Phương pháp nghiên cứu.Phương pháp nghiên cứu được sử dụng trong luận văn bao gồm: Phương pháp thu thập số liệu từ báo cáo tài chính, phỏng vấn trựctiếp các nhân viên của công ty, thu t
NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ VỐN KINH
Vốn kinh doanh và nguồn vốn kinh doanh
1.1.1 Khái niệm và đặc trưng của vốn kinh doanh Để tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh, các doanh nghiệp, dù lớn hay nhỏ đều cần một số vốn nhất định để hình thành nên những tài sản cần thiết Vốn là tiền đề, có tính chất quyết định đến quy mô và hoạt động của doanh nghiệp.
Vốn kinh doanh của doanh nghiệp là toàn bộ số tiền ứng trước mà doanh nghiệp bỏ ra để đầu tư hình thành các tài sản cần thiết cho hoạt động sản xuất kinh doanh Đây là nguồn lực tài chính quan trọng giúp doanh nghiệp thực hiện các hoạt động kinh doanh, tạo ra giá trị và lợi nhuận.
Quá trình tuần hoàn vốn kinh doanh của doanh nghiệp là chu kỳ liên tục chuyển đổi hình thái biểu hiện của vốn từ tiền tệ sang vốn vật tư, hàng hóa và ngược lại Quá trình này phụ thuộc vào đặc điểm kinh tế, kỹ thuật của từng ngành kinh doanh và trình độ tổ chức sản xuất của doanh nghiệp Để tối ưu hóa hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh, doanh nghiệp cần nhận thức đầy đủ về các đặc trưng của vốn và quản lý chu kỳ tuần hoàn vốn kinh doanh một cách hiệu quả.
Vốn đại diện cho một lượng tài sản cụ thể và phải được thể hiện bằng giá trị của những tài sản có thực, bao gồm cả tài sản hữu hình và vô hình Điều này có nghĩa là vốn phải được gắn liền với giá trị của các tài sản cụ thể, giúp đo lường và xác định giá trị của vốn một cách chính xác.
- Vốn phải luôn được vận động để sinh lời, và có giá trị về mặt thời gian.
Vốn phải gắn liền với một chủ sở hữu cụ thể, không thể tồn tại dưới dạng vốn vô chủ Khi được gắn liền với chủ sở hữu nhất định, vốn mới có thể được sử dụng một cách hợp lý và đạt được hiệu quả cao.
- Vốn phải được tích tụ, tập trung đến một lượng nhất định mới có thể phát huy tác dụng để đầu tư vào sản xuất kinh doanh.
1.1.2 Thành phần của vốn kinh doanh
Vốn kinh doanh của doanh nghiệp được phân loại theo các tiêu thức nhất định để phục vụ yêu cầu quản lý và sử dụng vốn hiệu quả, tiết kiệm Việc phân loại này giúp các doanh nghiệp nắm rõ nguồn vốn, từ đó có chiến lược sử dụng và quản lý vốn phù hợp, nhằm tối ưu hóa hiệu quả kinh doanh.
1.1.2.1 Phân loại theo kết quả của hoạt động đầu tư
Vốn kinh doanh của doanh nghiệp được phân chia thành ba loại chính dựa trên tiêu thức này, bao gồm vốn kinh doanh đầu tư vào tài sản lưu động, vốn kinh doanh đầu tư vào tài sản cố định và vốn kinh doanh đầu tư vào tài sản tài chính của doanh nghiệp, giúp doanh nghiệp quản lý và phân bổ nguồn vốn hiệu quả.
VKD đầu tư vào TSLĐ là khoản vốn quan trọng giúp doanh nghiệp hình thành các tài sản lưu động phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh Số vốn này bao gồm các loại vốn bằng tiền, vốn vật tư, hàng hóa và các tài sản lưu động khác, đóng vai trò thiết yếu trong việc duy trì và phát triển hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.
VKD đầu tư vào tài sản cố định (TSCĐ) là số vốn đầu tư để hình thành các tài sản cố định hữu hình và vô hình, bao gồm nhà xưởng, máy móc, phương tiện vận tải, thiết bị truyền dẫn, bằng phát minh sáng chế, nhãn hiệu sản phẩm độc quyền và các tài sản khác có giá trị sử dụng lâu dài cho doanh nghiệp.
VKD thường tập trung đầu tư vào các tài sản chính như cổ phiếu, trái phiếu doanh nghiệp, trái phiếu chính phủ, chứng chỉ quỹ đầu tư và các giấy tờ có giá khác Cơ cấu vốn đầu tư vào các tài sản này thường khác nhau giữa các doanh nghiệp do sự đa dạng về đặc điểm ngành sản xuất kinh doanh.
Phân loại tài sản đầu tư giúp doanh nghiệp lựa chọn cơ cấu đầu tư hợp lý và hiệu quả Để đạt được hiệu quả kinh doanh cao, các doanh nghiệp cần đảm bảo sự đồng bộ và cân đối về năng lực sản xuất giữa các tài sản đầu tư, đồng thời đảm bảo tính thanh khoản và khả năng phân tán rủi ro của tài sản đầu tư.
1.1.2.2 Căn cứ vào đặc điểm luân chuyển của vốn
Theo đặc điểm luân chuyển, VKD được chia làm vốn cố định và vốn lưu động. a) Vốn cố định
Vốn cố định là khoản tiền mà doanh nghiệp đầu tư ban đầu để hình thành tài sản cố định (TSCĐ) phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh Đặc điểm luân chuyển của vốn cố định phụ thuộc vào đặc điểm kinh tế - kỹ thuật của TSCĐ, thường được sử dụng trong nhiều năm và bị hao mòn dần Mặc dù hình thái vật chất và đặc tính sử dụng ban đầu không thay đổi, giá trị của TSCĐ sẽ bị chuyển dịch vào giá trị sản phẩm sản xuất ra, tạo nên những đặc điểm cơ bản của vốn cố định.
Vốn cố định đóng vai trò quan trọng trong nhiều chu kỳ sản xuất kinh doanh, thể hiện tính ổn định và lâu dài của tài sản này Trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh, vốn cố định được luân chuyển dần từng phần vào giá trị sản phẩm, phản ánh sự chuyển đổi giá trị của tài sản cố định thành giá trị của sản phẩm.
+ Sau nhiều chu kỳ sản xuất kinh doanh, vốn cố định mới hoàn thành một vòng luân chuyển.
Vốn cố định đóng vai trò quan trọng trong tổng vốn kinh doanh của doanh nghiệp, và việc tăng vốn cố định có tác động lớn đến việc nâng cao cơ sở vật chất kỹ thuật Do đó, đặc điểm luân chuyển của vốn cố định cũng ảnh hưởng mạnh mẽ đến nội dung và biện pháp quản lý sử dụng tài sản cố định (TSCĐ) của doanh nghiệp.
Vốn lưu động là toàn bộ số tiền mà doanh nghiệp đầu tư để hình thành các tài sản ngắn hạn cần thiết cho hoạt động sản xuất kinh doanh Đây là nguồn vốn quan trọng giúp doanh nghiệp duy trì và phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh của mình.
Quản trị vốn kinh doanh của doanh nghiệp
Vốn là nền tảng và điều kiện tiên quyết cho mọi hoạt động của doanh nghiệp (DN) Trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt hiện nay, việc tối đa hóa hiệu quả sử dụng vốn trở thành yêu cầu cấp thiết đối với mỗi DN Để duy trì và phát triển bền vững, nâng cao hiệu quả quản trị vốn kinh doanh là nhiệm vụ quan trọng hàng đầu mà mỗi doanh nghiệp cần quan tâm và thực hiện.
Vậy, quản trị vốn kinh doanh là gì?
Quản trị vốn kinh doanh là quá trình lựa chọn, đưa ra quyết định và tổ chức thực hiện các quyết định huy động vốn, sử dụng vốn nhằm đạt được các mục tiêu hoạt động của doanh nghiệp Đây là hoạt động quan trọng giúp doanh nghiệp đảm bảo nguồn vốn cần thiết để hoạt động, phát triển và cạnh tranh trên thị trường.
Mục tiêu hoạt động của doanh nghiệp cần được xem xét từ nhiều góc độ khác nhau Trong khi tối đa hóa lợi nhuận là mục tiêu phù hợp ở góc độ sản xuất kinh doanh, thì ở góc độ tài chính, mục tiêu nên là tối đa hóa giá trị hoặc tối đa hóa lợi ích cho chủ sở hữu, bao gồm cả việc tính đến giá trị thời gian của tiền và mức độ rủi ro của khoản đầu tư Để đạt được mục tiêu cuối cùng là tối đa hóa giá trị của chủ sở hữu hoặc tối đa hóa giá cổ phiếu trên thị trường, cần kết hợp mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận với việc xử lý yếu tố thời gian và rủi ro trong môi trường kinh doanh đầy biến động.
1.2.2 Nội dung quản trị vốn kinh doanh 1.2.2.1 Tổ chức đảm bảo nguồn vốn kinh doanh
Tổ chức đảm bảo nguồn vốn kinh doanh (VKD) là quá trình tìm kiếm nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu phát sinh Dựa trên cách phân loại theo thời gian huy động và sử dụng vốn, việc đảm bảo nguồn VKD có thể được thực hiện thông qua nhiều loại nguồn vốn khác nhau, giúp doanh nghiệp đáp ứng nhu cầu vốn một cách linh hoạt và hiệu quả.
Để hình thành vốn kinh doanh (VKD), doanh nghiệp (DN) có thể lựa chọn từ hai nguồn chính: nguồn vốn thường xuyên và nguồn vốn tạm thời Mỗi loại vốn này đều có những đặc điểm và ưu, nhược điểm riêng, đã được phân tích chi tiết Trên cơ sở đánh giá những đặc điểm này và phân tích luân chuyển của vốn lưu động (VLĐ) - vốn cố định (VCĐ) trong VKD của từng DN, nhà quản trị sẽ quyết định tìm nguồn vốn phù hợp để đáp ứng nhu cầu VKD phát sinh trong hoạt động kinh doanh.
Việc lựa chọn nguồn tài trợ cho vốn kinh doanh (VKD) đồng nghĩa với việc doanh nghiệp (DN) đang lựa chọn mô hình tài trợ vốn phù hợp cho mình, và có ba loại mô hình tài trợ vốn chính mà DN có thể tham khảo.
Mô hình tài trợ thứ nhất là phương pháp mà toàn bộ Tài sản cố định và Tài sản lưu động thường xuyên được tài trợ bởi nguồn vốn lưu động thường xuyên, đồng thời toàn bộ Tài sản lưu động tạm thời được tài trợ bởi nguồn vốn tạm thời, giúp doanh nghiệp đảm bảo sự cân bằng và ổn định trong việc quản lý tài sản và nguồn vốn.
Hình 1.1: Mô hình tài trợ vốn thứ nhất Ưu điểm:
+ Giúp DN hạn chế được rủi ro trong thanh toán, mức độ an toàn cao hơn.
+ Giảm bớt được chi phí sử dụng vốn Hạn chế:
Việc tổ chức sử dụng vốn chưa linh hoạt khi nguồn vốn chiếm dụng có tính chất chu kỳ, đặc biệt là khi chi phí nhỏ có thể được tận dụng như một nguồn tài trợ thường xuyên cho tài sản lưu động (TSLĐ) thường xuyên.
Nguồn vốn thường xuyên Tiền
+ DN thường phải duy trì một lượng vốn thường xuyên khá lớn ngay cả khi khó khăn buộc phải giảm bớt quy mô kinh doanh.
Mô hình 2 là phương pháp tài trợ tài sản trong đó toàn bộ tài sản cố định, tài sản lưu động thường xuyên và một phần của tài sản lưu động tạm thời được tài trợ bởi nguồn vốn thường xuyên Điều này giúp đảm bảo sự ổn định và bền vững cho doanh nghiệp Trong khi đó, phần tài sản lưu động tạm thời còn lại sẽ được tài trợ bằng nguồn vốn tạm thời, giúp doanh nghiệp linh hoạt và chủ động trong việc quản lý tài sản.
Hình 1.2: Mô hình tài trợ vốn thứ hai
Sử dụng mô hình có: Ưu điểm: Tăng cường khả năng thanh toán cho DN, giúp DN an toàn ở mức cao
N gu ồ n v ố n th ư ờ n g xu yê n Tiề n
Việc đẩy cao chi phí sử dụng vốn của doanh nghiệp (DN) thường xảy ra khi họ phải sử dụng phần lớn nguồn vốn thường xuyên, chẳng hạn như vay dài hạn và vốn chủ sở hữu, là những nguồn vốn có chi phí sử dụng cao hơn nhiều so với nguồn vốn tạm thời.
Việc duy trì một lượng vốn thường xuyên nhất định để tài trợ cho tài sản lưu động (TSLĐ) tạm thời có thể gây lãng phí vốn của doanh nghiệp (DN), đặc biệt là trong những thời điểm không phát sinh nhu cầu về loại tài sản này.
Mô hình 3 là phương thức tài trợ kết hợp, trong đó toàn bộ Tài sản cố định và một phần của Tài sản lưu động thường xuyên được tài trợ bằng nguồn vốn thường xuyên Phần Tài sản lưu động thường xuyên còn lại và Tài sản lưu động tạm thời sẽ được tài trợ bởi nguồn vốn tạm thời, giúp doanh nghiệp tối ưu hóa việc sử dụng vốn và quản lý tài sản hiệu quả.
Hình 1.3: Mô hình tài trợ vốn thứ ba
Mô hình thứ ba mang lại cho doanh nghiệp (DN) khả năng sử dụng vốn một cách linh hoạt và tiết kiệm, từ đó góp phần giảm chi phí sử dụng vốn chung của DN Điều này đạt được nhờ vào việc tận dụng nhiều hơn nguồn vốn tín dụng ngắn hạn, đặc biệt là nguồn vốn ngắn hạn có tính chất chu kỳ, giúp DN tối ưu hóa quản lý tài chính và giảm thiểu chi phí.
Tuy nhiên, mô hình này cũng tồn tại hạn chế đáng kể, đó là doanh nghiệp phải đối mặt với nguy cơ rủi ro cao và không đảm bảo khả năng thanh toán, do đó đòi hỏi doanh nghiệp cần có sự năng động và linh hoạt trong việc tổ chức nguồn vốn để đảm bảo hoạt động kinh doanh ổn định và hiệu quả.
Nguồn vốn thường xuyên Tiền
1.2.2.2 Quản trị vốn lưu động của doanh nghiệp
Vai trò quan trọng của vốn lưu động (VLĐ) đòi hỏi doanh nghiệp (DN) phải có một lượng VLĐ cần thiết để đáp ứng các nhu cầu khác nhau Vì vậy, trong quản trị VLĐ, các DN cần xác định đúng đắn nhu cầu về VLĐ của mình, phù hợp với quy mô và điều kiện kinh doanh cụ thể của doanh nghiệp.
Nhu cầu VLĐ = Hàng tồn kho – Nợ phải thu – Nợ phải trả nhà cung cấp
Quá trình hình thành phát triển và đặc điểm hoạt động kinh doanh của công ty TNHH đầu tư và phát triển công nghệ An Đình
2.1.1 Quá trình thành lập và phát triển công ty 2.1.1.1 Giới thiệu chung về công ty
- Tên Doanh nghiệp: Công Ty TNHH Đầu Tư Và Phát Triển Công Nghệ An Đình
- Tên tiếng Anh: An Dinh Technology Development and Investment Co.Limited
- Địa chỉ: Thôn Hòe Lâm, Xã Ngọc Lâm, Huyện Mỹ Hào, Tỉnh Hưng Yên
- Số ĐKKD: 0900290164 đăng ký lần đầu ngày 11/09/2008, đăng ký thay đổi lần thứ 3 ngày 12/12/2012 do Sở Kế Hoạch và Đầu Tư Tỉnh Hưng Yên cấp
Công ty TNHH Đầu Tư và Phát Triển Công Nghệ An Đình là một doanh nghiệp chuyên về sản xuất kinh doanh giống gạo Nhật, được thành lập vào năm 2008 với vốn điều lệ lên đến 15.000.000.000 đồng (Mười lăm tỉ đồng Việt Nam), thể hiện sự cam kết mạnh mẽ trong việc phát triển và cung cấp các sản phẩm chất lượng cao cho thị trường.
- Giám đốc doanh nghiệp: Nguyễn Thanh Nhị
2.1.1.2 Quá trình hình thành và phát triển Công ty TNHH An Đình được thành lập vào ngày 5 tháng 5 năm 2005 Bước vào nền kinh tế hội nhập từ những cánh đồng quê bạt ngàn, An Đình đã nỗ lực không ngừng để vượt qua những khó khăn, khủng hoảng của buổi ban đầu Công ty đã và đang đem đến những sản phẩm thiết yếu cho cuộc sống bằng sự cần cù lao động của những người làm nông nghiệp một nắng hai sương.
Với tâm huyết vì sự phát triển của ngành nông nghiệp Việt Nam, An Đình đã sản xuất thành công Gạo Nhật bằng 100% giống nhập khẩu trực tiếp từ Nhật Bản, đáp ứng nhu cầu của thị trường hội nhập Các sản phẩm Gạo Nhật An Đình như Koshi Hikari, Akita, Niigata được sản xuất theo quy trình nông nghiệp sạch, hạn chế phân bón hóa học và không sử dụng thuốc bảo vệ thực vật độc hại Nhờ đó, gạo giữ nguyên hương vị thơm ngon, độ mềm dẻo đặc trưng và hàm lượng dinh dưỡng cao, phù hợp với nhu cầu phát triển thể chất của người Việt, đặc biệt là trẻ nhỏ, người già và phụ nữ mang thai Sản phẩm này cũng được hàng chục ngàn người Nhật Bản sống tại Việt Nam tin tưởng và lựa chọn trong suốt 6 năm qua.
Tháng 05 năm 2010 ghi dấu một sự kiện quan trọng trong quá trình phát triển của Công ty An Đình Nhà máy sản xuất Gạo Nhật tại khu công nghiệpNgọc Lâm, Hoè Lâm, Ngọc Lâm, Mỹ Hào, Hưng Yên với dây chuyền sản xuất hiện đại, công nghệ Nhật Bản đã được khánh thành và đi vào sản xuất.Đây là khu liên hợp chế biến gạo Nhật Bản và các sản phẩm nông nghiệp chất lượng cao theo tiêu chuẩn ISO 2000:2005; HACCP; được tổ chức JAZ ANZ cấp chứng nhận.
Việc ra đời nhà máy đánh dấu một bước phát triển quan trọng của Công ty An Đình, đồng thời khẳng định thương hiệu Việt trong thời kỳ hội nhập và phát triển của nền kinh tế Việt Nam Với mục tiêu nâng cao chất lượng sản phẩm và dịch vụ, Ban giám đốc công ty đã lựa chọn hướng đi đúng đắn, hứa hẹn mang lại nhiều thành công hơn nữa cho thương hiệu Gạo Nhật An Đình Hiện nay, Gạo Nhật An Đình đã chiếm hơn 70% thị phần trên toàn quốc, có mặt trong các chuỗi siêu thị lớn như BigC, Fivimart, Intimex, Citimart, Unimart và các cửa hàng lớn nhỏ, cũng như được sử dụng trong các nhà hàng Nhật Bản cao cấp trên toàn quốc.
Hình 3.1: Vận chuyển sản phẩm tới thị trường tiêu thụ
2.1.2 Đặc điểm hoạt động kinh doanh của công ty
2.1.2.1 Chức năng, nhiệm vụ, ngành nghề kinh doanh
Công ty TNHH đầu tư và phát triển An Đình là một đơn vị có tư cách pháp nhân, hoạt động sản xuất kinh doanh đa ngành nghề với các lĩnh vực chính như xuất nhập khẩu tổng hợp, sản xuất hàng hóa, đầu tư và phân phối Chức năng chủ yếu của công ty là kinh doanh xuất nhập khẩu tổng hợp và thương mại dịch vụ, bao gồm cả bán buôn và bán lẻ, nhằm đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng.
Để đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng và thúc đẩy sự phát triển bền vững của Công ty, việc xây dựng và tổ chức thực hiện các kế hoạch sản xuất kinh doanh hiệu quả là điều cần thiết Thông qua việc lập kế hoạch chi tiết và triển khai thực hiện một cách linh hoạt, chúng tôi có thể không ngừng nâng cao chất lượng sản phẩm và dịch vụ, đáp ứng nhu cầu của khách hàng và đóng góp vào sự phát triển của Công ty.
Việc quản lý hiệu quả đội ngũ cán bộ, công nhân viên chức là chìa khóa quan trọng, đồng thời thực hiện phân phối thu nhập hợp lý sẽ góp phần chăm lo đời sống vật chất, tinh thần cho người lao động, từ đó tạo động lực và nâng cao hiệu suất làm việc của toàn đội ngũ.
+ Tổ chức đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ quản lý, kỹ thuật nâng cao trình độ tay nghề cho cán bộ công nhân viên và nhiều lao động khác;
+ Kinh doanh các mặt hàng đã đăng ký, đa dạng hoá các mặt hàng nhằm cung cấp cho khách hàng trong và ngoài tỉnh;
Thực hiện nghiêm túc nghĩa vụ đối với Nhà nước là một trong những trách nhiệm quan trọng của các tổ chức và cá nhân Điều này bao gồm việc thực hiện đúng chế độ về báo cáo định kỳ theo quy định, đồng thời chịu trách nhiệm về tính xác thực của báo cáo đó Việc tuân thủ nghiêm túc nghĩa vụ này không chỉ giúp đảm bảo tính minh bạch và trách nhiệm giải trình, mà còn góp phần xây dựng một môi trường kinh doanh và xã hội công bằng và phát triển bền vững.
+ Hợp tác đầu tư liên doanh liên kết với nước ngoài, mở rộng bạn hàng, thị trường, mạng lưới kinh doanh trong khu vực và trên toàn thế giới;
Quản lý và giám sát việc sử dụng vốn, tài sản của văn phòng công ty và các đơn vị thành viên là một nhiệm vụ quan trọng Điều này bao gồm việc kiểm tra và giám sát việc thực hiện các chế độ, chính sách và phương thức điều hành hoạt động sản xuất kinh doanh theo đúng điều lệ của công ty đã được phê chuẩn và tuân thủ các quy định hiện hành của pháp luật.
Ngành nghề SX kinh doanh chính
- Sản xuất và chế biến lương thực
- Sản xuất và chế biến các loại nông sản chất lượng cao
- Sản xuất và phân phối rượu Sake
- Xuất nhập khẩu các mặt hàng công ty kinh doanh
Công ty chúng tôi đã xây dựng và duy trì ngành nghề sản xuất kinh doanh chính là hoạt động sản xuất, chế biến và kinh doanh nông sản chất lượng cao Đặc biệt, chúng tôi tập trung vào sản xuất và kinh doanh giống gạo Nhật chất lượng cao, đáp ứng nhu cầu của thị trường và người tiêu dùng.
2.1.2.2 Tổ chức bộ máy quản lý công ty
Bộ máy tổ chức của công ty An Đình được thiết kế linh hoạt thành các phòng và trung tâm phù hợp với đặc điểm kinh doanh riêng biệt Với vai trò vừa là đơn vị sản xuất vừa kinh doanh, công ty áp dụng cơ cấu quản lý trực tuyến chức năng để đảm bảo hiệu quả và linh hoạt trong hoạt động.
Sơ đồ 3.1: Cơ cấu bộ máy quản lý (Nguồn: phòng Tổ chức hành chính)
Giám đốc đóng vai trò quan trọng là người đứng đầu và đại diện cho toàn thể cán bộ công nhân viên trong tổ chức Họ có trách nhiệm hoạch định kế hoạch sản xuất kinh doanh tổng thể, đồng thời phân công trách nhiệm và quyền hạn rõ ràng cho từng bộ phận Bên cạnh đó, giám đốc cũng thiết lập mối quan hệ hiệu quả giữa các thành viên trong hệ thống quản lý, nhằm đảm bảo sự phối hợp nhịp nhàng và đạt được mục tiêu chung của tổ chức.
Phó giám đốc đóng vai trò quan trọng trong việc tham mưu cho giám đốc về chiến lược, chính sách nhân sự và kinh doanh của công ty Họ hỗ trợ giám đốc trong việc lập dự thảo chương trình hành động, đề ra các biện pháp kiểm soát, cải tiến tổ chức và xây dựng các tiêu chuẩn hoạt động Ngoài ra, phó giám đốc còn chịu trách nhiệm quản lý và giám sát các phòng ban, đồng thời xác định nhu cầu đào tạo và cung cấp các nguồn lực cần thiết để thực hiện đào tạo, nhằm đảm bảo sự phát triển và thành công của công ty.
Phòng tổ chức hành chính đóng vai trò quan trọng trong việc xây dựng và thực hiện các quy trình, quy chế của công ty Bộ phận này có chức năng đề xuất, giúp việc cho ban lãnh đạo và tổ chức thực hiện các công tác quản lý nhân sự, bảo hộ lao động, an toàn - vệ sinh lao động, an ninh trật tự và phòng cháy chữa cháy Đồng thời, phòng tổ chức hành chính cũng chịu trách nhiệm quản trị hành chính - văn phòng, đảm bảo hoạt động của công ty được vận hành một cách trơn tru và hiệu quả.
Thực trạng quản trị VKD tại công ty TNHH đầu tư và phát triển công nghệ An Đình trong thời gian qua
2.2.1 Tình hình vốn kinh doanh và nguồn vốn kinh doanh
ST TT ST TT ST TT TL
I Tiền và các khoản tương đương tiền 1.251 5,12% 1.103 8,64% 148 -3,51% 13,42%
II Đầu tư tài chính ngắn hạn - - - - - -
III Các khoản phải thu ngắn hạn 4.772 19,54% 3.625 28,39% 1.147 -8,84% 31,64%
V Tài sản ngắn hạn khác 2.284 9,35% 1.495 11,71% 789 -2,35% 52,78%
II Bất động sản đầu tư - - - - - - -
SV: Bùi Thị Hà 47 Lớp: CQ50/11.05
IV Tài sản dài hạn khác 81 0,31% 123 0,46% -42 -0,15% -34,15%
II Quỹ khen thưởng, phúc lợi - - - -
SV: Bùi Thị Hà 48 Lớp: CQ50/11.05
2.2.1.1 Tình hình vốn kinh doanh trong thời gian qua
Qua bảng phân tích trên ta thấy trong năm 2015, VKD của công ty đã có sự thay đổi cả về quy mô lẫn cơ cấu vốn.
Tổng tài sản tại thời điểm cuối năm 2015 đạt 50.971 tỷ đồng, tăng 11.185 tỷ đồng, tương ứng 28,11% so với thời điểm đầu năm, chủ yếu do sự thay đổi về quy mô vốn cố định và vốn lưu động.
- VCĐ: Tại thời điểm 31/12/2015, VCĐ của công ty đạt 26555 trđ, giảm
Tài sản cố định của doanh nghiệp đã giảm 1,56%, trong khi tài sản dài hạn khác, bao gồm cả phần chi phí trả trước dài hạn, giảm tới 34,15%, tương ứng với mức giảm 461 tỷ đồng, theo thống kê, chiếm 1,71% Điều này cho thấy doanh nghiệp đang thận trọng trong việc đầu tư trang bị máy móc thiết bị để mở rộng sản xuất kinh doanh, đồng thời giảm thiểu gánh nặng nợ dài hạn.
Vào cuối năm 2015, vốn lưu động (VLĐ) của doanh nghiệp đạt 24.416 tỷ đồng, tăng 11.646 tỷ đồng tương ứng 91,2% so với đầu năm Sự gia tăng này là nguyên nhân chính khiến vốn kinh doanh (VKD) tăng 11.185 tỷ đồng, tương ứng 28,11% Nguyên nhân chủ yếu dẫn đến tăng VLĐ là do doanh nghiệp tăng dự trữ hàng tồn kho lên 9.562 tỷ đồng, tương ứng 146,05%, chủ yếu là nguyên liệu, vật liệu và một số mặt hàng khác Việc tăng dự trữ hàng tồn kho cho thấy doanh nghiệp đang chủ động chuẩn bị cho những thay đổi trong tương lai và có chiến lược kinh doanh linh hoạt để tối ưu hóa lợi nhuận Sự gia tăng quy mô VKD cũng cho thấy doanh nghiệp đang mở rộng kinh doanh và tăng cường khả năng cạnh tranh trên thị trường.
Cơ cấu phân bổ vốn của doanh nghiệp đã có sự thay đổi đáng kể khi tăng tỷ trọng đầu tư vào vốn lưu động (VLĐ) và giảm tỷ trọng đầu tư vào vốn cố định (VCĐ) Cụ thể, tại cuối năm 2014, tỷ trọng đầu tư vào VCĐ là 67,9% và VLĐ là 32,1%, nhưng đến cuối năm 2015, tỷ trọng này đã gần bằng nhau với VCĐ là 52,1% và VLĐ là 47,9% Sự thay đổi này là hoàn toàn hợp lý đối với doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực sản xuất nông phẩm và rượu, cho thấy doanh nghiệp đã điều chỉnh cơ cấu vốn để phù hợp với đặc điểm ngành nghề của mình.
Vốn lưu động tại thời điểm cuối năm 2015 chiếm tỷ trọng 47,9% tổng VKD, tăng so với thời điểm cuối năm 2014, cụ thể:
Hàng tồn kho là khoản mục chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng vốn lưu động tại hai thời điểm cuối năm 2015 và cuối năm 2014 Sự gia tăng của hàng tồn kho là nguyên nhân chính dẫn đến việc vốn lưu động tăng lên, với mức tăng 146,05% so với cuối năm 2014 Sự tăng trưởng này có thể được giải thích bởi ảnh hưởng của chính sách nhà nước dẫn đến khó khăn trong việc tiêu thụ hàng hóa, khiến doanh nghiệp phải áp dụng chính sách dự trữ hàng tồn kho hợp lý để tiết kiệm chi phí sản xuất trong tương lai và chờ đợi thời điểm bán hàng được giá.
Tỷ trọng nợ phải thu ngắn hạn của doanh nghiệp tại cuối năm 2015 đã giảm xuống còn 19,54%, giảm 8,84% so với cuối năm 2014 (28,39%) Điều này cho thấy chính sách bán hàng mà doanh nghiệp đang áp dụng đã mang lại hiệu quả đáng kể, giúp giảm nguy cơ nợ phải thu khó đòi và rủi ro không thu hồi được nợ, đồng thời mức vốn bị chiếm dụng cũng đang giảm xuống.
Tài sản ngắn hạn của doanh nghiệp đã ghi nhận sự tăng trưởng đáng kể trong năm 2015, với tiền và các khoản tương đương tiền tăng 148 tỷ đồng, tương ứng 13,42% so với đầu năm Điều này cho thấy doanh nghiệp đã chủ động tăng dự trữ tiền để đảm bảo khả năng thanh toán nhanh, đặc biệt trong bối cảnh mức độ vay nợ và chiếm dụng vốn cao Bên cạnh đó, phần tài sản ngắn hạn khác cũng tăng do phát sinh phải trả dài hạn khác, bao gồm khoản vay dài hạn từ các cá nhân là ông Bùi Văn Chiến và ông Nguyễn Thanh Nhị với tổng giá trị 7.800 triệu đồng.
2.2.1.2 Tình hình nguồn vốn kinh doanh trong thời gian qua
Vốn kinh doanh của một doanh nghiệp luôn được huy động từ những nguồn vốn cụ thể Việc xây dựng cơ cấu nguồn vốn hợp lý là một trong những chỉ tiêu quan trọng để đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của công ty, giúp doanh nghiệp tối ưu hóa nguồn lực và đạt được mục tiêu kinh doanh.
Qua bảng số liệu 02, có thể thấy nguồn hình thành vốn kinh doanh của công ty có sự biến động đáng kể về cả quy mô lẫn cơ cấu Tổng nguồn vốn của công ty tính đến cuối năm 2015 là một con số đáng chú ý, phản ánh sự thay đổi trong cấu trúc vốn của doanh nghiệp.
Tổng tài sản của công ty là 50.972 tỷ đồng, tăng 11.190 tỷ đồng tương ứng 28,13% vào cuối năm 2015, cho thấy quy mô tài chính của doanh nghiệp còn nhỏ nhưng có sự tăng trưởng đột biến Điều này tạo cơ sở để doanh nghiệp tài trợ cho việc mở rộng kinh doanh trong tương lai.
Cơ cấu nguồn vốn của doanh nghiệp đang có xu hướng tập trung vào huy động nợ, đặc biệt là vào cuối năm 2015 khi nợ phải trả tăng 10.692 tỷ đồng (40,35%) và tỷ trọng tăng 6,36% (từ 66,6% lên 72,96%) Điều này cho thấy chính sách huy động vốn có thể làm giảm khả năng tự chủ về tài chính và tăng rủi ro tài chính Tuy nhiên, nếu doanh nghiệp có khả năng sinh lời cơ bản cao hơn so với chi phí sử dụng vốn vay, thì việc tận dụng đòn bẩy tài chính có thể trở thành cơ hội để khuếch đại tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE).
Nợ phải trả của doanh nghiệp cuối năm 2015 đã ghi nhận mức tăng đáng kể so với đầu năm, đạt 37188 triệu đồng, tương ứng tăng 40,35% Trong đó, nợ dài hạn chiếm tỷ trọng thấp nhưng có mức tăng chủ yếu, đạt 10016 triệu đồng, tăng 6126 triệu đồng, tương ứng tăng 157,48% so với đầu năm Mặc dù chính sách huy động nợ dài hạn giúp giảm áp lực thanh toán và trả nợ ngắn hạn, đồng thời chứng tỏ uy tín của doanh nghiệp trong việc huy động vốn tại các ngân hàng, nhưng xét về dài hạn, chi phí sử dụng vốn của doanh nghiệp từ năm 2015 đã tăng lên đáng kể, gây áp lực và ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của doanh nghiệp.
Nợ ngắn hạn của công ty đã trải qua sự thay đổi đáng kể từ năm 2015 Cụ thể, nợ ngắn hạn cuối năm 2015 là 27.172 triệu đồng, sau đó tăng lên 45.666 triệu đồng, tương ứng với mức tăng 20,2% Tuy nhiên, tỷ trọng nợ ngắn hạn trong tổng nợ lại giảm từ 85,32% xuống 73,07%, tương đương giảm 12,25% Đây là chỉ tiêu có tỷ trọng lớn trong tổng nợ, nhưng đang có xu hướng giảm dần.
Tỷ trọng nợ phải trả của công ty có xu hướng biến đổi ngược nhau giữa đầu năm và cuối năm, cho thấy sự cần thiết phải theo dõi chặt chẽ các khoản công nợ để đảm bảo thanh toán kịp thời khi đến hạn Bên cạnh đó, công ty cần áp dụng các biện pháp quản lý và sử dụng vốn lưu động một cách tiết kiệm và hiệu quả hơn để giảm áp lực cho nguồn tài trợ Việc này sẽ giúp công ty tối ưu hóa cấu trúc vốn và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, từ đó góp phần tăng cường khả năng tài chính và giảm thiểu rủi ro.
Tổng vốn chủ sở hữu của công ty hiện đạt 13.784 triệu đồng, tăng 498 triệu đồng so với đầu năm, tương đương mức tăng 3,75% Tuy nhiên, tỷ trọng vốn chủ sở hữu đã giảm từ 33,4% xuống còn 27,04%, cho thấy khả năng tự chủ về tài chính của công ty đang suy giảm và tiềm ẩn nhiều rủi ro tài chính.
CÁC GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ VỐN
Mục tiêu và định hướng phát triển của công ty TNHH đầu tư và phát triển An Đình
3.1.1 Bối cảnh kinh tế xã hội 3.1.1.1 Tình hình kinh tế - xã hội thế giới
Năm 2015, nền kinh tế toàn cầu đã trải qua một giai đoạn phát triển chậm chạp, khi sự phục hồi mạnh mẽ của kinh tế Mỹ chỉ đủ để bù đắp cho sự giảm tốc tăng trưởng ở các nền kinh tế lớn khác như Châu Âu, Nhật Bản và Trung Quốc, tạo nên một bức tranh kinh tế toàn cầu không mấy lạc quan.
Nền kinh tế lớn nhất thế giới, Mỹ, dự kiến sẽ tiếp tục tăng trưởng mạnh mẽ hơn so với các nền kinh tế hàng đầu khác, nhờ vào sự gia tăng nhu cầu thị trường nội địa, đặc biệt là nhu cầu tiêu dùng Với việc lĩnh vực tiêu dùng chiếm tới 70% tổng sản phẩm quốc nội (GDP) của Mỹ, các yếu tố thúc đẩy nhu cầu tiêu dùng vẫn đang tích cực, bao gồm tăng trưởng việc làm mạnh mẽ, tình hình tài chính của các hộ gia đình được cải thiện và giá xăng giảm xuống mức thấp Theo dự báo, nền kinh tế Mỹ sẽ đạt mức tăng trưởng từ 2,5 đến 3% trong năm 2016.
Nền kinh tế Eurozone dự kiến sẽ tăng tốc nhẹ trong năm 2016, đạt mức tăng trưởng 1,4% nhờ sự kết hợp giữa giá dầu giảm sâu, đồng Euro yếu và chính sách tiền tệ nới lỏng Mặc dù thị trường lao động vẫn còn nhiều khó khăn, nhưng các chuyên gia kinh tế dự đoán rằng khu vực này sẽ vượt qua được những thách thức về tài khóa và sức ép từ nợ nước ngoài Điều này sẽ giúp Eurozone đạt được mức tăng trưởng 1,4% trong năm 2016, cao hơn mức tăng 0,8% dự kiến cho năm nay.
Sau một chu kỳ suy thoái lần thứ 4 trong 6 năm, nền kinh tế Nhật Bản dự kiến sẽ phục hồi và tăng trưởng trở lại trong năm 2016, với mức tăng trưởng dự báo khoảng 1%.
Chính sách nới lỏng của Ngân hàng Trung ương Nhật (BOJ) và gói kích thích khổng lồ của Chính phủ Nhật, cùng với giá năng lượng thấp, sẽ là những yếu tố đưa nền kinh tế thứ ba thế giới trở lại với tăng trưởng Trong khi đó, sự hỗ trợ tiếp theo từ chính sách tiền tệ và tài khóa sẽ không đủ để ngăn tăng trưởng kinh tế Trung Quốc tiếp tục giảm tốc, dự kiến chỉ đạt mức 6,5% trong năm tới.
“chuẩn” của Trung Quốc, những vấn là niềm mơ ước của tất cả các nền kinh tế lớn khác trên thế giới.
Nền kinh tế toàn cầu đang phải đối mặt với nhiều thách thức đáng kể trong những năm gần đây, bao gồm nợ công và nợ khu vực tư nhân ở mức cao, dẫn đến việc giảm nợ của các hộ gia đình, doanh nghiệp và chính phủ Sự gia tăng nợ nần này đã tạo ra áp lực lớn đối với nền kinh tế toàn cầu, đòi hỏi các giải pháp hiệu quả để giảm thiểu tác động tiêu cực.
Tuy nhiên, sang năm 2016, những yếu tố cản trở tăng trưởng này dự kiến sẽ giảm xuống ở một số quốc gia, đặc biệt là Mỹ và Anh, giúp các nền kinh tế này có triển vọng tăng trưởng khả quan hơn.
3.1.1.2 Tình hình kinh tế xã hội trong nước
Năm 2015 đánh dấu một bước tiến quan trọng trong dự báo kinh tế vĩ mô của Việt Nam khi lần đầu tiên hoàn thành chỉ tiêu kinh tế xã hội đề ra, với chỉ số giá tiêu dùng thấp hơn kế hoạch Sự phục hồi của tiêu dùng nhờ lạm phát thấp, cải thiện môi trường kinh tế vĩ mô và những cải cách thể chế đã giúp tăng trưởng kinh tế thuận lợi hơn Bên cạnh đó, đầu tư tư nhân cũng được cải thiện, tạo dựng niềm tin cho doanh nghiệp và hộ gia đình, đồng thời khả năng thu hút đầu tư nước ngoài cũng cao hơn với triển vọng ký kết TPP trong năm 2016.
Tổng cung trong nước cũng được cải thiện nhờ quá trình tái cơ cấu dần phát huy tác dụng, giúp nâng cao năng suất của nền kinh tế Đồng thời, sự giảm giá hàng hóa thế giới tiếp tục tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp cắt giảm chi phí sản xuất, từ đó thúc đẩy tổng cung trong nước phát triển mạnh mẽ hơn.
Kinh tế thế giới đang phục hồi nhưng với tốc độ chậm và vẫn còn nhiều bất trắc Theo dự báo, giá hàng hóa thế giới sẽ giảm không chỉ trong năm 2016 mà còn trong những năm tiếp theo, điều này có thể ảnh hưởng đến xuất khẩu của Việt Nam Tuy nhiên, Ủy ban Giám sát tài chính quốc gia dự báo tốc độ tăng trưởng kinh tế quý 1/2016 của Việt Nam sẽ đạt 5,4%, cao hơn so với cùng kỳ năm 2015.
Lạm phát năm 2016 dự kiến sẽ không có biến động lớn nhờ tổng cầu cải thiện ở mức độ vừa phải, không gây áp lực lên lạm phát Đồng thời, giá hàng hóa thế giới được dự báo sẽ giảm trong năm, góp phần kiểm soát lạm phát hiệu quả.
Năm 2016, việc cắt giảm chi phí sản xuất và không tạo ra yếu tố lạm phát chi phí đẩy đã tạo điều kiện thuận lợi cho việc kiểm soát lạm phát Đồng thời, sự ổn định kinh tế vĩ mô năm 2015 cũng giúp ổn định lạm phát tâm lý Do đó, lạm phát năm 2016 chủ yếu phụ thuộc vào chính sách quản lý giá của các mặt hàng cơ bản.
3.1.2 Mục tiêu và định hướng phát triển công ty
Trước những thách thức của bối cảnh kinh tế vĩ mô và vi mô hiện nay, Công ty TNHH Đầu tư và Phát triển Công nghệ An Đình cam kết tập trung toàn lực để duy trì và củng cố hơn nữa vị thế và uy tín lâu năm của mình trên thị trường tỉnh và liên tỉnh, đảm bảo sự phát triển bền vững và ổn định trong thời gian tới.
Để đạt được mục tiêu phát triển bền vững, ban lãnh đạo công ty đặt ra các chỉ tiêu hoạt động cụ thể, bao gồm tăng doanh thu, tăng lợi nhuận, đảm bảo sản xuất kinh doanh có lãi và nâng cao thu nhập bình quân đầu người cho công nhân viên.
Trên cơ sở phân tích nhu cầu thị trường, đánh giá năng lực kinh doanh và cập nhật các tín hiệu của nền kinh tế, công ty đã xây dựng chiến lược phát triển kinh doanh toàn diện cho những năm tới, trong đó năm 2016 là giai đoạn quan trọng Chiến lược này nhằm tận dụng tối đa các cơ hội thị trường, phát huy thế mạnh kinh doanh của công ty và đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng của khách hàng.
Các giải pháp chủ yếu nhằm tăng cường quản trị vốn kinh doanh tại công ty TNHH đầu tư và phát triển An Đình
3.2.1 Xác định nhu cầu vốn lưu động thường xuyên cần thiết của công ty cho năm kế hoạch
Xuất phát từ thực tế kinh doanh của công ty, việc xác định nhu cầu vốn lưu động (VLĐ) là rất cần thiết do đặc thù mặt hàng gạo có tính chất mùa vụ Tuy nhiên, công ty hiện tại chỉ dựa trên kinh nghiệm của những năm trước để xác định nhu cầu VLĐ, mà không có phương pháp tính toán chi tiết cụ thể Điều này khiến công ty dễ dàng rơi vào tình trạng bị động, dư thừa hoặc thiếu hụt vốn trước những biến động của thị trường Để tránh rủi ro không nhỏ cho công ty, cần thiết phải có một phương pháp phù hợp để xác định nhu cầu vốn lưu động, giúp công ty chủ động và linh hoạt trong hoạt động kinh doanh.
Trong quản lý tài chính, có nhiều phương pháp tính toán vốn lưu động (VLĐ) thường xuyên cần thiết mà công ty có thể áp dụng Một trong số đó là phương pháp tính toán dựa trên tổng mức luân chuyển vốn và vòng quay VLĐ để dự tính nhu cầu vốn lưu động cho năm kế hoạch, phương pháp này tương đối đơn giản và phù hợp với nhiều công ty.
Trong đó: M 1 : Tổng mức luân chuyển vốn năm kế hoạch
L 1 : Số vòng quay VLĐ năm kế hoạch
Tổng mức luân chuyển vốn năm kế hoạch được xác định dựa trên doanh thu thuần (DTT) của hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ năm kế hoạch, vì doanh thu bán hàng thường chiếm đa số trong tổng doanh thu của ba loại hoạt động Dự toán tổng mức luân chuyển vốn năm kế hoạch sẽ được tính toán dựa trên DTT năm kế hoạch so với năm báo cáo, đồng thời tính đến khả năng giảm nhu cầu thực tế và thu hẹp quy mô kinh doanh của công ty trong năm kế hoạch.
L 1 Áp dụng để dự báo nhu cầu VLĐ năm 2016:
Với tình hình kinh tế khó khăn trước mắt, công ty quyết định doanh thu mục tiêu chỉ là 100 tỷ đồng.
M 1 = 100 tỷ đồng Bên cạnh đó công ty quyết định mục tiêu số vòng quay vốn lưu động ở mức 2,5 vòng Tức L 1 = 2,5 vòng
Vậy nhu cầu VLĐ năm 2016 được dự báo là:
Để dự báo nhu cầu vốn lưu động (VLĐ) một cách chính xác, các công ty cần dựa vào các cơ sở như doanh thu bán hàng, cung cấp dịch vụ và tốc độ luân chuyển vốn năm báo cáo, đồng thời nghiên cứu các diễn biến thị trường có thể ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh Sau khi xác định được nhu cầu VLĐ, công ty cần tìm kiếm nguồn tài trợ để đáp ứng nhu cầu VLĐ tăng thêm, đảm bảo an toàn, tối thiểu hóa chi phí sử dụng vốn và cân bằng tài chính Việc lựa chọn nguồn tài trợ phải đảm bảo cung cấp đầy đủ nhu cầu vốn, giúp công ty phát huy tối đa năng lực kinh doanh và tránh thiếu hụt vốn Tùy theo điều kiện, xu hướng tài trợ trong thời gian tới, công ty cần tính toán gia tăng nguồn VLĐ tạm thời để giảm áp lực chi trả lãi vay và đảm bảo nguyên tắc cân bằng tài chính.
Công ty nên tăng cường huy động vốn từ khoản phải trả cho người bán và người mua trả tiền trước, bởi đây là nguồn vốn không phải trả lãi và có chi phí sử dụng vốn thấp nhất Để tận dụng lợi ích từ nguồn này, đặc biệt là khoản người mua trả tiền trước, công ty nên áp dụng các biện pháp khuyến khích khách hàng trả tiền hoặc ứng trước tiền hàng, chẳng hạn như ưu tiên giao hàng, giảm giá hàng bán, chiết khấu hàng bán và yêu cầu đặt cọc khi ký kết hợp đồng Đồng thời, công ty cần duy trì mối quan hệ lâu dài với các nhà cung cấp, đảm bảo uy tín và kỷ luật thanh toán để nhận được điều kiện thanh toán có lợi Trong tương lai, công ty có thể sử dụng nguồn vốn vay ngắn hạn ngân hàng để tài trợ cho nhu cầu vốn lưu động, do chi phí sử dụng vốn thấp hơn so với vốn dài hạn và công ty có uy tín cao với các ngân hàng.
3.2.2 Xác định lượng vốn bằng tiền hợp lý nhằm đáp ứng nhu cầu thanh toán
Trong quá trình sản xuất kinh doanh, các doanh nghiệp đều cần dự trữ một lượng vốn bằng tiền để đáp ứng nhu cầu hàng ngày và ứng phó với các tình huống bất ngờ Việc dự trữ này giúp đảm bảo khả năng chi trả và thanh toán của doanh nghiệp Để ổn định khoản mục vốn bằng tiền, doanh nghiệp có thể thực hiện một số biện pháp nhằm tối ưu hóa quy mô dự trữ và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn.
Để quản lý tài chính hiệu quả, doanh nghiệp cần dự đoán các luồng xuất nhập quỹ một cách chính xác nhằm xác định nhu cầu vốn bằng tiền Đồng thời, tăng cường công tác kiểm kê tiền mặt tồn quỹ thường xuyên để đảm bảo tính minh bạch và chính xác Ngoài ra, đối với tiền gửi ngân hàng, cần định kỳ đối chiếu số dư trên sổ sách của công ty với số dư tại ngân hàng để kịp thời xử lý các khoản chênh lệch phát sinh, giúp doanh nghiệp chủ động trong việc quản lý tài chính và hạn chế rủi ro.
Khi một công ty có lượng tiền nhàn rỗi lớn, họ có thể tận dụng cơ hội này để đầu tư vào các chứng khoán ngắn hạn, cho vay hoặc gửi tiết kiệm vào ngân hàng nhằm thu về lợi nhuận Ngược lại, khi cần tiền mặt, doanh nghiệp có thể lựa chọn rút tiền từ ngân hàng, bán chứng khoán hoặc vay ngắn hạn từ ngân hàng để đáp ứng nhu cầu sử dụng tiền mặt ngay lập tức.
Để tránh tình trạng thâm hụt tiền, doanh nghiệp cần chủ động lập và thực hiện kế hoạch lưu chuyển tiền tệ hàng năm, đảm bảo cân đối thu chi tiền mặt và sử dụng hiệu quả nguồn tiền tạm thời nhàn rỗi Việc dự báo và quản lý hiệu quả các dòng tiền nhập, xuất ngân quỹ trong từng thời kỳ giúp doanh nghiệp chủ động đáp ứng yêu cầu thanh toán nợ khi đáo hạn, từ đó duy trì sự ổn định tài chính.
Tất cả các khoản thu chi vốn bằng tiền đều phải được thực hiện thông qua quỹ, đảm bảo tính minh bạch và rõ ràng Theo đó, bất kỳ khoản tiền nào nhập hoặc xuất ra khỏi công ty đều phải có chứng từ hợp lệ, bao gồm đầy đủ chữ ký của người nhận, người giao và các bên có trách nhiệm liên quan.
+ Xây dựng những nguyên tắc rõ ràng về trách nhiệm và nghĩa vụ của các chủ thể có liên quan trong quá trình thanh toán.
3.2.3 Quản lý chặt chẽ hơn chính sách bán chịu, tăng thu hồi các khoản phải thu của khách hàng
Năm 2015, công ty ghi nhận lượng vốn lưu động bị chiếm dụng tăng nhẹ so với năm 2014 Tuy nhiên, quản lý vốn phải thu vẫn chưa đạt hiệu quả, dẫn đến tình trạng vốn bị chiếm dụng vẫn tăng cao Để cải thiện tình hình, công ty cần triển khai các giải pháp toàn diện, bao gồm cả chính sách, hệ thống, nguồn nhân lực, công cụ hỗ trợ và kỹ năng, quy trình thu nợ hiệu quả.
Quyết định chính sách bán chịu
Tăng lợi nhuận Tăng chi phí
SV: Bùi Thị Hà 110 Lớp: CQ50/11.05
Trong bối cảnh nền kinh tế khó khăn hiện nay, việc thu hồi nợ đúng hạn từ khách hàng không phải lúc nào cũng được đảm bảo, gây khó khăn cho công tác quản lý tài chính Để hạn chế rủi ro và nâng cao hiệu quả quản lý các khoản phải thu, doanh nghiệp cần xác định chiết khấu thanh toán hợp lý và lãi suất phạt phù hợp, đồng thời áp dụng các biện pháp quản lý hiệu quả để tối ưu hóa quy trình thu hồi nợ.
Để quản lý hiệu quả các khoản phải thu khách hàng, công ty cần xây dựng chính sách tín dụng thương mại phù hợp, đánh giá tác động của việc bán chịu đến doanh thu, lợi nhuận và rủi ro tiềm ẩn Chính sách này cần đảm bảo cân bằng giữa việc hấp dẫn khách hàng, tiêu thụ sản phẩm và thu hồi nợ nhanh chóng, hạn chế ứ đọng vốn Do đó, hợp đồng mua bán cần quy định rõ ràng về các điều khoản liên quan đến bán chịu, đảm bảo quyền lợi của cả hai bên.
Khi lựa chọn hình thức thanh toán, khách hàng nên ưu tiên trả ngay hoặc trả trước để tận hưởng nhiều lợi ích hơn Việc trả chậm, trả góp thường đi kèm với lãi suất cao hơn lãi suất ngân hàng, trong khi đó, thanh toán sớm giúp khách hàng hưởng lãi suất chiết khấu lớn hơn lãi suất ngân hàng, mang lại lợi ích tài chính đáng kể.
Để đảm bảo việc thanh toán được thực hiện đúng hạn, không chỉ cần quy định rõ phương thức thanh toán mà còn phải áp dụng các biện pháp cứng rắn hơn đối với khách hàng vi phạm kỷ luật về thời gian thanh toán Cụ thể, lãi suất phạt sẽ được áp dụng nếu khách hàng nợ quá hạn tới từng thời điểm cụ thể, buộc khách hàng phải thực hiện đầy đủ và nghiêm túc các điều khoản đã cam kết trong hợp đồng.