(Luận văn thạc sĩ) kế toán chi phí sản xuất và giá thành sản phẩm tại công ty tnhh tư vấn xây dựng và thương mại anh phong

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI - DƯƠNG THỊ XOAN KẾ TOÁN CHI PHÍ SẢN XUẤT VÀ GIÁ THÀNH SẢN PHẨM TẠI CƠNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN TƯ VẤN XÂY DỰNG VÀ THƯƠNG MẠI ANH PHONG an Lu n va th ac LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ d oa nl ow d si an lu ll u nf va Hà Nội, Năm 2021 oi m at nh BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI - DƯƠNG THỊ XOAN KẾ TỐN CHI PHÍ SẢN XUẤT VÀ GIÁ THÀNH SẢN PHẨM TẠI CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN TƯ VẤN XÂY DỰNG VÀ THƯƠNG MẠI ANH PHONG Chuyên ngành: Kế toán Mã số: 8340301 an Lu LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ n va th ac d si Người hướng dẫn khoa học: d oa nl ow PGS,TS Lê Thị Thanh Hải an lu ll u nf va Hà Nội, Năm 2021 oi m at nh i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng tơi Những số liệu, liệu kết đưa luận văn trung thực nội dung luận văn chưa cơng bố cơng trình nghiên cứu Tác giả Dương Thị Xoan an Lu n va th ac d oa nl ow d si ll u nf va an lu oi m at nh ii LỜI CẢM ƠN Trong trình nghiên cứu thực đề tài, học viên nhận quan tâm giúp đỡ tạo điều kiện thầy giáo, cô giáo, quan, đơn vị, tập thể, cá nhân trường Trước tiên học viên xin bày tỏ biết ơn sâu sắc đến cô giáo PGS TS Lê Thị Thanh Hải, tận tình hướng dẫn, quan tâm giúp đỡ, bảo đóng góp nhiều ý kiến quý báu giúp đỡ học viên suốt trình nghiên cứu thực luận văn Học viên xin chân thành cảm ơn Ban giám hiệu, Khoa Sau Đại học Trường Đại học Thương Mại giúp đỡ tạo điều kiện cho học viên học tập, nghiên cứu thực đề tài Học viên xin chân thành cảm ơn Lãnh đạo công nhân viên Công ty TNHH tư vấn xây dưng thương mại Anh Phong giúp đỡ, tạo điều kiện thuận lợi cung cấp thông tin cần thiết để học viên nghiên cứu thực luận văn Qua đây, học viên xin cảm ơn sâu sắc đến gia đình, bạn bè, đồng nghiệp động viên, khích lệ, giúp đỡ học viên hoàn thành luận văn Trong q trình thực khó tránh khỏi khiếm khuyết, an Lu học viên mong nhận ý kiến đóng góp quý thầy cô giáo, n va bạn đọc để luận văn hoàn thiện th Xin trân trọng cảm ơn! ac d si Hà Nội, ngày tháng … năm 2021 d oa nl ow Tác giả luận văn ll u nf va an lu Dương Thị Xoan oi m at nh iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT vi DANH MỤC SƠ ĐỒ vii A PHẦN MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài: Tổng quan nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu 4 Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Ý nghĩa đề tài CHƯƠNG 1:LÝ LUẬN CHUNG VỀ KẾ TỐN CHI PHÍ SẢN XUẤT VÀ GIÁ THÀNH SẢN PHẨM TRONG CÁC DOANH NGHIỆP XÂY LẮP 1.1 Đặc điểm tổ chức hoạt động doanh nghiệp xây lắp chi phối kế tốn chi phí sản xuất tính giá thành sản phẩm an Lu 1.1.1 Đặc điểm tổ chức quản lý xây lắp 1.1.2 Đặc điểm hoạt động xây lắp va n 1.2 Khái quát chung chi phí sản xuất giá thành sản phẩm doanh th ac nghiệp xây lắp 10 d si 1.2.1 Chi phí sản xuất phân loại chi phí sản xuất xây lắp 10 nl ow 1.2.2 Giá thành sản phẩm phân loại giá thành sản phẩm xây lắp 18 oa 1.3 Kế toán chi phí sản xuất giá thành sản phẩm xây lắp 20 d 1.3.1 Nguyên tắc kế tốn chi phí sản xuất giá thành sản phẩm xây lắp 20 lu an 1.3.2 Đối tượng kế tốn chi phí sản xuất đối tượng tính giá thành sản phẩm.25 ll u nf va 1.3.3.Phương pháp tập hợp chi phí sản xuất 27 oi m at nh iv 1.3.4 Nội dung kế tốn chi phí sản xuất 28 1.3.5 Đánh giá sản phẩm xây lắp dở dang cuối kì 36 1.3.6 Kế tốn tính gía thành sản phẩm xây lắp 38 CHƯƠNG 2:THỰC TRẠNG KẾ TỐN CHI PHÍ SẢN XUẤT VÀ GIÁ THÀNH SẢN PHẨM TẠI CÔNG TY TNHH TƯ VẤN XÂY DỰNG VÀ THƯƠNG MẠI ANH PHONG 42 2.1 Tổng quan công ty TNHH tư vấn xây dựng thương mại Anh Phong.42 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Cơng ty TNHH tư vấn xây dựng thương mại Anh Phong 42 2.1.2.Chức năng, nhiệm vụ Công ty TNHH tư vấn xây dựng thương mại Anh Phong 43 2.1.3 Đặc điểm tổ chức máy quản lý kinh doanh Công ty TNHH tư vấn xây dựng thương mại Anh Phong 43 2.1.4 Đặc điểm tổ chức cơng tác kế tốn Cơng ty TNHH tư vấn xây dựng thương mại Anh Phong 45 2.2 Thực trạng kế toán tập hợp chi phí sản xuất tính giá thành sản phẩm công ty TNHH tư vấn xây dựng thương mại Anh Phong 50 2.2.1 Thực trạng vận dụng nguyên tắc kế toán kế tốn chi phí sản xuất tính giá thành sản phẩm công ty Anh Phong 50 an Lu 2.2.1 Đối tượng phương pháp tập hợp 51 va 2.2.2 Thực trạng phương pháp kế toán 52 n 2.2.3 Kế tốn tổng hợp chi phí sản xuất tính giá thành sản phẩm cơng ty 65 th ac 2.3 Đánh giá cơng tác kế tốn chi phí sản xuất giá thành sản phẩm xây d si dựng Công ty TNHH tư vấn xây dựng thương mại Anh Phong 68 nl ow 2.3.1 Ưu điểm 68 d oa 2.3.2 Hạn chế 70 ll u nf va an lu oi m at nh v CHƯƠNG 3: PHƯƠNG HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KẾ TỐN CHI PHÍ SẢN XUẤT VÀ GIÁ THÀNH SẢN PHẨM TẠI CÔNG TY TNHH TƯ VẤN XÂY DỰNG VÀ THƯƠNG MẠI ANH PHONG 72 3.1 Ngun tắc u cầu hồn thiện kế tốn chi phí sản xuất giá thành sản phẩm Cơng ty TNHH tư vấn xây dựng thương mại Anh Phong 72 3.1.1 Nguyên tắc hoàn thiện 72 3.1.2 Yêu cầu hoàn thiện 73 3.2 Các giải pháp hồn thiện kế tốn chi phí sản xuất giá thành sản phẩm Công ty TNHH tư vấn xây dựng thương mại Anh Phong 74 3.2.1 Về mặt luân chuyển chứng từ 74 3.2.2 Hồn thiện việc kiểm sốt chi phí ngun vật liệu, vật liệu trực tiếp 75 3.2.3 Hoàn thiện kế tốn tập hợp chi phí nhân cơng trực tiếp 75 3.2.4 Hồn thiện kế tốn tập hợp chi phí sản xuất chung 76 3.3 Điều kiện thực giải pháp hoàn thiện kế tốn chi phí sản xuất giá thành sản phẩm Công ty TNHH tư vấn xây dựng thương mại Anh Phong 76 3.3.1 Về phía Nhà nước quan chức 76 3.3.2 Về phía doanh nghiệp 77 KẾT LUẬN 78 an Lu PHỤ LỤC n va th ac d oa nl ow d si ll u nf va an lu oi m at nh vi DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT CHỮ VIẾT TẮT ĐẦY ĐỦ TIẾNG VIỆT Xây dựng XDCB Xây dựng XD BHXH Bảo hiểm xã hội BHYT Bảo hiểm y tế BHTN Bảo hiểm thất nghiệp KPCĐ Kinh phí cơng đồn TNHH Trách nhiệm hữu hạn CP Chi phí CPSX Chi phí sản xuất KTTC Kế tốn tài KTQT Kế toán quản trị Nguyên vật liệu trực tiếp NVLTT NCTT Nhân công trực tiếp MTC Máy thi công SXC Sản xuất chung NVL Nguyên vật liệu KLXL Khối lượng xây lắp SPDD Sản phẩm dở dang SP Sản phẩm SX Sản xuất Sản xuất kinh doanh an Lu SXKD Tài khoản TK Tài sản cố định n va TSCĐ Dở dang đầu kỳ DDCK Dở dang cuối kỳ GTSP Giá thành sản phẩm th DDĐK ac d si Hạng mục thi cơng d Nghiệm thu tốn ll u nf va an lu NTTT oa HMTC Hợp đồng xây dựng nl HĐXD Doanh nghiệp ow DN oi m at nh 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 vii DANH MỤC SƠ ĐỒ STT Tên Trang Sơ đồ 2.1 Sơ đồ máy tổ chức công ty Anh Phong 45 Sơ đồ 2.2 Sơ đồ máy tổ chức kế tốn 46 Sơ đồ 2.3 Quy trình hạch tốn chi phí ngun vật liệu trực tiếp 56 Sơ đồ 2.4 Quy trình hạch tốn chi phí nhân cơng trực tiếp 60 Sơ đồ 2.5 Quy trình hạch tốn Chi phí máy thi cơng 62 Sơ đồ 2.6 Quy trình hạch tốn Chi phí sản xuất chung 65 an Lu n va th ac d oa nl ow d si ll u nf va an lu oi m 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 at nh 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Sự đổi chế quản lý kinh tế hệ thống sở hạ tầng nước ta có phát triển vượt bậc Một ngành đóng góp đáng kể cho phát triển đất nước ngành xây dựng (XDCB) Nó ngành sản xuất kinh doanh tạo sở vật chất kỹ thuật cho kinh tế Quốc dân Với đặc điểm ưu ngành vốn đầu tư lớn, thời gian thi công dài Nên vấn đề đặt để quản lý tốt vốn, có hiệu quả, đồng thời khắc phục tình trạng thất lãng phí q trình sản suất kinh doanh, để giảm chi phí hạ giá thành sản phẩm Chính kế tốn chi phí sản suất giá thành sản phẩm vốn phần hành cơng tác kế tốn lại có ý nghĩa quan trọng Công ty Cùng với thuận lợi cịn tồn khơng khó khăn thử thách.Sự cạnh tranh chủ yếu xoay quanh vấn đề giá chất lượng sản phẩm hai vũ khí đắc lực cạnh tranh Các doanh nghiệp muốn trì tồn tại, vươn lên phát triển bắt buộc phải không ngừng nâng cao chất lượng sản phẩm đôi với việc tiết kiệm chi phí hạ giá thành đơn vị sản phẩm Trong bối cảnh đất nước ta thực bước chuyển đổi kinh tế, việc đại hoá sở hạ tầng diễn khắp nơi làm thay đổi mặt đất an Lu nước ngày Điều khơng có nghĩa khối lượng cơng việc ngành XD va tăng lên mà với số vốn đầu tư cho XD tăng Vấn đề đặt làm n để quản lý vốn có hiệu quả, khắc phục tình trạng lãng phí, thất vốn th ac điều kiện sản xuất kinh doanh phải trải qua nhiều khâu thiết kế, lập dự toán, d si thực hiện, nghiệm thu với thời gian kéo dài Chính kế tốn chi phí sản xuất nl ow tính giá thành sản phẩm vốn phần hành công tác hạch tốn d Cơng ty sản xuất nói chung oa kế tốn lại có ý nghĩa quan trọng Cơng ty XD nói riêng lu va an Năm 2020 năm khó khăn cho doanh nghiệp sản xuất Dịch ll u nf Covid 19 làm cho kinh tế suy giảm trượt dốc, nhiều doanh nghiệp phải oi m 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 at nh 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 31/07/2020 Chi phí lương CNTT tháng 7/ 2020 - HĐ 0801 - Hàng rào nghĩa trang 622 0,00 28.356.000,00 154.003.000 0868 31/07/2020 Chi phí lương BĐH tháng 7/2020 - HĐ 0801 - Hàng rào nghĩa trang 627 0,00 19.526.000,00 173.529.000 0869 31/07/2020 Chi phí BHXH NLĐ chi trả tháng 7/2020 - Văn phòng 3383 603.280,00 0,00 172.925.720 0869 31/07/2020 Chi phí BHYT NLĐ chi trả tháng 7/2020 - Văn phòng 3384 113.115,00 0,00 172.812.605 0869 31/07/2020 Chi phí BHTN NLĐ chi trả tháng 7/2020 - Văn phòng 3386 75.410,00 0,00 172.737.195 0870 31/07/2020 Chi phí BHXH NLĐ chi trả tháng 7/2020 - HĐ 2811 - Ngói Gia Lâm 3383 2.090.160,00 0,00 170.647.035 0870 31/07/2020 Chi phí BHYT NLĐ chi trả tháng 7/2020 - HĐ 2811- Ngói Gia Lâm 3384 391.905,00 0,00 170.255.130 0870 31/07/2020 Chi phí BHTN NLĐ chi trả tháng 7/2020 - HĐ 2811- Ngói Gia Lâm 3386 261.270,00 0,00 169.993.860 0871 31/07/2020 Chi phí BHXH NLĐ chi trả tháng 7/2020 - HĐ 2603 - Ngói Gia Lâm 3383 1.016.800,00 0,00 168.977.060 0871 31/07/2020 Chi phí BHYT NLĐ chi trả tháng 7/2020 - HĐ 2603- Ngói Gia Lâm 3384 190.650,00 0,00 168.786.410 0871 31/07/2020 Chi phí BHTN NLĐ chi trả tháng 7/2020 - HĐ 2603- Ngói Gia Lâm 3386 127.100,00 0,00 168.659.310 0872 31/07/2020 Chi phí BHXH NLĐ chi trả tháng 7/2020 - HĐ 0801 - Hàng rào nghĩa trang 3383 1.262.400,00 0,00 167.396.910 0872 31/07/2020 Chi phí BHYT NLĐ chi trả tháng 7/2020 - HĐ 0801 - Hàng rào nghĩa trang 3384 236.700,00 0,00 167.160.210 0872 31/07/2020 Chi phí BHTN NLĐ chi trả tháng 7/2020 - HĐ 0801 - Hàng rào nghĩa trang 3386 157.800,00 0,00 167.002.410 0955 31/07/2020 Hoàn ứng lương kỳ tháng 7/2020 - 1915 1411 16.000.000,00 0,00 151.002.410 0955 31/07/2020 Hoàn ứng lương kỳ tháng 7/2020 - 2002 1411 8.000.000,00 0,00 143.002.410 0955 31/07/2020 Hoàn ứng lương kỳ tháng /2020 - 1901 1411 10.000.000,00 0,00 133.002.410 0962 31/07/2020 Chi phí lương văn phòng tháng 7/2020 642 0,00 21.801.000,00 154.803.410 0428 15/08/2020 Thanh toán lương cho tháng 7/2020 - 1915 111 66.126.665,00 an 0,00 88.676.745 0428 15/08/2020 Thanh toán lương cho tháng 7/2020 - 2002 111 31.442.450,00 0,00 57.234.295 0428 15/08/2020 Thanh toán lương cho tháng 7/2020 - 1901 111 36.225.100,00 0,00 21.009.195 0428 15/08/2020 Thanh toán lương cho VP tháng 7/2020 - VP 111 21.009.195,00 0,00 0 n a Lu 0868 n va ac th d oa nl ow d si lu ll fu n va oi m t a nh 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 31/01/2020 Chi phí lương văn phịng tháng 8/2020 642 0,00 30.272.000,00 30.272.000 0877 31/08/2020 Chi phí lương CNTT tháng 8/2020 - HĐ2811- Lợp ngói GL 622 0,00 40.236.000,00 70.508.000 0877 31/08/2020 Chi phí lương BĐH tháng 8/2020 - HĐ2811- Lợp ngói GL 627 0,00 31.881.000,00 102.389.000 0878 31/08/2020 Chi phí lương CNTT tháng 8/ 2020 - HĐ2603 - Ngói Gia Lâm 622 0,00 19.511.000,00 121.900.000 0878 31/08/2020 Chi phí lương BĐH tháng 8/2020 - HĐ2603 - Ngói Gia Lâm 627 0,00 29.289.000,00 151.189.000 0879 31/08/2020 Chi phí lương CNTT tháng 8/2020 - HĐ0208 - Hàng rào CVTT 622 0,00 18.904.000,00 170.093.000 0879 31/08/2020 Chi phí lương BĐH tháng 8/2020 - HĐ0208 - Hàng rào CVTT 627 0,00 19.880.000,00 189.973.000 0880 31/08/2020 Chi phí BHXH NLĐ chi trả tháng 8/2020 - Văn phịng 3383 866.080,00 0,00 189.106.920 0880 31/08/2020 Chi phí BHYT NLĐ chi trả tháng 8/2020 - Văn phòng 3384 162.390,00 0,00 188.944.530 0880 31/08/2020 Chi phí BHTN NLĐ chi trả tháng 8/2020 - Văn phòng 3386 108.260,00 0,00 188.836.270 0881 31/08/2020 Chi phí BHXH NLĐ chi trả tháng 8/2020 - HĐ 2811 - Ngói Gia Lâm 3383 1.789.200,00 0,00 187.047.070 0881 31/08/2020 Chi phí BHYT NLĐ chi trả tháng 8/2020 - HĐ 2811- Ngói Gia Lâm 3384 335.475,00 0,00 186.711.595 0881 31/08/2020 Chi phí BHTN NLĐ chi trả tháng 8/2020 - HĐ 2811- Ngói Gia Lâm 3386 223.650,00 0,00 186.487.945 0882 31/08/2020 Chi phí BHXH NLĐ chi trả tháng 8/2020 - HĐ 2603 - Ngói Gia Lâm 3383 1.279.600,00 0,00 185.208.345 0882 31/08/2020 Chi phí BHYT NLĐ chi trả tháng 8/2020 - HĐ 2603- Ngói Gia Lâm 239.925,00 0,00 184.968.420 0882 31/08/2020 Chi phí BHTN NLĐ chi trả tháng 8/2020 - HĐ 2603- Ngói Gia Lâm 159.950,00 0,00 184.808.470 0883 31/08/2020 Chi phí BHXH NLĐ chi trả tháng 8/2020 - HĐ 0208 - Hàng rào CVTT 3383 1.054.960,00 0883 31/08/2020 Chi phí BHYT NLĐ chi trả tháng 8/2020 - HĐ 0208 - Hàng rào CVTT 3384 0883 31/08/2020 Chi phí BHTN NLĐ chi trả tháng 8/2020 - HĐ 0208 - Hàng rào CVTT 3386 131.870,00 0956 31/08/2020 Hoàn ứng lương kỳ tháng 8/2020 - 1915 1411 14.000.000,00 0956 31/08/2020 Hoàn ứng lương kỳ tháng 8/2020 - 2002 1411 10.000.000,00 n a Lu 0865 n va ac th ow d si 3384 nl 183.753.510 0,00 183.555.705 0,00 183.423.835 0,00 169.423.835 0,00 159.423.835 an lu 0,00 197.805,00 n va d oa 3386 ll fu oi m t a nh 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 31/08/2020 Hoàn ứng lương kỳ tháng /2020 - 1912 1411 8.000.000,00 0,00 151.423.835 0429 15/09/2020 Thanh toán lương cho tháng 8/2020 - 1912 111 29.399.365,00 0,00 122.024.470 0429 15/09/2020 Thanh toán lương cho tháng 8/2020 - 1915 111 55.768.675,00 0,00 66.255.795 0429 15/09/2020 Thanh toán lương cho tháng 8/2020 - 2002 111 37.120.525,00 0,00 29.135.270 0429 15/09/2020 Thanh toán lương cho VP tháng 8/2020 - VP 111 29.135.270,00 0,00 0 0888 30/09/2020 Chi phí lương văn phòng tháng 9/2020 642 0,00 30.272.000,00 30.272.000 0889 30/09/2020 Chi phí lương CNTT tháng 9/2020 - HĐ 1411 - Ngói Gia Lâm 622 0,00 29.541.000,00 59.813.000 0889 30/09/2020 Chi phí lương BĐH tháng 9/2020 - HĐ 1411 - Ngói Gia Lâm 627 0,00 20.155.000,00 79.968.000 0890 30/09/2020 Chi phí lương CNTT tháng 9/ 2020 - HĐ2603 - Ngói Gia Lâm 622 0,00 37.870.000,00 117.838.000 0890 30/09/2020 Chi phí lương BĐH tháng 9/2020 - HĐ2603 - Ngói Gia Lâm 627 0,00 29.289.000,00 147.127.000 0891 30/09/2020 Chi phí lương CNTT tháng 9/ 2020 - HĐ 2012 - Nhà máy gỗ TC 622 0,00 9.380.000,00 156.507.000 0891 30/09/2020 Chi phí lương BĐH tháng 9/2020 - HĐ 2012 - Nhà máy gỗ TC 627 0,00 20.837.000,00 177.344.000 0892 30/09/2020 Chi phí BHXH NLĐ chi trả tháng 9/2020 - Văn phòng 3383 866.080,00 0,00 176.477.920 0892 30/09/2020 Chi phí BHYT NLĐ chi trả tháng 9/2020 - Văn phòng 3384 162.390,00 0,00 176.315.530 0892 30/09/2020 Chi phí BHTN NLĐ chi trả tháng 9/2020 - Văn phòng 3386 108.260,00 0,00 176.207.270 0893 30/09/2020 Chi phí BHXH NLĐ chi trả tháng 9/2020 - HĐ 1411 - Ngói Gia Lâm 3383 1.262.400,00 0,00 174.944.870 0893 30/09/2020 Chi phí BHYT NLĐ chi trả tháng 9/2020 - HĐ 1411 - Ngói Gia Lâm nl 236.700,00 0,00 174.708.170 0893 30/09/2020 Chi phí BHTN NLĐ chi trả tháng 9/2020 - HĐ 1411 - Ngói Gia Lâm 3386 157.800,00 0,00 174.550.370 0894 30/09/2020 Chi phí BHXH NLĐ chi trả tháng 9/2020 - HĐ 2603 - Ngói Gia Lâm 3383 1.770.800,00 0,00 172.779.570 0894 30/09/2020 Chi phí BHYT NLĐ chi trả tháng 9/2020 - HĐ 2603- Ngói Gia Lâm 3384 332.025,00 n va 0,00 172.447.545 0894 30/09/2020 Chi phí BHTN NLĐ chi trả tháng 9/2020 - HĐ 2603- Ngói Gia Lâm 3386 221.350,00 0,00 172.226.195 n a Lu 0956 n va ac th ow d si d oa 3384 an lu ll fu oi m t a nh 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 0895 30/09/2020 Chi phí BHXH NLĐ chi trả tháng 9/2020 - HĐ 2012 - Nhà máy gỗ TC 3383 789.600,00 0,00 171.436.595 0895 30/09/2020 Chi phí BHYT NLĐ chi trả tháng 9/2020 - HĐ 2012 - Nhà máy gỗ TC 3384 148.050,00 0,00 171.288.545 0895 30/09/2020 Chi phí BHTN NLĐ chi trả tháng 9/2020 - HĐ 2012 - Nhà máy gỗ TC 3386 98.700,00 0,00 171.189.845 0957 30/09/2020 Hoàn ứng lương kỳ tháng 9/2020 - 1910 1411 10.000.000,00 0,00 161.189.845 0957 30/09/2020 Hoàn ứng lương kỳ tháng 9/2020 - 2002 1411 14.000.000,00 0,00 147.189.845 0957 30/09/2020 Hoàn ứng lương kỳ tháng 9/2020 - 1916 1411 6.000.000,00 0,00 141.189.845 578.742.640,00 562.647.000,00 10.809.833.825 Nợ 1.839.659.755 Có 1.766.375.000 Tổng cộng Phát sinh lũy kế a Lu Số dư cuối kỳ Nợ n Có n va 141.189.845 ac th Ngày 30 Tháng 09 Năm 2020 Kế toán trưởng Kế toán tổng hợp d oa nl ow d si Người lập biểu ll fu n va an lu oi m t a nh 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 Phụ lục: 2.13 Sổ chi tiết tài khoản 622 an Lu n va th ac d oa nl ow d si ll u nf va an lu oi m 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 at nh 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 Phụ lục 2.14: Hoá đơn GTGT thuê máy an Lu n va th ac d oa nl ow d si ll u nf va an lu oi m 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 at nh 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 Phụ lục 2.15: Biên xác nhận thời gian thuê thiết bị Công ty TNHH tư vấn xây dựng TM Anh Phong Cơng trình: Vinhome Smart City BIÊN BẢN XÁC NHẬN THỜI GIAN THUÊ THIẾT BỊ Căn vào hợp đồng số ký ngày tháng năm 2020 hai bên Hôm nay, ngày tháng năm 2020, cơng trình Vinhome Smart City Hà Nội Chúng tơi gồm: 1/: BÊN TH: CƠNG TY TNHH tư vấn xây dựng TM Anh Phong Ông: Chức vụ: CB Vật tư - Thiết bị Ông: Chức vụ: 2/ BÊN CHO THUÊ: Ông/bà:…………………………………… Chức vụ:………………… Ông/bà:…………………………………… Chức vụ:………………… Hai bên xác nhận thời gian, khối lượng thuê thiết bị sau: Thời gian thuê STT ĐVT SL Tbị x an Lu Từ …đến Quy đổi (ca) n va Máy, thiết bị th ac x nl ow d si Tổng cộng Ngày tháng năm 20 oa ĐẠI DIỆN BÊN CHO THUÊ d ĐẠI DIỆN BÊN THUÊ ll u nf va an lu oi m 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 at nh 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 Phụ lục 2.16: Sổ chi tiết TK 623 Công ty TNHH tư vấn xây dựng thương mại Anh Phong Sổ chi tiết tài khoản Tài khoản: 623-Chi phí sử dụng máy thi cơng Q năm 2020 Số dư đầu kỳ Nợ Có Ngày Nội Dung TK đối ứng Số phát sinh Nợ Có Thanh tốn KLHT thuê máy HĐ209 HĐ148/08-01-19 - cty Tiến Minh 623 3311 0,00 16.629.545,00 28/07/2020 Thanh toán KLHT thuê máy HĐ209 HĐ148/08-01-19 - cty Tiến Minh 623 3311 0,00 94.234.091,00 28/07/2020 Bộ máy thủy bình HĐ 140/22-02-19 - cty Tân Dương 623 1413 0,00 5.000.000,00 28/07/2020 Xăng dầu RON 95, Dầu diesel HĐ86;102 623 111 0,00 837.418,00 28/07/2020 Xăng dầu RON 95, Dầu diesel HĐ250 623 111 0,00 557.400,00 30/07/2020 Cước vận chuyển hàng HĐ99/18-05-19 - cty An Thịnh 623 111 0,00 4.090.909,00 30/07/2020 Vận chuyển Bê tông M100, M150, M250 HĐ80/31-05-19 cty THM Concrete 623 3311 0,00 6.800.000,00 30/07/2020 Dầu Do 0,05%S HĐ 8283; 220 cty Nghi Sơn, Ngọc An 623 1413 0,00 2.029.763,00 30/07/2020 Lưới xanh, que hàn HĐ 66/25-05-19 - Cty Hiệp Hòa 623 1413 0,00 697.200,00 30/07/2020 Que hàn, máy cắt, máy mài HĐ 68/28-05-19 - Cty Hiệp Hịa 623 1413 0,00 8.307.170,00 30/07/2020 Xe nâng tay, kìm điện HĐ397/16-05-19 - cty Dũng Yến 623 1413 0,00 7.388.440,00 31/07/2020 Xe nâng tay HĐ400/18-05-19 - cty Dũng Yến 623 1413 0,00 3.531.000,00 31/07/2020 Máy khuấy sơn, máy đục bê tông HĐ403/22-05-19 - cty Dũng Yến 623 1413 0,00 2.558.800,00 31/07/2020 Máy đục bê tông DZG6S, SZG6-6 HĐ404/24-05-19 - Cty Dũng Yến 623 1413 0,00 3.264.450,00 30/08/2020 Máy đục bê tông SZG6-6, máy thổi bụi HĐ405/25-05-19 Cty Dũng Yến 623 1413 0,00 2.904.780,00 30/08/2020 Máy đục bê tông SZG6-6, máy thổi bụi HĐ407/27-05-19 Cty Dũng Yến ow 623 1413 0,00 12.933.066,00 30/08/2020 Dầu D0,05%S HĐ 1745/28-06-19 - Cty Trúc Lâm 623 111 0,00 910.745,00 30/08/2020 Xăng E5 RON 92-ii oa 623 111 0,00 9.949.091,00 30/08/2020 Vận chuyển bê tông M100, M150, M250 HĐ120/30-06-19 - cty THM Concrete 623 3311 0,00 2.400.000,00 30/08/2020 Máy xúc, xe vận chuyển HĐ 110/22-06-19 - Cty Xuyên Á an 0,00 47.272.727,00 31/08/2020 Vận chuyển bê tông M100, M150, M250 HĐ120/30-06-19 - cty THM Concrete 623 0,00 2.400.000,00 an Lu 28/07/2020 n va th ac d si nl d lu 623 3311 va ll u nf 3311 oi m 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 at nh 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 31/08/2020 Vận chuyển bê tông M100, M150, M250 HĐ120/30-06-19 - cty THM Concrete 623 3311 0,00 2.400.000,00 31/08/2020 Vận chuyểni HĐ 134/31-07-19 - cty THM Concrete 623 3311 0,00 800.000,00 31/08/2020 Vận chuyểni HĐ 134/31-07-19 - cty THM Concrete 623 3311 0,00 800.000,00 31/08/2020 Vận chuyểni HĐ 134/31-07-19 - cty THM Concrete 623 3311 0,00 800.000,00 31/08/2020 Vận chuyểni HĐ 134/31-07-19 - cty THM Concrete 623 3311 0,00 1.200.000,00 31/08/2020 Máy lu HĐ 1640/19-07-19 - Cty Quyền Trinh 623 3311 0,00 9.545.455,00 31/08/2020 Máy ủi HĐ 1649/22-07-19 - Cty Quyền Trinh 623 3311 0,00 17.818.182,00 31/08/2020 Máy ủi, ô tô HĐ 1663/26-07-19 - Cty Quyền Trinh 623 3311 0,00 15.272.728,00 31/08/2020 Thi công ép cọc BTCT 200*200 HĐ142/23-08-19 - Cty ADF Đồng Tâm 623 3311 0,00 5.952.000,00 30/09/2020 Vận chuyểni HĐ 297/31-08-19 - cty THM Concrete 623 3311 0,00 800.000,00 30/09/2020 Vận chuyểni HĐ 297/31-08-19 - cty THM Concrete 623 3311 0,00 800.000,00 30/09/2020 Vận chuyểni HĐ 297/31-08-19 - cty THM Concrete 623 3311 0,00 1.200.000,00 30/09/2020 Vận chuyểni HĐ 297/31-08-19 - cty THM Concrete 623 3311 0,00 1.200.000,00 30/09/2020 Máy ô tô HĐ 1717/11-08-19 - Cty Quyền Trinh 623 3311 0,00 17.500.000,00 30/09/2020 Máy ô tô HĐ 1727/17-08-19 - Cty Quyền Trinh 623 3311 0,00 9.545.455,00 30/09/2020 Máy ô tô HĐ 1739/21-08-19 - Cty Quyền Trinh 623 3311 0,00 14.000.000,00 30/09/2020 Xăng, dầu HĐ 278221;283470;284509;295401;301780;304057; 623 1413 0,00 3.999.999,00 30/09/2020 Máy phát điện HĐ 52147/13-08-19 - cty Anh Khoa 623 1413 0,00 7.090.909,00 623 1413 0,00 3.500.000,00 623 1413 0,00 4.355.544,00 623 3311 0,00 1.600.000,00 679.468.809,00 679.468.809,00 30/09/2020 30/09/2020 30/09/2020 Cước cẩu Vinhomes Smart City HĐ 725/26-09-19 - cty Yến Nhi Xăng, dầu HĐ 320253;330789;342220;344792;34720;351447 Vận chuyển bê tông HĐ 474/30-09-19 - cty THM Tổng cộng Phát sinh lũy kế Số dư cuối kỳ 679468809 Có 679468809 Nợ Có an Lu Ngày 30 Tháng 09 Năm 2020 Kế toán trưởng Kế toán tổng hợp va Người lập biểu Nợ n Trang th ac d oa nl ow d si ll u nf va an lu oi m 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 at nh 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 Phụ lục 2.17: Sổ chi tiết TK 627 an Lu n va th ac d oa nl ow d si ll u nf va an lu oi m 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 at nh 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 Phụ lục 2.18: Đánh giá sản phẩm dở dang cuối kì Cơng ty TNHH tư vấn xây dựng thương mại Anh Phong BẢNG TỔNG HỢP GIÁ TRỊ HOÀN THÀNH VINHOMES SMART CITY NĂM 2020 HĐ STT Giá trị hợp đồng Dở dang đầu kì Hồn thành kì Khối lượng NTTT Tổng cộng Tổng cộng Tổng cộng Tổng cộng 5=5.1+5.2+…+5.n 6=6.1+6.2+…+6.n 7=7.1+7.2+…+7.n 8=8.1+8.2+…+8.6 Giá trị dở dang lại Nội dung HĐ 0801/2019/HĐXD/ĐTXDTS-HĐ Thi công hàng rào đường sắt, hàng rào nghĩa trang Chưa có Thi cơng lại hàng rào nghĩa trang 0406/2019/HĐXD/ĐTXDTS-HĐ Thi công san nền, ốp lát gạch vỉa hè (Gồm TNT hệ thống hố ga điện ) - DA Vinhomes Smart City 0206/2019/HĐXD/TS-HĐ Thi công ép cọc hàng rào công viên Park Dự Án Vinhomes Smart City 0208/2019/HĐXD/TS-HĐ Thi cơng BTCT, hồn thiện hàng rào, cầu nhô ra, bê tông đường dạo, trụ lan can kính cơng viên Park - DA Vinhomes Smart City 1007/2019/HĐXD/TS-HĐ Thi công hàng rào, nhà bảo vệ trường PTLC 2208/2019/HĐXD/TS-HĐ Thi công hàng rào, bê tơng lót bó vỉa, xây trát tường bồn hoa 1811/2019/HĐXD/TS-HĐ Thi công ánh sáng 2211/2019/HĐXD/TS-HĐ Thi công lát gạch vỉa hè tuyến đường nối với đường Lê Trọng Tấn qua Geleximco - DA Vinhomes Smart City 10 Chưa có Thi cơng phần thân thơ hồn thiện hàng rào, cổng chào, mương nước tiểu khu Green Villas 11 Chưa có Thi cơng hố ga, hố van 5.592.785.028 1.118.557.006 2.796.392.514 - 3.355.671.017 - - 9=6+7-8 559.278.503 - 940.918.901 3.156.599.572 3.763.675.605 333.842.869 810.705.734 243.211.720 405.352.867 486.423.440 162.141.147 2.271.353.843 454.270.769 1.040.327.058 1.362.812.306 131.785.521 1.820.701.854 455.175.464 1.272.326.937 1.092.421.112 635.081.288 1.023.404.610 204.680.922 480.000.000 614.042.766 70.638.156 858.498.328 171.699.666 679.719.709 515.098.997 336.320.378 46.296.699 138.890.096 277.780.191 (92.593.397) n a Lu 6.272.792.674 n va ac th oa nl ow d si d 462.966.985 an lu 290.000.000 - ll fu - - n va - - 3.634.811.145 10.259.608.753 oi m TỔNG CỘNG SAU THUẾ - 11.467.925.434 Hà Nội, ngày…….tháng …… năm 20… t a nh 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 290.000.000 2.426.494.464 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 Phụ lục 2.19: Bảng tính giá thành sản phẩm Công ty TNHH tư vấn xây dựng thương mại Anh Phong BẢNG TÍNH GIÁ THÀNH CƠNG TRÌNH ANH PHONG 2020 MÃ CT DỞ DANG ĐẦU KỲ (TK154) PHÁT SINH TRONG KỲ (TK154) KẾT CHUYỂN GIÁ VỐN (TK632) SỐ DƯ CUỐI KỲ (TK154) DOANH THU LÃI LỖ Số CỘNG CỘNG CỘNG CỘNG 511 911 15.605.763.893 11.944.650.135 10.160.333.926 13.134.621.792 11.625.367 a Lu THÔNG TIN HỢP ĐỒNG n 10.002.834.265 n va Kết chuyển lỗ Chi phí tài ac th 421 635 236.639.452 236.639.452 d si 658.856.095 4.564.808.163 3.861.112.868 1903 Lợp ngói Gia Lâm 1804 658.849.495 37.268.167 1908 0208/2019/HĐXD/TCO-HĐ 6.600 1.028.513.029 1910 1411/2019/HĐXD/TCO-HĐ 1.532.097.538 1915 2811/2019/HĐXD/TCO-HĐ 697.103.272 592.537.781 2002 2603/2020/HĐXD/Đ12PK4/ TCO-HĐ 1.269.826.157 1.362.551.390 ow VIN CITY OCEANPARK -236.639.452 4.679.887.829 818.774.961 696.117.662 154.277.944 1.025.678.919 151.437.234 1.302.282.907 229.814.631 1.579.747.095 277.464.188 n va 104.565.491 726.837.194 134.299.413 1.092.050.495 177.775.662 1.347.624.621 255.574.126 d oa nl 874.241.685 an lu ll fu 7.992.103.982 10.196.251.921 5.886.959.271 oi m VIN SMART CITY 8.797.782.536 6.332.198.303 t a nh 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 445.239.032 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 1901 0801/2018/HĐXD/ĐTXDTS -HĐ 2.628.370.530 817.584.582 1912 0208/2019/HĐXD/TS-HĐ Hàng rào CVTT 1.087.036.669 127.148.683 862.071.600 352.113.752 841.191.579 -20.880.021 1909 0406/2019/HĐXD/ĐTXDTS -HĐ Lát gạch 2.398.752.990 6.310.292.789 3.123.259.010 2.082.172.673 3.374.379.222 251.120.212 500.090.641 n 808.257.987 108.397.850 183.087.617 ac th 488.704.085 669.514.693 13.663.565 726.972.951 57.458.258 1.232.113.968 64.848.104 1.389.654.551 157.540.583 d si 2004 va 1914 108.397.850 n 1911 884.629.883 884.629.883 oa nl ow 2211/2019/HĐXD/TS-HĐ Lát gạch Gelemxico 1811/2019/HĐXD/TS-HĐ Cây ánh sáng 1007/2019/HĐXD/TS-HD TC Hàng Rào NBV - PTLC 2208/2019/HĐXD/TS-HĐ TC bồn hoa trường mầm non a Lu 1913 3.445.955.112 196.076.400 210.917.606 1917 Green Villas 242.726.390 905.574.674 2001 Hố van 130.792.375 159.914.152 406.994.006 1.148.301.064 n va 290.706.527 ll fu m 582.408.761 582.408.761 582.408.761 601.725.620 t a nh 582.408.761 oi 1916 Nhà máy gỗ Thanh Chương 2012/HDKG/2019 an lu 0206/2019/HĐXD/TS-HĐ ép cọc CVTT d 1918 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 601.725.620 19.316.859 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 Phụ lục 3.1: Bảng kê vật tư lại cuối kỳ BẢNG KÊ VẬT TƯ CÒN LẠI CUỐI KỲ Công ty TNHH tư vấn xây dựng thương mại Anh Phong Tên cơng trình: Tháng STT Tên vật tư ĐVT năm Khối lượng Đơn giá Thành tiền TỔNG CỘNG Chỉ huy trưởng CB vật tư an Lu n va th ac d oa nl ow d si ll u nf va an lu oi m 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 Ghi at nh 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99