(Luận văn thạc sĩ) quản lý chi ngân sách nhà nước tại huyện đan phượng, thành phố hà nội

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI ĐỖ THỊ DỊU QUẢN LÝ CHI NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC TẠI HUYỆN ĐAN PHƯỢNG, THÀNH PHỐ HÀ NỘI h LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Hà Nội năm 2021 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI ĐỖ THỊ DỊU QUẢN LÝ CHI NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC TẠI HUYỆN ĐAN PHƯỢNG, THÀNH PHỐ HÀ NỘI Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 834.02.01 h LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS Vũ Thị Thanh Huyền Hà Nội, năm 2021 i LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan rằng, số liệu kết nghiên cứu luận văn trung thực chưa sử dụng để bảo vệ học vị Tôi xin cam đoan giúp đỡ cho việc thực luận văn cảm ơn thông tin trích dẫn luận văn rõ nguồn gốc Tác giả luận văn Đỗ Thị Dịu h ii LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành luận văn này, lời cảm ơn đặc biệt sâu sắc nhất, xin gửi đến cô TS.Vũ Thị Thanh Huyền, người trực tiếp hướng dẫn, giúp đỡ tận tình suốt q trình nghiên cứu hồn thành luận văn Tơi xin bày tỏ lịng biết ơn chân thành tới q thầy giáo Trường Đại học Thương Mại nhiệt tình giúp đỡ tơi mặt suốt q trình học tập nghiên cứu Tơi xin bày tỏ biết ơn đến Lãnh đạo, nhân viên phịng, ban chun mơn của: Phịng Tài - Kế hoạch huyện, Kho bạc Nhà nước huyện Đan Phượng, lãnh đạo nhân viên quan, đơn vị liên quan đến công tác quản lý chi NSNN nhiệt tình cung cấp thơng tin, số liệu, tư vấn giúp đỡ tơi q trình nghiên cứu, hồn thiện đề tài h Trong q trình làm nghiên cứu, có nhiều cố gắng để hoàn thành luận văn, tham khảo nhiều tài liệu trao đổi, tiếp thu ý kiến thầy cô bạn bè Song, điều kiện thời gian trình độ nghiên cứu thân cịn nhiều hạn chế nên nghiên cứu khó tránh khỏi thiếu sót Vì vậy, tơi mong nhận quan tâm đóng góp ý kiến thầy bạn để luận văn hoàn thiện Tôi xin trân trọng cảm ơn! iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN .i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT vi DANH MỤC BẢNG vii DANH MỤC BIỂU ĐỒ viii PHẦN MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài .1 Tổng quan số cơng trình nghiên cứu liên quan đến đề tài .2 Mục tiêu nghiên cứu: Đối tượng phạm vi nghiên cứu: 5 Nguồn liệu phương pháp nghiên cứu: 6 Ý nghĩa đề tài Kết cấu Luận văn: h CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ CHI NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC CẤP HUYỆN 1.1 Lý luận quản lý chi ngân sách nhà nước cấp huyện 1.1.1 Một số khái niệm 1.1.2 Phân cấp quản lý chi ngân sách 10 1.1.3 Nguyên tắc quản lý chi NSNN cấp huyện 13 1.1.4 Vai trò quản lý chi NSNN cấp huyện .15 1.2 Nội dung tiêu chí đánh giá quản lý chi ngân sách nhà nước cấp huyện 17 1.2.1.Nội dung quản lý chi NSNN cấp huyện 17 1.2.2 Tiêu chí đánh giá quản lý chi NSNN 26 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản lý chi NSNN cấp huyện 28 1.3.1 Nhân tố khách quan .28 1.3.2 Nhân tố chủ quan 30 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ CHI NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC TẠI HUYỆN ĐAN PHƯỢNG, THÀNH PHỐ HÀ NỘI 31 2.1 Khái quát chung huyện Đan Phượng……………………………31 iv 2.1.1 Đặc điểm tự nhiên, tình hình phát triển kinh tế xã hội 31 2.1.2 Các sách có liên quan cấu tổ chức máy quản lý chi ngân sách địa phương 34 2.1.3 Thực trạng chi ngân sách huyện Đan Phượng, thành phố Hà Nội .38 2.2 Thực trạng quản lý chi NSNN cấp huyện địa bàn huyện Đan Phượng 43 2.2.1 Lập dự toán chi ngân sách cấp huyện 43 2.2.3 Cơng tác tốn ngân sách 54 2.2.4 Công tác công khai ngân sách tra, kiểm tra, giám sát chi NSNN 57 2.3 Đánh giá chung công tác quản lý chi ngân sách cấp huyện địa bàn huyện Đan Phượng giai đoạn 2017 - 2019 60 2.3.1 Những kết đạt 60 2.3.2 Các hạn chế tồn 62 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế, tồn quản lý chi NSNN cấp huyện 65 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN LÝ CHI NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC TẠI HUYỆN ĐAN PHƯỢNG 68 h 3.1 Mục tiêu, nhiệm vụ phát triển kinh tế - xã hội quan điểm hoàn thiện quản lý chi NSNN địa bàn huyện Đan Phượng 68 3.1.1 Mục tiêu, nhiệm vụ phát triển kinh tế - xã hội huyện Đan Phượng đến năm 2025 68 3.1.2 Dự báo nguồn ngân sách quan điểm hoàn thiện quản lý chi NSNN địa bàn huyện Đan Phượng đến năm 2025 .71 3.2 Giải pháp hồn thiện cơng tác quản lý chi NSNN huyện Đan Phượng 73 3.2.1 Giải pháp nâng cao hiệu công tác lập dự toán chi NSNN 73 3.2.1 Giải pháp nâng cao hiệu công tác chấp hành dự toán chi NSNN .75 3.2.2 Giải pháp nâng cao hiệu cơng tác tốn chi NSNN .77 3.2.3 Tăng cường, nâng cao hiệu công tác công khai ngân sách, tra, kiểm tra công tác quản lý chi NSNN .78 3.2.4 Nâng cao lực hiệu hoạt động đội ngũ cán công chức làm công tác quản lý chi NSNN 80 3.2.5 Một số giải pháp khác 81 3.3 Một số kiến nghị .82 v 3.3.1 Kiến nghị quan cấp trung ương 82 3.3.2 Kiến nghị quan cấp thành phố 83 3.3.3 Kiến nghị UBND huyện .84 KẾT LUẬN 86 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC h vi DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT TT Ký hiệu Nguyên nghĩa HĐND Hội đồng nhân dân NSNN Ngân sách nhà nước NSTW Ngân sách trung ương NS Ngân sách KBNN Kho bạc Nhà nước TCKH Tài – Kế hoạch XDCB Xây dựng UBND Ủy ban nhân dân h vii DANH MỤC BẢNG TT Bảng Nội dung 2.1 2.2 2.3 Cân đối ngân sách giai đoạn 2017 - 2019 39 2.4 Chi ngân sách cấp huyện giai đoạn 2017 - 2019 40 2.5 Chi đầu tư phát triển giai đoạn 2017 - 2019 40 2.6 Chi thường xuyên giai đoạn 2017 - 2019 41 2.7 Tổng giá trị sản xuất, cấu giá trị sản xuất qua năm Thống kê máy nhân làm công tác quản lý chi ngân sách 32 37 h Tình hình lập dự tốn chi NSNN huyện Đan Trang Phượng giai đoạn 2017 - 2019 45 viii DANH MỤC BIỂU ĐỒ TT Bảng Nội dung Cơ cấu chi ngân sách cấp huyện giai đoạn 2017 - Trang 2.1 2.2 Cơ cấu dự toán chi XDCB theo nguồn kinh phí 46 2.3 Cơ cấu dự tốn chi thường xuyên giai đoạn 2017 - 2019 47 2.4 2.5 2019 So sánh dự toán chi thường xuyên sau điều chỉnh bổ sung dự toán đầu năm giai đoạn 2017 - 2019 So sánh toán chi XDCB dự toán sau điều chỉnh bổ sung 42 51 52 h 83 lập dự toán theo hiệu sử dụng có tính đến tác động yếu tố khách quan nhằm tập trung nguồn lực NSNN vào mục tiêu ưu tiên phát triển Hai là, thường xuyên rà soát, sửa đổi tiêu chuẩn, chế độ, định mức cho phù hợp với biến động thị trường Cần có sở để kiểm sốt xử lý hành vi thất lãng phí Ba là, thống phương thức lập kế hoạch theo Luật Đầu tư cơng lập dự tốn ngân sách theo Luật NSNN Hiện Luật Đầu tư cơng địi hỏi xây dựng phê duyệt kế hoạch đầu tư năm, cân đối chi ĐTPT dự toán ngân sách thực năm, kế hoạch tài trung hạn thành phố xây dựng cho năm, cấp huyện xây dựng kế hoạch tài trung hạn Bốn là, nhanh chóng ban hành văn hướng dẫn quan quản lý NSĐP trung ương điều chỉnh sách Các Bộ, ngành Trung ương sớm trình Chính phủ ban hành Nghị định hướng dẫn h chế tài lĩnh vực Giáo dục - đào tạo; dạy nghề, y tế, văn hóa, thể thao du lịch theo tinh thần Nghị định số 16/2015/NĐ-CP ngày 14/02/2015 Chính phủ để địa phương có sở tổ chức triển khai thực Đến năm 2020, Nghị định 16/2015/NĐ-CP ban hành năm chưa có văn hướng dẫn cụ thể nên đơn vị nghiệp địa bàn huyện tiếp tục thực theo Nghị định 43/2003/NĐ-CP 3.3.2 Kiến nghị quan cấp thành phố Thứ nhất, UBND Thành phố Hà Nội cần tiến hành soát xét lại hệ thống định mức sử dụng ngân sách hành, kiến nghị tới cấp ngành xóa bỏ văn chế độ lỗi thời không phù hợp với thực tế, ban hành định mức, chế độ tài Thứ hai, điều chỉnh hệ thống định mức phân bổ ngân sách cho phù hợp tình hình thực tế địa phương tốc độ phát triển kinh tế - xã hội thành phố, cần trọng tăng định mức phân bổ chi cho nghiệp giáo dục - 84 đào tạo; tăng định mức phân bổ chi khác cho lĩnh vực quản lý hành chính, đảng, đồn thể; chi nghiệp kinh tế, nghiệp văn hóa thể thao,… Thứ ba, triển khai liệt việc xây dựng định mức kinh tế kỹ thuật dịch vụ công, dịch vụ cơng ích địa bàn thành phố để huyện có tổ chức đặt hàng, đấu thầu lựa chọn đơn vị cung ứng dịch vụ công, dịch vụ cơng ích địa bàn theo quy định Nghị định 31/2019/NĐCP ngày Chính phủ Thứ tư, thực phân cấp mạnh nguồn thu tỷ lệ phân chia cao ngân sách cấp nhằm khuyên khích tính động sáng tạo quan cấp việc bồi dưỡng, khai thác nguồn thu Đồng thời phân cấp mạnh việc đầu tư, quản lý, bảo trì, sử dụng sở hạ tầng thuộc lĩnh vực địa bàn để nâng cao tính chủ động tính kịp thời huyện việc khai thác cơng trình thuộc hạ tầng kinh tế - xã hội h Thứ năm, kịp thời giải khó khăn, vướng mắc quận huyện việc giải ngân, toán nội dung chi thành phố thực đấu thầu mua sắm tập trung để phát huy kịp thời hiệu ngân sách, hạn chế tình trạng thành phố cấp bổ sung huyện không giải ngân phải nộp trả lại Thứ sáu, UBND thành phố cần có chế đặc thù dành cho huyện tỷ lệ điều tiết khoản thu ngân sách nhà nước địa bàn để: thứ nâng tỷ lệ tự cân đối ngân sách nhằm đáp ứng tiêu chí phát triển thành quận, thứ hai huyện có nguồn thu chủ động để tổ chức chi ngân sách kịp thời 3.3.3 Kiến nghị UBND huyện Một là, tổ chức thực đề án luân chuyển cán kế toán đơn vị dự toán xã thị trấn để phịng, chống tham ơ, tham nhũng Tiếp tục xây dựng kế hoạch bồi dưỡng, nâng cao lực, trình độ cập nhật bổ sung sách cho đội ngũ cán làm công tác quản lý ngân sách địa bàn huyện 85 Hai là, tăng cường công tác thực hành tiết kiệm, chống lãng phí quản lý, sử dụng ngân sách Kịp thời tháo gỡ khó khăn vướng mắc cơng tác giải phóng mặt dự án dự án để đảo bảo tiến độ thi công dự án Ba là, đạo tăng cường công tác cải cách thủ tục hành tất lĩnh vực để vừa nâng cao hiệu lực, hiệu quản lý nhà nước, vừa rút ngắn thời gian thực tiết kiệm cho chi ngân sách Bốn là, UBND huyện cần có biện pháp xử lý đơn vị để phát sinh ngồi dự tốn đầu năm khoản chi mà thời điểm lập dự tốn biết, có hồ sơ xác định phát sinh nội dung chi năm ngân sách khơng xây dựng vào dự tốn h 86 KẾT LUẬN Hồn thiện công tác quản lý chi ngân sách nhà nước cấp huyện huyện Đan Phượng, thành phố Hà Nội u cầu cấp thiết có tính khách quan Điều không bắt nguồn từ hạn chế q trình thực cơng tác mà cịn sư địi hỏi sách, Nghị Đảng pháp luật Nhà nước đổi chế quản lý chi ngân sách Đây hoạt động quản lý có liên quan đến cấp, ngành, lĩnh vực, tác động, chi phối, định phát triển kinh tế - xã hội địa bàn huyện gắn với trách nhiệm quản lý, lãnh đạo Huyện ủy – HĐND - UBND huyện xã, thị trấn quan chức nên cần phải quan tâm mức Qua q trình phân tích, luận giải, luận văn khái quát cách tương đối đầy đủ sở lý luận để làm tảng cho việc thực quản lý h chi ngân sách huyện Đan Phượng Khảo sát, phân tích thực tiễn quản lý chi ngân sách nhà nước huyện Đan Phượng giai đoạn 2017 – 2019, từ đánh giá kết đạt tồn hạn chế công tác quản lý chi NSNN cấp huyện Đồng thời nguyên nhân chủ qua, nguyên nhân khách quan dẫn đến tồn tại, hạn chế Trên sở phân tích, đánh giá đưa giải pháp nhằm nâng cao hiệu công tác quản lý chi ngân sách cấp huyện năm nhằm góp phần thúc đẩy, khai thác tiềm phát triển kinh tế xã hội địa bàn huyện Đây sỏ lý luận thực tiễn vấn đề quản lý chi ngân sách cấp huyện giúp cho huyện có sách biện pháp có hiệu Hồn thiện cơng tác quản lý chi NSNN q trình lâu dài địi hỏi nỗ lực hợp sức cá nhân, cấp, ngành Nó khơng diễn cấp huyện mà cần phải thực tất cấp nhằm phát huy tối đa tiềm lực tài quốc gia, góp phần đẩy nhanh cơng nghiệp hóa, 87 đại hóa Huyện Đan Phượng với tư cách cấp ngân sách đã, không ngừng hoàn thiện hệ thống quản lý chi NSNN tồn mặt Cùng với quan tâm, đồng lòng ủng hộ quần chúng nhân dân, tập trung đạo lãnh đạo cấp cộng với cố gắng phòng, ban, ngành, đơn vị, xã, thị trấn định công tác quản lý chi NSNN huyện Đan Phượng ngày đạt hiệu cao, đóng góp phần không nhỏ vào phát triển kinh tế - xã huyện nhà nói riêng thành phố Hà Nội nói chung Mặt dù có cố gắng khơng thể tránh khỏi hạn chế, kính mong thầy Hội đồng dẫn, bạn đồng nghiệp góp ý để luận văn tiếp tục hồn thiện có hiệu cao có giá trị áp dụng vào công tác quản lý chi ngân sách nhà nước cấp huyện huyện Đan Phượng, thành phố Hà Nội./ h TÀI LIỆU THAM KHẢO Bộ Tài (2016), “Thơng tư 342/2016/TT-BTC ngày 30/12/2016 Bộ Tài quy định chi tiết hướng dẫn thi hành số điều Nghị định số 163/2016/NĐ-CP ngày 21/12/2016 phủ quy định chi tiết thi hành số điều Luật Ngân sách Nhà nước”, Hà Nội Bộ Tài (2017), “Thơng tư 137/2017/TT-BTC ngày 25/12/2017 Bộ Tài quy định xét duyệt, thẩm định, thơng báo tổng hợp tốn năm”, Hà Nội Chính phủ (2016), “Nghị định 163/2016/NĐ-CP ngày 21/12/2016 Chính phủ quy định chi tiết thi hành số điều Luật Ngân sách Nhà nước”, Hà Nội Đặng Văn Du, Bùi Tiến Hạnh (2010), “Giáo trình Quản lý chi NSNN”, NXB Tài chính, Hà Nội h Nguyễn Ngọc Hà (2018), “Quản lý chi ngân sách nhà nước địa bàn huyện Thanh Liêm, tỉnh Hà Nam”, Luận văn Thạc sĩ, Trường Đai học Thương Mại Đỗ Hồng Hạnh (2017),“Quản lý chi ngân sách xã địa bàn huyện Quốc Oai, thành phố Hà Nội”, Luận văn Thạc sĩ, Trường Đai học Thương Mại Phạm Ngọc Hải (2017), “Quản lý chi ngân sách nhà nước địa bàn quận Hà Đông, thành phố Hà Nội”, Luận văn Thạc sĩ, Trường Đại học Thương Mại Tô Thiện Hiền (2019),“Đổi mới, nâng cao hiệu quản lý chi ngân sách nhà nước tỉnh An Giang” Tạp chí tài kỳ tháng 12/2019 Lê Hịa (2018), “Nâng cao chất lượng hiệu tài cơng”, Báo Kiểm toán nhà nước số 34 ngày 237/8/2018 10 HĐND thành phố Hà Nội (2016), “Nghị số 13/2016/NQHĐND ngày 05/12/2016 phân cấp nguồn thu, nhiệm vụ chi cấp ngân sách; tỷ lệ phần trăm phân chia nguồn thu cấp ngân sách định mức phân bổ chi ngân sách thành phố Hà Nội giai đoạn 2017-2020”, Hà Nội 11 HĐND thành phố Hà Nội (2018), “Nghị số 02/2018/NQHĐND ngày 05/7/2018 việc điều chỉnh, bổ sung số định mức phân bổ chi ngân sách thành phố Hà Nội giai đoạn 2017 – 2020 Nghị số 13/2016/NQ-HĐND ngày 05/12/2016 phân cấp nguồn thu, nhiệm vụ chi cấp ngân sách; tỷ lệ phần trăm phân chia nguồn thu cấp ngân sách định mức phân bổ chi ngân sách thành phố Hà Nội giai đoạn 2017-2020”, Hà Nội 12 HĐND thành phố Hà Nội (2017, 2018, 2019), “Nghị phê chuẩn dự toán ngân sách hàng năm qua năm 2017 - 2019”, Hà Nội h 13 HĐND huyện Đan Phượng (2017 - 2019), “Nghị phê chuẩn dự toán, toán, kế hoạch đầu tư công trung hạn giai đoạn 2017 – 2019”, Hà Nội 14 Hà Thị Lan (2018), “Quản lý chi thường xuyên NSNN Quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội”, Luận văn Thạc sĩ, Trường Đại học Thương Mại 15 Lê Thị Kim Nhung (2015), “Tài cơng”, NXB Thống kê, Hà Nội 16 Hoàng Thị Thúy Nguyệt (2016), “Lý thuyết quản lý tài cơng”, NXB Tài chính, Hà Nội 17 Phịng Tài - Kế hoạch huyện Đan Phượng (2017 - 2019), “Các báo cáo định kỳ, báo cáo đột xuất, báo cáo toán ngân sách, thơng báo thẩm tra phương án phân bổ dự tốn, thẩm định toán qua năm 2017 2019”, Hà Nội 18 Quốc hội (2014), “Luật Đầu tư công ngày 18/6/2014”, Hà Nội 19 Quốc hội (2015), “Luật Ngân sách nhà nước ngày 25 tháng năm 2015”, Hà Nội 20 UBND thành phố Hà Nội (2016), “Quyết định số 41/2016/QĐUBND ngày 19/6/2016 Ban hành Quy định phân cấp quản lý nhà nước số lĩnh vực hạ tầng, kinh tế - xã hội địa bàn thành phố Hà Nội”, Hà Nội 21 UBND thành phố Hà Nội (2017, 2018, 2019), “Báo cáo đánh giá tình hình thực dự toán thu chi ngân sách năm trước dự toán ngân sách năm sau qua năm 2017 – 2019, Quyết định giao tiêu kế hoạch kinh tế - xã hội dự toán thu chi ngân sách qua năm 2017 - 2019”, Hà Nội 22 UBND huyện Đan Phượng (2017 - 2019), “Các báo cáo ngân sách trình kỳ họp HĐND qua năm 2017 – 2019, Quyết định giao tiêu kế hoạch kinh tế - xã hội dự toán thu chi ngân sách huyện Đan Phượng hàng năm, Quyết định giao tiêu biên chế qua năm 2017 – 2019”, Hà h Nội PHỤ LỤC Phụ lục Dự toán chi XDCB giai đoạn 2017 – 2019 Tốc độ tăng (%) Năm 2017 (tr.đ) Năm 2018 (tr.đ) Năm 2019 (tr.đ) 275.850 429.850 363.350 55,8 -15,5 77.600 77.600 77.600 0,0 0,0 Chi từ nguồn thu tiền sử dụng đất 102.000 288.000 199.800 182,4 -30,6 Chi từ nguồn bổ sung có mục tiêu 96.250 64.250 85.950 -33,2 33,8 55,8 -15,5 Chỉ tiêu Tổng dự toán Chi từ nguồn XDCB tập trung theo phân cấp II Chia theo lĩnh vực 275.850 Lĩnh vực giáo dục đào tạo 429.850 363.350 2018/ 2017 2019/2 018 101.950 158.980 176.530 55,9 11,0 85.700 178.300 74.810 108,1 -58,0 Lĩnh vực môi trường 18.200 21.070 21.010 15,8 -0,3 Lĩnh vực văn hóa - xã hội 52.200 53.400 73.370 2,3 37,4 4.500 4.400 11.940 -2,2 171,4 13.300 13.700 5.690 3,0 -58,5 Lĩnh vực kinh tế h Lĩnh vực y tế Lĩnh vực quản lý nhà nước Nguồn: Nghị phê chuẩn dự toán chi ngân sách HĐND huyện Đan Phượng Phụ lục 2: Dự toán chi thường xuyên giai đoạn 2017 - 2019 Tốc độ tăng (%) Chỉ tiêu Tổng dự toán Năm 2017 (tr.đ) Năm 2018 (tr.đ) Năm 2019 (tr.đ) 2018/ 2017 2019/ 2018 501.280 550.367 3,9 9,8 36.200 45.400 41.600 25,4 -8,4 286.770 291.713 314.064 1,7 7,7 21.610 21.984 29.504 1,7 34,2 Sự nghiệp y tế 4.058 3.993 728 -1,6 -81,8 Sự nghiệp văn hóa 2.805 1.675 1.675 -40,3 0,0 Sự nghiệp phát 1.967 657 657 -66,6 0,0 Sự nghiệp thể dục thể thao 1.991 874 874 -56,1 0,0 Sự nghiệp đảm bảo xã hội 57.270 60.986 80.788 6,5 32,5 Quản lý nhà nước 51.669 53.599 60.446 3,7 12,8 10 Chi khác ngân sách 13.279 13.957 15.013 5,1 7,6 11 Chi công tác an ninh 2.137 2.137 2.137 0,0 0,0 12 Chi cơng tác quốc phịng 2.525 4.305 2.881 70,5 -33,1 Sự nghiệp kinh tế Sự nghiệp giáo dục đào tạo Sự nghiệp môi trường h 482.281 Nguồn: Nghị phê chuẩn dự toán chi ngân sách HĐND huyện Đan Phượng Phụ lục 3: So sánh dự toán chi XDCB sau điều chỉnh bổ sung dự toán giao đầu năm giai đoạn 2017 – 2019 Năm 2017 Chỉ tiêu Đầu năm Sau điều chỉnh Tổng dự toán 275.850 410.098 Lĩnh vực giáo dục đào tạo 101.950 Lĩnh vực kinh tế Năm 2018 Đầu năm Sau điều chỉnh tỷ lệ tăng Đầu năm Sau điều chỉnh 48,7 429.850 495.005 15,2 363.350 601.200 65,5 122.916 20,6 158.980 199.726 25,6 176.530 296.267 67,8 85.700 175.778 105,1 178.300 169.818 -4,8 74.810 145.194 94,1 Lĩnh vực môi trường 18.200 10.092 -44,5 21.070 26.035 23,6 21.010 32.598 55,2 Lĩnh vực văn hóa - xã hội 52.200 72.136 38,2 53.400 76.556 43,4 73.370 91.520 24,7 4.500 6.146 36,6 4.400 5.117 16,3 11.940 16.861 41,2 13.300 23.030 73,2 13.700 17.753 29,6 5.690 18.760 229,7 Lĩnh vực y tế Lĩnh vực quản lý nhà nước tỷ lệ tăng Năm 2019 h Nguồn: Báo cáo toán chi ngân sách huyện Đan Phượng tỷ lệ tăng Phụ lục 4: Chênh lệch dự toán chi thường xuyên sau điều chỉnh bổ sung với dự toán giao đầu năm giai đoạn 2017 – 2019 Năm 2017 Chỉ tiêu Đầu năm Tổng dự toán Sau bổ sung, điều chỉnh Năm 2018 Tỷ lệ tăng (%) Đầu năm Sau bổ sung, điều chỉnh Năm 2019 Tỷ lệ tăng (%) Đầu năm Sau bổ sung, điều chỉnh Tỷ lệ tăng (%) 482.281 509.946 5,7 501.280 525.351 4,8 550.367 577.807 5,0 36.200 49.347 36,3 45.400 44.643 -1,7 41.600 45.253 8,8 286.770 289.877 1,1 291.713 309.233 6,0 314.064 323.025 2,9 21.610 21.677 0,3 21.984 21.984 0,0 29.504 29.504 0,0 Sự nghiệp y tế 4.058 4.571 12,6 3.993 200 -95,0 728 1.199 64,7 Sự nghiệp văn hóa 2.805 2.827 0,8 1.675 1.396 -16,7 1.675 1.813 8,2 Sự nghiệp phát 1.967 1.880 -4,4 657 657 0,0 657 657 0,0 Sự nghiệp thể dục thể thao 1.991 1.785 -10,3 874 2.074 137,3 874 3.318 279,6 Sự nghiệp đảm bảo xã hội 57.270 61.928 8,1 60.986 61.437 0,7 80.788 83.169 2,9 Quản lý nhà nước 51.669 62.746 21,4 53.599 61.402 14,6 60.446 70.175 16,1 10 Chi khác ngân sách 13.279 5.656 -57,4 13.957 10.151 -27,3 15.013 8.897 -40,7 11 Chi công tác an ninh 2.137 3.600 68,5 2.137 4.701 120,0 2.137 4.093 91,5 12 Chi cơng tác quốc phịng 2.525 4.052 60,5 4.305 7.473 73,6 2.881 6.704 132,7 Sự nghiệp kinh tế Sự nghiệp giáo dục đào tạo Sự nghiệp môi trường h Nguồn: Báo cáo toán chi ngân sách huyện Đan Phượng Phụ lục 5: Kết thực chi ngân sách cấp huyện giai đoạn 2017 2019 Năm 2017 TT Năm 2019 Chỉ tiêu DT sau điều chỉnh Quyết toán Tỷ lệ (%) DT sau điều chỉnh Quyết toán Tỷ lệ (%) DT sau điều chỉnh Quyết toán Tỷ lệ (%) Tổng chi ngân sách cấp huyện 1.149.669 1.077.759 93,7 1.283.086 1.203.934 93,8 1.535.875 1.387.368 90,3 Chi nhiệm vụ huyện 1.002.004 930.094 92,8 1.122.520 1.043.368 92,9 1.330.706 1.182.199 88,8 Chi đầu tư phát triển 410.098 359.685 87,7 495.005 427.419 86,3 601.200 483.868 80,5 Chi thường xuyên 509.946 488.449 95,8 525.351 513.785 97,8 577.806 546.631 94,6 81.475 81.475 100,0 96.006 96.006 100,0 145.272 145.272 100,0 485 485 100,0 6.158 6.158 100,0 6.428 6.428 100,0 147.665 100 160.566 160.566 100 205.169 205.169 100 I II Năm 2018 Chi chuyển nguồn ngân sách Chi nộp trả ngân sách cấp Chi bổ sung cho ngân sách cấp xã 147.665 h Nguồn: Báo cáo toán chi ngân sách huyện Đan Phượng Phụ lục 6: Kết thực chi đầu tư XDCB giai đoạn 2017 - 2019 Năm 2017 Chỉ tiêu Quyết toán Tỷ lệ (%) Tổng dự toán 410.098 359.685 87,7 77.600 74.780 Chi từ nguồn để lại 109.176 Chi từ nguồn bổ sung có mục tiêu Năm 2019 Quyết toán Tỷ lệ (%) Tổng dự toán 495.005 427.419 86,3 96,4 77.600 67.367 103.973 95,2 278.000 137.750 98.803 71,7 Chi từ nguồn chuyển nguồn 55.698 52.918 Chi từ nguồn khác 29.874 29.211 I Theo Nguồn kinh phí Chi từ nguồn XDCB tập trung theo phân cấp II Theo lĩnh vực Tổng dự toán Năm 2018 410.098 359.685 Quyết toán Tỷ lệ (%) 601.200 483.867 80,5 86,8 77.600 69.165 89,1 252.974 91,0 323.568 248.134 76,7 80.250 53.172 66,3 132.450 117.875 89,0 95,0 46.955 44.854 95,5 62.347 44.598 71,5 97,8 12.200 9.052 74,2 5.235 4.095 78,2 87,7 Lĩnh vực giáo dục đào tạo 122.916 120.595 98,1 Lĩnh vực kinh tế 175.778 135.032 Lĩnh vực mơi trường 10.092 Lĩnh vực văn hóa - xã hội Lĩnh vực quản lý nhà nước 427.419 86,3 601.200 483.867 80,5 199.726 170.277 85,3 296.267 248.976 84,0 76,8 169.818 140.879 83,0 145.194 101.348 69,8 9.918 98,3 26.035 23.425 90,0 32.598 25.576 78,5 72.136 65.142 90,3 76.556 70.085 91,5 91.520 74.613 81,5 6.146 6.146 100,0 5.117 5.113 99,9 16.861 16.069 95,3 23.030 22.852 99,2 17.753 17.640 99,4 18.760 17.285 92,1 h Lĩnh vực y tế 495.005 Nguồn: Báo cáo toán chi ngân sách huyện Đan Phượng Phụ lục 7: Kết thực chi thường xuyên giai đoạn 2017 – 2019 Năm 2017 Chỉ tiêu Quyết toán (trđ) Tỷ lệ (%) 509.946 488.449 95,8 Tỷ lệ (%) 525.351 513.785 97,8 49.347 40.368 81,8 44.643 42.039 Tỷ lệ (%) 577.807 546.632 94,6 94,2 45.253 40.963 90,5 289.877 288.328 99,5 309.233 306.278 99,0 323.025 320.409 99,2 Sự nghiệp môi trường 21.677 19.111 88,2 21.984 19.584 89,1 29.504 19.376 65,7 Sự nghiệp y tế 4.571 4.494 98,3 200 200 100,0 1.199 1.194 99,6 Sự nghiệp văn hóa 2.827 2.827 100,0 1.396 1.396 100,0 1.813 1.813 100,0 Sự nghiệp phát 1.880 1.880 100,0 657 657 100,0 657 657 100,0 Sự nghiệp thể dục thể thao 1.785 1.785 100,0 2.074 2.074 100,0 3.318 3.318 100,0 Sự nghiệp đảm bảo xã hội 61.928 53.867 87,0 61.437 58.456 95,1 83.169 69.460 83,5 Quản lý nhà nước 62.746 62.480 99,6 61.402 60.914 99,2 70.175 69.876 99,6 5.656 5.656 100,0 10.151 10.018 98,7 8.897 8.896 100,0 3.600 3.600 100,0 4.701 4.696 99,9 4.093 3.966 96,9 4.052 4.053 100,0 7.473 7.473 100,0 6.704 6.704 100,0 Sự nghiệp giáo dục đào tạo 10 Chi khác ngân sách 11 Chi công tác an ninh 12 Chi công tác quốc phịng Dự tốn sau điều chỉnh h Quyết toán (trđ) Sự nghiệp kinh tế Dự toán sau điều chỉnh Năm 2019 Quyết toán (trđ) Tổng dự toán Dự toán sau điều chỉnh Năm 2018 Nguồn: Báo cáo toán chi ngân sách huyện Đan Phượng