnh, tầm nhìn 22 2.1.4 Cơ cấu tổ chức máy kinh doanh 23 2.1.5 Các sản phẩm, dịch vụ chủ yếu 23 2.2 Phân tích báo cáo tài 28 2.2.1 Phân tích bảng cân đối kế toán 28 2.2.2 Báo cáo kết kinh doanh 33 ii Luan van 2.3 Nhận xét tình hình tài cơng ty 40 Chương 3: Một số giải pháp cải thiện tình hình tài cơng ty Cổ phần Quản lý quỹ Ngân hàng Thương mại cổ phần Đại chúng Việt Nam (PVCB Capital) 42 3.1 Định hướng phát triển công ty 42 3.2 Đề xuất vấn đề liên quan để giải khó khăn tranh thủ hội để mở rộng nâng cao hiệu 43 PHỤ LỤC 44 TÀI LIỆU THAM KHẢO 58 iii Luan van (Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT CCQ Chứng quỹ DMĐT Danh mục đầu tư HTX Hợp tác xã TMCP Thương mại cổ phần TNHH Trách nhiệm hữu hạn QLDN Quản lý doanh nghiệp UBCK Uỷ ban chứng khoán (Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam iv Luan van (Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam BẢNG BIỂU Sơ đồ 1.1 Sơ đồ cấu tổ chức máy kinh doanh Bảng 2.1 Chỉ số khả toán Bảng 2.2 Hệ số hoạt động Bảng 2.3 Chỉ số khả sinh lời Bảng 2.4 Tỷ suất sử dụng chi phí (Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam v Luan van (Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Bất Nhà đầu tư, Chủ doanh nghiệp đầu tư vào lĩnh vực kinh doanh mong muốn biết có nên đầu tư hay khơng; kết kinh doanh đạt nào? Để đáp ứng yêu cầu trên, Nhà đầu tư, Chủ doanh nghiệp xem tình hình tài doanh nghiệp thơng qua việc đánh giá tình hình tài doanh nghiệp Tài tất mối quan hệ kinh tế tiêu biểu hình thức tiền tệ phát sinh trình hình thành sử dụng quỹ tiền tệ tồn khách quan trình tái sản xuất doanh nghiệp Báo cáo tài (BCTC) dùng để cung cấp thơng tin tình hình tài chính, tình hình kinh doanh, luồng tiền thông tin khác “Bản thuyết minh Báo cáo tài chính” Có thể coi BCTC tranh tồn diện tình hình tài chính, khả sức mạnh doanh nghiệp thời điểm định Hoạt động tài doanh nghiệp có quan hệ trực tiếp với hoạt động sản xuất kinh doanh Cơng tác tài tốt hay xấu tác động thúc đẩy kìm hãm trình sản xuất kinh doanh.Vì cần phải thường xuyên, kịp thời đánh giá, kiểm tra phân tích tình hình tài doanh nghiệp phân tích tình hình tài giữ vai trị quan trọng việc định thành bại doanh nghiệp thương trường Mục đích nghiên cứu Thực đề tài với mục đích nghiên cứu tình hình tài cơng ty thơng qua báo cáo tài Trên sở đánh giá đưa giải pháp thích hợp nâng cao hoạt động kinh doanh cơng ty Phương pháp nghiên cứu Về lí thuyết có nhiều phương pháp để phân tích báo cáo tài doanh nghiệp thực tế người ta thường dùng phương pháp định lượng phương pháp so sánh phương pháp phân tích tỷ lệ Ngồi ra, người ta áp dụng thêm phương pháp phân tích định tính 3.1 Phương pháp phân tích định lượng 3.1.1 Phương pháp so sánh Phương pháp so sánh phương pháp sử dụng phổ biến phân tích tài Để vận dụng phép só sánh phân tích tài cần quan (Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam Luan van (Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam tâm đến tiêu chuẩn so sánh, điều kiện so sánh tiêu phân tích kỹ thuật so sánh - Tiêu chuẩn so sánh: + Sử dụng số liệu tài nhiều kỳ trước đế đánh giá dự báo xu hướng tiêu tài Thơng thường số liệu phân tích tổ chức từ đến năm liền kề + Sử dụng số kế hoạch, số dự toán để đánh giá doanh nghiệp có đạt mục tiêu tài năm Thơng thường nhà quản trị doanh nghiệp chọn gốc so sánh để xây dựng chiến lược hoạt động cho tổ chức - Kỹ thuật so sánh: + So sánh theo chiều ngang (trình bày báo theo kiểu so sánh) + So sánh theo chiều dọc (trình bày báo cáo theo quy mơ chung) 3.1.2 Phương pháp phân tích tỷ lệ Số tỷ lệ biểu mối quan hệ lượng với lượng khác Bản thân số tỷ lệ không mang ý nghĩa định so sánh với số tỷ lệ giai đoạn trước hay số trung bình ngành giúp cho nhà phân tích đưa kết luận mục tiêu cần phân tích 3.2 Phương pháp phân tích định tính Khi phân tích tình hình quản lý tài sử dụng vốn lưu động nói riêng phân tích báo cáo tài nói riêng cần có kết hợp tỷ số với đặc điểm mang tính đặc thù doanh nghiệp yếu tố xung quanh để nhận xét đắn Vì phương pháp định lượng đơi khơng xác chi tiêu phân tích thời điểm, đồng thời q trình sản xuất kinh doanh chịu ảnh hưởng nhiều yếu tố chất nghề nghiệp kinh doanh, môi trường kinh doanh… Đối tượng phạm vi nghiên cứu 4.1 Đối tượng nghiên cứu Báo cáo tài cơng ty Cổ phần Quản lý quỹ Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam (PVCB Capital) 4.2 Phạm vi nghiên cứu Phân tích báo cáo tài cơng ty Cổ phần Quản lý quỹ Ngân hàng thương mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam (PVCB Capital) giai đoạn 2018 – 2020 Cấu trúc đề tài Ngồi phần mở đầu kết luận đề tài nghiên cứu gồm chương: (Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam Luan van (Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam Chương 1: Cơ sở lý luận chung phân tích báo cáo tài Chương 2: Thực trạng phân tích báo cáo tài cơng ty Cổ phần Quản lý quỹ Ngân hàng Thương mại cổ phần Đại chúng Việt Nam (PVCB Capital) Chương 3: Một số giải pháp cải thiện tình hình tài cơng ty Cổ phần Quản lý quỹ Ngân hàng Thương mại cổ phần Đại chúng Việt Nam (PVCB Capital) (Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam Luan van (Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam Chương 1: Cơ sở lý luận chung phân tích báo cáo tài doanh nghiệp 1.1 Tổng quan phân tích báo cáo tài doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm tài doanh nghiệp Tài doanh nghiệp trình tạo lập, phân phối sử dụng quỹ tiền tệ trình hoạt động doanh nghiệp nhằm góp phần đạt tới mục tiêu doanh nghiệp Các hoạt động liên quan tới tạo lập, phân phối sử dụng quỹ tiền tệ hoạt động tài doanh nghiệp Hoạt động tài doanh nghiệp biểu mối quan hệ tài doanh nghiệp bao gồm: mối quan hệ doanh nghiệp với nhà nước, mối quan hệ doanh nghiệp với chủ thể khác… mối quan hệ nội doanh nghiệp Quan hệ doanh nghiệp với nhà nước: mối quan hệ phát sinh doanh nghiệp nhà nước cấp vốn hoạt động (đối với doanh nghiệp nhà nước) doanh nghiệp thực nghĩa vụ tài với nhà nước như: nộp khoản thuế, lệ phí… vào ngân sách nhà nước Quan hệ doanh nghiệp với chủ thể khác: quan hệ mặt tốn việc mua bán tài sản, hàng hóa, dịch vụ doanh nghiệp; vay vốn, đầu tư vốn, toán tiền lãi cho ngân hàng, tổ chức tín dụng Quan hệ nội doanh nghiệp: thể qua việc doanh nghiệp toán tiền lương, tiền thưởng cho cơng nhân viên, quan hệ tốn phận doanh nghiệp Ngoài ra, hoạt động khác phân phối lợi nhuận sau thuế doanh nghiệp, tạo lập quỹ đầu tư phát triển tương lai hay trả cổ tức cho cổ đơng 1.1.2 Chức năng, vai trị tài doanh nghiệp 1.1.2.1 Chức tài doanh nghiệp Tổ chức vốn luân chuyển vốn: Doanh nghiệp đơn vị sản xuất kinh doanh, cung cấp hàng hóa dịch vụ cho thị trường, phát sinh nhu cầu vốn Tùy theo loại hình, quy mơ, phương thức, lĩnh vực hoạt động mà doanh nghiệp huy động nguồn: Ngân sách nhà nướccấp, vốn liên doanh, vốn tự bổ sung, vốn vay ngân hàng tổ chức tín dụng khác, Nội dung chức bao gồm: Thứ nhất, định mức nhu cầu vốn (bao gồm vốn lưu động vốn cố định) để phục vụ cho trình sản xuất kinh doanh Để thực hoạt động cần phải dựa đặc thù kinh doanh doanh nghiệp quy trình sản xuất, đặc thù sản phẩm, Đồng thời, nhà hoạch định chiến lược phải nắm quy luật biến động mối quan hệ số doanh thu, tài (Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam Luan van (Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam PHỤ LỤC BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Nguồn: báo cáo tài năm 2018 – 2019) Thuyết TÀI SẢN minh 2019 2018 (Đã điều chỉnh) VND VND 116.925.601.689 117.626.282.853 7.465.729.624 73.965.878.079 2.050.174.624 1.765.878.079 5.415.555.000 72.200.000.000 102.548.974.699 32.579.828.135 103.431.474.604 32.632.975.051 (882.499.905) (53.146.916) 6.910.897.366 10.458.578.269 3.077.224.032 3.284.873.335 12.071.735.029 13.557.704.934 (8.238.061.695) (6.384.000.000) - 621.998.370 TÀI SẢN NGẮN A HẠN Tiền khoản tương I đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền Các khoản đầu tư tài II ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn II Các khoản phải thu ngắn I hạn Phải thu hoạt động nghiệp vụ Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi V Tài sản ngắn hạn (Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam 44 Luan van (Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam khác Chi phí trả trước ngắn hạn - 621.998.370 750.605.033 463.129.078 394.422.800 394.422.800 394.422.800 394.422.800 29.508.359 68.706.278 1.883.359 17.706.278 1.087.995.559 1.163.709.195 (1.086.112.200) (1.146.002.917) 27.625.000 51.000.000 221.000.000 258.000.000 (193.375.000) (207.000.000) 326.673.874 - 326.673.874 - 117.676.206.722 118.089.411.931 TÀI SẢN DÀI B HẠN Các khoản phải thu dài I hạn Phải thu dài hạn khác II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá 10 Giá trị hao mòn - luỹ kế Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá 11 Giá trị hao mòn - luỹ kế Tài sản dài hạn V khác Chi phí trả trước dài hạn TỔNG CỘNG TÀI SẢN NGUỒN VỐN Th uyế t h 31/12/2018 01/01/2018 VND VND (Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam 45 Luan van (Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam A I B NỢ PHẢI TRẢ Nợ ngắn hạn Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 12 13 14 Quỹ khen thưởng, phúc lợi VỐN CHỦ SỞ HỮU 15 Vốn đầu tư chủ sở hữu Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN Th uyế t h CHỈ TIÊU - Chứng khoán lưu ký cơng ty quản lý quỹ Chứng khốn giao dịch Chứng khốn chưa lưu ký cơng ty quản lý quỹ Tiền gửi nhà đầu tư ủy thác Tiền gửi nhà đầu tư ủy thác nước 16 4.013.023.267 19.359.191.166 4.013.023.267 19.359.191.166 37.643.436 318.256.959 47.700.000 616.570.644 744.002.514 1.832.763.413 3.022.118.117 16.077.340.950 161.559.200 514.259.200 114.076.388.664 115.532.977.148 100.000.000.000 100.000.000.000 999.048.486 999.048.486 1.952.698.486 1.799.048.486 1.437.661.788 1.284.011.788 9.686.979.904 11.450.868.388 118.089.411.931 134.892.168.314 31/12/2018 01/01/2018 4.209.140.000 2.099.290.000 4.209.140.000 2.099.290.000 17.378.000.000 18.906.550.000 20.274.096.736 17.871.727.205 20.274.096.736 17.871.727.205 (Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam 46 Luan van (Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam Danh mục đầu tư nhà đầu tư ủy thác Nhà đầu tư ủy thác nước Các khoản phải thu nhà đầu tư ủy thác Các khoản phải trả nhà đầu tư ủy thác 6.894.500.577.035 10.224.524.610 865 10.224.524.610 865 18 2.111.626.573.804 7.252.000.000 19 8.837.942.884 14.329.790.524 17 6.894.500.577.035 Đỗ Thị Kim Cúc Trưởng phịng Tài kế toán Trần Quang Vinh Giám đốc Hà Nội, ngày 18 tháng 01 năm 2019 (Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam 47 Luan van (Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN (Nguồn: báo cáo tài năm 2019 – 2020) Mã số Thuyết minh TÀI SẢN 31/12/2020 01/01/2020 VND VND 117.448.594.589 116.925.601.689 7.613.153.275 7.465.729.624 100 A TÀI SẢN NGẮN HẠN 110 I Tiền khoản tương đương tiền 111 Tiền 2.613.153.275 2.050.174.624 Các khoản tương đương tiền 5.000.000.000 5.415.555.000 112 48 Luan van (Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam (Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam 120 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 104.692.177.955 102.548.974.699 Đầu tư ngắn hạn 104.692.177.955 103.431.474.604 129 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn - (882.499.905) 130 III Các khoản phải thu ngắn hạn 5.131.263.359 6.910.897.366 132 Trả trước cho người bán 274.886.466 - 134 Phải thu hoạt động nghiệp vụ 4.243.152.323 3.077.224.032 135 Các khoản phải thu khác 12.381.884.135 12.071.735.029 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi (11.768.659.565) (8.238.061.695) 121 139 49 Luan van (Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam (Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam 150 V Tài sản ngắn hạn khác 12.000.000 - 154 Thuế khoản phải thu Nhà nước 12.000.000 - 200 B TÀI SẢN DÀI HẠN 1.080.508.469 750.605.033 210 I Các khoản phải thu dài hạn 394.422.800 394.422.800 218 Phải thu dài hạn khác 394.422.800 394.422.800 220 II Tài sản cố định 45.382.501 29.508.359 221 Tài sản cố định hữu hình 43.257.501 1.883.359 222 - Nguyên giá 1.135.185.559 1.087.995.559 223 - Giá trị hao mòn luỹ kế (1.091.928.058) (1.086.112.200) 227 Tài sản cố định vơ hình 2.125.000 27.625.000 10 11 12 50 Luan van (Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam (Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam 228 - Nguyên giá 221.000.000 221.000.000 229 - Giá trị hao mòn luỹ kế (218.875.000) (193.375.000) 260 V Tài sản dài hạn khác 640.703.168 326.673.874 261 Chi phí trả trước dài hạn 640.703.168 326.673.874 270 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 118.529.103.058 117.676.206.722 31/12/2020 01/01/2020 VND VND 3.058.600.384 3.055.471.440 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Mã số 300 NGUỒN VỐN A Thuyết minh NỢ PHẢI TRẢ 51 Luan van (Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam (Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam 310 I Nợ ngắn hạn 3.058.600.384 3.055.471.440 314 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 31.422.009 62.749.179 315 Phải trả người lao động 81.500.000 54.500.016 316 Chi phí phải trả 14 454.313.114 796.450.905 319 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 15 2.340.606.061 1.985.212.140 323 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 150.759.200 156.559.200 400 B VỐN CHỦ SỞ HỮU 115.470.502.674 114.620.735.282 Vốn đầu tư chủ sở hữu 411 100.000.000.000 100.000.000.000 417 Quỹ đầu tư phát triển 999.048.486 999.048.486 418 Quỹ dự phịng tài 2.087.698.486 1.952.698.486 419 Quỹ khác thuộc vốn 1.572.661.788 1.437.661.788 13 16 52 Luan van (Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam (Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 10.811.093.914 10.231.326.522 440 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 118.529.103.058 117.676.206.722 Mã số CHỈ TIÊU 31/12/2020 01/01/2020 006 Chứng khoán lưu ký công ty quản lý quỹ 1.310.000.000 3.562.890.000 007 1.1 Chứng khoán giao dịch 1.310.000.000 3.562.890.000 020 Chứng khoán chưa lưu ký công ty quản lý quỹ 17.378.000.000 17.378.000.000 030 Tiền gửi nhà đầu tư ủy thác 29.843.563.658 14.214.312.260 Thuyết minh 17 53 Luan van (Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam (Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam - Tiền gửi nhà đầu tư ủy thác nước 040 Danh mục đầu tư nhà đầu tư ủy thác 041 - Nhà đầu tư ủy thác nước 050 Các khoản phải thu nhà đầu tư ủy thác 051 Các khoản phải trả nhà đầu tư ủy thác 031 29.843.563.658 14.214.312.260 8.015.261.067.122 3.505.557.114.020 8.015.261.067.122 3.505.557.114.020 19 4.260.584.507.378 4.497.637.313.361 20 8.861.898.399 6.207.749.734 18 Phạm Thị Thanh Vân Nguyễn Thời Đại Trần Quang Vinh Người lập Kế toán trưởng Giám đốc 54 Luan van (Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam (Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Năm 2020 Mã CHỈ TIÊU số 01 Thuyết Năm 2020 minh VND VND 17.866.140.833 13.296.272.948 - - Doanh thu Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu hoạt động kinh doanh 21 17.866.140.833 13.296.272.948 Chi phí hoạt động kinh doanh, giá vốn hàng bán 22 7.915.738.506 5.777.984.565 Lợi nhuận gộp hoạt động kinh doanh 9.950.402.327 7.518.288.383 21 Doanh thu hoạt động tài 23 4.208.453.419 6.480.210.994 22 Chi phí tài 24 296.218.892 972.240.598 Chi phí quản doanh nghiệp 25 12.866.994.216 11.194.555.738 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 995.642.638 1.831.703.041 02 10 11 20 25 30 21 Năm 2019 lý (Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam 55 Luan van (Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam 32 11 Chi phí khác 10.875.246 493.097.474 40 12 Lợi nhuận khác (10.875.246) (493.097.474) 50 13 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 984.767.392 1.338.605.567 51 14 - - 984.767.392 1.338.605.567 98 134 60 70 Chi phí thuế thu nhập 26 doanh nghiệp hành 16 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 17 Lãi cổ phiếu 27 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Năm 2018 Mã số CHỈ TIÊU Thuyết minh Năm 2018 Năm 2017 VND VND 01 Doanh thu 20 16,134,260,002 16,209,840,988 10 Doanh thu hoạt động kinh doanh 20 16,134,260,002 16,209,840,988 11 Chi phí hoạt động kinh doanh, giá vốn hàng bán 21 5,337,668,595 6,724,542,921 20 Lợi nhuận gộp hoạt động kinh doanh 10,796,591,407 9,485,298,067 21 22 25 22 7,802,310,711 7,917,739,365 Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài 23 987,178,508 (1,388,139,881) Chi phí quản lý doanh nghiệp 24 19,068,312,074 15,357,343,019 (Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam 56 Luan van (Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam 30 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (1,456,588,464) 3,433,834,294 50 13 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (1,456,588,464) 3,433,834,294 51 14 - 360,652,227 60 16 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (1,456,588,464) 3,073,182,067 70 17 Lãi cổ phiếu (146) 307 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 25 26 Phạm Thị Thanh Vân Người lập Đỗ Thị Kim Cúc Trưởng phòng Tài kế tốn Trần Quang Vinh Giám đốc Hà Nội, ngày 18 tháng 01 năm 2019 (Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam 57 Luan van (Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam (Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam(Luan.van.tot.nghiep).phan.tich.bao.cao.tai.chinh.tai.cong.ty.co.phan.quan.ly.quy.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.dai.chung.viet.nam
Ngày đăng: 30/12/2023, 05:05
Xem thêm:
