Thông tin tài liệu
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC THƢƠNG MẠI - o0o - TRƢƠNG THỊ THU TRANG KẾ TỐN QUẢN TRỊ CHI PHÍ TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN IN HÀ NỘI an Lu LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ n va ac th si d oa nl w va an lu ll u nf Hà Nội, tháng 05 năm 2020 oi m at nh BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC THƢƠNG MẠI - o0o - TRƢƠNG THỊ THU TRANG KẾ TỐN QUẢN TRỊ CHI PHÍ TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN IN HÀ NỘI Chuyên ngành: Kế toán Mã số: 8340301 an Lu n va LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ ac th Ngƣời hƣớng dẫn si d oa nl w PGS.TS TRẦN THỊ HỒNG MAI u nf va an lu ll Hà Nội, tháng 05 năm 2020 oi m at nh i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan: Luận văn tốt nghiệp thạc sĩ cơng trình nghiên cứu cá nhân tơi, thực sở nghiên cứu lý thuyết, khảo sát tình hình thực tiễn hướng dẫn khoa học PGS.TS Trần Thị Hồng Mai Các số liệu, bảng, biểu kết luận văn trung thực, đóng góp đưa xuất phát từ thực tiễn kinh nghiệm, kết nghiên cứu luận văn trung thực chưa công bố cơng trình nghiên cứu khác Một lần xin khẳng định trung thực lời cam kết Hà Nội, ngày 17 tháng 05 năm 2020 Học viên Trƣơng Thị Thu Trang an Lu n va ac th si d oa nl w ll u nf va an lu oi m at nh ii LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành luận văn tốt nghiệp này, thời gian qua, nhận nhiều quan tâm, giúp đỡ q thầy cơ, cơng ty, gia đình bạn bè Lời tơi xin chân thành bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc đến PGS.TS Trần Thị Hồng Mai, người giáo ln tận tình quan tâm giúp đỡ, hướng dẫn tơi Những đóng góp, phản biện, lý giải cô định hướng nghiên cứu quý báu để tơi tìm tịi, bổ sung điểm cịn thiếu sót q trình hồn thành luận văn Tơi xin chân thành cảm ơn quý thầy cô giáo trường Đại học Thương Mại, đặc biệt quý thầy cô Khoa Kế tốn – Khoa sau đại học hết lịng giảng dạy, truyền đạt kiến thức cần thiết bổ ích cho tơi suốt thời gian học tập trường vừa qua Đó tảng cho trình nghiên cứu thực luận văn cho công việc sau Đồng thời xin chân thành cảm ơn tập thể lãnh đạo, công nhân viên Công ty CP In Hà Nội tạo điều kiện thuận lợi ln tận tình cung cấp tài liệu giúp thu thập thông tin cần thiết cho luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn gia đình, bạn bè, tập thể lớp cao học H 24 KT sát cánh bên tôi, giúp đỡ, động viên tạo điều kiện cho học tập an Lu nghiên cứu hoàn thành luận văn va Một lần xin trân trọng cảm ơn kính chúc q thầy cơ, q anh chị n bạn mạnh khỏe hạnh phúc! th ac Hà Nội, ngày 17 tháng năm 2020 si d oa nl w Học viên ll u nf va an lu Trƣơng Thị Thu Trang oi m at nh iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN .i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT .v DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU vi PHẦN MỞ ĐẦU i Tính cấp thiết đề tài .1 Tổng quan nghiên cứu kế tốn quản trị chi phí Mục tiêu nghiên cứu đề tài Đối tƣợng nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu .6 Phƣơng pháp nghiên cứu Kết cấu luận văn .8 CHƢƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ KẾ TỐN QUẢN TRỊ CHI PHÍ TRONG DOANH NGHIỆP SẢN XUẤT 1.1 Khái quát kế toán quản trị chi phí doanh nghiệp 1.1.1 Các khái niệm 1.1.2 Chức đối tượng kế tốn quản trị chi phí 13 1.1.3 Vai trò mục tiêu kế tốn quản trị chi phí .14 an Lu 1.2 Nội dung kế tốn quản trị chi phí doanh nghiệp sản xuất 16 1.2.1 Phân loại chi phí 17 va 1.2.2 Lập dự tốn chi phí 23 n ac th 1.2.3 Thu thập thơng tin chi phí .31 1.2.4 Phân tích thơng tin chi phí doanh nghiệp .43 si 1.2.5 Cung cấp thơng tin chi phí 46 nl w KẾT LUẬN CHƢƠNG 48 d oa CHƢƠNG NGHIÊN CỨU THỰC TRẠNG KẾ TỐN QUẢN TRỊ CHI PHÍ va an lu TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN IN HÀ NỘI 49 2.1 Tổng quan Công ty cổ phần In Hà Nội 49 ll u nf 2.1.1 Giới thiệu chung Công ty cổ phần In Hà Nội .49 oi m at nh iv 2.1.2 Đặc điểm hoạt động SXKD Công ty cổ phần In Hà Nội 50 2.1.3 Đặc điểm tổ c ức m quản lý Công ty cổ phần In Hà Nội 53 2.1.4 ổ c ức c ng t c ế toán Công ty cổ phần In Hà Nội 55 2.2 Thực trạng kế toán quản trị chi phí Cơng ty cổ phần In Hà Nội 59 2.2.1 Phân loại chi phí 59 2.2.2 Lập dự tốn chi phí sản xuất kinh doanh 62 2.2.3 Thu thập thơng tin chi phí .68 2.2.4 Phân tích thơng tin chi phí 77 2.2.5 Cung cấp thơng tin chi phí 78 2.3 Đánh giá kế tốn quản trị chi phí Cơng ty cổ phần In Hà Nội .78 2.3.1 Những kết đạt 78 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 80 KẾT LUẬN CHƢƠNG 82 CHƢƠNG HOÀN THIỆN KẾ TỐN QUẢN TRỊ CHI PHÍ TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN IN HÀ NỘI 83 3.1 Định hƣớng phát triển cơng ty quan điểm hồn thiện kế tốn quản trị chi phí Cơng ty cổ phần In Hà Nội 83 3.1.1 Địn ướng phát triển công ty 83 3.1.2 Quan điểm hồn thiện kế tốn quản trị chi phí cơng ty 84 3.2 Các giải pháp hồn thiện kế tốn quản trị chi phí Cơng ty cổ phần In an Lu Hà Nội .86 3.2.1 Hoàn thiện phân loại chi phí 86 n va 3.2.2 Hoàn thiện xây dựng định mức lập dự toán .88 ac th 3.2.3 Hoàn thiện kế to n x c định chi phí 90 3.2.4 Hồn thiện phân tích thơng tin chi phí 97 si 3.2.5 Hồn thiện cung cấp thơng tin phục vụ việc định 102 nl w 3.3 Điều kiện thực giải pháp .106 d oa KẾT LUẬN CHƢƠNG 108 TÀI LIỆU THAM KHẢO ll u nf PHỤ LỤC va an lu KẾT LUẬN 109 oi m at nh v DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT TT Giải nghĩa Chữ viết tắt BHYT Bảo hiểm y tế BHXH Bảo hiểm xã hội BHTN Bảo hiểm thất nghiệp CPNVLTT Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp CP Chi phí CPNCTT Chi phí nhân cơng trực tiếp CPSXC Chi phí sản xuất chung GTGT Giá trị gia tăng KTQT Kế toán quản trị 10 KTTC Kế tốn tài 11 KP Đ Kinh phí cơng đoàn 12 NVL Nguyên vật liệu 13 NKC Nhật ký chung 14 PX Phân xưởng 15 SXKD Sản xuất kinh doanh 16 TK Tài khoản TS Đ Tài sản cố định 17 an Lu n va ac th si d oa nl w ll u nf va an lu oi m at nh vi DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU Sơ đồ 1.1 Quá trình tập hợp chi phí tính giá thành theo cơng việc .33 Sơ đồ 1.2 Q trình tập hợp chi phí SX tính giá thành SP theo q trình sản xuất 37 Sơ đồ 1.3 Xác định chi phí theo q trình sản xuất 38 Sơ đồ 2.1 Quy trình cơng nghệ sản xuất in ấn 51 Sơ đồ 2.2 Bộ máy quản lý ông ty cổ phần In Hà Nội 53 Sơ đồ 2.3 Sơ đồ máy kế tốn ơng ty P In Hà Nội 55 Sơ đồ 3.1 Mơ hình chung phân tích biến động chi phí 97 Bảng 1.1 Bảng tổng hợp thơng tin kế tốn quản trị phục vụ định ngắn hạn 45 Bảng 3.1 hi phí tiền điện công ty P In Hà Nội tháng cuối năm 2018 .87 Bảng 3.2 Bảng tổng hợp dự toán PSX Năm… 89 Bảng 3.3 Bảng hạch toán nguồn lực tiêu dùng cho hoạt động cơng ty 93 Bảng 3.4 Phân tích hoạt động nguồn sinh phí .94 Bảng 3.5 Bảng tính giá cho hoạt động 95 Bảng 3.6 Bảng phân bổ chi phí sản phẩm theo hoạt động 96 an Lu Bảng 3.7 Bảng tính giá thành sản phẩm theo phương pháp B 97 va Bảng 3.8 Mẫu bảng phân tích biến động P NVL mực in năm 2018 .98 n Bảng 3.9 Mẫu bảng phân tích biến động PNVLTT 99 th ac Bảng 3.10 Mẫu bảng phân tích biến động P N TT đứng máy 100 si Bảng 3.11 Mẫu bảng phân tích biến động chi phí NCTT 101 d oa nl w Bảng 3.12 Mẫu Báo cáo chi phí sản xuất chung theo yếu tố chi phí .104 ll u nf va an lu oi m at nh PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong kinh tế hội nhập nay, doanh nghiệp có nhiều hội kinh doanh phải đối mặt với môi trường cạnh tranh ngày khốc liệt Điều địi hỏi ban điều hành cơng ty cần có mục tiêu, chiến lược rõ ràng, cụ thể, tận dụng hội, khai thác tiềm lực sẵn có nhằm đạt hiệu cao kinh doanh Để đưa định đắn đem lại hiệu cao, nhà quản trị cần nắm bắt cách xác, kịp thời tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh đơn vị Như vậy, thông tin không chi tiết, đầy đủ, nhà trị gặp khó khăn việc điều hành hoạt động công ty Các thơng tin sai lệch gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến tồn công ty Do đó, kế tốn quản trị có vai trị quan trọng, cần thiết cho công tác quản trị DN hi phí tác động nhiều đến kết kinh doanh, doanh nghiệp hoạt động nhiều khoản khác tồn q trình sản xuất kinh doanh, chi phí có ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận doanh nghiệp Vì vậy, nhà quản trị doanh nghiệp phải đặt câu hỏi để tiết kiệm chi phí nhằm tăng khả cạnh tranh sản phẩm thị trường an Lu tăng lợi nhuận cho công ty Để trả lời câu trả lời đó, doanh va nghiệp cần làm tốt cơng tác kế tốn quản trị chi phí để cung cấp cách kịp n thời, xác thơng tin chi phí cho nhà quản trị nhằm đưa th ac định kinh doanh đắn si “Thực tế ngành in nước ta đối mặt với nhiều khó khăn nl w nguồn nguyên vật liệu đầu vào giá giấy năm gần tăng cao, ảnh d oa hưởng lớn đến giá thành sản phẩm, lợi nhuận công ty Nếu công ty in va an lu không quản trị tốt chi phí khó mà trụ vững ngành.” “Tuy nhiên, việc thực kế toán quản trị chi phí Cơng ty cổ phần In ll u nf Hà Nội chưa quan tâm thích đáng, chưa khoa học, công việc kế oi m at nh 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 tốn quản trị chi phí thực đan xen nhiều phận mà khơng có phận chuyên trách, nội dung kế toán quản trị bị ảnh hưởng nhiều nội dung kế tốn tài Điều làm ảnh hưởng đến chất lượng hiệu định quản trị nói chung quản trị chi phí Cơng ty cổ phần In Hà Nội nói riêng Qua thời gian nghiên cứu thực tế Công ty cổ phần In Hà Nội, nhận thấy bất cập tồn đó, tác giả lựa chọn đề tài “Kế tốn quản trị chi phí Cơng ty cổ phần In Hà Nội” cho nghiên cứu mình.” “2 Tổng quan nghiên cứu kế tốn quản trị chi phí” “Kế tốn quản trị chi phí có vai trị quan trọng doanh nghiệp nên có nhiều cơng trình ngồi nước nghiên cứu đề tài này, cơng trình nghiên cứu kế tốn quản trị chi phí có đặc trưng riêng theo cách tiếp cận tác dựa đặc điểm riêng doanh nghiệp Có thể tổng kết cơng trình nghiên cứu cơng bố gồm:” (1) Nghiên cứu kế tốn chi phí doanh nghiệp in “Với việc nghiên cứu chung kế tốn chi phí nghiên cứu riêng kế tốn quản trị chi phí doanh nghiệp in có đề tài Đơn cử nghiên cứu kế toán chi phí doanh nghiệp in có luận văn thạc sĩ “Kế tốn chi phí sản xuất tính giá thành sản phẩm Công ty TNHH MTV In Tài an Lu hính” tác giả Dương Thùy Linh (2016) - Đại học Lao động xã hội Luận va văn góp phần làm sáng tỏ hồn thiện cách có hệ thống lý luận n kế tốn chi phí sản xuất tính giá thành sản phẩm doanh nghiệp th ac sản xuất Trên sở vận dụng lý luận đó, luận văn nghiên cứu thực trạng si hạch tốn chi phí sản xuất tính giá thành sản phẩm Cơng ty TNHH MTV nl w In Tài Chính Từ đó, đề xuất giải pháp hồn thiện kế tốn chi phí sản xuất d oa tính giá thành sản phẩm phù hợp với điều kiện thực tế công ty TNHH MTV In va an lu Tài điều kiện nay.” “Luận văn thạc sỹ “Kế toán chi phí sản xuất giá thành sản phẩm in ấn ll u nf công ty in quy mô vừa nhỏ địa bàn Thành phố Hà Nội” tác giả oi m 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 at nh 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 09/03/2018 09/03/2018 PC210339/2 11/03/2018 11/03/2018 0146178 11/03/2018 11/03/2018 PC0010/3 13/03/2018 13/03/2018 0000053 13/03/2018 13/03/2018 PC0011/3 14/03/2018 14/03/2018 PC210358/2 15/03/2018 15/03/2018 PC0012/3 16/03/2018 16/03/2018 0152279 18/03/2018 18/03/2018 0035520 20/03/2018 20/03/2018 0035672 21/11/2018 21/11/2018 KTT206 30/11/2018 30/11/2018 KH00012 30/11/2018 30/11/2018 KTT233 30/11/2018 30/11/2018 PBCC00011 01/12/2018 09/10/2018 01/12/2018 13/11/2018 12/12/2018 12/12/2018 0327614 14/12/2018 14/12/2018 0327959 19/12/2018 19/12/2018 0088692 31/12/2018 31/12/2018 0046877 31/12/2018 31/12/2018 KH00013 31/12/2018 31/12/2018 PBCC00012 Thanh toán tiền dầu Diezel HĐ 0015689 Thanh toán tiền dầu HĐ 0146178 Thanh toán tiền cước vận chuyển hàng HĐ 0035038 Mua thùng carton HĐ 0000053 Thanh toán tiền cước vận chuyển hàng HĐ 0035209 Thanh toán tiền dầu Diezel HĐ 0018374 Thanh toán tiền cước vận chuyển hàng HĐ 0035306 Thanh toán tiền dầu HĐ 0152279 Thanh toán tiền cước vận chuyển HĐ 0035520 Thanh toán tiền cước vận chuyển HĐ 0035672 1111 2,856,364 1111 2,085,145 1111 1,820,145 331 13,775,385 1111 806,535 1111 3,142,000 1111 3,032,070 1111 1,856,636 1111 938,745 1111 1,908,285 toán tiền cước an Lu PCTM295/11 va n 0003260 Khấu hao TS Đ tháng 11 năm 2018 hóa đơn cước vận tải số 0000280 Phân bổ chi phí D tháng 11 năm 2018 toán tiền mua hồ sơ thầu hóa đơn chứng đấu thầu 331 446,739 2141 661,364 331 10,000,000 242 13,514,964 1111 909,091 ac th 8,400,000 chi mua hồ sơ thầu 1111 3,636,364 chi mua hồ sơ thầu 1111 1,818,182 Phí bảo hiểm 331 14,443,120 hóa đơn chi hàng xuất 331 457,856 2141 661,364 si 331 d oa nl w va an lu Khấu hao TS Đ tháng 12 năm 2018 Phân bổ chi phí D tháng 12 năm 2018 242 ll u nf oi m 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 13,514,964 at nh 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 - ộng số phát sinh 3,711,022,068 - Số dư cuối kỳ 3,711,022,068 - ộng lũy kế từ đầu năm 3,711,022,068 (Nguồn: C ng t cổ p ần In Hà Nội) Ngà 31 t ng 12 năm 2018 Ngƣời ghi sổ Kế toán trƣởng Giám đốc (Ký, ọ tên) (Ký, ọ tên) (Ký, ọ tên, đóng dấu) an Lu n va ac th si d oa nl w ll u nf va an lu oi m 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 at nh 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 Phụ lục 2.17 Sổ chi tiết tài khoản CPBH Công ty cổ phần In Hà Nội Lô 6B N5 cụm công nghiệp Ngọc Hồi, xã Ngọc Hồi, huyện Thanh Trì, thành phố Hà Nội, Việt Nam SỔ HI TIẾT TÀI KHOẢN Tài khoản: 641 – Chi phí bán hàng Từ ngày: 01/12/2018 đến ngày 31/12/2018 Ngày hạch toán Ngày chứng từ 01/01/2018 01/01/2018 5326568 Tiền cước điện thoại HĐ 5326568 03/01/2018 03/01/2018 PC17/1 Thanh toán tiền cước vận chuyển HĐ 29426 03/01/2018 03/01/2018 PC18/1 an Tài khoản 04/01/2018 04/01/2018 04/01/2018 Phát sinh Nợ Phát sinh Có TK đối ứng Số tiền Quy đổi 641 331 10,570,217 10,570,217 641 1111 9,445,560 9,445,560 Thanh toán tiền cước vận chuyển HĐ 29428 641 1111 791,845 791,845 6082352 Tiền cước điện thoại HĐ 6082352 641 331 4,852,747 04/01/2018 PC21/1 Thanh toán tiền cước vận chuyển HĐ 29508 641 1111 04/01/2018 04/01/2018 PC24/1 Thanh toán tiền dầu Diezel HĐ 32240 641 05/01/2018 05/01/2018 6257134 Tiền cước điện thoại HĐ 6257134 05/01/2018 05/01/2018 6293199 Tiền cước điện thoại HĐ 6293199 05/01/2018 05/01/2018 PC26/1 Thanh toán tiền cước vận chuyển HĐ 29566 06/01/2018 06/01/2018 PC33/1 Thanh toán tiền dầu Diezel HĐ 32262 08/01/2018 08/01/2018 PC35/1 08/01/2018 08/01/2018 08/01/2018 Diễn giải Số tiền Quy đổi Dư Nợ Dư Có Quy đổi 10,570,217 0 20,015,777 0 20,807,622 20,807,622 0 25,660,369 25,660,369 0 0 26,914,949 26,914,949 0 2,821,818 0 29,736,767 29,736,767 0 10,855,095 10,855,095 0 40,591,862 40,591,862 0 331 6,459,011 6,459,011 0 47,050,873 47,050,873 0 641 1111 2,216,775 2,216,775 0 49,267,648 49,267,648 0 641 1111 4,232,727 4,232,727 0 53,500,375 53,500,375 0 Thanh toán tiền cước vận chuyển HĐ 29730 641 1111 2,914,550 2,914,550 0 56,414,925 56,414,925 0 PC39/1 Thanh toán tiền dầu Diezel HĐ 127974 641 1111 1,552,000 1,552,000 0 57,966,925 57,966,925 0 08/01/2018 PC43/1 Thanh toán tiền cước vận chuyển HĐ 29828 641 1111 386,600 386,600 0 58,353,525 58,353,525 0 08/01/2018 08/01/2018 PC44/1 Thanh toán tiền cước vận chuyển HĐ 29795 641 1111 1,864,215 1,864,215 0 60,217,740 60,217,740 0 10/01/2018 10/01/2018 1650 Cước phí DHL phải trả HĐ 1650 641 331 2,895,933 2,895,933 0 63,113,673 63,113,673 0 10/01/2018 10/01/2018 38121 Cước phí hàng xuất phải trả HĐ 38121 641 331 347,999 347,999 0 63,461,672 63,461,672 0 10/01/2018 10/01/2018 PC54/1 Thanh toán tiền dầu Diezel HĐ 13542 641 1111 2,689,364 0 66,151,036 66,151,036 0 Lu Số tiền w Số chứng từ n va ac th si Số tiền Quy đổi 10,570,217 20,015,777 0 4,852,747 1,254,580 1,254,580 1111 2,821,818 641 331 641 d oa nl m ll fu an nv a lu 2,689,364 oi t a nh 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 11/01/2018 2434 Mua hộp carton HĐ 2434 641 331 3,146,440 3,146,440 0 69,297,476 69,297,476 0 11/01/2018 11/01/2018 2435 Mua hộp carton HĐ 2435 641 331 7,909,960 7,909,960 0 77,207,436 77,207,436 0 11/01/2018 11/01/2018 PC58/1 Thanh toán tiền dầu Diezel HĐ 34282 641 1111 3,538,636 3,538,636 0 80,746,072 80,746,072 0 12/01/2018 12/01/2018 2436 Mua hộp carton HĐ 2436 641 331 7,933,860 7,933,860 0 88,679,932 88,679,932 0 13/01/2018 13/01/2018 PC68/1 Thanh toán tiền dầu Diezel HĐ 135034 641 1111 2,821,818 2,821,818 0 91,501,750 91,501,750 0 15/01/2018 15/01/2018 PC73/1 Thanh toán tiền dầu Diezel HĐ 1363360 641 1111 141,545 141,545 0 91,643,295 91,643,295 0 17/01/2018 17/01/2018 1834 Cước phí DHL phải trả HĐ 1834 641 331 9,087,819 9,087,819 0 100,731,114 100,731,114 0 17/01/2018 17/01/2018 PC78/1 Thanh toán tiền dầu Diezel HĐ 13563 641 1111 3,538,636 3,538,636 0 104,269,750 104,269,750 0 19/01/2018 19/01/2018 PC87/1 Thanh toán tiền dầu Diezel HĐ 135524 641 1111 1,368,582 1,368,582 0 105,638,332 105,638,332 0 22/01/2018 22/01/2018 PC93/1 Thanh toán tiền dầu Diezel HĐ 31957 641 1111 4,494,546 4,494,546 0 110,132,878 110,132,878 0 24/01/2018 24/01/2018 40319 Cước phí hàng xuất phải trả HĐ 40319 641 331 350,956 350,956 0 110,483,834 110,483,834 0 24/01/2018 24/01/2018 PC103/1 Thanh toán tiền dầu Diezel HĐ 135779 641 1111 2,900,000 2,900,000 0 113,383,834 113,383,834 0 25/01/2018 25/01/2018 PC112/1 Thanh toán tiền dầu Diezel HĐ 34565 641 1111 3,200,000 3,200,000 0 116,583,834 116,583,834 0 27/01/2018 27/01/2018 PC117/1 Thanh toán tiền dầu Diezel HĐ 34624 641 1111 3,636,364 3,636,364 0 120,220,198 120,220,198 0 29/01/2018 29/01/2018 PC122/3 Thanh toán tiền dầu Diezel HĐ 34660 641 1111 3,200,000 3,200,000 0 123,420,198 123,420,198 0 31/01/2018 31/01/2018 13 Mua hộp carton HĐ 13 641 331 12,931,360 12,931,360 0 136,351,558 136,351,558 0 31/01/2018 31/01/2018 KH00001 Khấu hao TSCĐ tháng năm 2018 641 2141 661,364 661,364 0 137,012,922 137,012,922 0 01/10/2018 21/09/2018 PCTM20/10 mua đồ hóa đơn 0063646 641 1111 1,866,909 1,866,909 0 3,349,385,676 3,349,385,676 0 01/10/2018 01/10/2018 KTT164 Hóa đơn số 0000033 641 331 178,963,636 178,963,636 0 3,528,349,312 3,528,349,312 0 01/10/2018 01/10/2018 KTT166 Hóa đơn số 0002870 641 331 35,000,000 35,000,000 0 3,563,349,312 3,563,349,312 0 02/10/2018 02/10/2018 PCTM160/8 toán HD số 0000110 641 1111 181,818 181,818 0 3,563,531,130 3,563,531,130 0 10/10/2018 10/10/2018 KTT184 Hóa đơn số 0016749 641 20,000 20,000 0 3,563,551,130 3,563,551,130 0 10/10/2018 10/10/2018 PCTM165/8 chi toán hd 0034077 641 1111 1,407,808 1,407,808 0 3,564,958,938 3,564,958,938 0 10/10/2018 10/10/2018 PCTM176/8 toán hd 0001201 641 1111 227,273 227,273 0 3,565,186,211 3,565,186,211 0 11/10/2018 11/10/2018 KTT168 Hóa đơn số 0002071 641 331 5,300,480 0 3,570,486,691 3,570,486,691 0 15/10/2018 15/10/2018 KTT183 Hóa đơn số 0035282 641 331 681,002 681,002 0 3,571,167,693 3,571,167,693 0 16/10/2018 16/10/2018 KTT177 hóa đơn số 0000704 641 331 45,608,553 45,608,553 0 3,616,776,246 3,616,776,246 0 an Lu 11/01/2018 n va ac th si d oa nl w an nv a lu 331 5,300,480 oi m ll fu t a nh 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 16/10/2018 KTT178 hóa đơn số 0000705 641 331 2,409,685 2,409,685 0 3,619,185,931 3,619,185,931 0 16/10/2018 16/10/2018 KTT192 Thanh toán cước hd 0000429 641 331 1,600,000 1,600,000 0 3,620,785,931 3,620,785,931 0 16/10/2018 16/10/2018 KTT193 tốn cước phí hd 00004230 641 331 1,600,000 1,600,000 0 3,622,385,931 3,622,385,931 0 17/10/2018 17/10/2018 PCTM170/8 toán HD 0034590 641 1111 451,509 451,509 0 3,622,837,440 3,622,837,440 0 24/10/2018 24/10/2018 PCTM173/8 tốn hóa đơn 0002540 641 1111 3,274,118 3,274,118 0 3,626,111,558 3,626,111,558 0 24/10/2018 24/10/2018 PCTM174/8 tốn hóa đơn số 0036134 641 1111 451,992 451,992 0 3,626,563,550 3,626,563,550 0 31/10/2018 31/10/2018 KH00011 Khấu hao TSCĐ tháng 10 năm 2018 641 2141 661,364 661,364 0 3,627,224,914 3,627,224,914 0 31/10/2018 31/10/2018 PBCC00010 Phân bổ chi phí CCDC tháng 10 641 242 13,514,964 13,514,964 0 3,640,739,878 3,640,739,878 0 01/11/2018 31/10/2018 KTT209 hóa đơn cước vận tải 641 331 1,818,182 1,818,182 0 3,642,558,060 3,642,558,060 0 21/11/2018 21/11/2018 KTT206 toán tiền cước 641 331 446,739 446,739 0 3,643,004,799 3,643,004,799 0 30/11/2018 30/11/2018 KH00012 Khấu hao TSCĐ tháng 11 năm 2018 641 2141 661,364 661,364 0 3,643,666,163 3,643,666,163 0 30/11/2018 30/11/2018 KTT233 hóa đơn cước vận tải số 0000280 641 331 10,000,000 10,000,000 0 3,653,666,163 3,653,666,163 0 30/11/2018 30/11/2018 PBCC00011 Phân bổ chi phí CCDC tháng 11 641 242 13,514,964 13,514,964 0 3,667,181,127 3,667,181,127 0 01/12/2018 09/10/2018 PCTM295/11 toán tiền mua hồ sơ thầu 641 1111 909,091 909,091 0 3,668,090,218 3,668,090,218 0 01/12/2018 13/11/2018 0003260 hóa đơn chứng đấu thầu va 641 331 8,400,000 8,400,000 0 3,676,490,218 3,676,490,218 0 12/12/2018 12/12/2018 0327614 chi mua hồ sơ thầu 641 1111 3,636,364 3,636,364 0 3,680,126,582 3,680,126,582 0 14/12/2018 14/12/2018 0327959 chi mua hồ sơ thầu 641 1111 1,818,182 1,818,182 0 3,681,944,764 3,681,944,764 0 19/12/2018 19/12/2018 0088692 Phí bảo hiểm 641 331 14,443,120 14,443,120 0 3,696,387,884 3,696,387,884 0 31/12/2018 31/12/2018 0046877 hóa đơn chi hàng xuất 641 331 457,856 457,856 0 3,696,845,740 3,696,845,740 0 31/12/2018 31/12/2018 KH00013 Khấu hao TSCĐ tháng 12 năm 2018 641 2141 661,364 661,364 0 3,697,507,104 3,697,507,104 0 31/12/2018 31/12/2018 PBCC00012 Phân bổ chi phí CCDC tháng 12 641 242 13,514,964 13,514,964 0 3,711,022,068 3,711,022,068 0 3,711,022,068 3,711,022,068 0 3,711,022,068 3,711,022,068 0 an Lu 16/10/2018 n ac th si Số dư cuối kỳ 641 a lu 641 d oa nl w Cộng (Ký, ọ tên) (Ký, ọ tên, đóng dấu) oi m ll (Ký, ọ tên) Giám đốc fu Kế toán trƣởng an Ngƣời ghi sổ nv (Nguồn: C ng t cổ p ần In Hà Nội) Ngà 31 t ng 12 năm 2018 t a nh 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 Phụ lục 2.18 Sổ Cái TK CP QLDN Công ty cổ phần In Hà Nội Lô 6B N5 cụm cơng nghiệp Ngọc Hồi, xã Ngọc Hồi, huyện Thanh Trì, thành phố Hà Nội, Việt Nam SỔ CÁI TÀI KHOẢN Tài khoản: 642 – hi phí quản lý doanh nghiệp Từ ngày: 01/12/2018 đến ngày 31/12/2018 Nhật ký chung Chứng từ Ngày, tháng ghi sổ Ngày Số hiệu A B C Diễn giải Trang STT số dòng D E Số hiệu TK đối ứng G H Số tiền Nợ Có - Số dƣ đầu kỳ 01/01/2018 2308 01/01/2018 01/01/2018 75081 02/01/2018 02/01/2018 PC01/1 02/01/2018 02/01/2018 PC03/1 02/01/2018 02/01/2018 PC04/1 02/01/2018 02/01/2018 PC05/1 02/01/2018 02/01/2018 PC06/1 02/01/2018 02/01/2018 PC08/1 02/01/2018 02/01/2018 PC09/1 02/01/2018 02/01/2018 PC10/1 02/01/2018 02/01/2018 PC11/1 02/01/2018 02/01/2018 PCT01/01 02/01/2018 02/01/2018 UNCBIDV2/1 an Lu 01/01/2018 n va ac th 331 6,363,600 331 14,443,120 1111 1,381,818 1111 3,636,364 1111 1,636,364 1111 1,636,364 1111 2,609,093 1111 909,091 1111 3,563,636 1111 2,727,273 1111 1,316,000 1111 500,000 11213 11,014 si - Số phát sinh kỳ Phí quản lý xuất HĐ 2308 Phí bảo hiểm phải trả HĐ 75081 Thanh tốn tiền gas HĐ 2089 Phí quản lý xuất HĐ 2309 Phí quản lý xuất HĐ 2310 Phí quản lý xuất HĐ 2311 Thanh toán tiền tiếp khách HĐ 2872 Phí quản lý xuất HĐ 2312 Thanh toán tiền gas HĐ 2321 Thanh toán tiền gas HĐ 1814 Thanh toán tiền tiếp khách HĐ 1747 hi mua hồ sơ gói thầu "Biên soạn, biên tập in ấn tài liệu ấn phẩm tuyên truyền" - Bộ LĐTBXH Quỹ hỗ trợ việc làm nước d oa nl w ll u nf va an lu Phí chuyển tiền oi m 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 at nh 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 1111 60,000 Phí mẫu thư bảo lãnh 11213 220,000 UNCBIDV4/1 Phí huyển tiền 11213 22,000 03/01/2018 UNCBIDV5/1 Phí BL 3784 11213 500,000 03/01/2018 03/01/2018 UNCBIDV6/1 Phí chuyển tiền 11213 880,000 03/01/2018 03/01/2018 UNCBIDV7/1 Phí BL 2560 + 3793 11213 700,000 03/01/2018 03/01/2018 UNCBIDV8/1 Phí mẫu thư bảo lãnh 11213 220,000 31/12/2018 31/12/2018 0049112 toán tiếp khách 1111 2,490,910 31/12/2018 31/12/2018 2599283 1111 1,662,727 31/12/2018 31/12/2018 7769018 1331 2,395,025 31/12/2018 31/12/2018 KH00013 2141 1,305,758 31/12/2018 31/12/2018 KH00013 2142 35,353,535 31/12/2018 31/12/2018 PBCC00012 242 5,795,139 31/12/2018 31/12/2018 UNCCN02/12 Phí QLTK 112172 22,000 31/12/2018 31/12/2018 UNCHL02/12 Phí QLTK 11221 25,540 31/12/2018 31/12/2018 UNCHL02/12 Phí QLTK 515 31/12/2018 31/12/2018 UNCHL06/12 Phí quản lỳ TK 112171 22,000 31/12/2018 31/12/2018 UNCTP12/18 Phí SMS, QLTK t12 11210 77,000 va hi tiền chứng thực hồ sơ - ộng số phát sinh 10,950,383,069 - Số dư cuối kỳ 10,915,755,569 03/01/2018 03/01/2018 PCT02/01 03/01/2018 03/01/2018 UNCBIDV10/1 03/01/2018 03/01/2018 03/01/2018 tiền xăng hóa đơn 2599283 Khấu trừ thuế GTGT tháng 12 năm 2018 Khấu hao TS Đ tháng 12 năm 2018 Khấu hao TS Đ tháng 12 năm 2018 Phân bổ chi phí D tháng 12 năm 2018 an Lu n ac th si - ộng lũy kế từ đầu năm 30 10,950,383,069 34,627,500 34,627,500 nl w Kế toán trƣởng Giám đốc (Ký, ọ tên) (Ký, ọ tên, đóng dấu) ll u nf va an lu (Ký, ọ tên) d oa Ngƣời ghi sổ (Nguồn: C ng t cổ p ần In Hà Nội) Ngày 31 t ng 12 năm 2018 oi m 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 at nh 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 Phụ lục 2.19 Sổ Chi tiết TK CP QLDN Công ty cổ phần In Hà Nội Lô 6B N5 cụm công nghiệp Ngọc Hồi, xã Ngọc Hồi, huyện Thanh Trì, thành phố Hà Nội, Việt Nam SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN Tài khoản: 642 – hi phí quản lý doanh nghiệp Từ ngày: 01/12/2018 đến ngày 31/12/2018 01/01/2018 01/01/2018 2308 01/01/2018 01/01/2018 02/01/2018 Phát sinh Nợ Phát sinh Có Dư Nợ Tài khoản TK đối ứng Phí quản lý xuất HĐ 2308 642 331 6,363,600 6,363,600 0 6,363,600 75081 Phí bảo hiểm phải trả HĐ 75081 642 331 14,443,120 14,443,120 0 02/01/2018 PC01/1 Thanh toán tiền gas HĐ 2089 642 1111 1,381,818 1,381,818 02/01/2018 02/01/2018 PC03/1 Phí quản lý xuất HĐ 2309 642 1111 3,636,364 3,636,364 02/01/2018 02/01/2018 PC04/1 Phí quản lý xuất HĐ 2310 642 1111 1,636,364 02/01/2018 02/01/2018 PC05/1 Phí quản lý xuất HĐ 2311 02/01/2018 02/01/2018 PC06/1 Thanh toán tiền tiếp khách HĐ 2872 02/01/2018 02/01/2018 PC08/1 Phí quản lý xuất HĐ 2312 642 02/01/2018 02/01/2018 PC09/1 Thanh toán tiền gas HĐ 2321 02/01/2018 02/01/2018 PC10/1 Thanh toán tiền gas HĐ 1814 02/01/2018 02/01/2018 PC11/1 02/01/2018 02/01/2018 PCT01/01 02/01/2018 02/01/2018 UNCBIDV2/1 03/01/2018 03/01/2018 PCT02/01 03/01/2018 03/01/2018 UNCBIDV10/1 Số chứng từ Diễn giải an Ngày chứng từ Lu Ngày hạch toán Số tiền Dư Có n va Số tiền Quy đổi 6,363,600 0 20,806,720 20,806,720 0 22,188,538 22,188,538 0 0 25,824,902 25,824,902 0 1,636,364 0 27,461,266 27,461,266 0 Quy đổi Số tiền Quy đổi Số tiền Quy đổi ac th 1111 1,636,364 1,636,364 0 29,097,630 29,097,630 0 642 1111 2,609,093 2,609,093 0 31,706,723 31,706,723 0 1111 909,091 909,091 0 32,615,814 32,615,814 0 642 1111 3,563,636 3,563,636 0 36,179,450 36,179,450 0 642 1111 2,727,273 2,727,273 0 38,906,723 38,906,723 0 642 1111 1,316,000 1,316,000 0 40,222,723 40,222,723 0 642 1111 500,000 500,000 0 40,722,723 40,722,723 0 Phí chuyển tiền 642 11213 11,014 Chi tiền chứng thực hồ sơ 642 1111 60,000 Phí mẫu thư bảo lãnh 642 11213 220,000 d oa nl w an nv a lu Thanh toán tiền tiếp khách HĐ 1747 Chi mua hồ sơ thầu "Biên soạn, biên tập in ấn tài liệu ấn phẩm tuyên truyền" - Bộ LĐTBXH Quỹ hỗ trợ việc làm nước si 642 11,014 40,733,737 40,733,737 0 0 40,793,737 40,793,737 0 220,000 0 41,013,737 41,013,737 0 oi m ll fu 60,000 t a nh 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 03/01/2018 03/01/2018 UNCBIDV4/1 04/01/2018 04/01/2018 6082605 04/01/2018 04/01/2018 6097287 04/01/2018 04/01/2018 PC22/1 04/01/2018 04/01/2018 PCT03/01 04/01/2018 04/01/2018 UNCAC6/1 04/01/2018 04/01/2018 UNCLV6/1 04/01/2018 04/01/2018 05/01/2018 Phí Chuyển tiền 642 11213 22,000 22,000 0 41,035,737 41,035,737 0 642 331 666,628 666,628 0 45,470,365 45,470,365 0 642 331 1,701,991 1,701,991 0 47,172,356 47,172,356 0 642 1111 3,355,600 3,355,600 0 50,527,956 50,527,956 0 642 1111 1,000,000 1,000,000 0 51,527,956 51,527,956 0 Phí chuyển tiền 642 11218 14,000 14,000 0 51,541,956 51,541,956 0 Phí chuyển tiền 642 112151 1,100,000 1,100,000 0 52,641,956 52,641,956 0 UNCMB2/1 Phí chuyển tiền 642 112161 11,000 11,000 0 52,652,956 52,652,956 0 05/01/2018 1250 Tiền nước phải trả HĐ 1250 642 331 4,378,855 4,378,855 0 57,031,811 57,031,811 0 05/01/2018 05/01/2018 PCT04/01 Chi mua hồ sơ thầu 642 1111 1,000,000 1,000,000 0 58,031,811 58,031,811 0 05/01/2018 05/01/2018 UNCAC8/1 Phí dịch vụ 642 11218 10,000 10,000 0 58,041,811 58,041,811 0 05/01/2018 05/01/2018 UNCBIDV11/1 Phí bảo lãnh 370000039 642 11213 1,387,445 1,387,445 0 59,429,256 59,429,256 0 05/01/2018 05/01/2018 UNCMB8/1 Phí chuyển tiền 642 112161 47,300 47,300 0 59,476,556 59,476,556 0 06/01/2018 06/01/2018 10061 Tiền điện phải trả HĐ 10061 642 331 5,719,320 5,719,320 0 65,195,876 65,195,876 0 28/12/2018 28/12/2018 0676693 hóa đơn mạng viễn thông 642 331 9,600,000 9,600,000 0 8,819,557,718 8,819,557,718 0 28/12/2018 28/12/2018 UNCAC34/12 Phí chuyển tiền 642 11218 7,000 7,000 0 8,819,564,718 8,819,564,718 0 28/12/2018 28/12/2018 UNCAC38/12 Phí chuyển tiền 642 11218 14,000 14,000 0 8,819,578,718 8,819,578,718 0 28/12/2018 28/12/2018 UNCBIDV69/12 Phí bảo lãnh 8408, 8387, 8396 642 11213 1,500,000 1,500,000 0 8,821,078,718 8,821,078,718 0 29/12/2018 29/12/2018 0190182 tiền xăng hóa đơn 0190182 642 1111 1,319,273 1,319,273 0 8,822,397,991 8,822,397,991 0 29/12/2018 29/12/2018 UNCAC40/12 Phí phát hành thư bảo lãnh 642 11218 800,000 800,000 0 8,823,197,991 8,823,197,991 0 29/12/2018 29/12/2018 UNCBIDV72/12 Phí chuyển tiền + phí tin nhắn 642 11213 94,600 94,600 0 8,823,292,591 8,823,292,591 0 31/12/2018 31/12/2018 0000327 hóa đơn vận chuyển T12/2018 642 331 10,000,000 10,000,000 0 8,833,292,591 8,833,292,591 0 31/12/2018 31/12/2018 0002970 mua gas 642 1111 4,545,455 4,545,455 0 8,837,838,046 8,837,838,046 0 31/12/2018 31/12/2018 0010355 hạch toán tiền lương VP 642 3341 2,025,767,859 0 10,863,605,905 10,863,605,905 0 Tiền cước điện thoại HĐ 6082605 Tiền cước điện thoại HĐ 6097287 Thanh tốn tiền dịch thuật, cơng chứng HĐ 400 Chi mua hồ sơ thầu gói "Chi phí giấy, cơng in đóng xén hồn thiện từ tháng đến tháng 12/2018" an Lu n va ac th si d oa nl w m ll fu an nv a lu 2,025,767,859 oi t a nh 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 31/12/2018 31/12/2018 0041331 toán mua báo 642 1111 3,000,000 3,000,000 0 10,866,605,905 10,866,605,905 0 31/12/2018 31/12/2018 0049112 toán tiếp khách 642 1111 2,490,910 2,490,910 0 10,869,096,815 10,869,096,815 0 31/12/2018 31/12/2018 2599283 tiền xăng hóa đơn 2599283 642 1111 1,662,727 1,662,727 0 10,870,759,542 10,870,759,542 0 31/12/2018 31/12/2018 7769018 642 1331 2,395,025 2,395,025 0 10,873,154,567 10,873,154,567 0 31/12/2018 31/12/2018 KH00013 642 2142 35,353,535 35,353,535 0 10,908,508,102 10,908,508,102 0 31/12/2018 31/12/2018 KH00013 642 2141 1,305,758 1,305,758 0 10,909,813,860 10,909,813,860 0 31/12/2018 31/12/2018 PBCC00012 642 242 2,532,455 2,532,455 0 10,912,346,315 10,912,346,315 0 31/12/2018 31/12/2018 PBCC00012 642 242 2,204,003 2,204,003 0 10,914,550,318 10,914,550,318 0 31/12/2018 31/12/2018 PBCC00012 642 242 100,379 100,379 0 10,914,650,697 10,914,650,697 0 31/12/2018 31/12/2018 PBCC00012 642 242 814,552 814,552 0 10,915,465,249 10,915,465,249 0 31/12/2018 31/12/2018 PBCC00012 642 242 143,750 143,750 0 10,915,608,999 10,915,608,999 0 31/12/2018 31/12/2018 UNCCN02/12 Phí QLTK 642 112172 22,000 22,000 0 10,915,630,999 10,915,630,999 0 31/12/2018 31/12/2018 UNCHL02/12 Xử lý chênh lệch tỷ giá 642 515 30 30 0 10,915,631,029 10,915,631,029 0 31/12/2018 31/12/2018 UNCHL02/12 Phí QLTK 642 11221 25,540 25,540 0 10,915,656,569 10,915,656,569 0 31/12/2018 31/12/2018 UNCHL06/12 Phí quản lỳ TK 31/12/2018 31/12/2018 UNCTP12/18 Phí SMS, QLTK t12 ac th an Lu Thuế GTGT khấu trừ hàng hóa, dịch vụ Khấu hao TSCĐ tháng 12 năm 2018 Khấu hao TSCĐ tháng 12 năm 2018 Phân bổ chi phí CCDC tháng 12 năm 2018 Phân bổ chi phí CCDC tháng 12 năm 2018 Phân bổ chi phí CCDC tháng 12 năm 2018 Phân bổ chi phí CCDC tháng 12 năm 2018 Phân bổ chi phí CCDC tháng 12 năm 2018 n va 112171 22,000 22,000 0 10,915,678,569 10,915,678,569 0 642 11210 77,000 77,000 0 10,915,755,569 10,915,755,569 0 Cộng 642 si 10,950,383,069 10,950,383,069 34,627,500 34,627,500 Số dư cuối kỳ 642 10,915,755,569 10,915,755,569 0 w 642 d oa nl (Nguồn: C ng t CP in Hà Nội) a lu Ngà 31 t ng 12 năm 2018 Kế toán trƣởng Giám đốc (Ký, ọ tên) (Ký, ọ tên) (Ký, ọ tên, đóng dấu) oi m ll fu an nv Ngƣời ghi sổ t a nh 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 Phụ lục 2.20 Sổ chi tiết tài khoản CP tài Cơng ty cổ phần In Hà Nội Lô 6B N5 cụm công nghiệp Ngọc Hồi, xã Ngọc Hồi, huyện Thanh Trì, thành phố Hà Nội, Việt Nam SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN Tài khoản: 635 – Chi phí tài Từ ngày: 01/12/2018 đến ngày 31/12/2018 Số dƣ đầu kỳ: hứng từ Diễn giải Số Ngày TK đối ứng Số phát sinh Nợ Trả lãi tiền vay NH TM P Vietcombank 15/12/2018 UN28 Trả lãi tiền vay NH TM P Á châu 1121 2.474.860.619 15/12/2018 UN31 Trả lãi tiền vay NH TM P Quân đội 220.000.000 30/12/2018 UN69 Trả lãi tiền vay NH Bưu điện Liên 1121 Việt 3.347.000.000 Trả lãi tiền vay NH BIDV 1121 2.765.170.318 Kết chuyển chi phí hoạt động tài 635 > 9112 9112 an Lu 14/12/2018 UN25 31/12/2018 UN70 1121 Có 300.412.650 1121 n va PKT00127 9.107.443.587 ac th 31/12/2018 si nl w Tổng phát sinh nợ: 9.107.443.587 Tổng phát sinh có: 9.107.443.587 d oa Số dƣ cuối kỳ: va an lu Kế toán ghi sổ Ngày 31 t ng 12 năm 2018 Kế toán trƣởng (Nguồn: C ng t cổ p ần In Hà Nội) ll u nf oi m 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 at nh 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 Phụ lục 2.21 Báo cáo CPSX theo yếu tố Công ty cổ phần In Hà Nội Lô 6B N5 cụm công nghiệp Ngọc Hồi, xã Ngọc Hồi, huyện Thanh Trì, thành phố Hà Nội, Việt Nam BÁO CÁO CHI PHÍ SẢN XUẤT THEO YẾU TỐ Phân xưởng sản xuất tháng 12/2018 Sản phẩm STT Sách Toán Báo ngày Sách Toán cao cấp CPNVLTT CPNCTT CPSXC 299.294.282 147.750.020 5.653.199 6.955.172.592 178.200.000 1.342.980.782 318.338.550 159.169.275 7.215.315 …… …… …… …… ộng 13.863.514.749 574.113.908 1.384.560.734 an Lu n va ac th si d oa nl w ll u nf va an lu oi m 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 at nh 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 Phụ lục 2.22 Bảng Kết hoạt động kinh doanh công ty CP in Hà Nội năm 2016, 2017, 2018 Đơn vị tính: VNĐ Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2018 314.178.596.235 344.563.541.165 an Lu -23.365.061.375 -9.637.779.569 -13.727.281.806 -65.073.375 3.642.005.806 3.642.005.806 25.868.638.420 -8.494.289.035 -34.808.710.295 22.359.827.417 -12.109.937.514 34.469.764.931 -338.945.364 -89.707.825 -249.237.539 va 314.178.596.235 344.563.541.165 271.392.456.709 302.218.977.624 42.786.139.526 42.344.563.541 304.198.538 660.247.984 9.327.506.506 9.107.443.587 9.327.506.506 9.107.443.587 31.803.828.110 45.729.222.068 11.893.683.221 9.158.423.275 (9.934.679.773) (20.990.277.405) 22.738.182.056 48.248.537.273 12.164.357.178 26.014.970.858 10.573.824.878 22.233.566.415 639.145.105 1.243.289.010 149.136.098 248.657.802 490.009.007 994.631.208 n ac th si 0 -7% 30.384.944.930 -3% 30.826.520.915 -24% -441.575.985 -18% 356.049.446 64% -220.062.919 64% -220.062.919 436% 13.925.393.958 -42% -2.735.259.946 -140% -11.055.597.632 5910% 25.510.355.217 -50% 13.850.613.680 -144% 11.659.741.537 -35% 604.143.905 -38% 99.521.704 -34% 504.622.201 (Nguồn: Công ty CP in Hà Nội) d oa nl w Doanh thu BH&CCDV 337.543.657.610 Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu BH&CCDV 337.543.657.610 Giá vốn hàng bán 281.030.236.278 Lợi nhuận gộp BH&CCDV 56.513.421.332 Doanh thu từ HĐT 369.271.913 Chi phí tài 5.685.500.700 - Trong đó: chi phí lãi vay 5.685.500.700 Chi phí bán hàng 5.935.189.690 Chi phí quản lý doanh nghiệp 20.387.972.256 Lợi nhuận từ HDKD 24.874.030.522 10 Thu nhập khác 378.354.639 11 Chi phí khác 24.274.294.692 12 Lợi nhuận khác (23.895.940.053) 13 Tổng lợi nhuận trước thuế 978.090.469 14 Chi phí thuế TNDN 238.843.923 15 Lợi nhuận ST TNDN 739.246.546 Năm 2017 Chênh lệch Năm 2017 so với 2016 Năm 2018 so với 2017 Số tuyệt đối Tỷ lệ % Số tuyệt đối Tỷ lệ % -23.365.061.375 -7% 30.384.944.930 10% oi m ll fu an nv a lu t a nh 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 10% 11% -1% 117% -2% -2% 44% -23% 111% 112% 114% 110% 95% 67% 103% 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 Phụ lục 3.1 Phân loại chi phí theo mối quan hệ với mức độ hoạt động Bộ phận Sản xuất 621 622 627 an Lu 642 CP BĐ CPCĐ CPHH Chi phí NVL trực tiếp NVL NVL phụ Nhiên liệu Bao bì, vật liệu đóng gói Khác Chi phí nhân cơng trực tiếp Lương, phụ cấp, làm thêm Trợ cấp Thưởng BHXH, BHYT, BHTN Khác Chi phí sản xuất chung Lương nhân viên BHXH, BHYT, BHTN Vật liệu chung Kiểm nghiệm Khấu hao Điện nước Dịch vụ viễn thơng Văn phịng phẩm ông cụ, đồ dùng sản xuất Bảo hiểm xí nghiệp, máy móc Khác Chi phí bán hàng Lương, phụ cấp nhân viên Thưởng BHXH, BHYT, BHTN Thuê kho bãi Vận tải Đóng gói Hoa hồng bán hàng Vật liệu, dụng cụ Điện, nước, điện thoại Ghi x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x n va Bán hàng Nội dung TK th ac x x si nl w x x x d oa va an lu x x x x ll u nf oi m 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 at nh 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99
Ngày đăng: 25/09/2023, 07:28
Xem thêm:
