Báo cáo tài chính công ty cổ phần quốc cường gia lai1596530325

CONG TY CÓ PHÀN QUỐC CƯỜNG GIA LAI BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ „ | CHO KY KE TOAN SAU THANG KET THUC NGAY 30 THANG NAM 2017 CP wee xG aA san CONG TY CO PHAN QUOC CUONG GIA LAI BÁO GÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ CHO KỲ KÉ TOÁN SÁU THÁNG KÉT THÚC NGÀY 30 THÁNG NĂM 2017 NỘI DUNG TRANG Thông tin doanh nghiệp Báo cáo cửa Ban Giám đốc Báo cáo sốn xét thơng tin tài hợp niên độ Bảng cân đối kế toán hợp niên độ (Mẫu số B 01a —DN/HN) số B 02a — DN/HN) Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp niên độ (Mẫu Báo cáo lưu chuyễn tiền tệ hợp niên độ (Mẫu số B 03a — DN/HN) Thuyết minh báo cáo tài hợp niên độ (Mẫu số B 09a — DN/HN) 10 CÔNG TY CỔ PHÀN QUỐC CƯỜNG GIA LAI THONG TIN VE DOANH NGHIEP Giấy chứng nhận Số 3903000116 Sở Kế hoạch Đầu tư Tỉnh Gia Lai cấp lần đầu ngày 21 tháng năm 2007 Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ 18 ngày 18 tháng năm 2015 Hội đồng Quản trị Bà Nguyễn ahi Nhu Loan đăng ký kinh doanh Thanh vién Thành viên Ông Cao Đăng Hoạt Thanh viên Ông Hồ Viết Mạnh Ban Kiểm soát Thành viên (từ ngày 29.6.2017) Ông Đào Quang Diệu Trưởng ban Ông Nguyễn Đa Thời Thành viên ` Bà Trần Thị Thu Thủy Bà Đặng Thị Bích Thủy Ban Giám đốc Chủ tịch Ong Lai Thé Ha Ong Nguyén Quốc Cường (từ ngày 29.6.2017) (từ ngày 29.6.2017) Thanh viên (từ ngày 29.6.2017) Trưởng ban (cho đến ngày 27.4.2017) Ông Đào Quang Diệu Thành viên (cho đến ngày 29.6.2017) Bà Nguyễn Thị Như Loan Tổng Giám đốc Ơng Nguyễn Quốc Cường Phó Tổng Giám đốc Ơng Lại Thế Hà Phó Tổng Giám đốc Người đại diện theo pháp luật Bà Nguyễn Thị Như Loan Tổng Giám đốc Trụ sở Đường Nguyễn Chí Thanh, Phường Trà Bá, Thành phố Pleiku, Tĩnh Gia Lai, Việt Nam Kiểm toán viên Céng ty TNHH PwC (Việt Nam) CÔNG TY CỔ PHÀN QUỐC CƯỜNG GIA LAI TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐĨC ĐĨI VỚI BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Quốc Cường Gia Lai (“Công ty") chịu trách nhiệm lập báo cáo tài hợp niên độ Công ty công ty (gọi chung “Tập đoàn”) thé trung thực hợp lý tình hình tài Tập đồn ngày 30 tháng6 năm 2017, kết hoạt động kinh doanh lưu chuyên tiền tệ kỳ kế toán tháng kết thúc vào ngày nêu Trong việc lập báo cáo tài hợp niên độ này, Ban Giám đốc yêu cầu phải: chọn lựa sách kế tốn phù hợp áp dụng cách quán; thực xét đoán ước tính cách hợp lý thận trọng; lập báo cáo tài hợp sở đơn vị hoạt động liên tục trừ giả định đơn vị hoạt động liên tục không phù hợp Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm bảo đảm số sách kế toán đắn thiết lập trì đề thê tình hình tài Tập đồn với độ xác hợp lý thời điễm để làm sở lập báo cáo tài hợp niên độ tuân thủ theo chế độ kế toán trình bảy Thuyết minh báo cáo tài hợp niên độ Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm việc bảo vệ tài sản Tập đoàn thực biện pháp hợp lý để ngăn ngừa phát gian lận sai sót khác PHÊ CHUAN BAO CAO TAI CHINH HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ Theo đây, phê chuẩn báo cáo tài hợp đến trang 60 Báo cáo tài hợp niên độ phần hình tài Tập đồn ngày 30 tháng năm 2017, doanh tình hình lưu chuyễn tiền tệ kỳ kế toán tháng kết niên ánh thúc độ đính kèm từ trang trung thực hợp lý tình kết hoạt động kinh vào ngày nêu phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bảy báo cáo tài hợp niên độ ăt/Ban Giám đốc TP Hồ Chí Minh, nước CHXHƠN Việt Nam Ngày 30 tháng năm 2017 _kk pwe BÁO CÁO SỐT XÉT THƠNG TIN TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ GU CAC CO DONG CUA CONG TY CO PHAN QUỐC CƯỜNG GIA LAI Íy Cổ phần Chúng tơi sốt xét báo cáo tài hợp niên độ kèm theo Công lập ngày 30 đoàn”) “Tập chung Quốc Cường Gia Lai ("Công ty) công ty (goi 30 thang năm 2017 tháng năm 2017, Ban Giám đốc Công ty phê duyệt hợp Báo cáo tài hợp nhất:giữa niên độ bao gém: bang can đối kế toán năm 2017, báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp báo cáo lưu chuyển 30 tháng báo cáo tài tiền tệ hợp cho kỳ kế toán tháng kết thúc ngày nêu trên, thuyết trang 60 hợp niên độ bao gồm sách kế tốn chủ yếu từ trang đến Trách nhiệm Ban Giám đốc thực tiợp lý báo Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm việc lập trình bày trung tốn Việt Nam, cáo tài hợp niên độ Tập đoàn theo Chuẩn mực Kế đến việc lập quan liên có lý pháp định quy độ Kế toán Doanh nghiệp ViệtNam nội mà soát kiểm nhiệm trách bày báo cáo tài hợp niên độ chịu tài cáo báo bày Giám đốc xác định cần thiết để đảm bảo cho việc lập trình độ khơng có sai sót trọng yếu gian lận nhằm lẫn Chế trình Ban niên Trách nhiệm Kiêm tốn viên niên độ Trách nhiệm đưa kết luận báo cáo tải hợp Việt Nam mực Chuẩn theo xét kết sốt xét Chúng tơi thực cơng việc soát toán viên kiểm độ niên hợp đồng dịch vụ sốt xét số 2410- Sốt xét thơng tin tài độc lập đơn vị thực Cơng việc sốt xét thơng tin tài chỉnh niên độ bao gồm việc thực kế toán, thực tài đề vấn, chủ yếu phơng vấn nhiững người chịu trách nhiệm có phạrn hẹp xét sốt thủ tục phân tích tủ tục sốt xét khác Một Nam tiơn kiểm toán thực theo Chuẩn mực Kiểm toán Việt đạt đảm bảo nhận biết tắt không cho phép không vấn đề trọng yêu có thê phát kiểm tốn Theo đó, chúng tơi đưa ý kiến kiểm toán Két luận Kiểm toán viên đề đáng lưu Trên sở công tác sốt xét chúng tơi, chúng tơi nhận thấy khơng có khơng phản ánh ý để chúng tơi cho báo cáo tài hợp niên độ đính kèm Tập đoàn trưng thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu, tình hình tài hợp hợp tình hình ngày 30 tháng năm 2017, kết hoạt động kinh doanh với phù rợp lưu chuyển tiền tệ hợp cho kỳ kế toán sáu tháng kết thúc ngày nêu vàtrên quy định Nam Việt Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Doanh nghiệp độ niên pháp lý có liên quan đến việc lập trỉnh bày báo cáo tài hợp Ì Công ty TNHH PwC (Viet Nam) - Lẫu 8, Saigon Tower, 29 Lê Duẫn, Quận 1, TP Hồ Chí Minh, Việt Nam ĐT: +84 (8)38230796, wiiw.piwe.com/un ị ‡ | i ị a pwe Vấn đề khác Báo cáo tài hợp Tập đồn cho riăm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 răm 2018 cơng ty kiểm tốn khác kiểm tốn đưa ý kiến chấp nhận toàn phần bảo cáo tài hợp vào ngày 10 tháng năm 2017 Đồng thời, báo cáo tãi hợp niên độ Tập đoàn cho kỳ kế toán sáu tháng kết thúc 30 tháng năm 2016 cơng tỷ kiếm tốn sốt xét đưa kết luận chấp nhận toàn phần vào ngày 28 tháng năm 2016 Thay mặt đại diện cho Công ty TNHH PwC Việt Nam aaa Bi ing Tran Giấy CN ĐKHN kiểm toán: 0048-2017-006-1 Chữ ký ủy quyền Số hiệu báo cáo soát xét: EL-HCMC23968 Tp Hồ Chí Minh, ngày 30 tháng năm 2017 Như nêu Thuyết 2.1 báo cáo tài hợp niên độ, báo cáo tài kèm theo khơng nhằm mục đích phản ánh tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ theo nguyên tắc thơng lệ kế tốn thừa nhận nước thể chế khác nước CHXHCN Việt Nam, nữa, không dành cho người sử dụng nảo nguyên tắc, thủ tục thơng lệ kế tốn Việt Nam a CONG TY CO PHAN QUOC CUONG GIA LAI Mẫu số B 01a - DN/HN BẰNG CÂN ĐĨI KÉ TỐN HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ Tại ngày Mã Thuyết số TÀI SẢN 400 TÀI SÀN NGẮN HẠN 110 111 112 Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền 420 123 Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 130 131 132 136 437 Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khách hàng Trả trước cho người bán ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi 140 141 449 Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 450 151 152 453 Tài sản ngắn hạn khác Chí phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấutrừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước minh 5(a) 8(a) 10 30.6.2017 31.12.2016 7.997.538.130.445 6.719.930.496.048 62.396.018.674 12.396.018.674 50.000.000.000 402.120.190.970 9.120.190.970 93.000.000.000 16.650.000.000 16.650.000.000 17.230.000.000 17.230.000.000 4.635.338.375.555 113.264.484.512 715.632.925.654 — 818.995.295.352 (12.554.329.963) — 570.056.186.217 121.191.841.788 150.156.747.333 311.261.927.059 (12.554.329.963) VND VND 6.266.399.195.332 6.286.086.544.466 (19.687.349.134) 16.754.540.884 2.542.565.690 13.889.010.973 322.964.221 6.019.925.230.835 6.052.526.182.592 (32.600.951.757) 10.598.888.026 206.267.261 8.000.600.981 2.392.019.784 niên độ Các thuyết minh từ trang 11 đến trang 60 phần cấu thành báo cáo tài hợp CONG TY CO PHAN QUOC CUONG GIA LAI Mau sé B 01a - DN/HN BANG CÂN ĐĨI KÉ TỐN HỢP NHÁT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) Tai Mã TAI SAN (tiép theo) 200 TAI SAN DAI HAN 210 216 Các khoản phải thu dài hạn 220 221 222 223 Tài sản có định 227 228 229 230 231 232 240 242 30.6.2017 VND 31.12.2016 VND 1.759.947.492.686 1.496.674.623.750 290.457.011.000 290.457.011.000 243.505.600.000 243.505.600.000 283.634.055.628 236.006.294.783 317.623.199.962 (81.616.905.179) 289.939.083.256 242.298.645.083 320.163.831.307 (77.865.188.224) 13(b) 47.627.760.845 47.723.569.120 (95.808.275) 47.640.438.173 47.723.569.120 (83.130.947) 14 21.724.230.605 27.412.370.931 (5.688.140.326) 21.929.896.734 27.412.370.931 (B.482.474.197) Thuyét Phải thu dài hạn khác Tài sản cố định hữu hình minh 8(b) 13(a) Nguyên giá Giá trị hao mịn lũy kế Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Giá trị hao mịn lũy kế Bat động sản đầu tư Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản dở dang đài hạn Chi phi xây dựng dở dang 250 252 Đầu tư tài dài hạn 260 261 268 269 Tài sản dài hạn khắc 270 TONG TAI SAN Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết 15 559.452.867.652 559.452.867.652 490.411.388.307 490.411.388.307 5(b) 238.199.641.512 238.199.641.512 338.024.433.850 338.024.433.850 366.479.686.289 112.883.486.306 24.045.120 253.572.154.863 112.864.221.603 112.864.221.603 Chi phí trả trước dài hạn 11 Lợi thương mại 16 Tài sản dài hạn khác ———- 9.757.485.623.131 8.216.605.119.798 —— =————————— niên độ Các thuyết minh từ trang 11 đến trang 60 phần cầu thành báo cáo tài hợp CONG TY CO PHAN QUOC CUONG GIA LAI Mẫu số B 01a — DN/HN BẰNG CÂN ĐĨI KÉ TỐN HỢP NHẤT GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) Thuyết minh Mã số NGUÒN VỚN 300 NO PHAI TRA 310 311 312 Nợ ngắn hạn Phải trả người bán ngắn hạn Người mua trả tiền trước ngắn hạn 313 314 — 315 — 318 319 320 322 17 18 Thuế khoản phải nộp ngân sách 19 Nhà nước Phải trả người lao động Chí phí phải trả ngắn hạn Doanh thu chưa thực ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác Vay nợ thuê tài ngắn hạn Quy khen thudéng, phic loi 20 21 22 23(a) Nợ dài hạn 330 337 — Phải trả dài hạn khác Vay nợ thuê tài dài hạn 338 341 _ Thuế thu nhập hỗn lại phải trả 400 VĨN CHỦ SỞ HỮU 410 411 Vốn chủ sở hữu Vấn góp chủ sở hữu 412 Thang du von cé phan 23(b) 24,25 411a - Cỗ phiếu phố thơng có quyền biểu 415 418 Quy đầu tư phát triển 421 Lợi nhuận sau thuế ('LNST”) chưa 421a 421b_ 429 440 phân phối - LNST chưa phân phối lũy kế năm trước -LNST chua phân phối năm Lợi ích cỗ đơng khơng kiểm sốt 31.12.2016 VND 5.521.768.095.495 4.209.677.701.296 5,303.834.496.896 95.242.580.155 22.662.486.015 4.125.125.345.381 163.672.308.203 70.509.586.605 53.870.516.281 3.356.018.446 62.880.291.251 §76.600.451.725 4.312.167.954.874 178.727.504.915 (1.673.306.7668) 15.041.392.989 1.969.731.474 595.962.426.022 738.017.244.635 750.990.615.053 1.788.376.260.327 585.780.073 217.933.598.599 291.396.000 213.060.157.334 4.582.045.265 84.852.355.915 291.396.000 81.025.572.412 3.235.387.503 4.235.717.52T.636 — 4.006.927.418.802 4.235.717.527.636 — 2.751.293.100.000 4.006.927.418.502 2.751.293.100.000 2.751,293.100.000 — 2.751.293.100.000 807.235.430.600 807.235.430.600 25 35.249.925.221 35.249.925.221 25 476.500.582.472 247.772.401.211 26 247.772.401.211 228.728 181.261 65.440.179.343 202.936.879.268 44.835.521.943 165.378.251.470 9.757.485,623.131 8.216.605.119.798 25 Cổ phiếu quỹ Tại ngày 30.6.2017 VND TONG NGUON VON (1.690.000) (1.690.000) ~vÏll Nguyễn Thị Kim Dung Người lập Dang Thi Bích Thủy Kê tốn trưởng 30 tháng năn 2017 Các thuyết minh tử trang 11 đến trang 60 phần cấu thành báo cáo tài hợp niên độ i _ CÔNG TY CÔ PHÀN QUỐC CƯỜNG GIA LAI , Mẫu số B 02a - DN/HN BÁO CÁO KÉT QUÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẮT GIỮA NIÊN ĐỘ Kỳ kế toán tháng kết thúc Thuyết Mã minh sô 01 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ _ngảy 30 tháng năm 2017 2016 568.121.321.292 264.693.607.650 VND VND ——— 40 Doanh thu bán hàng cung cấp 41 Giá vốn hàng bán cung cấp dịch vụ 20 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp 21 22 23 24 25 26 dịch vụ 29 568.121.321.292 264.693.607.650 30 (475.670.770.233) ——— (244.481.340.703) ———— dịch vụ 31 32 Doanh thu hoạt động tài Chỉ phí tài - Trong đó: Chỉ phí lãi vay Phần lãi cơng ty liên kết Chi phi ban hang Chi phi quan ly doanh nghiép 33 34 92.450.551.089 20.212.266.947 202.807.304.543 (14.402.838.610) (13.637.490.949) 24.076.875.003 (4.443.224.290) (4.851.776.184) 75.300.748.231 (42.077.016.045) (14.522.981.322) (3.120.990.096) (6.026.064.865) 30 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 295.636.891.551 44.288.944.172 31 32 40 "Thu nhập khác Chí phí khác (Lõ)/lợi nhuận khác 3.659.848.909 (11.744.649.456) (8.084.800.847) 4.280.322.982 (3.033.160.314) 1.247.162.668 50 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 287.552.091.004 45.636.106.840 81 62 Chỉ phí thuế TNDN hành Chi phí thuế TNDN hoãn lại (57.605.065.969) (1.346.657.762) (6.613.924.022) (2.049.904.288) 60 Lợi nhuận sau thuế TNDN 228.600.367.273 36.872.278.530 61 62 Lợi nhuận sau thuế công ty m Lỗ sau thuế cổ đông khơng kiêm sốt 228.728.181.261 36.979.669.740 70 71 35 36 36 27 27 Lãi cỗ phiếu, Lãi suy giảm cổ phiếu Nguyễn Thị Kim Dung Người lập g Thị Bích Thủy Kế tốn trưởng (127.813.988) 831 831 Tee (107.391.210) 135 135 Thị Như Loan Chủ tịch Hội đồng Quản trị 30 tháng năm 2017 Các thuyết minh từ trang 11 đến trang 60 phần cầu thành báo cáo tài hợp niên độ CONG TY CO PHAN QUOC CUONG GIA LAI 31 Mẫu số B 09a — DN/HN DOANH THU HOAT BONG TAI CHINH Kỳ kế toán tháng kết thúc ngày 30 tháng năm Lãi từ việc lý khoản đầu tư Œ) Lãi tiền gửi Lãi đánh giá lại khoản có gốc ngoại tệ cuối năm Lãi chêch lệch tỷ giá thực 2017 VND 2016 VND 201.045.589.031 1.757.072.302 74.649.810.000 531.357.350 4.239.081 404.129 119.342.458 238.423 202.807.304.543 — 75.300.748.231 Số tiền thể lãi từ việc Tập đoàn lý toàn khoản đầu tư 85% cỗ (*)_ 32 phần vào công ty liên kết Công ty TNHH Sparkle Values CHI PHÍ TÀI CHÍNH Kỳ kế tốn tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2017 VND 13.637.490.949 Chỉ phí lãi vay Lễ từ việc lý khoản đầu tư Chiết khấu toán Lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái thực Khác 748.434.738 567.923 16.345.000 14.402.838.610 33 - 2016 VND 14.522.981.322 26.678.806.754 875.227.969 - 42.077.016.045 CHI PHÍ BÁN HÀNG Kỳ kế toán tháng kết thúc ngày 30 tháng năm Chi Chi Chi Chỉ phí phi phi phí hoa hồng mơi giới dich vu mua ngồi ban hang khac khấu hao 46 2017 VND 2016 VND 3.636.363.636 786.987.334 16.341.192 3.532.128 1.989.778.036 6.164.328 1.125.047.732 4.443.224.290 3.120.990.096 - CONG TY CO PHAN QUOC CUONG GIA LAI 34 Mẫu số B 09a — DN/HN CHI PHi QUAN LY DOANH NGHIEP Kỳ kế toán tháng kết thúc ngày 30 tháng năm Chỉ phí nhân viên Chi phi dịch vụ mua ngồi Chi phí khấu hao Chi phí khác 35 2017 VND 2016 VND 2.309.554.039 1.494.041.211 551.681.530 496.499.374 2.688.191.803 2.698.921.712 176.942.023 468.009.327 4.851.776.154 6.026.064.865 THU NHẬP VÀ CHI PHÍ KHÁC Kỳ kế toán tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2017 VND Thu nhập khác Tiền lãi vay HP vốn hóa Thu lãi phạt chậm tốn hợp đồng Thu lý TSCĐ, Thu lý hợp đồng mua hộ Thu nhập khác Chỉ phí khác Phạt vi phạm hợp đồng Phạt vi phạm thuế Hồn nhập lãi phạt chậm tốn Chỉ phí khác (Lỗ)/lợi nhuận khác 47 2016 VND - 887.680.000 845.010.924 818.181.818 588.955.223 520.020.944 3.285.863.303 603.266.729 3.659.848.909 4.280.322.982 7.002.000.000 2.951.624.720 1.783.991.700 7.033.036 1.054.754.818 11.744.649.456 3.033.160.314 (8.084.800.547) 1.247.162.668 391.192.950 - 1.726.189.702 252.215.794 CÔNG TY CÔ PHẦN QUỐC CƯỜNG GIA LAI 36 Mẫu số B 09a ~ DN/HN THUÉ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH sau: Tập đồn có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp (“TNDN”) nghĩa vụ nộp Đối với hoạt động bắt động sản hoạt động khác: Tập đồn có thuế TNDN với mức thuế suất phổ thông áp dụng 20% thu nhập chịu thuế Đối với hoạt động thủy điện: Tập đồn có nghĩa vụ nộp thuế TNDN với mức thuế suất 10% thu nhập chịu thuế 15 năm từ ngày thành lập, miễn thuế giảm TNDN năm kể từ năm dự án bất đâu hoạt động (năm 2012) 50% thuế TNDN năm áp dụng thuế suất hành năm sau Số thuế lợi nhuận trước thuế Tập đoàn khác với số thuế tính theo thuế suất thông thường theo quy định luật thuê hành sau: Kỳ kế toán tháng kết thúc ngày 30 tháng § năm 2017 VND Lợi nhuận kế tốn trước thuế (20%) Lợi nhuận kế toán trước thuê (10%) Thuế tính thuế suất 20% Điều chỉnh: Lỗ từ công ty 279.464.763.275 8.087.327.729 44.043.833.710 1.492.273.130 55.892.952.655 8.808.766.742 160.751.390 264.588.013 545.273.111 (403.655.172) 490.556.801 (74.613.656) 808.732.773 Thuế tính thuế suất 10% - 444.642.955 Lỗ từ công ty liên kết Chi phí khơng khâu trừ Ưu đãi thuế „ 1.503.026.019 Dự phòng thiếu/(thừa) năm trước Chi phi thué TNDN (*) Chi phi thuế TNDN gửi nhận báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp niên độ: Thuế TNDN - hành Thuế TNDN - hoãn lại (**) 2016 VND 149.227.313 - (974.696.903) 58.951.723.731 8.663.828.310 57.605.065.969 1.346.657.762 6.613.924.022 2.049.904.288 58.951.723.731 8.663828.310 (*) Chi phi thuế TNDN kỳ tài ước tính dựa vào thu nhập chịu thuế có điều chỉnh tùy thuộc vào kiểm tra quan thuế 48 CONG TY CO PHAN QUOC CU'ONG GIA LAI 36 Mau sé B 09a— DN/HN THUE THU NHAP DOANH NGHIEP HIEN HANH (tiép theo) kỳ từ khoản sau: (**) Chi phi thué thu nhập doanh nghiệp hỗn lại phát sinh Kỳ kế tốn tháng kết thúc ngày 30 tháng năm Dự phòng đầu tư dài hạn 37 2017 VND 2016 VND 1.346.657.762 2.049.904.288 CHI PHI SAN XUAT KINH DOANH THEO YEU TO Kỳ kế toán tháng kết thúc ngày 30 tháng năm Chỉ phí giá vốn batđộng sản Chỉ phí khấu hao tài sản có định 2017 VND 2016 VND 412.010.555.489 6.571.340.745 1.485.473.071.714 6.293.104.970 Chi phi nguyên: vật liệu Chỉ phí nhân cơng 5.885.210.060 5.546.885.256 Chỉ phí dịch vụ mua ngồi 2.930.195.048 3.636.363.636 Chỉ phí hoa hồng mơi giới 3.891.802.391 Chi phí tiền khác 7.760.873.235 5.806.431.712 1.989.778.036 3.716.437.510 1.166.502.715 ———ễ ——— 440.272.352.625 —————— 49 1.512.205.899.892 — ——————— CÔNG TY CÔ PHẦN QUỐC CƯỜNG GIA LAI 38 Mau số B 09a — DN/HN BÁO CÁO BỘ PHẬN e Doanh thu, giá vốn theo lĩnh vực kinh doanh Tập đoàn sau: Doanh thu ban bat Doanh thu 30.6.2017 Doanh thu Doanh thu VND VND VND VND động sản Doanh thu Giá vốn Lợi nhuận gộp Lợi nhuận gộp VND 68.842.140.802 (68.621.937.578) 22.129.110.307 (10.536.155.059) - §68.121.321.292 (475.670.770.233) 80.837.392.587 20.203.224 11.592.955.248 - 92.450.661.059 VND Giá vốn Tông cộng cao su 477.350.070.183 (396.512.677.596) Doanh thu bán bât động sản Doanh thu bán hàng thủy điện Kỳ kế toán sáu tháng kết thúc ngày 30.6.2016 Doanh thu bán hàng VND Doanh thu thủy điện VND Tông cộng Doanh thu cao su VND VND 489.707.425.454 (170.055.808.805) 64.231.405.879 (64.527.576.668) 10.754.776.317 (9.897.955.230) - 264.693.607.650 (244.481.340.703) 19.651.616.649 (296.170.789) 856.821.087 - 20.212.266.947 50 _ Mau sé B 09a — DN/HN CONG TY CO PHAN QUOC CUONG GIA LAI 38 BẢO CÁO BỘ PHẬN (tiếp theo) Báo cáo phận theo lĩnh vực kinh doanh (tiếp theo) Tài sẵn, nợ phải trả theo lĩnh vực kinh doanh Tập đồn sau: Kỳ kế tốn sáu tháng kết thúc ngày 30.6.2017 - Bắt động sản VND Kinh doanh + hàng hóa Thủy điện Cao su Tông cộng VND VND VND VND Tài sản công nợ Tổng tài sản phận 8.868.613.099.008 99.459.053.905 481.427.987.341 307.985.482.877 9.757.485.623.131 Tổng công nợ phận 5.103.949.161.040 83.180.789.133 250.114.826.374 84.523.318.948 5,521.768.095.495 Tổng cộng VND Bat động sản VND Kinh doanh Tai 31.12.2016 hàng hóa VND Thủy điện VND Cao su VND › Tài sản công nợ' Tổng tài sản phận 7.433.212.298.477 290.930.787.015 410.823.206.937 81.638.827.369 8.216.605.119.798 Tổng công nợ phận 3.762.290.199.428 12.357.422.723 156.087.501.868 278.942.577.277 4.209.677.701.296 51 CONG TY CO PHAN QUOC CUONG GIA LAI ~39~ (a) Mau sé B 09a — DN/HN THUYET MINH CHO CAC KHOAN MUC TREN BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE (“BCLCTT”) Số tiền vay thực thu ky Vay theo khế ước thông thường () 30.6.2017 VND 31.12.2016 VND 325.473.800.897 483.072.270.527 30.6.2017 VND 31.12.2016 VND Số tiền thực trả gốc vay kỳ Tiền trả nợ gốc vay theo khế ước (1.803.087.971.387) thông thường 40 THUYET MINH VE CAC BEN LIEN QUAN (a) Giao dịch với bên liên quan (312.635.577.557) Trong kỳ, giao dịch sau thực với bên liên quan: Kỳ kế toán tháng kết thúc ngày 30 tháng năm i) 2017 VND 2016 VND 68.276.295.000 64.058.100.000 Doanh thu bán hàng dịch vụ (Thuyết minh 29) Công ty liên quan khác Công ty Cổ phần Khang Hưng Công ty TNHH Đầu tư Thương mại - 35.712.734.150 Dịch vụ Đại Nam 103.989.029.150 52 64.058.100.000 CONG TY CO PHAN QUG6C CUONG GIA LAt ~40-—(a) Mẫu số B 09a — DN/HN 'THUYÉT-MINH VỀ CÁC BÊN LIÊN QUAN (tiếp theo) Giao dịch với bên liên quan (tiếp theo) Kỳ kế toán tháng kết thúc 30 thang nam ii) 2017 VND 2016 VND 209.569.431.521 116.499.593.742 68.593.155.000 33.455.813.033 73.925.700.000 66.270.700.000 Mua hang héa va dich vu Công Công Đầu Công ty liên quan khác ty TNHH Thương mại Xây dựng tư Pháttriển nhà Hưng Thịnh ty TNHH Đầu tư Thương mại Dịch vụ Đại Nam Công ty Cỗ phần Khang Hưng Công ty Cỗ phần Đầu tư Quốc Cường Land 4.000.000.000 ——— 256.695.993.742 315.618.399.554 =————= —— iti) Chuyễn nhượng vốn Gông ty liên quan khác Công ty TNHH Bắc Phước Kiễn 338.966.200.000 Cổ đơng Ơng Hồ Thảo Ngun 332.996.000.000 Bà Lại Thị Hồng Yến - Ơng Lưu Đình Phát Bà Đặng Thị Bích Thủy 671.962.200.000 53 450.325.000.000 128.850.000.000 1.030.000.000 —— 280.205.000.000 ————————— ¬ CONG TY CO PHAN QUỐC CƯỜNG GIA LAI Mẫu số B 09a - DN/HN ==40-— =THUYÉT-MINH-VỀ CÁC BÊN LIÊN QUAN (tiếp theo) (a) Giao dịch với bên liên quan (tiếp theo) Kỳ kế toán tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2017 VND iv) 2016 VND Tién mượn không lãi suất nhận Công ty liên quan khác Công ty TNHH Đầu Tư Thương mại Dịch - 91.800.000.000 " 95.340.632.360 499.855.440.000 260.000.000.000 259.000.000.000 237.800.000.000 498.600.000.000 144,062.371.822 48.000.000.000 38.600.000.000 17.350.000.000 38.040.000.000 50.500.000.000 vụ Đại Nam Céng ty TNHH Thuong mai Xay dựng Đầu tư Phát triển nhà Hưng Thịnh Cơ đơng Bà Lại Thị Hồn Yến Bà Nguyễn Thị nh Nguyệt Ông Nguyễn Vạn Trường Vĩnh Ba Huynh Thi Bich Thu Bà Nguyễn Thị Như Loan Bà Nguyễn Ngọc Huyền My Ông Hỗ Viết Mạnh Ba Ho Diéu Thao Ông Lại Thê Hà Ông Nguyễn Quốc Cường 26.700.000.000 51.350.000.000 113.440.000.000 7.010.100.000 - - 30.000.000.000 —— ———————— 504.180.732.360 1.703.267.811.822 v) _ Thanh toán khoản mượn không lãi suất Céng ty liên quan khác Công ty TNHH Thương mại Xây dựng Dau tư Phát triển nhà Hưng Thịnh Công ty TNHH Đầu tư Thương mại Dịch vụ Đại Nam - 599.450.482 67.303.000.000 - Cỗ đông Bà Huỳnh Thị Bích Thu Bà Lại Thị Hồng n 488.775.000.000 184.465.000.000 33.438.000.000 43.000.000.000 70.307.000.000 64.400.000.000 80.000.000.000 Ông Nguyễn Vạn Trường Vinh Bà Hỗ Diệu Thảo 113.440.000.000 53.934.759.462 Bà Nguyễn Ngọc Huyền My 50.000.000.000 9.710.000.000 8.000.000.000 2.200.000.000 4.124.720.000 Bà Nguyễn Thị Ánh Nguyệt Bà Nguyễn Thị Như Loan Ông Hồ Viết Mạnh Ong Lai Thé Ha Ong Nguyén Quốc Cường Ông Lâu Đức Duy 649.115.929.944 — 54 - 51.597.000.000 37.950.000.000 - 58.000.000.000 30.000.000.000 46.328.230.000 544.456.230.000 - —>=S—— CONG TY CO PHAN QUOC CUONG GIA LAI 40 Mẫu số B 09a — DN/HN ~~ -THUYET-MINH-VE-CAC BEN LIEN QUAN (tiép theo) (a) — Giao dịch với bên liên quan (tiếp theo) Kỳ kế toán tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2017 VND vi) Thu hộ tiền cọc Công ty liên quan khác Céng ty Cd phan Đầu Tư Quốc Cường Land vil) Công ty Cổ phần Đầu Tư Quốc Cường Land 1.800.000.000 Chun giao phải thu góp von Cơng ty liên quan khác Công ty Cỗ phân Đầu Tư Quốc Cường Land ix) 1.650.000.000 Thanh toan tién thu hộ tiền cọc Công ty liên quan khác vill) 2016 VND 61.692.219.988 — Khoan dat coc mua dat Céng ty lién quan khac Công ty TNHH Đầu tư Thương mại Dịch Vụ Đại Nam x) - - 4.839.549.945 Nguyễn Thị Như Loan Hoan tién nhận hủy hợp đồng hop tác liên doanh Công ty liên quan khác 400.000.000.000 Công ty TNHH Bắc Phước Kiến xii) ——————— Thanh toán hộ Cổ đông xi) 12.224.560.000 =————————— ———————————— ——————— - Các khoản cho nhân quản lý chủ chốt 312.014.211 Lương quyền lợi gộp khác 55 313.542.616 CONG TY CO PHAN QUOC CU'ONG GIA LAI Mẫu số B 09a — DN/HN “40 - _ 'THUYÉT MINH-VÈ-CÁC BÊN LIÊN QUAN (tiếp theo} (b) Số dư cuối kỳ với bên liên quan 31.12.2016 VND 30.6.2017 VND () Phải thu ngắn hạn khách hàng (Thuyết minh 6) Công ty liên quan khác Công ty TNHH Đầu Tư Thương mại Dịch Vụ Đại Nam Công ty TNHH Thương mại Xây dựng Đầu tư Phát triển Nhà Hưng Thịnh Công ty Cỗ phần Khang Hưng 36.032.000.000 6.919.937.750 Cỗ đông Bà Hồ Diệu Thảo 66.000.956 Ba Nguyén Thi Anh Nguyét - - 43.017.938.706 6.919.937.750 37.325.585.078 14.543.554.840 66.000.956 ———— 58.855.078.624 =—————— (ii) Trả trước cho người bán ngắn hạn (Thuyết minh 7) Công ty liên quan khác 112.518.026.547 Công ty Cỗ phần Khang Hưng tư Đầu Công ty TNHH Thương mại Xây dựng Phát triển Nhà Hưng Thịnh Công ty CP Đầu Tư Quốc Cường Land Công ty TNHH Đầu tư Thương mại Dịch vụ Đại 24.196.438.060 1.698.740.397 67.698.741.136 628.290.000 Nam 138.413.205.004 =——————— 56 52.080.000.000 120.407.031.136 ————— =———————— a CÔNG TY CO PHAN QUỐC CƯỜNG GIA LAI “40 ~ (b) Mẫu số B 09a — DN/HN THUYẾT MINH VỀ CÁC BÊN LIÊN QUAN (tiếp theo} Số dư cuối kỳ với bên liên quan (tiếp theo) 30.6.2017 VND 31.12.2016 VND 7.500.000.000 7.500.000.000 (iii) Phải thu ngắn hạn khác (Thuyết 8) Cơng ty liên kết Công ty TNHH Xây dựng Kinh doanh Nhà Phạm Gia Công ty TNHH Tư vấn Xây dựng - Sông Mã Công ty Cô phần Giai Việt Công ty liên quan khác Công ty TNHH Bắc Phước Kiển Công ty Cỗ phần Đầu tư Quốc Cường Land Công ty TNHH Thương mại Xây dựng Đầu tư Phát triển Nhà Hưng Thịnh Cỗ đơng Ơng Hồ Viết Mạnh 177.966.200.000 61.692.219.988 420.013.200.000 - 11.400.000.000 7.735.457.171 6.300.000.000 1.517.034.667 1.030.000.000 Ông Trương Minh Thuận Ơng Đỗ Thanh Bình Ơng Lại Thế Hà Ơng Phan Trọng Thế Bà Đặng Thị Bích Thủy 511.207.100.324 57 - 24.472.566.000 20.000.000.000 16.375.000.000 Bà Nguyễn Thị Như Loan Bà Lại Thị Hoàng Yến Bà Nguyễn Ngọc Huyền My 2.000.000.000 148.422.498 65.057.000.000 Bà Hồ Diệu Thảo 1.517.034.667 8.029.592.372 12.640.000.000 89.675.000.000 6.800.000.000 7.735.457.171 6.300.000.000 1.030.000.000 143.227.084.210 ——— - CONG TY CO PHAN QUOC CUYONG GIA LAI go (b) Mẫu số B 09a — DN/HN THUYET MINH VE-CAC BEN LIEN QUAN (tiếp theo) Số dư cuối kỳ với bên liên quan (tiếp theo) 30.6.2017 VND 31.12.2016 VND 8.167.740.000 1.040.930.000 6.099.740.000 (iv) Phải trả người bán ngắn hạn (Thuyết minh 17) Công ty liên quan khác Công ty TNHH TM XD ĐT PT Nhà Hưng Thịnh Công ty TNHH Đầu Tư TM Dịch Vụ Đại Nam Công ty Cổ phần Khang Hưng Công ty Cổ phần Đầu tư Quốc Cường Land Cỗ đông 192.000.000 Bà Nguyễn Thị Như Loan ———— 9.400.670.000 53.521.160.420 16.479.686.054 192.000.000 ———- 76.292.586.474 (V)_ Người mua trả tiền trước ngắn hạn (Thuyết minh 18) Công ty liên quan khác 2.338.119.922 Công ty Cỗ phản Khang Hưng Công ty Cỗ phần Đầu tư Quốc 610.000.000 Cường Land Công ty TNHH Đầu Tư Thương mại Dịch 1.800.000.000 vụ Đại Nam 2.948.119.922 58 410.000.000 2.010.000.000 CONG TY CO PHAN QUG6C CUONG GIA LAI Mẫu số B 09a — DN/HN "40 —- “THUYÉT MINH-VỀ CÁC BÊN LIÊN QUAN (tiếp theo) (b) Số dư cuối kỳ với bên liên quan (tiếp theo) 30.6.2017 VND 31.42.2046 VND 410.000.000.000 390.000.000.000 17.275.181.878 17.874.632.360 (vi) Phải trả ngắn hạn khác ( Thuyết minh 22) Công ty liên quan khác Công ty TNHH Bắc Phước Kiễn Céng ty TNHH Thuong mai Xay dung Đầu tư Phát triển nhà Hưng Thịnh Công ty TNHH Đầu Tư Thương mại Dịch vụ Đại Nam Cỗ đông Bà Nguyễn Thị Ánh Nguyệt Bà Lại Thị Hoàng Yến Bà Nguyễn Thị Như Loan Ba Huynh Thi Bich Thu Ông Nguyễn Vạn Trường Vinh 243.000.000.000 224.024.133.619 212.769.549.945 181.712.000.000 179.000.000.000 141.476.121.888 Bà Nguyễn Ngọc Huyền My Ông Hà Viết Mạnh Bà Hồ Diệu Thảo Bà Nguyễn Thị Kim Chỉ Ong Lai Thé Ha Ông Nguyễn Toàn Ông Lầu Đức Duy 59 - 12.224.560.000 33.000.000.000 989.893.619 132.687.000.000 - 2.769.750.066 45.500.250.000 29.056.445.160 149.300.000.000 15.400.000.000 9.998.900.000 404.174.208 5.500.250.000 15.000.000.000 1.741.141.316.698 612.474.600.253 250.000.000 9.998.900.000 404.174.208 - CONG TY CO PHAN QUOC CUONG GIA LAI at Mẫu số B 09a — DN/HN CAC CAM KET” đồng ngày lập bảng cân đối Các cam kết tiêu tạo lập tài sản cố định ký hợp hợp niên độ tài hạch tốn vào báo cáo kế toán chưa sau: Tài sản cô định Dự án nhà máy thủy điện Ayun Trung 30.6.2017 VND 31.12.2016 VND 345.782.708.000 306.952.360.000 81.197.578.038 55.519.711.644 Dự án nhà máy thủy điện larai ————- ————— 388.149.938.038 401.302.419.644 ———————— ——ễ ——_——— =—— —————— Bắt động sản dé dang Dự Dự Dự Dự Dự Dự án án án án án án 582.671.011.195 464.901.000.000 147.785.745.454 15.641.550.000 8.833.333.340 Central Premium Decapella Marina Phước Kién Giai Việt Hải Châu 1.477.272.726 Dự án Cao ốc Intersco Hải Au - 1.221.309.912.715 588.962.077.432 456.950.120.000 149.665.745.454 148.641.550.000 13.175.026.458 4.984.546.455 1.477.272.726 1.363.856.337.525 Ban Giám đốc duyệt 30 tháng năm 2017 Báo cáo tài hợp niên độ a !i Nguyễn Thị Kim Dung Người lập Đặng Thị Bích Thủy Kế tốn trưởng 60 _Chủ-t[6 Hội đồng Quản trị