(Luận văn thạc sĩ) kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tại ngân hàng thương mại cổ phần đông nam á chi nhánh bình định

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC QUY NHƠN KIỀU THỊ THU THẢO KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐƠNG NAM Á - CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH h LUẬN VĂN THẠC SĨ KẾ TỐN Bình Định – Năm 2019 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC QUY NHƠN KIỀU THỊ THU THẢO KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐƠNG NAM Á - CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH h Chuyên ngành: Kế toán Mã số: 8340301 Người hướng dẫn: PGS.TS Nguyễn Xuân Hưng LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn “Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay Ngân hàng TMCP Đông Nam Á” cơng trình nghiên cứu khoa học riêng tơi, hướng dẫn PGS.TS Nguyễn Xuân Hưng Các số liệu kết luận luận văn trung thực, khoa học, khách quan Các tài liệu tham khảo trích dẫn luận văn có nguồn gốc, xuất xứ rõ ràng Tác giả h DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Nội dung chữ viết tắt CBNV Cán nhân viên CBTD Cán tín dụng CN Chi nhánh ĐVT Đơn vị tính KH Khách hàng KSNB Kiểm soát nội KSRR Kiểm soát rủi ro NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước h NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần RRTD Rủi ro tín dụng TNHH Trách nhiệm hữu hạn TSBĐ Tài sản bảo đảm TCTD Tổ chức tín dụng UBND Ủy ban nhân dân DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, HÌNH * Danh mục bảng: Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn SeABank Bình Định từ 2016-2018 40 Bảng 2.2 Dư nợ cho vay SeABank Bình Định từ 2016-2018 42 Bảng 2.3 Kết kinh doanh SeABank Bình Định từ năm 2016-2018 43 Bảng 2.4 Biến động số lượng khách hàng cá nhân thuộc nhóm nợ 55 Bảng 2.5 Xếp hạng tín dụng chi nhánh 58 Bảng 2.6 Số khách hàng nhóm 2,3,4,5 SeABank Bình Định 2016-2018 62 Bảng 2.7 Tỷ lệ nợ xấu SeABank Bình Định 2016-2018 63 * Danh mục hình: Hình 2.1 Bộ máy tổ chức quản lý Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á - Chi nhánh Bình Định 38 h Hình 2.2: Sơ đồ quy trình KSRR tín dụng cho vay 56 MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, HÌNH MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái quát hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 1.1.1.2 Phân loại hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 1.1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động cho vay ngân hàng thương h mại 12 1.1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 12 1.1.2.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 13 1.1.2.3 Hậu rủi ro tín dụng cần thiết phải kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 15 1.2 KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 18 1.2.1 Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay mục tiêu kiểm soát 18 1.2.2 Nội dung kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngân hàng thương mại 19 1.2.2.1 Né tránh rủi ro 19 1.2.2.2 Ngăn ngừa rủi ro tín dụng cho vay 22 1.2.2.3.Giảm thiểu tổn thất rủi ro tín dụng cho vay 24 1.2.2.4 Chuyển giao rủi ro tín dụng cho vay 26 1.2.3 Tiêu chí đánh giá kết kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay ngân hàng thương mại 27 1.2.3.1 Cơ cấu dư nợ 28 1.2.3.2 Tỷ lệ nợ có vấn đề, nợ xấu 28 1.2.3.3 Tỷ lệ trích lập dự phịng 29 1.2.3.4 Tỷ lệ xóa nợ rịng 29 1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay 30 1.2.4.1 Nhân tố bên 30 1.2.4.2 Nhân tố bên 32 KẾT LUẬN CHƯƠNG 34 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐƠNG NAM Á - CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH 35 h 2.1 ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀ TỔ CHỨC QUẢN LÝ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG NAM Á CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH 35 2.1.1 Giới thiệu Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á 35 2.1.2 Giới thiệu Ngân hàng thương mại cổ phần Đơng Nam Á - Chi nhánh Bình Định 36 2.1.3 Mơ hình tổ chức quản lý 38 2.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh Chi nhánh 39 2.1.4.1 Công tác huy động vốn 39 2.1.4.2 Hoạt động tín dụng 41 2.1.4.3 Hoạt động kinh doanh khác 43 2.1.4.4 Kết hoạt động kinh doanh 43 2.2 THỰC TRẠNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG NAM Á CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH 44 2.2.1 Môi trường kinh doanh Ngân hàng TMCP Đơng Nam Á – Chi nhánh Bình Định 44 2.2.1.1 Mơi trường bên ngồi 44 2.2.1.2 Môi trường bên 45 2.2.2 Thực trạng kiểm sốt rủi ro tín dụng Cho vay Ngân hàng TMCP Đông Nam Á - Chi nhánh Bình Định 46 2.2.2.1 Né tránh rủi ro tín dụng cho vay 46 2.2.2.2 Ngăn ngừa rủi ro tín dụng cho vay 49 2.2.2.3 Giảm thiểu tổn thất rủi ro tín dụng cho vay 58 2.2.2.4 Chuyển giao rủi ro tín dụng cho vay 61 2.2.3 Kết kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay Chi nhánh 62 2.2.3.1 Cơ cấu dư nợ 62 2.2.3.2 Tỷ lệ nợ xấu 63 2.2.3.3 Tỷ lệ trích lập dự phịng 63 h 2.2.3.4 Tỷ lệ xóa nợ rịng 65 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ ƯU ĐIỂM, HẠN CHẾ VÀ NGUYÊN NHÂN CỦA NHỮNG HẠN CHẾ TRONG CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐƠNG NAM Á – CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH 65 2.3.1 Những mặt đạt 65 2.3.2 Những mặt hạn chế nguyên nhân 66 2.3.2.1 Những mặt hạn chế 66 2.3.2.2 Nguyên nhân hạn chế 68 KẾT LUẬN CHƯƠNG 70 CHƯƠNG 3: CÁC GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG NAM Á - CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH 71 3.1 ĐỊNH HƯỚNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐƠNG NAM Á – CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH 71 3.1.1 Định hướng chung hoạt động Chi nhánh 71 3.1.2 Định hướng kiểm sốt rủi ro tín dụng Chi nhánh 72 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TẠI CHI NHÁNH 74 3.2.1 Hoàn thiện biện pháp né tránh RRTD cho vay 74 3.2.1.1 Xây dựng chiến lược phát triển khách hàng 74 3.2.1.2 Hoàn thiện tiêu chuẩn tổ chức thực sàng lọc khách hàng 76 3.2.1.3 Qui định giới hạn RRTD theo ngành theo khách hàng 78 3.2.2 Hoàn thiện biện pháp ngăn ngừa RRTD cho vay 79 3.2.2.1 Hồn thiện cơng tác đảm bảo tiền vay 79 3.2.2.2 Hồn thiện cơng tác tổ chức cho vay 81 3.2.3 Hoàn thiện biện pháp giảm thiểu tổn thất rủi ro tín dụng h cho vay 83 3.2.3.1 Vận dụng lãi suất cho vay theo mức độ rủi ro tín dụng khoản vay 83 3.2.3.2 Định kỳ đánh giá giới hạn tín dụng khách hàng 84 3.2.4 Hoàn thiện biện pháp chuyển giao RRTD cho vay 85 3.2.4.1 Qui định mua bảo hiểm cho khoản cho vay 85 3.2.4.2 Yêu cầu bảo lãnh bên thứ ba 85 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 86 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ 86 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 87 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng TMCP Đông Nam Á 88 KẾT LUẬN CHƯƠNG 90 KẾT LUẬN 91 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 93 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngày 07/05/2011, Ngân hàng Đơng Nam Á thức khai trương Chi nhánh khu vực Duyên hải Nam Trung Bộ Chi nhánh Bình Định số 394 - 396 Trần Hưng Đạo, TP Quy Nhơn, Bình Định Đây Chi nhánh thứ 28 đồng thời điểm giao dịch thứ 109 SeABank toàn quốc với mục tiêu phát triển kinh tế, cải thiện đời sống nhân dân thông qua khoản vay để xây dựng sở hạ tầng kinh tế, nhà người vay, tạo nguồn vốn kinh doanh Để cụ thể hóa mục tiêu nói trên, Ngân hàng TMCP Đơng Nam Á - Chi nhánh Bình Định hoạt động cho vay ln đóng vai trị quan trọng, chiếm tỷ trọng đáng kể Tuy nhiên thời gian gần với trình hội nhập quốc tế, tự hóa tài chính, loại bỏ rào cản thương mại, tài ranh giới tồn cầu h dẫn đến tăng trưởng nhanh chóng, đa dạng, phức tạp hoạt động ngân hàng Hoạt động ngân hàng phải đối mặt ngày nhiều rủi ro gồm rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rùi ro khoản,… với nhiều mức độ khác nhau, có ảnh hưởng sâu rộng trầm trọng rủi ro tín dụng cho vay tín dụng hoạt động thường xuyên chủ yếu ngân hàng thương mại Trước rủi ro thách thức ngân hàng phải đối mặt tự tìm cho giải pháp tích cực để nâng cao chất lượng kiểm soát, hạn chế rủi ro cho vay để đảm bảo cho hoạt động kinh doanh ngân hàng đạt hiệu Do có nhiều nghiên cứu liên quan đến vấn đề kiểm sốt rủi ro tín dụng gây ngân hàng thương mại nhiên Ngân hàng TMCP Đơng Nam Á - Chi nhánh Bình Định chưa có nghiên cứu Nhận thấy vai trị quan trọng việc kiểm soát rủi ro chu trình