(Luận văn thạc sĩ) chất lượng thanh toán tín dụng chứng từ tại ngân hàng thương mại cổ phần sài gòn thương tín chi nhánh thừa thiên huế

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO …………/………… HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA PHAN THỊ THANH HẰNG CHẤT LƯỢNG THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN THƯƠNG TÍN - CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG THỪA THIÊN HUẾ - NĂM 2016 BỘ NỘI VỤ … /.… BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO …………/………… BỘ NỘI VỤ … /…… HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA PHAN THỊ THANH HẰNG CHẤT LƯỢNG THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN THƯƠNG TÍN - CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS TRƯƠNG TẤN QUÂN THỪA THIÊN HUẾ - NĂM 2016 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn Thạc sĩ công trình nghiên cứu thực cá nhân tơi, xuất phát từ trình làm việc nghiêm túc hướng dẫn TS Trương Tấn Quân Phòng Kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương tín – Chi nhánh Thừa Thiên Huế Các số liệu Luận văn có nguồn gốc rõ ràng, cung cấp từ phía ngân hàng q trình điều tra khách hàng tác giả Các nhận xét, đánh giá, giải pháp đề xuất nghiên cứu xuất phát từ kết q trình phân tích số liệu ngân hàng cung cấp mơ hình nghiên cứu mà tác giả xây dựng Kết Luận văn trung thực chưa công bố cơng trình khác Huế, tháng 10 năm 2016 Học viên thực Phan Thị Thanh Hằng i Lời Cảm Ơn Để hoàn thành Luận văn Thạc sĩ này, ngồi cố gắng thân, tơi cịn nhận nhiều quan tâm giúp đỡ Trước hết, xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến quý Thầy Cơ giáo khoa Sau Đại học nói riêng tập thể Thầy Cô giáo Học viện Hành Quốc gia nói chung tận tình dạy dỗ, trang bị cho tơi kiến thức hữu ích làm tảng cho việc hoàn thành Luận văn làm hành trang quý báu để thêm vững bước tự tin công việc sau Đặc biệt, xin gửi lời tri ân đến TS Trương Tấn Qn, người tận tình hướng dẫn tơi việc định hướng hoàn thiện đề tài Đồng thời, xin gửi lời cám ơn chân thành đến Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Thương tín – Chi nhánh Thừa Thiên Huế nhiệt tình giúp đỡ, tạo điều kiện thuận lợi để tơi hồn thành tốt đề tài Tơi xin gửi lời cảm ơn đến gia đình tồn thể bạn bè động viên, khích lệ, tạo động lực để tơi hồn thành Luận văn cách tốt Lời cuối cùng, xin chúc quý Thầy Cô bạn sức khỏe, gặt hái nhiều thành công sống Tôi xin chân thành cảm ơn! Huế, tháng 10 năm 2016 Học viên thực Phan Thị Thanh Hằng ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC KÝ HIỆU VÀ CHỮ VIẾT TẮT vi DANH MỤC BẢNG vii DANH MỤC SƠ ĐỒ VÀ BIỂU ĐỒ viii MỞ ĐẦU 1 Lý lựa chọn đề tài luận văn Tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài luận văn 3 Mục đích nhiệm vụ luận văn 4 Đối tượng phạm vi nghiên cứu luận văn Phương pháp luận phương pháp nghiên cứu luận văn Ý nghĩa lý luận thực tiễn luận văn Kết cấu luận văn .6 Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ CHẤT LƯỢNG THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 Những vấn đề toán tín dụng chứng từ 1.1.1 Tổng quan toán quốc tế 1.1.2 Tổng quan phương thức tốn tín dụng chứng từ 10 1.2 Chất lượng tốn tín dụng chứng từ hệ thống tiêu – Mơ hình đánh giá 24 1.2.1 Một số khái niệm 24 1.2.2 Sự cần thiết phải đánh giá chất lượng tốn tín dụng chứng từ 25 1.2.3 Các tiêu đánh giá chất lượng tốn tín dụng chứng từ 26 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tốn tín dụng chứng từ 31 1.3.1 Nhân tố chủ quan 31 1.3.2 Nhân tố khách quan .33 iii Chương 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN THƯƠNG TÍN – CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ 37 2.1 Tổng quan Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn Thương tín – Chi nhánh Thừa Thiên Huế 37 2.1.1 Tổng quan Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gịn Thương tín 37 2.1.2 Tổng quan Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gịn Thương tín – Chi nhánh Thừa Thiên Huế 38 2.2 Cơ sở pháp lý điều chỉnh hoạt động toán tín dụng chứng từ 49 2.3 Thực trạng chất lượng tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gịn Thương tín – Chi nhánh Thừa Thiên Huế 49 2.3.1 Trên góc độ khách hàng 49 2.3.2 Trên góc độ Ngân hàng .61 2.4 Đánh giá chất lượng tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn Thương tín – Chi nhánh Thừa Thiên Huế 71 2.4.1 Mặt tích cực 71 2.4.2 Những vấn đề tồn nguyên nhân 72 Chương 3: ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN THƯƠNG TÍN - CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ 75 3.1 Định hướng phát triển Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gịn Thương tín – Chi nhánh Thừa Thiên Huế 75 3.1.1 Định hướng phát triển hoạt động Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn Thương tín – Chi nhánh Thừa Thiên Huế 75 3.1.2 Định hướng phát triển tốn tín dụng chứng từ 75 3.2 Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gịn Thương tín – Chi nhánh Thừa Thiên Huế 76 3.2.1 Giải pháp độ Tin cậy 76 iv 3.2.2 Giải pháp Đáp ứng .79 3.2.3 Giải pháp Đồng cảm 84 3.2.4 Giải pháp Năng lực phục vụ 84 3.2.5 Giải pháp Phương tiện hữu hình .90 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 92 Kết luận 92 1.1 Kết đạt đề tài 92 1.2 Hạn chế đề tài 92 1.3 Hướng phát triển đề tài 93 Kiến nghị 93 2.1 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 93 2.2 Kiến nghị Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gịn Thương tín .94 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC v DANH MỤC KÝ HIỆU VÀ CHỮ VIẾT TẮT CN : Chi nhánh CP : Chi phí DT : Doanh thu KHCN : Khách hàng cá nhân KHDN : Khách hàng doanh nghiệp LN : Lợi nhuận LNTT : Lợi nhuận trước thuế NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng Thương mại NHTMCP : Ngân hàng Thương mại Cổ phần PGD : Phịng giao dịch TDCT : Tín dụng chứng từ TTQT : Thanh toán quốc tế TTTDCT : Thanh tốn tín dụng chứng từ TP : Thành phố TT.Huế : Thừa Thiên Huế vi DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1 Kết hoạt động kinh doanh Sacombank TT.Huế .42 Bảng 2.2 Cơ cấu DT CP Sacombank TT.Huế 42 Bảng 2.3 Nguồn vốn huy động Sacombank TT.Huế theo kỳ hạn 44 Bảng 2.4 Tình hình cho vay Sacombank TT.Huế 47 Bảng 2.5 Dư nợ cho vay nguồn vốn huy động Sacombank TT.Huế .47 Bảng 2.6 Cơ cấu dư nợ cho vay Sacombank TT.Huế theo đối tượng 48 Bảng 2.7 Kiểm tra điều kiện phân tích nhân tố khám phá EFA 53 Bảng 2.8 Kết phân tích nhân tố khám phá .55 Bảng 2.9 Thống kê hệ số hồi quy bội 56 Bảng 2.10 Phân tích ANOVA 57 Bảng 2.11 Kiểm định hệ số hồi quy .57 Bảng 2.12 Tình hình TTQT Sacombank TT.Huế 61 Bảng 2.13 Tình hình TTTDCT Sacombank TT.Huế .62 Bảng 2.14 Cơ cấu doanh số phát hành/thông báo L/C Sacombank TT.Huế 65 Bảng 2.15 Tỷ trọng thu nhập TTTDCT so với thu nhập TTQT tổng DT 68 vii DANH MỤC SƠ ĐỒ VÀ BIỂU ĐỒ Sơ đồ 2.1 Tổ chức máy hoạt động Sacombank TT.Huế 39 Biểu đồ 2.1 Thời gian sử dụng sản phẩm TTTDCT khách hàng 51 Biểu đồ 2.2 Số lần sử dụng sản phẩm TTTDCT khách hàng 51 Biểu đồ 2.3 Sử dụng sản phẩm TTTDCT ngân hàng khác .52 Biểu đồ 2.4 Lĩnh vực kinh doanh khách hàng 52 Biểu đồ 2.5 Phân tán phần dư chuẩn hóa giá trị dự đốn chuẩn hóa 58 Biểu đồ 2.6 Biểu đồ phần dư chuẩn hóa thang đo SERVPERF .59 Biểu đồ 2.7: Tình hình TTTDCT Sacombank TT.Huế giai đoạn 2013 - 201563 Biểu đồ 2.8: Thu nhập từ TTTDCT thu nhập TTQT giai đoạn 2013 - 2015 67 viii