TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG XỬ LÝ NỢ XẤU TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Tổng quan tình hình nghiên cứu
Trong những năm gần đây, nợ xấu ngân hàng đã trở thành một vấn đề thu hút sự chú ý của nhiều nghiên cứu quốc tế Hầu hết các nghiên cứu chỉ ra rằng tỷ lệ nợ xấu tăng cao có thể dẫn đến sự phá sản của ngân hàng Các nghiên cứu về nguyên nhân phá sản ngân hàng nhấn mạnh rằng chất lượng tài sản là yếu tố dự đoán vỡ nợ quan trọng (Dermirgue-Kunt 1989, Barr và Siems 1994), và các ngân hàng thường có tỷ lệ nợ xấu cao trước khi gặp phải tình trạng phá sản.
Trì trệ kinh tế được coi là một trong những nguyên nhân chính dẫn đến nợ xấu ngân hàng, với mỗi khoản nợ xấu phản ánh tình trạng yếu kém và không lợi nhuận của doanh nghiệp Do đó, việc giảm thiểu nợ xấu là cần thiết để cải thiện tình hình kinh tế Nếu nợ xấu tiếp tục gia tăng, nguồn lực sẽ bị kẹt trong các lĩnh vực không sinh lợi, cản trở sự phát triển kinh tế và giảm hiệu quả tổng thể.
Trên thế giới, nhiều nghiên cứu đã chỉ ra nguyên nhân gây ra nợ xấu ngân hàng, trong đó có nghiên cứu của Keeton, William và Morris (1987) Nghiên cứu này tập trung vào các ngân hàng thương mại bị thua lỗ tại Hoa Kỳ, làm rõ ảnh hưởng của nợ xấu đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Trong giai đoạn 1979-1985, tỷ lệ nợ xấu được sử dụng làm thước đo chính để đánh giá rủi ro tín dụng tại các ngân hàng Mô hình kiểm định chỉ ra rằng điều kiện kinh tế địa phương và sự yếu kém trong quản lý ngân hàng là nguyên nhân chủ yếu gây ra rủi ro tín dụng Nghiên cứu cũng cho thấy rằng các ngân hàng thương mại (NHTM) có xu hướng cho vay những khoản mạo hiểm, dẫn đến rủi ro vỡ nợ cao hơn so với các ngân hàng khác.
Keeton (1999) đã tiếp tục phát triển nghiên cứu trước đó bằng cách sử dụng dữ liệu từ năm 1982 đến 1996 và mô hình véc tơ tự hồi quy để phân tích tác động của tốc độ tăng trưởng tín dụng và quy trình tín dụng đối với tình trạng quỵt nợ của khách hàng tại Mỹ Nghiên cứu cung cấp bằng chứng về mối quan hệ tích cực giữa tốc độ tăng trưởng tín dụng và khả năng suy yếu của các tài sản cho vay Cụ thể, Keeton chỉ ra rằng, tốc độ tăng trưởng tín dụng nhanh chóng kết hợp với các tiêu chuẩn tín dụng được hạ thấp đã dẫn đến thiệt hại nghiêm trọng trong cho vay ở một số bang của Mỹ Trong nghiên cứu này, nợ xấu được định nghĩa là các khoản cho vay quá hạn trên 90 ngày hoặc các khoản vay không trả lãi.
Salas, Vincente và Saurina (2002) đã thực hiện một nghiên cứu sử dụng mô hình kiểm định trên dữ liệu giai đoạn 1985-1997 để phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng Tây Ban Nha Kết quả nghiên cứu chỉ ra rằng tốc độ tăng trưởng GDP, sự mở rộng tín dụng nhanh chóng, quy mô ngân hàng, tỷ lệ an toàn vốn và vị thế của ngân hàng trên thị trường tài chính có ảnh hưởng đáng kể đến sự khác biệt về tỷ lệ nợ xấu.
Nghiên cứu của Jimenez, Gabriel và Saurina (2005) về nợ xấu tại các ngân hàng thương mại Tây Ban Nha trong giai đoạn 1984-2003 đã chỉ ra rằng tỷ lệ nợ xấu có mối liên hệ chặt chẽ với tăng trưởng GDP, lãi suất cao và điều kiện tín dụng dễ dãi Nghiên cứu nhấn mạnh rằng khi lãi suất cao, các ngân hàng thường rơi vào "tâm lý bầy đàn," dẫn đến việc cho vay quá mức và gia tăng nợ xấu.
Nghiên cứu của Fofack (2005) áp dụng mô hình dựa trên bảng dữ liệu cho một số nước ở Sahara - châu Phi cho thấy rằng trong bối cảnh kinh tế khủng hoảng, cung ứng tiền tệ quá mức, biến động lãi suất cho vay và sự tăng trưởng nóng của các khoản vay liên ngân hàng là những yếu tố quyết định dẫn đến sự phát sinh nợ xấu Bài viết cũng chỉ ra mối quan hệ thuận chiều giữa tỷ lệ lạm phát và tỷ lệ nợ xấu, với lạm phát được xác định là nguyên nhân chính gây ra nợ xấu ở khu vực này Cụ thể, lạm phát làm xói mòn tài sản của các ngân hàng thương mại và gia tăng rủi ro tín dụng tại các nước châu Phi.
Nghiên cứu của Rajan, Rajiv và Dhal (2003) tại Châu Á cho thấy rằng các điều kiện kinh tế vĩ mô thuận lợi, được đo bằng sự tăng trưởng GDP, cùng với các yếu tố tài chính, điều kiện tín dụng, quy mô ngân hàng và chiến lược tín dụng, có tác động đáng kể đến tỷ lệ nợ xấu tại các ngân hàng thương mại ở Ấn Độ.
Hu và cộng sự (2006) đã phân tích mối quan hệ giữa nợ xấu và cơ cấu sở hữu của các ngân hàng thương mại (NHTM) tại Đài Loan giai đoạn 1996-1999, cho thấy ngân hàng có tỷ lệ sở hữu nhà nước cao hơn có nợ xấu thấp hơn Nghiên cứu cũng chỉ ra rằng quy mô ngân hàng có mối quan hệ nghịch chiều với nợ xấu, trong khi đa dạng hóa danh mục cho vay không phải là yếu tố quyết định Khemraj và Pasha (2009) đã nghiên cứu mối quan hệ giữa các yếu tố kinh tế vĩ mô và nợ xấu tại NHTM Guyana, cho thấy tỷ giá có ảnh hưởng lớn nhất đến nợ xấu, và sự suy giảm khả năng cạnh tranh quốc tế làm tăng nợ xấu Các nghiên cứu trong nước cũng chỉ ra rằng nợ xấu là vấn đề cần giải quyết trước khi ngân hàng phát triển bền vững Huỳnh Thế Du (2004) đã phân tích các mô hình xử lý nợ xấu trên thế giới, trong khi các luận văn của Nguyễn Thị Hoài Phương (2012) và Nguyễn Thị Thúy Ngọc (2015) nhấn mạnh tầm quan trọng của việc đo lường nợ xấu chính xác Lê Hải Nhung (2015) đã đánh giá chất lượng tín dụng tại NHTM Cổ phần Á Châu và đề xuất giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa Phan Thanh Bình (2016) chỉ ra rằng nợ xấu tồn tại do ngân hàng chưa có cách xử lý hiệu quả và chưa trích lập dự phòng đầy đủ.
Tác giả so sánh sự tương đồng giữa hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam và Trung Quốc, đồng thời nghiên cứu thực trạng nguyên nhân, quá trình phát sinh và xử lý nợ xấu tại hai quốc gia này trong những năm qua.
Nghiên cứu của tác giả Huỳnh Thế Du về xử lý nợ xấu tại Việt Nam đã chỉ ra sự cần thiết phải xây dựng và kiểm định các mô hình quản lý nợ xấu, mặc dù chưa có mô hình nào được đề xuất trong nghiên cứu Tỷ lệ nợ xấu và hoạt động quản lý nợ xấu bị ảnh hưởng bởi nhiều yếu tố khác nhau, do đó việc kiểm định mối quan hệ này là rất quan trọng Kết quả nghiên cứu sẽ là cơ sở để tác giả đưa ra các giải pháp cụ thể cho các ngân hàng thương mại Việt Nam.
Mặc dù vấn đề nợ xấu đã nhận được sự quan tâm từ nhiều luận văn thạc sỹ và bài viết, nhưng hầu hết các nghiên cứu chỉ tập trung vào việc hạn chế sự phát sinh hoặc xử lý nợ xấu, mà chưa kết hợp một cách toàn diện giữa hai vấn đề này Các công trình nghiên cứu hiện tại chủ yếu chỉ dừng lại ở một ngân hàng cụ thể, chưa mở rộng ra toàn bộ hệ thống ngân hàng.
Cơ sở lý luận về nợ xấu và xử lý nợ xấu trong các ngân hàng thương mại
1.2.1 Khái niệm về nợ xấu và xử lý nợ xấu trong Ngân hàng
Nợ xấu, thường được gọi là "bad debt", "non-performing loan" (NPL) hay "doubtful debt", được hiểu là các khoản nợ dưới chuẩn có khả năng trả nợ thấp và khả năng thu hồi vốn của chủ nợ bị nghi ngờ Tình trạng này thường xảy ra khi khách hàng vay tuyên bố phá sản hoặc tẩu tán tài sản Hiện nay, có nhiều khái niệm khác nhau liên quan đến nợ xấu cần được xem xét.
Nhóm chuyên gia tư vấn Advisory Expert Group (AEG) của Liên Hợp Quốc định nghĩa nợ xấu không chỉ mang tính chất mô tả mà còn là hướng dẫn cho các ngân hàng Theo AEG, một khoản nợ được coi là nợ xấu khi quá hạn trả lãi và/hoặc gốc trên 90 ngày, hoặc các khoản lãi chưa trả từ 90 ngày trở lên đã được nhập gốc, tái cấp vốn hoặc chậm trả theo thỏa thuận Ngoài ra, các khoản phải thanh toán quá hạn dưới 90 ngày cũng có thể được xem là nợ xấu nếu có lý do chắc chắn để nghi ngờ về khả năng thanh toán đầy đủ Do đó, nợ xấu được xác định dựa trên hai yếu tố chính: quá hạn trên 90 ngày và khả năng trả nợ bị nghi ngờ.
Nợ xấu, theo Ủy ban Basel về Giám sát Ngân hàng (BCBS), không có định nghĩa cụ thể nhưng được xác định dựa trên hai điều kiện: ngân hàng nhận thấy người vay không có khả năng trả nợ và người vay đã quá hạn trả nợ trên 90 ngày Theo đó, nợ xấu bao gồm các khoản cho vay quá hạn 90 ngày và có dấu hiệu không thể thu hồi BCBS cũng nhấn mạnh rằng các khoản vay bị giảm giá trị khi khả năng thu hồi thanh toán không còn, với giá trị tổn thất được ghi nhận qua việc giảm trừ giá trị khoản vay và phản ánh trên báo cáo thu nhập của ngân hàng Lãi suất của các khoản vay này sẽ không được cộng dồn và chỉ hiển thị dưới dạng tiền mặt thực tế nhận được.
Chuẩn mực Kế toán quốc tế (IAS) thường sử dụng thuật ngữ "khoản nợ bị giảm giá trị" thay vì "nợ xấu" Theo IAS 39, được khuyến cáo áp dụng từ đầu năm 2005 tại một số nước phát triển, cần có bằng chứng khách quan để xác định một khoản vay có dấu hiệu giảm giá trị Khi khoản nợ bị giảm giá trị, tài sản ghi nhận sẽ giảm xuống do tổn thất từ chất lượng nợ xấu IAS 39 chủ yếu tập trung vào khả năng hoàn trả của khoản vay, không phụ thuộc vào thời gian quá hạn.
Phương pháp đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng trong vòng 90 ngày hoặc chưa quá hạn thường sử dụng phân tích dòng tiền tương lai chiết khấu hoặc xếp hạng khoản vay Mặc dù hệ thống này được coi là chính xác về lý thuyết, nhưng việc áp dụng thực tế gặp nhiều khó khăn Do đó, Ủy ban Chuẩn mực kế toán quốc tế vẫn đang chỉnh sửa trong IFRS 9 để cải thiện quy trình này.
Theo quan điểm của Ngân hàng Trung ương Châu Âu (ECB) từ năm 2001, nợ xấu được định nghĩa là những khoản cho vay không có khả năng thu hồi hoặc những khoản cho vay có thể không được thanh toán đầy đủ cho ngân hàng Điều này cho thấy rằng quan điểm này dựa trên kết quả cuối cùng của việc trả nợ của khách hàng đối với ngân hàng.
Theo Tổ chức Tiền tệ Thế giới (IMF), nợ xấu được định nghĩa là khoản vay quá hạn thanh toán gốc hoặc lãi từ 90 ngày trở lên, hoặc khi lãi suất đã quá hạn và được cơ cấu lại, trì hoãn theo thỏa thuận Ngoài ra, các khoản thanh toán dưới 90 ngày nhưng có dấu hiệu rõ ràng về khả năng không trả nợ cũng được coi là nợ xấu Nợ xấu, hay nợ khó đòi, là các khoản nợ dưới chuẩn, thường xảy ra khi con nợ liên tục thua lỗ, tuyên bố phá sản hoặc tẩu tán tài sản Để phân loại nợ, cần căn cứ vào thời gian quá hạn và khả năng trả nợ của khách hàng, với các khoản nợ quá hạn trên ba tháng được xem xét cẩn thận.
Nợ xấu được hiểu là khoản vay mà tổ chức tín dụng hoặc ngân hàng xác định không thể thu hồi, thường xuất hiện khi có dấu hiệu quá hạn trả nợ gốc và lãi hoặc khi khách hàng không có khả năng thanh toán Đối với ngân hàng, nợ xấu thường liên quan đến các khoản vay cho doanh nghiệp gặp khó khăn tài chính hoặc phá sản Do đó, các doanh nghiệp cần ước tính các khoản nợ xấu trong chu kỳ kinh doanh hiện tại dựa trên dữ liệu nợ xấu từ các kỳ trước.
Nợ xấu là chỉ tiêu quan trọng đánh giá chất lượng tín dụng của các TCTD, phản ánh sức khỏe tài chính và khả năng quản trị rủi ro của họ Sự gia tăng nợ xấu có thể dẫn đến thua lỗ và giảm lòng tin của người gửi tiền, ảnh hưởng nghiêm trọng đến uy tín của TCTD Nếu tình trạng này kéo dài, TCTD có thể bị phá sản, gây hậu quả nghiêm trọng cho nền kinh tế và hệ thống tài chính Do đó, việc nhận diện và xử lý nợ xấu là vấn đề quan trọng trong tái cấu trúc hệ thống tài chính.
Nợ xấu tại Việt Nam được định nghĩa theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN và các sửa đổi sau đó, trong đó nợ được phân loại thành 5 nhóm dựa trên phương pháp định lượng Các TCTD có quyền tự quyết định phân loại nợ vào nhóm có rủi ro cao hơn nếu đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng giảm sút Ngoài ra, Quyết định 493 cũng cho phép phân loại nợ theo phương pháp định tính, không chỉ dựa vào thời gian quá hạn mà còn dựa trên hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ Nợ ngân hàng bao gồm nhiều hình thức như cho vay, ứng trước, thấu chi, và các khoản chiết khấu Theo Quyết định 493, nợ xấu được xác định là những khoản nợ thuộc nhóm 3 (dưới chuẩn), nhóm 4 (nghi ngờ) và nhóm 5 (có khả năng mất vốn).
Nhóm nợ 3 trở xuống bao gồm các khoản nợ quá hạn trả lãi và/hoặc gốc trên 90 ngày Theo Điều 7 của Quyết định, các ngân hàng thương mại phải căn cứ vào khả năng trả nợ của khách hàng để phân loại các khoản vay vào các nhóm phù hợp Do đó, nợ xấu được xác định dựa trên hai yếu tố theo định nghĩa của VAS.
- Đã quá hạn trên 90 ngày
- Khả năng trả nợ đáng lo ngại
Xử lý nợ xấu được định nghĩa bởi Ủy ban Basel về Giám sát Ngân hàng (2005) là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược cùng chính sách quản lý tín dụng nhằm đảm bảo an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững Quá trình này không chỉ tập trung vào việc phòng ngừa và hạn chế phát sinh nợ xấu mà còn bao gồm các biện pháp xử lý các khoản nợ xấu đã tồn tại Mục tiêu cuối cùng là tăng doanh thu, giảm chi phí và nâng cao chất lượng, hiệu quả hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại trong cả ngắn hạn và dài hạn.
Phân loại nợ xấu là quá trình mà các ngân hàng đánh giá danh mục cho vay và phân nhóm các khoản vay dựa trên mức độ rủi ro và tính tương đồng Việc này giúp ngân hàng kiểm soát chất lượng danh mục cho vay và có biện pháp xử lý kịp thời các vấn đề liên quan đến tín dụng Thông thường, các ngân hàng áp dụng hệ thống phân loại nội bộ và các quy định từ nhà giám sát nhằm phục vụ cho mục đích báo cáo, so sánh và giám sát hiệu quả.
Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: Nợ trong hạn và đƣợc đánh giá là có khả năng thu hồi đẩy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn; Nợ quá hạn dưới 10 ngày và đƣợc đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi đã quá hạn và thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi còn đúng hạn
Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm: Nợ đã quá hạn từ 10 đến 90 ngày; Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu
Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: Nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày;
Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 30 ngày theo thời hạn được cơ cấu lại lần đầu, nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai, và nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng là những trường hợp cần lưu ý trong quản lý nợ.
PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
Phương pháp luận
Luận văn sử dụng dữ liệu thứ cấp và áp dụng quy trình phân tích theo tình huống so sánh, kết hợp với phương pháp logic, lý thuyết hệ thống, diễn giải và quy nạp để đánh giá các vấn đề Đề tài dựa trên phương pháp nghiên cứu kinh tế học, bao gồm phân tích thực chứng và phân tích chuẩn tắc, kết hợp với phân tích thống kê qua các chỉ tiêu so sánh nhằm tìm giải pháp Để đạt mục tiêu nghiên cứu, luận văn dựa trên triết học duy vật biện chứng và duy vật lịch sử, đồng thời sử dụng các phương pháp hệ thống hóa, điều tra, thống kê, tổng hợp và phân tích Các nội dung lý luận được xây dựng dựa trên khái niệm, nguyên lý và phương pháp đã được nghiên cứu tại Việt Nam và áp dụng rộng rãi trên thế giới Các phương pháp phân tích, so sánh, diễn dịch được lựa chọn tùy theo từng trường hợp cụ thể trong quá trình nghiên cứu.
Nghiên cứu này nhằm đánh giá thực trạng hoạt động xử lý nợ xấu của Techcombank trong giai đoạn 2010 – 2015 Tác giả đã áp dụng phương pháp định tính để phân tích và làm rõ các vấn đề thực tiễn liên quan đến hoạt động này.
Nguồn số liệu
Nguồn số liệu tác giả sử dụng trong luận văn chủ yếu đƣợc lấy từ TechcomBank, 191 Bà Triệu, Lê Đại Hành, Hai Bà Trƣng, Hà Nội
Tác giả đã tiếp cận dữ liệu từ trung tâm thông tin tín dụng và viện nghiên cứu phát triển kinh tế thế giới, đồng thời sử dụng số liệu từ các website của ngân hàng và các công ty kiểm toán uy tín như A&C.
VACO, VAAC, Price waterhouse Coopers…, các tổ chức tài chính quốc tế nhƣ IMF, World Bank, ADB…
Các phương pháp nghiên cứu
Tác giả nghiên cứu hoạt động xử lý nợ xấu của Techcombank bằng cách làm rõ các vấn đề lý thuyết, xác định đối tượng nghiên cứu và đề xuất giải pháp kiểm soát tình hình nợ xấu hiệu quả.
Phương pháp chung: Luận văn sử dụng phương pháp duy vật biện chứng kết hợp với duy vật lịch sử
Phương pháp cụ thể: Luận văn sử dụng phương pháp thống kê, khảo sát, so sánh, tổng hợp, phân tích tài liệu thực tế
Phần trình bày trong luận văn đƣợc kết hợp diễn giải với quy nạp, giữa lời văn và bảng biểu, sơ đồ minh hoạ
Phương pháp nghiên cứu thống kê, tổng hợp dữ liệu
- Phương pháp thu thập thông tin:
Phương pháp thu thập dữ liệu thứ cấp bao gồm việc sử dụng tài liệu liên quan đến công trình trong và ngoài nước Dữ liệu này được thu thập từ các nguồn tài liệu tại thư viện và thông qua việc tìm kiếm trên mạng Các trang web mà tác giả thường truy cập để nghiên cứu bao gồm các bài báo và công trình khoa học về hoạt động xử lý nợ xấu, cùng với các trang web quốc tế.
Các dữ liệu thứ cấp trong luận văn bao gồm bảng biểu, báo cáo tài chính (BCTC), báo cáo tổng kết, báo cáo thường niên, cùng với định hướng và chiến lược phát triển của Techcombank.
Luận văn áp dụng phương pháp thu thập dữ liệu sơ cấp thông qua khảo sát và điều tra, nhằm phân tích thực trạng hoạt động xử lý nợ xấu của Techcombank trong giai đoạn 2010 – 2015.
- Phương pháp xử lý và phân tích thông tin:
Tác giả đã thu thập các dữ liệu, phân loại, sắp xếp và tổng hợp dữ liệu để làm rõ nội dung nghiên cứu mà đề tài đặt ra
Phương pháp này dựa trên thông tin thu thập tại Techcombank, nhằm phân tích thực trạng và đề xuất giải pháp cải thiện quy trình xử lý nợ xấu tại ngân hàng này.
Phương pháp nghiên cứu này được áp dụng liên tục trong chương 3 và chương 4 của luận văn, sau khi tác giả đã thu thập đầy đủ các thông tin cần thiết liên quan đến đề tài nghiên cứu.
Tác giả thu thập kết quả điều tra để phát hiện và bổ sung thông tin thiếu sót, sau đó sử dụng phần mềm Excel 2010 để tổng hợp và tính toán theo yêu cầu nghiên cứu Kết quả được trình bày dưới dạng bảng biểu hoặc đoạn văn kết luận Các phương pháp chính trong xử lý và phân tích số liệu bao gồm thống kê mô tả, giúp mô tả toàn bộ hiện tượng dựa trên số liệu đã tính toán bằng cách sử dụng số tuyệt đối và số tương đối Luận văn cuối cùng trình bày kết quả dưới dạng bảng biểu hoặc đoạn văn nhằm tổng kết thực trạng và phân tích nổi bật các vấn đề nghiên cứu.
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM (TECHCOMBANK) TRONG GIAI ĐOẠN 2010 – 2015
Khái quát về Ngân hàng Cổ phần Kỹ thương Việt Nam (TechcomBank)
3.1.1 Quá trình hình thành và phát triển Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam (Techcombank)
Ngân hàng TMCP đầu tiên xuất hiện trong thời kỳ chuyển đổi kinh tế của đất nước, mở ra nhiều cơ hội phát triển cho các ngành nghề trên mọi lĩnh vực.
Tên đầy đủ: Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam Tên tiếng Anh: Vietnam Technological and Commercial Join Stock Bank Tên giao dịch: Techcombank
Trụ sở: 70 – 72 Bà Triệu, Hoàn Kiếm, Hà Nội
Tel: (84-4) 9446368 Fax: (84-4) 9446362 Telex: 411 349 HSC TCB SWIFT: VTCB VN VX; REUTERS: TCBV Website: www.techcombank.com.vn
TECHCOMBANK đã được Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Việt Nam cấp Giấy phép Hoạt động số 0040/NH-GP có hiệu lực từ ngày 6 tháng 8 năm
Ngân hàng được thành lập vào năm 1993 với vốn điều lệ ban đầu là 20 tỷ đồng và 20 cán bộ công nhân viên Theo Quyết định số 330/QĐ-NH5 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ngày 8 tháng 10 năm 1997, thời gian hoạt động của ngân hàng đã được gia hạn lên 99 năm.
Ngân hàng có quyền thực hiện nhiều hoạt động tài chính, bao gồm nhận tiền gửi ngắn hạn, trung hạn và dài hạn từ tổ chức và cá nhân, cho vay với các kỳ hạn tương ứng, cũng như thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh ngoại hối Ngoài ra, ngân hàng còn chiết khấu thương phiếu, trái phiếu và các chứng từ có giá, cung cấp dịch vụ cho khách hàng và thực hiện các dịch vụ ngân hàng khác khi được Ngân hàng Nhà nước cho phép.
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam (Techcombank) được thành lập vào ngày 27 tháng 09 năm 1993, là một trong những ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên tại Việt Nam, với vốn điều lệ 20 tỷ đồng và trụ sở chính tại Hà Nội Ngân hàng đã nhận Giấy phép Hoạt động từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam vào ngày 6 tháng 8 năm 1993, với thời hạn 20 năm, sau đó được gia hạn lên 99 năm vào năm 1997 Techcombank đã nhanh chóng mở rộng mạng lưới với việc thành lập nhiều chi nhánh tại các đô thị lớn, bắt đầu từ Chi nhánh Hồ Chí Minh vào năm 1994, tiếp theo là các chi nhánh và phòng giao dịch tại Hà Nội và Đà Nẵng.
Năm 2001, Techcombank đã ký hợp đồng với Temenos Holding NV, một nhà cung cấp phần mềm ngân hàng hàng đầu thế giới, để triển khai hệ thống phần mềm Ngân hàng GLOBUS Điều này nhằm nâng cao khả năng phục vụ và đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng.
Năm 2002, ngân hàng cổ phần này đã thành lập mạng lưới chi nhánh, trở thành ngân hàng có mạng lưới giao dịch rộng nhất tại thủ đô Hà Nội Mạng lưới bao gồm Hội sở chính cùng 8 chi nhánh và 4 phòng giao dịch tại các thành phố lớn trên toàn quốc.
Năm 2003 - Chính thức phát hành thẻ thanh toán F@stAccess-Connect
24 (hợp tác với Vietcombank) vào ngày 05/12/2003 - Triển khai thành công hệ thống phần mềm Globus trên toàn hệ thống vào ngày 16/12/2003
Năm 2004 - Ngày 09/06/2004: Khai trương biểu tượng mới của Ngân hàng TCB
Năm 2005 - Khai trương phần mềm chuyển mạch và quản lý thẻ của hãng Compass Plus - 03/12/2005: Nâng cấp hệ thống phần mềm Globus sang phiên bản mới nhất Tenemos T24 R5
Năm 2006 - Nhận giải thưởng về thanh toán quốc tế từ the Bank of NewYorks, Citibank, Wachovia Ra mắt thẻ thanh toán quốc tế Techcombank Visa
Năm 2007, Techcombank trở thành ngân hàng có mạng lưới giao dịch lớn thứ hai trong khối ngân hàng TMCP với gần 130 chi nhánh và phòng giao dịch HSBC đã tăng phần vốn góp lên 15% và tích cực hỗ trợ hoạt động của ngân hàng Ngoài ra, ngân hàng đã có sự chuyển biến sâu sắc về cơ cấu tổ chức với việc hình thành khối dịch vụ khách hàng doanh nghiệp, thành lập Khối Quản lý tín dụng và quản trị rủi ro, cũng như hoàn thiện cơ cấu Khối Dịch vụ ngân hàng và tài chính cá nhân Đặc biệt, hệ thống core banking T24R06 đã được nâng cấp để đáp ứng nhu cầu phát triển.
Năm 2008, Techcombank đã được độc giả của báo Sài Gòn Tiếp Thị bình chọn là "Dịch vụ được hài lòng nhất năm." Trong tháng 3 cùng năm, ngân hàng ra mắt thẻ tín dụng Techcombank Visa Credit Đến tháng 5, Techcombank triển khai máy gửi tiền tự động (ADM) và thực hiện hàng loạt dự án hiện đại hóa công nghệ, bao gồm nâng cấp hệ thống phần mềm ngân hàng lõi lên phiên bản T24.R7.
Vào tháng 4 năm 2011, doanh nghiệp đã được vinh danh trong "top 500 doanh nghiệp hàng đầu Việt Nam" do tổ chức VNR 500 bình chọn và nhận giải thưởng "Sản phẩm tín dụng của năm" từ Thời Báo Kinh tế Việt Nam.
Techcombank là một trong những ngân hàng năng động nhất trên thị trường liên ngân hàng, chuyên giao dịch với các công ty lớn và tổ chức tài chính Ngân hàng cung cấp đa dạng sản phẩm như ngoại hối, giao dịch vốn, chiết khấu chứng từ có giá, công cụ phái sinh và quản trị rủi ro Techcombank hợp tác chặt chẽ với các tổ chức quốc tế và sàn giao dịch lớn trên thế giới để phục vụ khách hàng trong nước.
Techcombank hiện đang áp dụng hệ thống quản trị và kiểm soát rủi ro tiên tiến, với các yếu tố nền tảng như hài hòa quyền lợi của các bên, sự tham gia tích cực của ban lãnh đạo, mô hình tổ chức hợp lý và hệ thống thông tin quản trị kịp thời Hệ thống quản trị rủi ro được tổ chức ở nhiều cấp độ, đảm bảo tính độc lập và khách quan trong đánh giá Quy trình và công cụ quản trị rủi ro bao gồm chính sách tín dụng, hệ thống theo dõi ngành, đánh giá chấm điểm khách hàng, và cảnh báo sớm nợ xấu Techcombank cũng tiên phong về công nghệ tại Việt Nam, đã kết nối trực tuyến toàn hệ thống với phần mềm Globus vào năm 2003 và thiết lập hệ thống quản lý chất lượng 9001:2000 từ tháng 9 năm 2004 Để nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, ngân hàng đang triển khai nhiều đề án đào tạo nhân viên và quản trị quan hệ khách hàng.
Techcombank hướng tới mục tiêu trở thành một trong những ngân hàng hàng đầu và được yêu thích nhất tại Việt Nam Với sự tự tin và cam kết mạnh mẽ, ngân hàng đang nỗ lực phát triển để mang lại nhiều lợi ích hơn cho khách hàng và giá trị cho cổ đông Techcombank cam kết cung cấp “sự thân thiện đến tin cậy” trong mọi dịch vụ của mình.
3.1.2 Mô hình tổ chức và tình hình hoạt động kinh doanh của Techcombank trong giai đoạn 2010 – 2015
3.1.2.1 Mô hình tổ chức quản lý
Hệ thống tổ chức của Techcombank bao gồm nhiều phòng ban có mối quan hệ chặt chẽ, hỗ trợ lẫn nhau trong quá trình hoạt động nhằm duy trì và phát triển ngân hàng Sơ đồ cơ cấu tổ chức của Techcombank được khởi đầu từ ĐẠI HỘI CỔ ĐÔNG.
Trung tâm UD&PT sản phẩm dịch vụ công nghệ Ngân hàng
Trung tâm thẻ Trung tâm thanh toán Ngân hàng đại lý Phòng kiểm soát nội bộ Phòng kế hoạch tổng hợp
Phòng quản lý nguồn vốn, giao dịch tiền tệ và ngoại hối Phòng quản lý nhân sự Phòng quản lý tín dụng
Phòng tiếp thị, phát triển sản phẩm và chăm sóc khách hàng
Khối quản lý khách hàng doanh nghiệp Phòng Quản lý chất lƣợng
Ban Quản lý ủy thác Đầu tƣ, quản lý tài sản và thị trường vốn Phòng Quản trị rủi ro
Phòng pháp chế & Kiểm soát tuân thủ
Phòng kế toán tài chính
Văn phòng Ban kiểm soát Ủy ban quản lý
3.1.2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của Techcombank trong giai đoạn
Techcombank tập trung vào các hoạt động huy động vốn, cho vay, nhận ủy thác, và tài trợ cho tổ chức kinh tế và dân cư, đồng thời triển khai các hoạt động phi tín dụng khác Trong những năm qua, ngân hàng đã ghi nhận sự phát triển vượt bậc trong hoạt động kinh doanh Với việc mở rộng quy mô vốn điều lệ và hệ thống chi nhánh, Techcombank đã khai thác hiệu quả nhu cầu của nền kinh tế, đạt được kết quả kinh doanh cao, lợi nhuận lớn, và nâng cao uy tín trong lòng khách hàng cũng như trên trường quốc tế.
Bảng 3.1: Tình hình hoạt động kinh doanh 2010 - 2015 Đơn vị: Tỷ đồng
Tổng doanh thu 12.808 22.193 19.322 15.187 15.588 16.579 Tổng lợi nhuận trước thuế
Tổng chi phí 9.764 17.282 16.543 13.040 12.110 10.877 Lợi nhuận ròng 2.072 3.154 766 659 1.082 1.529
( Nguồn : Báo cáo thường niên Techcombank các năm 2010 – 2015 )
Dựa trên bảng số liệu, lợi nhuận có xu hướng tăng trong tổng doanh thu và lợi nhuận ròng vào các năm 2010 và 2011, sau đó giảm trong năm 2012 và 2013, nhưng lại tăng trở lại trong năm 2014 và 2015.
Đánh giá về hoạt động xử lý nợ xấu tại NHTMCP Kỹ thương Việt Nam
3.3.1 Những kết quả đạt được
Trong thời gian qua, Techcombank đã nhận thức rõ tầm quan trọng của việc xử lý nợ xấu, từ đó thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng trong toàn hệ thống Ngân hàng đã kịp thời ban hành nhiều văn bản hướng dẫn, quy trình và quy định để đảm bảo sự thống nhất và hiểu biết trong công tác quản lý rủi ro Nhờ vào chương trình tin học phù hợp, quy trình phân loại nợ của ngân hàng đã đạt được độ chính xác cao, hỗ trợ hiệu quả cho công tác quản lý khách hàng.
Ngân hàng đang hiện đại hóa mô hình quản trị rủi ro theo tiêu chuẩn quốc tế bằng cách chuyên môn hóa các phòng chức năng Mô hình này phổ biến trong ngành ngân hàng toàn cầu, với sự chú trọng vào ứng dụng công nghệ thông tin để hỗ trợ quản lý nợ xấu tại các chi nhánh Hệ thống thông tin tín dụng nội bộ cũng được cải tiến liên tục, cung cấp thông tin và phân tích chuyên đề về ngành, nhằm nâng cao khả năng quản lý nợ xấu của ngân hàng.
Trong bối cảnh thị trường khó khăn với hàng nghìn doanh nghiệp phá sản và nợ xấu gia tăng, Techcombank tiếp tục nâng cao công tác quản lý nợ xấu, góp phần hạ nhiệt tình trạng này Mặc dù đã có những bước tiến, ngân hàng nhận thấy còn nhiều hạn chế và khó khăn trong việc phát triển các phương án xử lý nợ xấu mới theo chuẩn Basel II Techcombank đang xây dựng lại hệ thống quản lý nợ xấu, cấp thêm quyền cho Ban kiểm soát nhằm nâng cao chất lượng tín dụng và quản lý nợ xấu hiệu quả, đồng thời phát hành trái phiếu để mua lại nợ đã bán cho VAMC Trong 6 năm qua, ngân hàng đã trích lập dự phòng rủi ro tín dụng khoảng 16-17.000 tỷ đồng, và chiến lược tập trung trích lập này giúp ghi nhận khoản thu nhập khác khi hoàn nhập dự phòng, khẳng định vị thế tiên phong của Techcombank trong ngành ngân hàng thương mại.
3.3.2 Những mặt còn hạn chế và nguyên nhân
Quy trình thủ tục của Ngân hàng là yếu tố quan trọng trong việc thu hút khách hàng, ảnh hưởng đến thời gian giao dịch và cảm nhận về chất lượng phục vụ Mặc dù Techcombank đã nỗ lực cải tiến quy trình và đơn giản hóa thủ tục giao dịch, nhưng quy trình cho vay vẫn chưa được chuẩn hóa hoàn toàn và có sự khác biệt giữa các chi nhánh Hiện tại, quy trình được thiết kế chủ yếu để bảo vệ quyền lợi của ngân hàng hơn là của khách hàng, dẫn đến văn bản phức tạp và thay đổi liên tục Điều này gây khó khăn cho các chuyên viên trong việc nắm vững các quy định và quy trình Hơn nữa, hệ thống thông tin chưa thực sự hiệu quả trong việc thu thập và xử lý thông tin liên quan đến hoạt động cho vay và kiểm soát chất lượng cho vay.
Hệ thống quản lý khách hàng của ngân hàng hiện chưa hiệu quả, dẫn đến tình trạng một khách hàng có thể vay ở chi nhánh này nhưng không vay được ở chi nhánh khác Nguyên nhân chủ yếu là do hệ thống công nghệ quản lý tín dụng chưa tiên tiến, không đáp ứng được yêu cầu quản lý tập trung và lưu trữ dữ liệu khách hàng Techcombank đang thực hiện đề án hiện đại hóa công nghệ ngân hàng với việc lắp đặt hệ thống ngân hàng lõi Core Banking Bên cạnh đó, sự thiếu đồng đều trong chất lượng của cán bộ tín dụng cũng là một vấn đề cần khắc phục.
Bộ máy kiểm tra và kiểm soát tín dụng hiện tại vẫn nằm dưới sự quản lý của giám đốc các chi nhánh, dẫn đến hiệu quả giám sát độc lập chưa cao Chỉ khi phát sinh nợ xấu, các bộ phận mới chú trọng vào việc xử lý Hơn nữa, các số liệu về dư nợ cho vay và nợ xấu qua các năm chưa phản ánh đúng thực trạng của ngân hàng, chủ yếu chỉ nhằm "làm đẹp" báo cáo kết quả kinh doanh Do đó, cần có quyết tâm và hành động mạnh mẽ hơn trong việc quản lý nợ xấu để đạt hiệu quả tốt hơn.
Cơ chế chính sách của Nhà nước hiện nay gặp nhiều rào cản trong việc xử lý nợ xấu, đặc biệt là thiếu khung pháp lý hoàn thiện cho mua bán và xử lý nợ Mặc dù đã có các quy định cơ bản như phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro, và quyền khởi kiện, nhưng thực tế cho thấy những quy định này không phát huy hiệu quả, dẫn đến tình trạng nợ xấu gia tăng Hệ thống pháp lý cho công ty mua bán nợ vẫn còn sơ khai, và sự kém hiệu quả của hệ thống tòa án khiến việc giải quyết tranh chấp kéo dài và tốn kém Điều này tạo ra khó khăn lớn cho ngân hàng trong việc thu hồi nợ, làm tăng chi phí xử lý nợ xấu.
Trong ngành ngân hàng, yếu tố đạo đức đóng vai trò quan trọng, bởi vì sự tin cậy và tín nhiệm là nền tảng của hoạt động kinh doanh Việc nhiều cán bộ ngân hàng thông đồng với khách hàng để rút ruột và cho vay khống đã dẫn đến những hậu quả nghiêm trọng, cho thấy đạo đức nghề nghiệp ảnh hưởng trực tiếp đến quản lý nợ xấu Nhiều sai phạm trong hoạt động ngân hàng trong những năm qua xuất phát từ việc đặt lợi ích cá nhân lên trên lợi ích chung của ngân hàng Mặc dù khách hàng và dư nợ cho vay tăng nhanh, nhưng năng lực quản trị cho vay và quản lý nợ xấu vẫn còn hạn chế, trong khi việc mở rộng mạng lưới chi nhánh và phòng giao dịch bị ràng buộc bởi chính sách và quy định chung.
Bộ máy quản lý tín dụng của Techcombank chưa có sự phối hợp chặt chẽ với các bộ phận thông tin khách hàng, dẫn đến việc trách nhiệm quản lý nợ xấu chủ yếu thuộc về các chuyên viên tín dụng Điều này có thể tạo ra rủi ro khi thông tin bị sai lệch hoặc báo cáo không chính xác, chỉ được phát hiện khi sự việc đã xảy ra Mặc dù hàng năm ngân hàng tuyển dụng nhiều nhân viên mới, trong đó có các chuyên viên tín dụng, nhưng đội ngũ này thường thiếu kinh nghiệm thực tiễn và chủ yếu là những người trẻ tuổi mới ra trường hoặc chuyển từ các ngân hàng nhà nước Mặc dù họ có khả năng nắm bắt nghiệp vụ mới và ứng dụng công nghệ tin học, nhưng vẫn cần thêm thời gian để nâng cao kỹ năng trong lĩnh vực tín dụng.
- Về quản lý các khoản nợ xấu:
Quản lý nợ xấu là một quy trình quan trọng nhằm giảm thiểu rủi ro tài chính cho ngân hàng, bao gồm các bước như nhận diện dấu hiệu nợ xấu, kiểm tra hồ sơ, làm việc với khách hàng, lập và thực hiện kế hoạch hành động, cũng như theo dõi kết quả Mặc dù vấn đề này đang được chú trọng, nhưng nhiều cán bộ vẫn chưa hiểu rõ tầm quan trọng của nó Hiện nay, ngân hàng thường chỉ xây dựng kế hoạch xử lý cho từng khoản nợ cụ thể mà chưa có khung hướng dẫn chung Việc giám sát và phát hiện kịp thời nợ xấu cần được nâng cao để góp phần vào sự phát triển bền vững của ngân hàng.
Thiếu minh bạch và công khai thông tin của doanh nghiệp và khách hàng vay vốn đang là một vấn đề nghiêm trọng mà hệ thống ngân hàng Việt Nam phải đối mặt Nhiều doanh nghiệp vẫn chưa có thói quen cung cấp thông tin tài chính chính xác, lo ngại về việc bị kiểm tra từ cơ quan thuế hoặc cạnh tranh Điều này dẫn đến việc ngân hàng khó phát hiện các hành vi tiêu cực như gian lận thương mại, trốn thuế hay khai khống để hưởng thuế GTGT Hiện tại, ngoài Trung tâm thông tin tín dụng của NHNN - CIC, chưa có công ty định mức tín dụng chuyên nghiệp nào cung cấp dịch vụ phân tích thông tin tài chính, điều này làm giảm hiệu quả trong việc thẩm định khách hàng trước khi cho vay Thiếu thông tin đa dạng và chính xác về tình hình tài chính doanh nghiệp đã làm giảm chất lượng tín dụng và gia tăng rủi ro, có thể dẫn đến nợ xấu khi khách hàng không đủ khả năng hoàn trả.
Tình hình kinh tế trong nước đang gặp nhiều khó khăn do ảnh hưởng tiêu cực từ kinh tế thế giới và khu vực, dẫn đến tăng trưởng chậm và lạm phát cao Kể từ cuối năm 2011, nợ xấu trong lĩnh vực ngân hàng đã bắt đầu gia tăng nhanh chóng, được xác định là một trong những nguyên nhân chính gây ra vấn đề thanh khoản Điều này không chỉ làm giảm hiệu quả kinh doanh mà còn đe dọa an toàn hoạt động của hệ thống ngân hàng, ảnh hưởng xấu đến khả năng điều hành của NHNN và hạn chế nguồn vốn tín dụng cho các doanh nghiệp, gây khó khăn cho hoạt động sản xuất và kinh doanh.
Kể từ cuối năm 2008, môi trường kinh doanh trong nước đã chịu tác động tiêu cực từ cuộc khủng hoảng tài chính và suy thoái kinh tế toàn cầu, dẫn đến nhiều khó khăn trong hoạt động sản xuất kinh doanh Những khó khăn này đã làm giảm chất lượng tín dụng và khiến nợ xấu gia tăng nhanh chóng hơn so với tốc độ tăng trưởng tín dụng.
Công tác quản trị và điều hành quản lý nợ xấu hiện còn nhiều bất cập, bao gồm việc thẩm định và quyết định cho vay chưa tuân thủ quy định, kiểm tra sử dụng vốn vay không hiệu quả, và giám sát tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng chưa đầy đủ Bên cạnh đó, công tác phân tích, đánh giá và phân loại khách hàng cũng chưa sát với thị trường, dẫn đến việc thiếu biện pháp ứng phó kịp thời Việc đánh giá tài sản đảm bảo thường cao hơn giá trị thực tế, cùng với việc nhận tài sản đảm bảo không đầy đủ tính pháp lý và có tranh chấp, khiến cho việc xử lý và phát mại gặp khó khăn, đồng thời giá trị thu hồi cũng thấp.
Ngân hàng Nhà nước đã gặp nhiều hạn chế trong công tác thanh tra, giám sát, dẫn đến hiệu quả thấp trong việc phát hiện và xử lý kịp thời các vi phạm và rủi ro trong hoạt động tín dụng Đặc biệt, việc tuân thủ quy định về hạn chế cấp tín dụng và đầu tư vào các lĩnh vực rủi ro cao chưa được chú trọng Hơn nữa, công tác kiểm tra và kiểm soát trước và sau khi vay vẫn còn nhiều bất cập, cho thấy sự thiếu quan tâm đến việc kiểm tra nội bộ.
MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM KIỂM SOÁT TÌNH HÌNH NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT
Định hướng hoạt động kinh doanh của Techcombank trong những năm tới
Techcombank là một trong những ngân hàng thương mại cổ phần lớn nhất Việt Nam, nổi bật với tốc độ phát triển mạnh mẽ và thành tích kinh doanh xuất sắc được ghi nhận bởi nhiều tổ chức quốc tế Ngân hàng hiện có 315 chi nhánh trải rộng trên 44 tỉnh thành, cùng với nền tảng công nghệ tiên tiến Đội ngũ nhân sự 7.290 nhân viên được đào tạo chuyên nghiệp đang nỗ lực hiện thực hóa mục tiêu trở thành tổ chức cung cấp giải pháp tài chính hàng đầu tại Việt Nam Techcombank phục vụ 3.3 triệu khách hàng cá nhân và gần 50 nghìn khách hàng doanh nghiệp, đồng thời áp dụng mô hình quản lý ngân hàng hiện đại với hệ thống ngân hàng lõi Teminos Trong bối cảnh kinh tế thế giới và Việt Nam đang hồi phục nhưng vẫn còn nhiều thách thức, Techcombank tiếp tục tìm kiếm cơ hội phát triển.
Trong giai đoạn 2015 – 2019, Techcombank có một số định hướng chủ yếu sau:
• Về nâng cao năng lực hoạt động và khả năng cạnh tranh:
- Cung cấp các sản phẩm, dịch vụ, giải pháp tài chính ƣu việt nhất cho từng đối tƣợng khách hàng và phân khúc khách hàng
Techcombank luôn nỗ lực cải tiến và đơn giản hóa các thủ tục, quy trình, nhằm mang lại sự thuận tiện tối đa cho khách hàng trong giao dịch và sử dụng các sản phẩm, dịch vụ tiện ích.
Hoàn thiện mô hình quản trị và điều hành trong các tập đoàn ngân hàng tài chính hiện đại là cần thiết, dựa trên việc tiếp thu các thông lệ quốc tế và áp dụng linh hoạt theo tình hình thực tế của Việt Nam trong từng giai đoạn.
Hệ thống kiểm soát nội bộ được cập nhật và hoàn thiện liên tục nhằm đảm bảo hoạt động hiệu quả, đáp ứng yêu cầu ngăn ngừa, phát hiện và xử lý kịp thời các dấu hiệu, hành vi gây rủi ro trong hoạt động ngân hàng.
Chuẩn hóa hệ thống mạng lưới chi nhánh, phòng giao dịch và máy ATM nhằm giảm chi phí quản lý và vận hành, đồng thời nâng cao khả năng giao dịch phục vụ khách hàng Đẩy mạnh đầu tư phát triển hệ thống ngân hàng giao dịch điện tử, tạo ra kênh giao dịch thuận lợi, đáp ứng nhu cầu của khách hàng mà không bị giới hạn về thời gian và địa bàn hoạt động.
Xây dựng và phát triển đội ngũ nhân sự chất lượng cao, chuyên nghiệp là ưu tiên hàng đầu của Techcombank Đội ngũ này không chỉ thấu hiểu mà còn tâm huyết với công việc, cống hiến hết mình theo các giá trị văn hóa cốt lõi của ngân hàng.
Đầu tư và khai thác công nghệ hiệu quả là yếu tố then chốt trong việc phát triển nhiều sản phẩm và dịch vụ, nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng của khách hàng.
Nghiên cứu thị trường là bước quan trọng để quyết định thành lập các công ty hoặc chi nhánh ở nước ngoài, nhằm nâng cao năng lực hoạt động và khả năng phát triển Việc mở rộng thị trường không chỉ mang lại hiệu quả kinh tế mà còn nâng cao uy tín cho ngân hàng.
Nghiên cứu và lựa chọn thời điểm niêm yết cổ phiếu Techcombank trên thị trường chứng khoán là rất quan trọng để tối ưu hóa lợi ích cho các cổ đông và ngân hàng.
• Một số chỉ tiêu tài chính cơ bản: Định hướng một số chỉ tiêu tài chính cho giai đoạn 2015 – 2019 như sau:
- Tổng tài sản tăng từ 158.896 tỷ đồng lên 275.542 tỷ đồng
- Dƣ nợ tăng từ 70.274 tỷ đồng lên 206.656 tỷ đồng
Huy động từ nền kinh tế đã tăng từ 122.620 tỷ đồng lên 25.720 tỷ đồng Tăng trưởng huy động và cho vay sẽ chủ yếu diễn ra tại PFS và WB Dự kiến đến năm 2018, huy động của PFS sẽ chiếm khoảng 70% tổng huy động của toàn ngân hàng, trong khi tỷ lệ cho vay sẽ đạt khoảng 45%.
- Lợi nhuận trước thuế đến cuối năm 2018 là 5.739 tỷ đồng
- Tỷ lệ ROA và ROE cuối năm 2018 lần lƣợt là 1,65% và 18,22%
Cơ cấu doanh thu của doanh nghiệp sẽ tiếp tục tập trung chủ yếu vào thu nhập lãi thuần, chiếm khoảng 75-77% Đồng thời, có sự chuyển dịch nhẹ trong cơ cấu doanh thu, với tỷ lệ thu nhập từ phí tăng từ 13% lên 19%.
- Quản lý chất lượng tín dụng nhằm giảm và duy trì tỷ lệ nợ xấu dưới 3% tổng dƣ nợ
- Các tỷ lệ an toàn trong hoạt động ngân hàng đƣợc tuân thủ quy định pháp luật
Năm 2016, Techcombank khẳng định "Khách hàng là tâm điểm của thành công" trong chiến lược 5 năm, cam kết tạo ra những giải pháp tài chính toàn diện và trách nhiệm, nhằm mở rộng thị phần và mang lại lợi ích tối ưu cho khách hàng.
Các giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động xử lý nợ xấu tại NHTMCP Kỹ Thương Việt Nam
Quản lý nợ xấu không phải là nới lỏng điều kiện cấp tín dụng, mà cần phải tích cực rà soát hoạt động tín dụng và đầu tư Cần định hướng lại lĩnh vực đầu tư và đối tượng khách hàng, đồng thời thận trọng hơn trong việc thẩm định, đánh giá và ra quyết định cấp tín dụng Trong bối cảnh rủi ro tín dụng gia tăng và sản xuất kinh doanh gặp khó khăn, việc áp dụng đồng thời nhiều biện pháp khác nhau là cần thiết.
4.2.1 Chấp hành đúng quy trình cho vay, xếp hạng và thẩm định khách hàng, tăng cường các biện pháp quản lý và kiểm tra các quy trình trong hoạt động tín dụng
Để nâng cao chất lượng quản lý tín dụng, cần thiết phải xây dựng một hệ thống chấm điểm và xếp loại khách hàng tín dụng phù hợp với thông lệ quốc tế, thay thế cho các quy định hiện hành đã lỗi thời.
Hệ thống xếp hạng khách hàng tín dụng nội bộ được chia thành hai nhóm: khách hàng doanh nghiệp và khách hàng hộ sản xuất, cá thể Để xây dựng hệ thống này, có thể tham khảo các bước hướng dẫn từ Công ty kiểm toán quốc tế Ernst & Young, chuyên kiểm toán các ngân hàng thương mại hàng đầu tại Việt Nam Họ tư vấn cho các ngân hàng về việc xây dựng hệ thống xếp hạng khách hàng nội bộ theo thông lệ quốc tế, đồng thời điều chỉnh phù hợp với thực tiễn của Việt Nam.
- Xếp hạng tín dụng đối với DN, gồm 8 bước chính :
Bước 1- Thu thập thông tin Bước 2- Xác định ngành nghề kinh tế Bước 3- Xác định quy mô DN
Bước 4 là xác định loại hình sở hữu của khách hàng, trong khi Bước 5 liên quan đến việc chấm điểm các chỉ tiêu tài chính Các chỉ tiêu này bao gồm 14 chỉ tiêu phân thành 4 nhóm: nhóm chỉ tiêu thanh khoản với 3 chỉ tiêu, nhóm chỉ tiêu hoạt động có 4 chỉ tiêu, nhóm chỉ tiêu cân nợ gồm 2 chỉ tiêu, và nhóm chỉ tiêu thu nhập với 5 chỉ tiêu.
Bước 6 trong quy trình đánh giá là chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính, bao gồm 46 chỉ tiêu được phân loại thành 5 nhóm khác nhau Nhóm đầu tiên liên quan đến khả năng trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ với 3 chỉ tiêu, tiếp theo là trình độ quản lý và môi trường nội bộ với 9 chỉ tiêu Nhóm quan hệ với Ngân hàng gồm 13 chỉ tiêu, trong khi các nhân tố bên ngoài được đánh giá qua 8 chỉ tiêu Cuối cùng, các đặc điểm hoạt động khác cũng có 13 chỉ tiêu để đánh giá.
Bước 7 là tổng hợp điểm và xếp hạng khách hàng, trong đó điểm của khách hàng được tính bằng tổng điểm của các chỉ tiêu tài chính nhân với trọng số và điểm của các chỉ tiêu phi tài chính nhân với trọng số Điểm này được tính theo thang điểm 100 và phân loại thành 10 hạng khách hàng doanh nghiệp.
Bước 8- Phê duyệt kết quả chấm điểm và xếp hạng khách hàng tí n dụng
- Xếp hạng Tín dụng đối với hộ kinh doanh và hộ gia đình, gồm 4 bước:
Bước 1- Thu thập thông tin Bước 2- Chấm điểm thông tin cơ bản khách hàng, gồm 14 chỉ tiêu Bước 3- Chấm điểm khả năng trả nợ, gồm 5 chỉ tiêu
Bước 4- Chấm điểm tài sản bảo đảm, gồm 3 chỉ tiêu Bước 5- Tổng hợp điểm và xếp hạng Điểm của khách hàng = Điểm bước 2 x Trọng số + Điểm bước
3 x Trọng số+ Điểm bước 4 x trọng số
Khách hàng hộ kinh doanh và hộ gia đình cũng được tính điểm theo trọng số trên thang điểm 100, nhưng tiêu chí để đạt các hạng mục lại khác biệt so với khách hàng doanh nghiệp.
Bước 6- Phê duyệt kết quả chấm điểm và xếp hạng khách hàng tín dụng
4.2.2 Nâng cao trình độ thẩm định và chất lượng của CBTD
Nâng cao trình độ thẩm định của cán bộ tín dụng (CBTD) là rất cần thiết, đặc biệt trong việc thẩm định tư cách khách hàng, vì điều này ảnh hưởng lớn đến thiện chí hoàn trả tiền vay của khách hàng Việc thẩm định giá trong quản lý nợ xấu và định giá tài sản bảo đảm (TSBĐ) cần được thực hiện nghiêm túc để phản ánh giá trị thực của tài sản Nếu năng lực của CBTD còn hạn chế, ngân hàng nên mở rộng liên kết với các công ty định giá độc lập.
CBTD cần đổi mới và nâng cao quy trình thu thập, xử lý thông tin tín dụng để giảm thiểu tình trạng thông tin bất cân xứng giữa người cho vay và người đi vay Việc cải thiện này sẽ góp phần tạo ra môi trường tín dụng minh bạch và hiệu quả hơn.
Để quản lý tín dụng hiệu quả, cần có sự phối hợp chặt chẽ giữa các bộ phận như Quản lý thông tin khách hàng, quản trị rủi ro, khai thác khách hàng, quản lý tín dụng và kiểm tra, kiểm soát nội bộ Các bộ phận này không chỉ thực hiện nhiệm vụ độc lập mà còn hỗ trợ lẫn nhau để cập nhật thông tin đầy đủ và chính xác về khách hàng Ngoài việc cung cấp thông tin CIC cho Ngân hàng Nhà nước, cần khai thác và sử dụng hiệu quả nguồn thông tin từ CIC để phục vụ công tác tín dụng Đặc biệt, cần chú ý đến thông tin của các doanh nghiệp mới thiết lập quan hệ tín dụng và các DNNN trong những ngành có nguy cơ rủi ro tín dụng cao theo cảnh báo của Ngân hàng Nhà nước.
CBTD cần xây dựng thông tin khách hàng một cách hiệu quả, vì họ là người tiếp cận thường xuyên và nắm bắt thông tin từ khâu nghiên cứu thị trường đến thẩm định dự án vay Việc phỏng vấn trực tiếp khách hàng và kiểm tra tại chỗ hoạt động sản xuất kinh doanh là phương pháp điều tra quan trọng Ngoài ra, CBTD cần khai thác thông tin từ các cơ quan chức năng như cơ quan thuế, chính quyền địa phương và khách hàng của khách hàng Thông tin nội bộ cũng là nguồn dữ liệu quan trọng và đáng tin cậy mà CBTD cần chú ý khai thác.
Để đảm bảo hiệu quả trong quản lý tín dụng, ngân hàng cần tiến hành phân tích tài chính định kỳ và đột xuất đối với khách hàng thông qua các báo cáo mà họ gửi Việc kiểm tra tình hình kinh doanh tại chỗ giúp đánh giá thực trạng hoạt động sản xuất-kinh doanh của doanh nghiệp, từ đó phát hiện điểm mạnh và điểm yếu để có các quyết định tín dụng phù hợp Kiểm tra định kỳ và đột xuất là cần thiết để hướng dẫn và đôn đốc người vay sử dụng vốn đúng mục đích, hoàn trả gốc và lãi đúng hạn Nếu bỏ qua bước này, rủi ro không thu hồi đủ vốn đầu tư sẽ gia tăng.
Việc khai thác và sử dụng hiệu quả các báo cáo tín dụng từ ngân hàng cơ sở là vô cùng quan trọng trong công tác quản lý tín dụng Những báo cáo này không chỉ phục vụ cho ngân hàng cấp trên mà còn cung cấp thông tin thiết yếu cho lãnh đạo ngân hàng và cán bộ tín dụng chuyên quản trong việc ra quyết định hàng ngày Lãnh đạo ngân hàng cần chủ động đưa ra các hành động khẩn cấp khi phát hiện nguy cơ rủi ro tín dụng để đảm bảo thu hồi vốn đúng hạn Đặc biệt, việc thiết lập và quản lý hồ sơ tín dụng trở nên cần thiết do xu hướng mở rộng cho vay đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa, hộ kinh doanh, và tiêu dùng, dẫn đến sự gia tăng nhanh chóng số lượng khách hàng và khối lượng hồ sơ tín dụng mà ngân hàng phải quản lý.
Hồ sơ tín dụng là nguồn tài liệu vô cùng quan trọng Do đó phải làm tốt công tác quản lý hồ sơ tín dụng
Để đảm bảo hiệu quả trong hoạt động ngân hàng, CBTD cần tuân thủ nghiêm ngặt các quy định của Ngân hàng Nhà nước về tiền tệ, tín dụng và an toàn ngân hàng, đồng thời thực hiện quy trình cho vay chính xác và thường xuyên cập nhật thông tin khách hàng Việc đánh giá và phân loại nợ cần được tiến hành ngay từ khi xem xét cho vay, nhằm xác định mức độ rủi ro Ngân hàng cần xác định số lượng khách hàng và dư nợ phù hợp với năng lực của từng CBTD, đồng thời nâng cao chất lượng đội ngũ này Yếu tố con người đóng vai trò then chốt trong thành công, do đó cần lựa chọn cán bộ có chuyên môn cao và đạo đức tốt Việc ban hành chính sách thu hút nhân tài và chuyên gia trong lĩnh vực ngân hàng là cần thiết để nâng cao năng lực cạnh tranh cho ngân hàng.
Một số kiến nghị
4.3.1 Kiến nghị với Chính phủ Để thực hiện tốt công tác quản lý nợ xấu, bên cạnh nỗ lực của chính bản thân ngân hàng thì cần có sự góp sức vô cùng to lớn của chính phủ Một số đề xuất đối với chính phủ trong cuộc chiến chống nợ xấu cụ thể nhƣ sau:
Đảm bảo môi trường kinh tế, chính trị, xã hội ổn định:
Môi trường kinh tế, chính trị và xã hội đóng vai trò quan trọng trong hoạt động tín dụng Khi Việt Nam hội nhập vào nền kinh tế toàn cầu, mức độ cạnh tranh gia tăng và nền kinh tế trở nên nhạy cảm hơn với các biến động.
Doanh nghiệp hiện nay dễ gặp nguy cơ mất khả năng thanh toán và phá sản do sự cạnh tranh khốc liệt từ nhiều ngân hàng mới thành lập trong khi thị trường có hạn Điều này dẫn đến chất lượng tín dụng ngày càng giảm Để cải thiện tình hình, việc đảm bảo môi trường kinh tế, chính trị và xã hội ổn định là rất quan trọng, giúp các tổ chức tín dụng và doanh nghiệp hoạt động hiệu quả hơn, từ đó nâng cao khả năng trả nợ vay cho ngân hàng.
Hoàn thiện quy trình xử lý tài sản
Mặc dù các quy định của Việt Nam cho phép ngân hàng thương mại xử lý tài sản đảm bảo nợ vay khi khách hàng không trả nợ, nhưng cơ chế pháp lý vẫn chưa rõ ràng, đặc biệt là đối với quyền sử dụng đất Thực tế cho thấy, quá trình thu hồi nợ thường kéo dài và trải qua nhiều bước phức tạp.
Hạn chế tín dụng chỉ định
Hoạt động ngân hàng, đặc biệt là tín dụng, cần sự quản lý của Nhà nước và Chính phủ do tính rủi ro cao Tuy nhiên, can thiệp sâu vào hoạt động kinh doanh của tổ chức tín dụng, như chỉ định cho vay hoặc áp đặt mức lãi suất, có thể làm giảm hiệu quả tín dụng Do đó, Chính phủ nên hạn chế can thiệp hành chính vào hoạt động của các ngân hàng thương mại để đảm bảo hiệu quả hoạt động tín dụng.
4.3.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước
NHNN đã chú trọng đến việc xử lý nợ xấu của các ngân hàng thông qua việc ban hành các văn bản hướng dẫn cụ thể Để hỗ trợ các ngân hàng thực hiện hiệu quả công tác xử lý nợ, NHNN cần có những biện pháp phù hợp.
Để hoàn thiện hệ thống pháp luật ngân hàng, cần cập nhật các quy định của Luật các TCTD đã ra đời từ năm 1997, nhằm khắc phục những hạn chế so với tiêu chuẩn mới trong Basel Cần ban hành hướng dẫn thực hiện các chuẩn mực của Uỷ ban Basel, lựa chọn những tiêu chuẩn phù hợp với điều kiện thực tế tại Việt Nam Hơn nữa, NHNN nên ban hành thông tư về xử lý tổn thất khi các NHTM mua bán nợ, tạo điều kiện thuận lợi cho các ngân hàng trong việc xử lý nợ.
Để nâng cao chất lượng tín dụng CIC, cần hoàn thiện và minh bạch hệ thống thông tin, đảm bảo yêu cầu về thông tin cập nhật và chính xác về khách hàng Đồng thời, cần ban hành các văn bản hướng dẫn xây dựng hệ thống xếp hạng tín nhiệm tại từng ngân hàng.
Các tổ chức tín dụng cần tuân thủ nghiêm ngặt quy định pháp luật về cho vay, tỷ lệ an toàn vốn và giới hạn cấp tín dụng Việc cấm cho vay mới để trả nợ cũ nhằm ngăn chặn hành vi che giấu nợ cũ là rất quan trọng.
Các TCTD cần chủ động phối hợp với khách hàng vay để đánh giá chất lượng và khả năng thu hồi nợ, từ đó áp dụng các biện pháp xử lý phù hợp Điều này bao gồm việc cơ cấu lại nợ một cách hợp lý nhằm giảm bớt khó khăn tài chính tạm thời cho doanh nghiệp, trích lập dự phòng rủi ro để xử lý nợ xấu theo quy định, và thực hiện hiệu quả việc mua bán nợ.
- Chỉ đạo các tổ chức tín dụng tiết giảm chi phí, chia sẻ khó khăn cho
DN thông qua giảm lãi suất tiền vay đối với cả lĩnh vực ƣu tiên và các lĩnh vực sản xuất kinh doanh khác
Tăng cường công tác thanh tra hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại là cần thiết để phát hiện sai sót và xu hướng lệch lạc, từ đó chỉ đạo, phòng ngừa, chỉnh sửa và khắc phục triệt để Quá trình thanh tra cũng cần chú trọng phòng ngừa cạnh tranh không lành mạnh và việc buông lỏng điều kiện tín dụng, nhằm giảm thiểu nguy cơ rủi ro không chỉ cho một ngân hàng mà cho toàn bộ hệ thống.
Ngân hàng Nhà nước đang chủ động phối hợp với các Bộ, ngành liên quan để triển khai các giải pháp hỗ trợ, bao gồm các chương trình tín dụng phù hợp và đẩy nhanh tiến độ giải phóng hàng tồn kho Mục tiêu là tháo gỡ khó khăn cho hoạt động sản xuất kinh doanh Đồng thời, Ngân hàng Nhà nước cũng tích cực thực hiện các giải pháp sắp xếp, đổi mới và cơ cấu lại các doanh nghiệp nhà nước, tập đoàn kinh tế và tổng công ty nhà nước, gắn liền với việc xử lý nợ xấu.
DN cần phối hợp với các địa phương để hỗ trợ thị trường BĐS phục hồi nhanh chóng và phát triển lành mạnh Các tổ chức tín dụng phải tuân thủ quy định pháp luật về cho vay, đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn và không cho vay mới để trả nợ cũ Cần chủ động đánh giá chất lượng và khả năng thu hồi nợ, thực hiện cơ cấu lại nợ hợp lý để giảm khó khăn tài chính cho doanh nghiệp Ngân hàng Nhà nước yêu cầu các tổ chức tín dụng báo cáo về nhu cầu mua/bán nợ để khuyến nghị các tổ chức khác tham gia Ngoài ra, cần phối hợp với Bộ Tư pháp và Bộ Công an để xây dựng văn bản hướng dẫn xử lý tài sản bảo đảm, thúc đẩy việc xử lý các vụ việc liên quan đến ngân hàng nhằm giảm nợ xấu và mở rộng tín dụng cho nền kinh tế Tích cực triển khai các giải pháp sắp xếp, đổi mới và cơ cấu lại các DNNN gắn với việc xử lý nợ xấu.
Nợ xấu là một yếu tố không thể tránh khỏi trong hoạt động ngân hàng, nhưng tình hình kinh tế hiện tại đang gặp nhiều khó khăn Để kiểm soát hiệu quả sự gia tăng của nợ xấu và giảm thiểu tác động tiêu cực của nó đối với hệ thống ngân hàng và nền kinh tế, cần có các giải pháp kịp thời Nợ xấu đang trở thành gánh nặng không chỉ cho ngân hàng và doanh nghiệp mà còn cho toàn bộ nền kinh tế.
Nợ xấu đang đƣợc ví là “cục máu đông trong mạch máu” của nền kinh tế
Nợ xấu tại các NHTM, đặc biệt là Techcombank, luôn là vấn đề cần giải quyết để nâng cao sức cạnh tranh và đảm bảo hoạt động kinh doanh ổn định Việc xử lý nợ xấu cần những biện pháp đồng bộ và quyết liệt, nhằm tăng chất lượng tín dụng, giảm chi phí hoạt động và nâng cao thu nhập Trong bối cảnh cạnh tranh ngành ngân hàng ngày càng gay gắt và hậu quả của cuộc khủng hoảng kinh tế vẫn còn, quản lý nợ xấu trở thành trọng tâm không chỉ của Techcombank mà của toàn hệ thống ngân hàng.