(Luận văn) ứng dụng các nguyên tắc của hiệp ước basel trong quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại cổ phần phát triển tp hcm

t to BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ng TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH hi ep  w n lo ad BÙI THU HIỀN yi u yj th pl n ua al ỨNG DỤNG CÁC NGUYÊN TẮC CỦA HIỆP ƯỚC va n BASEL TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI m ll fu t n oi NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN TP.HCM z z ht vb k jm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ gm l m co an Lu n va te re y TP Hồ Chí Minh – Năm 2012 t to BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ng TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH hi ep  w n ad lo BÙI THU HIỀN yi u yj th pl ỨNG DỤNG CÁC NGUYÊN TẮC CỦA HIỆP ƯỚC n ua al BASEL TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI va n NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN TP.HCM m ll fu n oi t CHUYÊN NGÀNH: KINH TẾ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 60.31.12 z z ht vb jm k LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ gm l m co an Lu HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS TS TRẦN HUY HỒNG n va te re y TP Hồ Chí Minh – Năm 2012 LỜI CAM ĐOAN t to ng Tôi xin cam đoan luận văn tơi thực Tất thơng tin, số liệu trích dẫn có nguồn gốc đáng tin cậy hi ep Tác giả: Bùi Thu Hiền w n ad lo yi u yj th pl n ua al n va m ll fu t n oi z z ht vb k jm gm l m co an Lu n va te re y MỤC LỤC t to ng hi DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ep DANH MỤC CÁC HÌNH, BẢNG SỐ LIỆU w DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ n PHẦN MỞ ĐẦU ad lo u yj th CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG, QUẢN TRỊ RỦI RO yi TÍN DỤNG VÀ HIỆP ƯỚC BASEL 11 pl n ua al 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN n va HÀNG THƯƠNG MẠI 11 fu 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 11 m ll 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 12 n oi 1.1.3 Đo lường rủi ro tín dụng 14 t 1.1.4 Nguyên nhân hậu rủi ro tín dụng 16 z 1.1.4.1 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 16 z j ht vb 1.1.4.2 Hậu rủi ro tín dụng 17 m k 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC gm NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI THEO HIỆP ƯỚC BASEL 18 om l.c 1.2.1 Quản trị rủi ro tín dụng 18 1.2.1.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 18 Lu an 1.2.1.2 Vai trò quản trị rủi ro tín dụng 19 n va 1.2.1.3 Chính sách quản trị rủi ro tín dụng 19 1.2.2.2 Hiệp ước Basel I 21 y te 1.2.2.1 Lịch sử đời hoạt động Ủy ban Basel 20 re 1.2.2 Hiệp ước Basel an toàn vốn 20 1.2.2.3 Hiệp ước Basel II 23 t to ng 1.3 TẦM QUAN TRỌNG CỦA HIỆP ƯỚC BASEL II ĐỐI VỚI QUẢN hi ep TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG 29 w n 1.4 VIỆC ỨNG DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL TẠI CÁC NƯỚC 30 ad lo 1.4.1 Khảo sát tình hình ứng dụng Hiệp ước Basel nước 30 u yj th 1.4.2 Kinh nghiệm ứng dụng Basel II cơng tác quản trị rủi ro tín dụng số nước 32 yi pl KẾT LUẬN CHƯƠNG 36 n ua al CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG ỨNG DỤNG CÁC NGUYÊN TẮC CỦA HIỆP va n ƯỚC BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI HDBANK 37 m ll fu n oi 2.1 GIỚI THIỆU VỀ HDBANK 37 t 2.1.1 Sơ đồ tổ chức 37 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh 39 z z 2.1.2.1 Huy động vốn 40 vb j ht 2.1.2.2 Dư nợ tín dụng 43 k m 2.1.2.3 Quy mô hoạt động 45 gm 2.1.2.4 Lợi nhuận trước thuế 47 om l.c 2.1.3 Chiến lược phát triển 53 an Lu 2.2 THỰC TRẠNG VIỆC ỨNG DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL II TRONG CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI HDBANK 54 rủi ro tín dụng HDBank 65 y te 2.2.3 Thực trạng việc ứng dụng Hiệp ước Basel II công tác quản trị re 2.2.2 Quy định hành NHNN Việt Nam quản trị rủi ro tín dụng 59 n va 2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng 54 2.2.3.1 Nguyên tắc an toàn vốn tối thiểu 65 t to 2.2.3.2 Xếp hạng tín dụng (nội bộ) 68 ng 2.2.3.3 Phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 71 hi ep 2.2.3.4 Giới hạn mức cho vay 72 2.2.3.5 Kiểm toán kiểm soát nội 73 w n lo ad 2.3 NHỮNG HẠN CHẾ VÀ NGUYÊN NHÂN ẢNH HƯỞNG ĐẾN VIỆC u yj th ỨNG DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL II TẠI HDBANK 74 2.3.1 Vốn nhỏ 74 yi pl 2.3.2 Trình độ cơng nghệ cịn 75 n ua al 2.3.3 Thiếu nguồn nhân lực chất lượng cao 76 2.3.4 Nội dung Basel II phức tạp 78 va n 2.3.5 Chưa có văn hướng dẫn việc thực Basel II 78 m ll fu KẾT LUẬN CHƯƠNG 80 n oi t CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO VIỆC ỨNG DỤNG CÁC NGUYÊN TẮC CỦA HIỆP ƯỚC BASEL TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI z z HDBANK 81 j ht vb k m 3.1 VỀ PHÍA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC 81 gm 3.1.1 Định hướng xây dựng tiêu chí lộ trình áp dụng Hiệp ước Basel II 81 om l.c 3.1.2 Hồn thiện mơi trường pháp lý 82 3.1.3 Nâng cao lực quản lý, điều hành sách tiền tệ tín dụng 83 an Lu 3.1.4 Nâng cao công tác tra, giám sát ngân hàng 83 3.1.5 Nâng cao chất lượng thông tin, tính minh bạch thị trường 84 n va 3.1.6 Hoàn thiện hệ thống tiêu xếp loại, đánh giá khách hàng 84 3.2.1 Nâng cao lực tài 85 y te re 3.2 VỀ PHÍA NGÂN HÀNG HDBANK 85 3.2.2 Định hướng công tác tín dụng HDBank 86 t to 3.2.3 Xây dựng hệ thống văn chế độ, quy chế, quy trình, thủ tục cấp tín ng dụng 86 hi ep 3.2.4 Thực đa dạng hóa sản phẩm tín dụng 90 3.2.5 Thực nghiêm túc trích lập dự phịng rủi ro 90 w n 3.2.6 Nâng cao vai trò kiểm tra, kiểm soát nội hoạt động ngân hàng 91 lo ad 3.2.7 Hoàn thiện phát triển hạ tầng công nghệ 92 u yj th 3.2.8 Giải pháp đội ngũ cán 93 KẾT LUẬN CHƯƠNG 95 yi pl n ua al PHẦN KẾT LUẬN 96 va n TÀI LIỆU THAM KHẢO 97 m ll fu t n oi PHỤ LỤC ĐÍNH KÈM 100 z z j ht vb k m gm om l.c an Lu n va y te re (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT t to ng BCBS: Ủy ban Basel Giám sát ngân hàng hi ep NHNN: Ngân hàng nhà nước w NHTM: Ngân hàng thương mại n ad lo NHTMCP: Ngân hàng thương mại cổ phần u yj th NHTMNN: Ngân hàng thương mại Nhà nước yi NHVN: Ngân hàng Việt Nam pl n ua al TMCP: Thương mại cổ phần WTO: Tổ chức Thương mại Thế giới n va fu m ll DANH MỤC CÁC HÌNH, BẢNG SỐ LIỆU n oi t - Hình 1.1 Phân loại rủi ro tín dụng z z - Hình 1.2 Các hình thức rủi ro tín dụng vb j ht - Hình 1.3 Ba trụ cột Hiệp ước Basel II k m Bảng 1.1: Trọng số rủi ro theo loại tài sản gm Bảng 1.2: Tổng quan việc thực Basel II (Theo số khu vực pháp lý) om l.c Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn HDBank giai đoạn 2008-2011 (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm y te Bng 2.6: So sỏnh kt qu hot động kinh doanh HDBank re Bảng 2.5: Kết hoạt động kinh doanh HDBank năm 2011 n Bảng 2.4: Kết hoạt động kinh doanh HDBank năm 2010 va Bảng 2.3: Lợi nhuận trước thuế HDBank giai đoạn 2008-2011 an Lu Bảng 2.2: Dư n cho vay ti HDBank giai on 2008-2011 (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm Bảng 2.7: Tổng hợp kết hoạt động kinh doanh HDBank t to Bảng 2.8: Tổng thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự ng hi Bảng 2.9: Dư nợ cho vay theo chất lượng nợ cho vay ep Bảng 2.10: Tỷ lệ nợ xấu HDBank w n Bảng 2.11: Tỷ lệ nợ xấu hệ thống NHTM Việt Nam lo ad Bảng 2.12: Tình hình trích lập dự phịng u yj th Bảng 2.13: Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu yi pl Bảng 2.14: Tình hình trích lập dự phịng n ua al Bảng 2.15: Số liệu hệ số CAR HDBank giai đoạn 2009 - 2011 n va Bảng 2.16: Tình hình nhân HDBank năm qua m ll fu DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ t n oi z Biểu đồ 2.1: Tăng trưởng huy động vốn giai đoạn 2008-2011 z j ht vb Biểu đồ 2.2: Tỷ lệ huy động vốn theo thành phần năm 2011 k m Biểu đồ 2.3: Tổng dư nợ cho vay giai đoạn 2008-2011 gm Biểu đồ 2.4a: Tăng trưởng vốn điều lệ giai đoạn 2008-2011 om l.c Biểu đồ 2.4b: Tăng trưởng tổng tài sản giai đoạn 2008-2011 Biểu đồ 2.6: Tỷ lệ thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự năm 2009 an Lu Biểu đồ 2.5: Tăng trưởng lợi nhuận trước thuế giai đoạn 2008-2011 y te (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm re Biu 2.9: T l n xu ca HDBank n Biểu đồ 2.8: Tỷ lệ thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự năm 2011 va Biểu đồ 2.7: Tỷ lệ thu nhập lãi khon thu nhp tng t nm 2010 (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm PHN MỞ ĐẦU t to ng hi I LÝ DO NGHIÊN CỨU: ep Chiến lược phát triển cho lĩnh vực hoạt động ngân hàng Việt Nam đến w năm 2020 xây dựng hệ thống ngân hàng vững mạnh, động n ad lo sở hạ tầng tài hỗ trợ đủ lực đáp ứng nhu cầu tài dịch vụ ngân hàng ngày gia tăng kinh tế, hội nhập sâu với khu vực u yj th quốc tế, tiến lên ngang tầm với quốc gia dẫn đầu nhóm nước có thu nhập trung yi bình khu vực ASEAN Và để làm điều này, hệ thống ngân hàng Việt pl Nam cần phải nhìn nhận hồn cảnh thực đưa hướng giải pháp thích n ua al hợp Một giải pháp dần tiếp cận chuẩn mực quốc tế va quản lý ngân hàng n Trên giới nay, Hiệp ước vốn Basel, hay gọi Hiệp ước quốc tế fu m ll an toàn vốn tối thiểu, nhà quản trị, đặc biệt nhà quản trị rủi ro tín n oi dụng quan tâm Từ đời (1988) đến nay, không nước thuộc Tổ t chức Hợp tác Phát triển Kinh tế (OECD) số quốc gia phát triển áp z dụng mà nước Tổ chức OECD ứng dụng Hiệp ước nhằm z j ht vb đảm bảo cho an toàn hiệu hệ thống tài nói chung m Các ngân hàng hệ thống Ngân hàng Việt Nam nói chung, Ngân hàng k Phát triển Tp HCM nói riêng dừng lại việc đáp ứng số tiêu gm chí đơn giản Hiệp ước vốn Basel I tiếp cận dần Basel II Trong đó, hoạt om l.c động chủ yếu HDBank hoạt động tín dụng, lợi nhuận mang lại từ hoạt động cao, (chiếm khoảng 70 – 80% tổng nguồn thu Ngân hàng) Lu an Điều đồng nghĩa với việc rủi ro từ hot ng ny mang li cng rt ln (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm y te cạnh tranh cho Ngân hàng Tác giả chọn đề tài “Ứng dụng nguyên tắc re việc ứng dụng cần thiết để cải thiện chất lượng hoạt động, nâng cao lực n nguyên tắc Basel, cụ thể Basel II tìm hiểu nguyên nhân hạn chế va Đây mặt hạn chế HDBank Do đó, thời gian tới, việc nghiờn cu cỏc (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm 94 - Vi mc tiờu gia tăng quy mô hoạt động, phát triển mạng lưới, chuyển t to điểm giao dịch phù hợp việc chuẩn bị đủ lực lượng để đáp ứng ng cần thiết Do đó, song song với việc tuyển mới, thu hút nguồn nhân hi ep lực giỏi, nâng cao quy mơ chất lượng nguồn nhân lực việc đào tạo đội ngũ kế cận việc làm, nên mục tiêu hàng đầu w n công tác nhân HDBank ad lo - Thực đầy đủ chế độ cho nhân viên theo thỏa ước lao động u yj th quy định Đặc biệt, cần sửa đổi, bổ sung quy chế lương, thưởng nhằm yi có chế lương phù hợp, xứng đáng với hiệu công việc, tạo động pl lực, khuyến khích, để giữ chân nhân viên cách thuyết phục n ua al nhất; đồng thời để cạnh tranh với ngân hàng khác có quy n va mô m ll fu t n oi z z j ht vb k m gm om l.c an Lu n va y te re (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm 95 KẾT LUẬN CHƢƠNG t to ng hi ep Kết nghiên cứu cho thấy khả ứng dụng Hiệp ước Basel HDBank không phụ thuộc vào khả nội việc đáp ứng w n yêu cầu hội nhập kinh tế quốc tế mà cịn phụ thuộc vào hệ lo ad thống tài quốc gia với kết hợp nhiều tổ chức đặc biệt Ngân u yj th hàng Nhà nước yi Từ thực trạng HDBank thời gian qua, chương tác giả pl nêu giải pháp cụ thể đối tượng có liên quan để nâng cao n ua al khả ứng dụng Hiệp ước Basel quản trị rủi ro tín dụng hệ va thống Các giải pháp chủ yếu tập trung đề xuất hoàn thiện sở hạ tầng tài n chính, hệ thống sở liệu, đào tạo nguồn nhân lực chất lượng cao, xây fu m ll dựng hệ thống xếp hạng tín nhiệm độc lập nội để ứng dụng n oi phương pháp đo lường rủi ro tín dụng Cũng có giải pháp nhằm t nâng cao chất lượng hoạt động tra, giám sát ngân hàng minh bạch z thông tin z j ht vb k m gm om l.c an Lu n va y te re (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm 96 PHN KT LUN t to ng hi ep Trong bối cảnh hội nhập kinh tế giới, đặc biệt lĩnh vực ngân hàng Việt Nam việc ứng dụng thơng lệ quốc tế q trình w n hoạt động quản lý nói chung, hoạt động quản lý tín dụng nói riêng lo ad cần thiết u yj th Kể từ đời đến nay, Ủy ban Basel ban hành phiên yi phổ biến phiên Basel II mà nước giới pl áp dụng Việc tuân thủ Basel II không bắt buộc nước không n ua al phải thành viên Ủy ban Basel Tuy nhiên nước giới va có Việt Nam hướng đến việc thực Basel tiêu chuẩn n Basel II thừa nhận thống quốc tế đo lường vốn m ll fu tiêu chuẩn vốn n oi Qua nội dung trình bày từ chương đến chương 3, từ việc nêu tổng t quan sở lý luận rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng Hiệp ước z z Basel, đánh giá thực trạng ứng dụng nguyên nhân hạn vb j ht chế việc chưa thể đáp ứng tiêu chuẩn Basel II hệ thống k m HDBank, tìm hiểu khó khăn gặp phải trình vận dụng gm theo chuẩn mực Basel II, tác giả đề số giải pháp nhằm nâng cao khả ứng dụng Hiệp ước Basel II tiến tới Basel III tương lai om l.c HDBank Hy vọng luận văn dùng học tập, nghiên cứu, góp Lu phần việc xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng riêng, phù hợp an với tình hình hoạt động quy mơ HDBank đảm bảo việc y te re ngân hàng giới dần áp dụng n va tuân thủ chuẩn mực quốc tế Hiệp ước Basel II tiến tới Basel III (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm 97 TI LIU THAM KHO t to ng hi TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT ep w Các văn bản, chế độ quy định tín dụng hành, báo cáo thường niên n ngân hàng phát triển TpHCM (HDBank) lo Nguyễn Thị Liên Hoa (2008), “Hiệp ước Basel vấn đề kiểm soát rủi ad u yj th ro Ngân hàng thương mại”, Tạp chí phát triển kinh tế, số 6/2008 Trần Huy Hoàng (2008), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Lao động xã yi pl hội, Thành phố Hồ Chí Minh n ua al Trần Huy Hoàng (2008), “Nâng cao lực quản trị rủi ro ngân hàng va thương mại để phát triển bền vững”, Tạp chí phát triển kinh tế, số 6/2008 Nguyễn Thị Minh Huệ (2009), “Thực trạng hoạt động giám sát Ngân n fu Nguyễn Thị Minh Huệ (2009), “Hoàn thiện hoạt động giám sát Ngân t n oi hàng, số 21/2009 m ll hàng Nhà nước Việt Nam Ngân hàng thương mại”, Tạp chí ngân z hàng Nhà nước Việt Nam Ngân hàng thương mại”, Tạp chí ngân j ht vb z hàng, số 22/2009 Khúc Quang Huy (2007), Basel II – Sự thống quốc tế đo lường m k tiêu chuẩn vốn, NXB Văn hóa – Thông tin, Hà Nội gm Trần Vũ Khương (2010), Quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel kinh tế, Thư viện Trường ĐH Kinh tế TpHCM Lu Nguyễn Đại Lai, Bình luận giới thiệu khái quát 25 nguyên tắc sĩ kinh t, Th vin Trng H Kinh t TpHCM (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm y te quản trị rủi ro hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận văn thạc re Nguyễn Thị Thùy Linh (2006), Ứng dụng Hiệp ước an toàn vốn Basel n 10 va Ùy ban Basel Thanh tra – Giám sát ngân hàng, www.sbv.gov.vn an om l.c Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Vit Nam, Lun thc s (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm 98 11 Trn Hoàng Ngân & Nguyễn Thị Thùy Linh (2007), “Xây dựng chuẩn mực t to cho hệ thống Ngân hàng Việt Nam q trình hội nhập”, Tạp chí phát ng triển kinh tế, số 12/2007 hi ep 12 Trần Văn Thanh (2011), Ứng dụng Hiệp ước an toàn vốn Basel quản trị rủi ro hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận văn thạc sĩ w kinh tế, Thư viện Trường ĐH Kinh tế TpHCM n Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN việc sửa đổi, bổ sung số điều lo ad 13 14 u yj th Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, ngày 25/4/2007 Quyết định 03/2007/QĐ-NHNN sửa đổi bổ sung định 457/2005/QĐ- yi pl NHNN quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín 15 n ua al dụng, ngày 19/1/2007 Quyết định 112/2006/QĐ-TTg, ngày 24/5/2006, Đề án phát triển ngành ngân va n hàng đến năm 2010 định hướng đến năm 2020 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN phân loại nợ, trích lập sử dụng dự m ll fu 16 17 t dụng n oi phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN, Quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn z z hoạt động tổ chức tín dụng, ngày 19/4/2005 vb Thông tư 19/2010/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư j ht 18 k m 13/2010/TT-NHNN, ngày 27/9/2010 Thông tư 13/2010/TT-NHNN quy định tỉ lệ đảm bảo an toàn om l.c hoạt động tổ chức tín dụng, ngày 20/5/2010 gm 19 an Lu n va y te re (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm 99 t to TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG ANH – WEBSITES ng hi ep BCBS (2003), Overview of the New Basel Capital Accord BCBS (2006), International Convergence of Capital Measurement and w n Capital Standards lo BCBS (2009), Hitory of the Basel of Commettee and its Membership ad FSI (8/2010), Summary of responses to the Basel II implementation survey Some websites: www.bis.org; www.sbv.org.vn; www.hdbank.com.vn; yi u yj th pl www.thebanker.com, … n ua al n va m ll fu t n oi z z j ht vb k m gm om l.c an Lu n va y te re (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm 100 PHỤ LỤC ĐÍNH KÈM t to Phụ lục ng hi 25 NGUYÊN TẮC CƠ BẢN VỀ GIÁM SÁT HỆ THỐNG NGÂN HÀNG ep HIỆU QUẢ CỦA ỦY BAN BASEL w Nguyên tắc – Mục đích, tính độc lập, quyền hạn, tính minh bạch n ad lo hợp tác: Một hệ thống giám sát ngân hàng hiệu phải phân định trách nhiệm rõ ràng mục đích đơn vị có thẩm quyền giám sát ngân hàng Mỗi đơn vị u yj th phải có hoạt động độc lập, quy trình minh bạch, có lực lượng nhân đầy đủ yi quản lý phù hợp, phải chịu trách nhiệm hoàn toàn trước nhiệm vụ pl n ua al giao Một khuôn khổ pháp lý phù hợp việc giám sát hệ thống ngân hàng cần thiết, bao gồm điều liên quan đến cấp phép thành lập n va ngân hàng việc giám sát liên tục hoạt động hệ thống ngân hàng; quyền hạn m ll fu kiểm tra tính tuân thủ hệ thống ngân hàng kiểm tra có nghi vấn tính an tồn bền vững hệ thống Các quy định chia sẻ thông tin n oi quan quản lý nhà nước quy định bảo mật thông tin cần phải t quy định rõ ràng z Nguyên tắc – Các hoạt động phép: Các hoạt động phép z j ht vb tổ chức cấp phép chịu giám sát tên gọi ngân hàng phải k gm kiểm soát gắt gao m quy định rõ ràng việc sử dụng cụm từ ngân hàng tên gọi tổ chức phải Nguyên tắc – Các tiêu chí cấp phép: Cơ quan quản lý nhà nước có thẩm om l.c quyền cấp phép phải có quyền đề tiêu chí từ chối đơn xin cấp giấy phép Lu thành lập hồ sơ không đáp ứng tiêu chuẩn đề Q trình cấp phép an tối thiểu phải có đánh giá cấu chủ sở hữu quản trị ngân hàng, đó phải quan giỏm sỏt nc nguyờn x chp thun trc (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm y te vốn gốc Nếu chủ sở hữu tổ chức mẹ ngân hàng nước ngoài, ngân hàng re thống kiểm soát nội quản trị rủi ro, điều kiện tài dự kiến, bao gồm n Ban điều hành ngân hàng, chiến lược kế hoạch hoạt động ngân hàng, hệ va bao gồm phù hợp khả thành viên Hội ng qun tr cng nh (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm 101 Nguyờn tc – Chuyển quyền sở hữu lớn: Cơ quan quản lý nhà nước phải t to có quyền xem xét từ chối đề xuất chuyển nhượng quyền sở hữu lớn ng chuyển nhượng quyền kiểm soát trực tiếp gián tiếp ngân hàng hữu hi ep cho bên khác Nguyên tắc – Giao dịch mua lại lớn: Cơ quan quản lý nhà nước phải có w quyền chuẩn y giao dịch mua lại lớn định đầu tư lớn ngân hàng, n ad lo ngược lại tiêu chí nêu, bao gồm việc thành lập hoạt động xuyên quốc u yj th gia, phải đảm bảo giao dịch thay đổi cấu khơng ảnh hưởng đến an tồn ngân hàng, không đem đến cho ngân hàng rủi ro khơng yi pl đáng có gây cản trở cho việc hệ thống giám sát ngân hàng hiệu n ua al Nguyên tắc – An toàn vốn tối thiểu: Cơ quan quản lý nhà nước phải đưa quy định an toàn vốn tối thiểu phù hợp ngân hàng để phản ánh va n rủi ro mà ngân hàng gặp phải, phải quy định rõ ràng thành phần m ll fu vốn, đảm bảo vốn phải có khả chịu lỗ Tối thiểu t ban Basel quy định n oi ngân hàng hoạt động quốc tế, quy định không thấp mức mà Ủy Nguyên tắc – Quy trình quản trị rủi ro: Cơ quan quản lý nhà nước phải z z đảm bảo rằng, ngân hàng tập đồn ngân hàng phải có hệ thống quản trị rủi ro vb j ht toàn diện (bao gồm khả kiểm soát rủi ro Hội đồng quản trị Ban điều k m hành) để phát hiện, đánh giá, xử lý kiểm soát, giảm thiểu tất rủi ro để đánh gm giá tổng thể mức độ đủ vốn ngân hàng trước danh mục rủi ro Các quy trình om l.c quản trị rủi ro phải phù hợp với quy mô mức độ phức tạp tổ chức Nguyên tắc – Rủi ro tín dụng: Cơ quan quản lý nhà nước phải bảo đảm an Lu ngân hàng có chế quản lý rủi ro tín dụng cân nhắc tới rủi ro tổ chức với sách an tồn, quy trình qun lý ri ro nhm phỏt hin, o (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm y te khoản mục đầu tư re đầu tư, đồng thời tạo hệ thống quản trị rủi ro liên tục khoản nợ n bao gồm việc cho vay đầu tư, đánh giá chất lượng khoản nợ va lường, kiểm tra kiểm sốt rủi ro tín dụng (bao gm c ri ro tỏc nghip) iu (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm 102 Nguyờn tắc – Tài sản có rủi ro, dự phịng dự trữ: Cơ quan quản lý t to cần đảm bảo ngân hàng phải xây dựng sách đảm bảo an toàn tối ng thiểu cho việc quản lý tài sản có rủi ro, xác định mức độ dự phòng dự trữ đủ hi ep cho tổ chức Nguyên tắc 10 – Giới hạn mức cho vay: Cơ quan quản lý rủi ro phải đảm w bảo ngân hàng phải có sách hệ thống quản trị rủi ro nhằm nhận n ad lo dạng, quản lý khoản cho vay lớn danh mục, quan quản lý đồng thời cần u yj th phải xây dựng giới hạn cho vay nhằm hạn chế ngân hàng tập trung cho vay khách hàng nhóm khách hàng có liên quan yi pl Nguyên tắc 11 – Rủi ro nhóm khách hàng có liên quan: Nhằm hạn n ua al chế việc cho vay (bao gồm khoản nợ nội bảng ngoại bảng) nhóm khách hàng có liên quan xác định xung đột lợi ích, quan quản lý cần có quy va n định giới hạn cho vay khách hàng nhóm khách hàng có liên m ll fu quan, khoản cho vay phải kiểm soát chặt chẽ, đồng thời cần phải có n oi bước phù hợp nhằm kiểm sốt giảm thiểu rủi ro, việc xóa khoản nợ t thực theo sách quy trình chuẩn mẫu Nguyên tắc 12 – Rủi ro quốc gia rủi ro chuyển đổi: Cơ quan quản lý z z nhà nước phải đảm bảo ngân hàng có sách quy trình xác định, vb j ht đo lường, theo dõi kiểm soát rủi ro quốc gia rủi ro chuyển đổi hoạt k m động cho vay đầu tư quốc tế, đồng thời ngân hàng phải trích lập dự phịng gm cho rủi ro om l.c Nguyên tắc 13 – Rủi ro thị trường: Cơ quan quản lý nhà nước phải đảm bảo ngân hàng có sách quy trình xác định xác, đo an Lu lường, theo dõi kiểm soát rủi ro thị trường; quan quản lý nhà nước có thẩm quyền đặt định mức cụ thể để xử lý rủi ro thị trường có lý va n đáng rủi ro tổ chức, ngân hàng phải có sách quy trình để xác nh, (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm y te bo rng cỏc ngõn hng cú chiến lược quản lý khả chi trả tính tốn re Ngun tắc 14 – Rủi ro khoản: Cơ quan quản lý nhà nước phải đảm (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm 103 o lng, theo dừi v kim soỏt c rủi ro khoản, quản lý khả t to chi trả hàng ngày Cơ quan quản lý nhà nước phải yêu cầu ngân hàng ng có kế hoạch sẵn sàng đối ứng với vấn đề khoản phát sinh bất hi ep ngờ Nguyên tắc 15 – Rủi ro tác nghiệp (rủi ro hoạt động): Cơ quan quản lý w nhà nước phải đảm bảo ngân hàng phải có sách quy trình quản lý rủi n ad lo ro để nhận dạng, đánh giá, kiểm tra kiểm soát/giảm thiểu rủi ro hoạt động Các u yj th sách quy trình quản lý rủi ro phải phù hợp với quy mô mức độ phức tạp tổ chức yi pl Nguyên tắc 16 – Rủi ro lãi suất sổ sách ngân hàng: Cơ quan quản lý n ua al nhà nước phải đảm bảo ngân hàng phải có hệ thống quản trị rủi ro có hiệu nhằm nhận dạng, đo lường kiểm tra, kiểm soát rủi ro lãi suất sổ sách ngân va n hàng, bao gồm chiến lược Hội đồng quản trị phê duyệt thực m ll fu ban quản lý cao cấp; chiến lược cần phải phù hợp với quy mô mức n oi độ phức tạp tổ chức loại rủi ro t Nguyên tắc 17 – Kiểm tra kiểm toán nội bộ: Cơ quan quản lý nhà nước phải đảm bảo ngân hàng phải có hệ thống kiểm tra, kiểm soát kiểm toán nội z z phù hợp với quy mô mức độ phù hợp với loại hình kinh doanh tổ chức vb j ht Nguyên tắc 18 – Lạm dụng dịch vụ tài chính: Cơ quan quản lý nhà k m nước phải đảm bảo ngân hàng có sách quy trình, bao gồm gm quy tắc nghiêm ngặt “nhận biết khách hàng”, nâng cao tiêu chuẩn đạo cách vơ tình hay cố ý, vào hoạt động phạm pháp om l.c đức nghề nghiệp lĩnh vực tài bảo vệ ngân hàng không bị lợi dụng, an Lu Nguyên tắc 19 – Phương pháp giám sát: Một hệ thống giám sát ngân hàng hiệu yêu cầu quan quản lý nhà nước xây dựng trì hiểu biết sõu (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm y te h thng ngõn hng re ngõn hàng, tập trung vào an tồn tính bền vững, ổn định toàn n va sắc hoạt động ngân hàng tập on ngõn hng, ng thi c h thng (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm 104 Nguyên tắc 20 – Kỹ thuật giám sát: Một hệ thống giám sát ngân hàng hiệu t to phải bao gồm tra chỗ kiểm soát từ xa liên hệ mật thiết ng quan quản lý nhà nước với ban điều hành ngân hàng hi ep Nguyên tắc 21 – Thông tin giám sát: Cơ quan quản lý nhà nước phải có phương tiện thu thập, xem xét phân tích báo cáo an tồn hoạt động w số thống kê ngân hàng gửi sở đơn lẻ tổng hợp, đồng thời n ad lo phải có phương tiện để xác minh tính trung thực báo cáo thông qua u yj th tra chỗ thuê chuyên gia độc lập Nguyên tắc 22 – Kế tốn cơng bố cơng khai: Cơ quan quản lý nhà nước yi pl phải đảm bảo ngân hàng phải trì việc ghi chép sổ sách đầy đủ n ua al theo chuẩn mực kế toán quốc tế công nhận, công bố công khai thường xuyên thơng tin phản ánh tình trạng tài lợi nhuận n va ngân hàng m ll fu Nguyên tắc 23 – Quyền xử lý vi phạm quan quản lý nhà nước: Cơ n oi quan quản lý nhà nước phải có cơng cụ hỗ trợ họ đưa biện pháp xử lý vi báo việc thu hồi Giấy phép hoạt động t phạm kịp thời Trong bao gồm khả thu hồi Giấy phép hoạt động cảnh z z Nguyên tắc 24 – Giám sát hợp nhất: Một yếu tố nhạy cảm việc giám vb j ht sát hệ thống ngân hàng quan quản lý nhà nước giám sát tập đoàn ngân k m hàng sở hợp nhất, theo dõi sát sao, áp dụng tất quy tắc đảm bảo an gm tồn tất khía cạnh kinh doanh mà tập đoàn thực toàn cầu om l.c Nguyên tắc 25 – Quan hệ Cơ quan quản lý nhà nước nước sở nước nguyên xứ: Việc giám sát hợp xuyên biên giới đòi hỏi hợp tác trao an Lu đổi thông tin quan quản lý nhà nước nước sở với quan quản lý có liên quan, chủ yếu quan quản lý nhà nước nc nguyờn x Cỏc c y te (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm re i với tổ chức nước n nước sở ngân hàng nước thực theo tiêu chuẩn va quan quản lý nhà nước lĩnh vực ngân hàng phải yêu cầu hoạt ng ti (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm 105 Ph lc t to Tiờu chuẩn xếp loại khách hàng S&P (Standard and Poor) ng hi ep Loại Đặc điểm Mức rủi ro w n ad lo Chất lượng tín dụng tốt – uy tín nghĩa vụ trả nợ Thấp yi u yj th AAA: Loại tối ưu pl Thấp, dài hạn cao AAA n ua al Chất lượng tín dụng tốt – uy tín AA: Loại ưu n va fu Dễ bị ảnh hưởng điều kiện kinh tế Thấp m ll A: Loại tốt t n oi Chất lượng tín dụng tốt Hoạt động hiệu có triển vọng ngắn hạn BB: Loại trung bình Thận trọng cần thiết – tiềm lực tài trung bình, có nguy tiềm ẩn Trung bình dài hạn cao BBB B: Loại trung bình Dễ bị tỗn thương thay đổi điều kiện kinh tế Hiện có khả thực nghĩa vụ tài Cao, khả tự chủ tài thấp Về lâu dài khả thu hồi vốn khó khăn CCC: Loại trung bình Hiện có khả khơng thể tốn nợ - phụ thuộc vào điều kiện kinh tế thuận lợi Cao, ngân hàng có nguy vốn ngắn hạn z BBB: Loại z Trung bình j ht vb k m gm om l.c an Lu n va y te re (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm 106 t to CC: Loại xa trung bình ng Rất cao, ngân hàng có nguy vốn ngắn hạn Ngừng kinh doanh bị phá sản Rất cao, ngân hàng phải nhiều thời gian công sức để thu hồi nợ Khơng có khả trả nợ Đặc biệt cao, ngân hàng thu hồi vốn cho vay hi Khả khơng tốn nợ cao ep w C: Loại n ad lo u yj th D: Loại yếu yi pl n ua al Nguồn: Quản trị ngân hàng, PGS.TS Trần Huy Hoàng, 2010 [3] n va m ll fu Phụ lục n oi t Tiêu chuẩn xếp hạng Moody’s z z Tình trạng Tỉ lệ rủi ro hàng năm (%) Aaa Chất lượng cao Aa Chất lượng cao A Chất lượng Baa Chất lượng vừa 0.2 Bb Nhiều yếu tố đầu 1.8 B Đầu 8.3 j ht vb Xếp hạng k m 0.02 gm 0.04 om l.c 0.08 an Lu n va (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm y te re Ngun: Qun tr ngõn hng, PGS.TS Trn Huy Hong, 2010 [3] (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm 107 t to Phụ lục ng hi ep Hệ số rủi ro tài sản có rủi ro theo Basel II w n Đánh giá tín nhiệm khoản phải đòi ad lo A+ đến A- (%) (%) pl Quốc gia, NHTW BBB+ đến BBB(%) BB+ đến B- Dưới B(%) Không đánh giá (%) 20 50 100 150 100 50 50 100 150 50 100 100 150 100 100 150 50 150 20 (%) yi u yj th AAA đến AA- Ngân hàng, hãng bảo hiểm theo quốc gia 20 50 Ngân hàng, hãng bảo hiểm 20 50 50 Ngân hàng, hãng bảo hiểm (dưới tháng) 20 20 20 50 Các doanh nghiệp 20 50 100 100 n 20 va n ua al Ngân hàng đa m ll fu t n oi z z j ht vb k m gm 100 om l.c 150 n va Standards) [2] an Lu (Nguồn: International Convergence of Capital Measurement and Capital y te re (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm (Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm(Luỏưn.vn).ỏằâng.dỏằƠng.cĂc.nguyên.tỏc.cỏằĐa.hiỏằp.ặỏằc.basel.trong.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.cĂc.ngÂn.hng.thặặĂng.mỏĂi.cỏằã.phỏĐn.phĂt.triỏằn.tp.hcm