Luận văn thạc sĩ hoàn thiện hệ thống kế toán trách nhiệm tại công ty cổ phần chứng khoán sài gòn hà nội

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM VÕ THỊ THỨC HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KẾ TỐN TRÁCH NHIỆM TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN SÀI GỊN HÀ NỘI Chun ngành : Kế toán Mã số : 60.34.30 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS TRẦN ANH HOA TP Hồ Chí Minh – Năm 2011 123doc MỤC LỤC Trang Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục chữ viết tắt Danh mục hình Danh mục phụ lục LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KẾ TOÁN TRÁCH NHIỆM TRONG DOANH NGHIỆP Error! Bookmark not defined 1.1 Khái quát kế toán quản trị Error! Bookmark not defined 1.1.1 Khái niệm kế toán quản trị Error! Bookmark not defined 1.1.2 Vai trị kế tốn quản trị Error! Bookmark not defined 1.2 Tổng quát hệ thống kế toán trách nhiệm doanh nghiệp Error! Bookmark not defined 1.2.1 Bản chất kế toán trách nhiệm Error! Bookmark not defined 1.2.2 Vai trị kế tốn trách nhiệm Error! Bookmark not defined 1.3 Chức đối tƣợng sử dụng thơng tin kế tốn trách nhiệm Error! Bookmark not defined 1.3.1 Chức kế toán trách nhiệm Error! Bookmark not defined 1.3.2 Đối tƣợng sử dụng thơng tin kế tốn trách nhiệm Error! Bookmark not defined 1.4 Nội dung kế toán trách nhiệm Error! Bookmark not defined 1.4.1 Sự phân cấp quản lý xác định trung tâm trách nhiệm Error! Bookmark not defined 1.4.1.1 Sự phân cấp quản lý Error! Bookmark not defined 1.4.1.2 Xác định trung tâm trách nhiệm Error! Bookmark not defined 123doc 1.4.2 Xác định tiêu đƣợc sử dụng để đánh giá trách nhiệm quản trị phận Error! Bookmark not defined 1.4.2.1 Quan điểm đánh giá trách nhiệm quản lý phận Error! Bookmark not defined 1.4.2.2 Phƣơng pháp đánh giá trách nhiệm quản trị phận Error! Bookmark not defined 1.4.3 Xác định báo cáo trách nhiệm trung tâm trách nhiệm Error! Bookmark not defined 1.4.4 Một số nội dung liên quan đến kế toán trách nhiệmError! Bookmark not defined KẾT LUẬN CHƢƠNG Error! Bookmark not defined CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HỆ THỐNG KẾ TỐN TRÁCH NHIỆM TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN SÀI GÒN HÀ NỘI Error! Bookmark not defined 2.1 Tình hình tổ chức quản lý kinh doanh cơng tác kế tốn Error! Bookmark not defined 2.1.1 Tình hình tổ chức quản lý kinh doanh Error! Bookmark not defined 2.1.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Error! Bookmark not defined 2.1.1.2 Quy mô hoạt động kinh doanh Error! Bookmark not defined 2.1.1.3 Những thuận lợi, khó khăn phƣơng hƣớng phát triển cơng ty Error! Bookmark not defined 2.1.1.4 Tổ chức máy hoạt động công ty Error! Bookmark not defined 2.1.2 Tổ chức cơng tác kế tốn Error! Bookmark not defined 2.1.2.1 Tổ chức máy kế toán Error! Bookmark not defined 2.1.2.2 Vận dụng chế độ kế toán Error! Bookmark not defined 2.2 Thực trạng hệ thống kế toán trách nhiệm Cơng ty CP Chứng khốn Sài Gịn Hà Nội Error! Bookmark not defined 123doc 2.2.1 Hệ thống trung tâm trách nhiệm công ty Error! Bookmark not defined 2.2.1.1 Trung tâm chi phí Error! Bookmark not defined 2.2.1.2 Trung tâm doanh thu Error! Bookmark not defined 2.2.1.3 Trung tâm lợi nhuận Error! Bookmark not defined 2.2.1.4 Trung tâm đầu tƣ Error! Bookmark not defined 2.2.2 Quá trình thu thập số liệu trung tâm trách nhiệm Error! Bookmark not defined 2.2.2.1 Các trung tâm chi phí Error! Bookmark not defined 2.2.2.2 Các trung tâm doanh thu Error! Bookmark not defined 2.2.2.3 Các Trung tâm lợi nhuận Error! Bookmark not defined 2.2.2.4 Trung tâm đầu tƣ Error! Bookmark not defined 2.2.3 Đánh giá thực trạng tổ chức cơng tác kế tốn trách nhiệm Cơng ty cổ phần chứng khốn Sài Gịn Hà Nội Error! Bookmark not defined 2.2.4 Nguyên nhân Error! Bookmark not defined KẾT LUẬN CHƢƠNG Error! Bookmark not defined CHƢƠNG 3: HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KẾ TỐN TRÁCH NHIỆM TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHỐN SÀI GÒN HÀ NỘI Error! Bookmark not defined 3.1 Các quan điểm hồn thiện cơng tác kế tốn trách nhiệm Error! Bookmark not defined 3.1.1 Phù hợp với mô hình tổ chức quản lý cơng ty Error! Bookmark not defined 3.1.2 Phù hợp với yêu cầu trình độ quản lý cơng ty Error! Bookmark not defined 3.1.3 Tính phù hợp hài hịa lợi ích chi phí Error! Bookmark not defined 3.2 Một số giải pháp hoàn thiện hệ thống hệ thống KTTN Cơng ty CP Chứng khốn Sài Gịn Hà Nội Error! Bookmark not defined 123doc 3.2.1.Về việc phân cấp quản lý xác định trung tâm trách nhiệm Error! Bookmark not defined 3.2.2 Về việc sử dụng tiêu để đánh giá trách nhiệm quản trị phận Error! Bookmark not defined 3.2.3 Về việc thực báo cáo trách nhiệm Error! Bookmark not defined 3.2.3.1 Yêu cầu thông tin nhà quản lý Error! Bookmark not defined 3.2.3.2 Về việc thực báo cáo trách nhiệm Error! Bookmark not defined 3.2.4 Về việc thiết kế danh mục tài khoản kế toán gắn với trung tâm trách nhiệm Error! Bookmark not defined 3.2.5 Về việc phân bổ doanh thu, chi phí Error! Bookmark not defined 3.2.5 Một số giải pháp khác Error! Bookmark not defined 3.2.5.1 Đối với công ty Error! Bookmark not defined 3.2.5.2 Đối với Cơ quan chức Error! Bookmark not defined KẾT LUẬN CHƢƠNG Error! Bookmark not defined KẾT LUẬN CHUNG Error! Bookmark not defined TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC 123doc DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BCTC: Báo cáo tài BGĐ: Ban giám đốc BHTN: Bảo hiểm thất nghiệp BHXH: Bảo hiểm xã hội BHYT: Bảo hiểm y tế CBNV: Cán nhân viên DN: Doanh nghiệp DVKH: Dịch vụ khách hàng ĐHĐCĐ: Đại hội đồng cổ đơng GDCK: Giao dịch chứng khốn GTGT: Giá trị gia tăng HĐĐT: Hội Đồng đầu tư HĐQT: Hội đồng quản trị HS : Hội sở KPCĐ: Kinh phí cơng đồn KTQT: Kế tốn quản trị KTTN: Kế tốn trách nhiệm MGCK: Mơi giới chứng khốn SGD: Sở giao dịch SHS: Cơng ty cổ phần Chứng khốn Sài Gòn – Hà Nội TGĐ: Tổng giám đốc TMCP: Thương mại cổ phần TP.HCM: Thành Phố Hồ Chí Minh TSCĐ: Tài sản cố định TTLKCK: Trung tâm lưu ký chứng khoán UBCK: Ủy Ban Chứng Khoán UBCKNN: Ủy ban chứng khốn Nhà Nước 123doc DANH MỤC CÁC HÌNH Hình 2.1.1: Sơ đồ tổ chức máy hoạt động Cơng ty CP Chứng khốn Sài Gịn Hà Nội Hình 2.1.2.1: Sơ đồ tổ chức máy kế tốn Hình 2.1.2.2: Sơ đồ tổ chức Hệ thống sổ sách kế tốn Hình 2.2.1.1: Sơ đồ Trung tâm chi phí Hình 2.2.1.2: Sơ đồ Trung tâm doanh thu Hình 2.2.1.2: Sơ đồ Trung tâm lợi nhuận 123doc DANH MỤC CÁC PHỤ LỤC Phụ lục 1: Bảng đánh giá thực kế hoạch BGĐ Phụ lục 2: Bảng đánh giá thực kế hoạch Phịng kế tốn tài Phụ lục 3: Bảng đánh giá thực kế hoạch Phịng cơng nghệ thơng tin Phụ lục 4: Bảng đánh giá thực kế hoạch Phòng Kế hoạch phát triển thị trường Phụ lục 5: Bảng đánh giá thực kế hoạch Phòng Nhân đào tạo Phụ lục 6: Bảng đánh giá thực kế hoạch Phịng Hành Phụ lục 7: Bảng đánh giá thực kế hoạch Phòng Phân tích Phụ lục 8: Bảng đánh giá thực kế hoạch Phịng Kiểm sốt nội Phụ lục 09: Bảng đánh giá thực kế hoạch Văn phòng HĐQT Phụ lục 10: Đánh giá xếp loại phòng ban Phụ lục 11: Bảng đánh giá thực kế hoạch Phịng Mơi giới Phụ luc 12: Bảng câu hỏi điều tra mức độ hài lòng khách hàng SHS Phụ lục 13: Bảng đánh giá thực kế hoạch Phòng Tư vấn Phụ lục 14: Bảng đánh giá thực kế hoạch Phòng Nguồn vốn Phụ lục 15: Bảng đánh giá thực kế hoạch Phòng Tự doanh Phụ lục 16: Bảng đánh giá thực kế hoạch Hội sở Phụ lục 17: Bảng đánh giá thực kế hoạch Chi nhánh TP HCM Phụ lục 18: Bảng đánh giá thực kế hoạch Chi nhánh Đà Nẵng Phụ lục 19: Bảng đánh giá thực kế hoạch Trung tâm đầu tư 123doc C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Như biết, hình thức đầu tư ngày đa dạng, người chủ sở hữu tách dần khỏi vai trò quản lý kinh doanh hình thức cơng ty trách nhiệm hữu hạn, cơng ty cổ phần, liên doanh… Vì vậy, chủ sở hữu, hội động quản trị ln muốn nắm tình hình kinh doanh đơn vị, theo dõi quyền trách nhiệm người điều hành quản lý Muốn vậy, doanh nghiệp cần tổ chức hệ thống đo lường, báo cáo đánh giá hoạt động từ cấp độ thấp đến cấp độ cao Kế toán trách nhiệm đời nhằm mục tiêu đánh giá trách nhiệm, đưa tiêu theo dõi đánh giá kết công việc người, phận tổ chức Kế toán trách nhiệm đánh giá trách nhiệm nhiều cấp bậc khác như: cá nhân phận, trưởng phận, người điều hành kinh doanh, người sở hữu vốn Nó giúp doanh nghiệp đảm bảo việc, nghiệp vụ phát sinh phải có người gánh vác trách nhiệm, có chế độ thưởng phạt phân minh để doanh nghiệp phát triển Qua thời gian làm việc nghiên cứu Cơng ty Cổ phần chứng khốn Sài Gịn Hà Nội, Tơi nhận thấy cơng ty xây dựng cho hệ thống kế toán trách nhiệm, hệ thống nhiều hạn chế Nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Công ty Cổ phần chứng khốn Sài Gịn Hà Nội, đúc kết kinh nghiệm vận dụng kế toán trách nhiệm vào tổ chức điều hành hoạt động doanh nghiệp khác, nghiên cứu đề tài “Hoàn thiện hệ thống kế tốn trách nhiệm Cơng ty Cổ phần chứng khốn Sài Gịn Hà Nội” Mục đích nghiên cứu đề tài: Đề tài hệ thống hóa lý luận liên quan đến kế tốn trách nhiệm Đó vấn đề khái niệm vai trò kế toán trách nhiệm, nội dung hệ thống doanh nghiệp Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn 123doc C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Phân tích thực trạng hệ thống kế tốn trách nhiệm Cơng ty Cổ phần chứng khốn Sài Gịn Hà Nội Đề tài trình bày đặc điểm, quy trình nội dụng cơng việc mà hệ thống kế toán trách nhiệm doanh nghiệp theo dõi, đánh giá hoạt động phận, đơn vị Từ đó, vạch số ưu nhược điểm hệ thống Từ đề xuất số giải pháp nhằm giúp Hồn thiện hệ thống kế tốn trách nhiệm Cơng ty Cổ phần chứng khốn Sài Gịn Hà Nội ngày hoạt động hiệu Đối tượng phạm vi nghiên cứu đề tài: Đề tài nghiên cứu hệ thống kế tốn trách nhiệm Cơng ty Cổ phần chứng khốn Sài Gịn Hà Nội Căn vào thực trạng hệ thống kế toán trách nhiệm công ty, luận văn đánh giá thực trạng hệ thống KTTN đề số giải pháp nhằm giúp cho hệ thống KTTN công ty ngày hồn thiện hơn, giúp cơng ty hoạt động hiệu Phương pháp nghiên cứu Luận văn nghiên cứu sở phương pháp luận vật biện chứng Đồng thời, luận văn sử dụng phương pháp cụ thể như: phương pháp so sánh, đối chiếu, phương pháp phân tích, phương pháp thống kê để làm sáng tỏ nội dung nghiên cứu lý luận, tình hình thực trạng xác lập giải pháp cụ thể Kết cấu luận văn: Luận văn gồm có ba chương: Chương một: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KẾ TOÁN TRÁCH NHIỆM TRONG DOANH NGHIỆP Chương hai: THỰC TRẠNG HỆ THỐNG KẾ TOÁN TRÁCH NHIỆM TẠI CƠNG TY CỔ PHẨN CHỨNG KHỐN SÀI GỊN HÀ NỘI Chương ba: HỒN THIỆN HỆ THỐNG KẾ TỐN TRÁCH NHIỆM TẠI CƠNG TY CỔ PHẨN CHỨNG KHỐN SÀI GỊN HÀ NỘI Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn 123doc C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Doanh thu cho thuê sử dụng tài sản 0 0,00% Doanh thu hoạt động sàn vàng 0 0,00% Doanh thu dịch vụ khác 0 0,00% 35.000.000.000 2.055.438.998 -32.944.561.002 5,87% Thu lãi tiền gửi, doanh thu rerepo+ dịch vụ hỗ trợ nhà đầu tư 0 0,00% Thu lãi tiền gửi 0 0,00% Thu lãi tien rerepo+ cac dich vu ho tro nha dau tu 0 0,00% + Thu lãi tiền rerepo 0 0,00% +Doanh thu sản phẩm hỗ trợ nhà đầu tư 0 0,00% 35.000.000.000 2.055.438.998 -32.944.561.002 5,87% 816.993.284 816.993.284 100,00% Thu lãi tự doanh chứng khoán niêm yết 20.000.000.000 1.238.445.714 -18.761.554.286 6,19% Thu lãi tự doanh chứng khoán OTC 15.000.000.000 -15.000.000.000 0,00% 0 0,00% Thu lãi Doanh thu hoạt động đầu tư chứng khốn, góp vốn Cổ tức, lợi nhuận, lãi trái phiếu 3.Doanh thu khác Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn 123doc C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Phụ lục 16 ĐÁNH GIÁ THỰC HIỆN KẾ HOẠCH HỘI SỞ - THÁNG 11.2010 Tổng hợp Hội sở CHỈ TIÊU % hoàn thành kế hoạch Kế hoạch T11.10 Thực T11.10 Chênh lệch I CHỈ TIÊU DOANH THU 61.861.099.559 16.081.763.156 -45.779.336.403 26,00% 1.Thu dịch vụ 12.611.887.081 3.942.795.220 -8.669.091.861 31,26% Doanh thu hoạt động mơi giớichứng khốn 12.554.635.310 1.550.695.900 -11.003.939.410 12,35% Doanh thu mơi giới chứng khốn niêm yết 12.554.635.310 1.550.468.410 -11.004.166.900 12,35% Doanh thu môi giới chứng khốn OTC 0 0,00% Doanh thu mơi giới chứng khoán UPCOM 227.490 227.490 100,00% Doanh thu bảo lãnh, đại lý phát hành chứng khoán 1.830.000.000 1.830.000.000 100,00% Doanh thu bảo lãnh 1.830.000.000 1.830.000.000 100,00% Doanh thu đại lý phát hành 0 0,00% 20.000.000 555.363.637 535.363.637 2776,82% Doanh thu hoạt động tư vấn đầu tư chứng khoán 0 0,00% Doanh thu hoạt động tư vấn tài 0 0,00% 20.000.000 555.363.637 535.363.637 2776,82% + Doanh thu tư vấn xác định GTDN 0 0,00% + Doanh thu tư vấn cổ phần hoá 0 0,00% + Doanh thu tư vấn phát hành 0 0,00% + Doanh thu tư vấn niêm yết 0 0,00% 20.000.000 -20.000.000 0,00% + Doanh thu tư vấn tái cấu trúc TCDN, chuyển đổi doanh nghiệp 0 0,00% + Doanh thu tư vấn khác 0 0,00% 37.251.772 266.660 -36.985.112 0,72% 0 0,00% 37.251.772 266.660 -36.985.112 0,72% Doanh thu hoạt động uỷ thác đấu giá 6.469.023 6.469.023 100,00% Doanh thu cho thuê sử dụng tài sản 0 0,00% Doanh thu hoạt động tư vấn Doanh thu hoạt động tư vấn khác + Doanh thu tư vấn đấu giá Doanh thu lưu ký chứng khoán Doanh thu lưu ký chứng khoán Doanh thu quản lý sổ cổ đông Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn 123doc C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Doanh thu hoạt động sàn vàng 0 0,00% Doanh thu dịch vụ khác 0 0,00% Thu lãi 49.249.212.477 12.154.773.507 -37.094.438.970 24,68% Thu lãi tiền gửi, doanh thu rerepo+ dịch vụ hỗ trợ nhà đầu tư 13.374.212.477 10.099.334.509 -3.274.877.968 75,51% 1.165.658.497 1.505.248.849 339.590.352 129,13% 12.208.553.980 8.594.085.660 -3.614.468.320 70,39% + Thu lãi tiền rerepo 4.553.333.333 2.192.329.055 -2.361.004.278 48,15% +Doanh thu sản phẩm hỗ trợ nhà đầu tư 7.655.220.647 6.401.756.605 -1.253.464.042 83,63% 35.875.000.000 2.055.438.998 -33.819.561.002 5,73% 875.000.000 816.993.284 -58.006.716 93,37% Thu lãi tự doanh chứng khoán niêm yết 20.000.000.000 1.238.445.714 -18.761.554.286 6,19% Thu lãi tự doanh chứng khoán OTC 15.000.000.000 -15.000.000.000 0,00% -15.805.571 -15.805.571 0,00% II CHỈ TIÊU CHI PHÍ 24.891.125.636 20.190.117.661 -4.701.007.975 81,11% Chi phí hoạt động kinh doanh 20.375.092.955 15.718.223.706 -4.656.869.249 77,14% Chi phí hoạt động mơi giới chứng khốn 6.501.979.550 240.889.670 -6.261.089.880 3,70% + Chi hoa hồng mơi giới 4.519.668.711 -4.519.668.711 0,00% + Phí giao dịch trả cho TTGD 1.982.310.838 240.889.670 -1.741.421.168 12,15% Chi phí hoạt động đầu tư chứng khốn, góp vốn 7.850.000.000 9.230.588.728 1.380.588.728 117,59% Lỗ tự doanh chứng khoán niêm yết 6.800.000.000 9.187.801.127 2.387.801.127 135,11% Phí giao dịch bán chứng khốn tự doanh niêm yết 51.166.682 51.166.682 100,00% Phí lưu ký chứng khốn tự doanh trả cho TTLK -8.379.081 -8.379.081 0,00% 1.050.000.000 -1.050.000.000 0,00% Phí giao dịch bán chứng khốn tự doanh OTC 0 0,00% Chi phí lỗ bán khoản đầu tư góp vốn 0 0,00% Chi phí giao dịch, chi phí pháp lý liên quan đến khoản đầu tư chưa ghi nhận vào giá gốc 0 0,00% Chi phí bảo lãnh, đại lý phát hành chứng khoán 0 0,00% 14.000.000 -14.000.000 0,00% 0 0,00% 10.000.000 -10.000.000 0,00% 4.000.000 -4.000.000 0,00% 129.320.630 80.138.394 -49.182.236 61,97% Thu lãi tiền gửi Thu lãi tien rerepo+ cac dich vu ho tro nha dau tu Doanh thu hoạt động đầu tư chứng khốn, góp vốn Cổ tức, lợi nhuận, lãi trái phiếu 3.Doanh thu khác Lỗ tự doanh chứng khốn OTC Chi phí hoạt động tư vấn Chi phí hoạt động tư vấn đầu tư chứng khốn Chi phí hoạt động tư vấn tài Chi phí hoạt động tư vấn khác Chi phí hoạt động lưu ký chứng khoán Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn 123doc C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an + Phí lưu ký trả cho TTLK 129.320.630 80.138.394 -49.182.236 61,97% Chi phí dự phịng 0 0,00% Dự phịng giám giá chứng khoán niêm yết 0 0,00% Dự phịng giảm giá chứng khốn OTC 0 0,00% Dự phòng đầu tư khác 0 0,00% Chi phí đường truyền 70.000.000 119.898.225 49.898.225 171,28% Chi phí khác 5.809.792.774 6.046.708.689 236.915.915 104,08% Lãi tiền vay 5.809.792.774 6.046.708.689 236.915.915 104,08% +Lãi tiền vay 5.809.792.774 6.046.708.689 236.915.915 104,08% +Chi phi hoat dong repo chung khoan 0 0,00% Lỗ chênh lệch tỷ giá 0 0,00% Chi phí trực tiếp chung + chi phí quản lý 4.516.032.681 4.471.893.955 -44.138.726 99,02% Chi phí nhân viên trực tiếp+ quản lý 1.753.190.313 2.386.800.740 633.610.427 136,14% Chi lương ( Không bao gồm thưởng)+6% BHXH+1,5%BHYT+1% BHTN+ Thue TNCN 1.522.638.931 985.939.932 -536.698.999 64,75% 0 0,00% Chi nhan vien truoc lap 49.952.798 1.145.955.617 1.096.002.819 2294,08% Chi BHXH 72.460.097 78.617.600 6.157.503 108,50% Chi BHYT 13.586.268 15.066.300 1.480.032 110,89% Chi BHTN 4.528.756 4.913.600 384.844 108,50% Chi KPCĐ 9.057.512 4.913.600 -4.143.912 54,25% Chi ăn trưa 68.200.000 88.394.091 20.194.091 129,61% Chi làm thêm 10.500.000 3.000.000 -7.500.000 28,57% Chi trang phục 0 0,00% Chi phí đào tạo 58.200.000 58.200.000 100,00% 2.000.000 1.800.000 -200.000 90,00% 265.950 -265.950 0,00% Chi phí vật tư, đồ dùng 77.451.587 56.872.200 -20.579.387 73,43% Chi văn phòng phẩm 21.600.000 -21.600.000 0,00% Chi ấn chỉ, biểu mẫu, giấy tờ in 24.262.617 5.786.000 -18.476.617 23,85% Chi mực phẩm loại 18.113.484 -18.113.484 0,00% Chi vật liệu khác 13.475.487 51.086.200 37.610.714 379,10% 1.383.122.678 1.288.966.289 -94.156.389 93,19% 639.410.264 284.839.886 -354.570.378 44,55% Chi lương bổ sung theo kết kinh doanh Chi khác cho nhân viên Chi dự phòng trợ cấp việc làm( 3% luong dong BHXH) Chi tài sản Chi phí khấu hao TSCĐ Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn 123doc C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Chi công cụ dụng cụ 39.035.737 43.712.635 4.676.898 111,98% 0 0,00% 632.984.824 878.616.194 245.631.370 138,81% 71.691.853 81.797.574 10.105.721 114,10% Chi bảo hiểm tài sản 0 0,00% Chi thuế, phi, le phi 120.000 120.000 100,00% Chi thuế môn 0 0,00% Chi thuế , phi,le phi khác 120.000 120.000 100,00% 175.952.095 121.055.972 -54.896.123 68,80% Chi điện nước 26.846.574 42.686.655 15.840.082 159,00% Chi phí bảo vệ, ve sinh 17.354.624 14.754.600 -2.600.024 85,02% Chi cước điện thoại cố định 15.172.719 -15.172.719 0,00% Chi cước điện thoại di động 15.700.000 813.537 -14.886.463 5,18% bưu điện phí 30.407.576 -30.407.576 0,00% 0 0,00% Phí chuyển tiền 34.895.432 22.099.530 -12.795.902 63,33% Chi phí trước thành lập ( Dịch vụ khác) 35.575.171 -35.575.171 0,00% Chi dịch vụ mua khác 40.701.650 40.701.650 100,00% Chi phí bảo hiểm trách nhiệm nghề nghiệp 0 0,00% 1.126.316.009 618.078.754 -508.237.255 54,88% 13.393.544 13.393.544 100,00% 431.400.184 69.088.179 -362.312.005 16,01% 0 0,00% 39.248.825 39.958.950 710.125 101,81% 56.970.612 56.970.612 100,00% 24.500.000 -24.500.000 0,00% 416.667.000 416.666.666 -334 100,00% 14.500.000 22.000.803 7.500.803 151,73% 200.000.000 -200.000.000 0,00% 36.969.973.923 -4.108.354.505 -41.078.328.428 -11,11% Chi thuê tài sản Chi thuê nhà Chi bảo dưỡng sữa chữa tài sản Chi dịch vụ mua Chi thuê chun gia, kiểm tốn Chi phí tiền khác ( công tác, quảng cáo, tiếp thị, khuyến mại, hoa hồng, hội nghị, tiếp khách, thù lao hđqt, khác) Chi phí lại, cơng tác Chi phí quảng cáo Chi tiếp thị, khuyến mại, quà tặng, hoa hong, moi gioi Chi mua tài liệu, sách báo Chi hội nghị, lễ tân, khánh tiết Chi tiếp khách Chi thù lao HĐQT, BKS Chi khác Chi phí giao dịch III CHỈ TIÊU LỢI NHUẬN TRƯỚC THUẾ Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn 123doc C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Phụ lục 17 ĐÁNH GIÁ THỰC HIỆN KẾ HOẠCH CN TP.HCM - THÁNG 11.2010 Chi nhánh HCM CHỈ TIÊU Kế hoạch T11.10 Thực T11.10 % hoàn thành kế hoạch Chênh lệch I CHỈ TIÊU DOANH THU 1.375.000.000 540.358.542 -834.641.458 39,30% 1.Thu dịch vụ 1.020.000.000 149.454.757 -870.545.243 14,65% Doanh thu hoạt động mơi giớichứng khốn 920.000.000 149.404.757 -770.595.243 16,24% Doanh thu mơi giới chứng khốn niêm yết 920.000.000 149.404.757 -770.595.243 16,24% 0 0,00% 100.000.000 -100.000.000 0,00% 0 0,00% Doanh thu hoạt động tư vấn khác 100.000.000 -100.000.000 0,00% + Doanh thu tư vấn niêm yết 100.000.000 -100.000.000 0,00% + Doanh thu tư vấn khác 0 0,00% Doanh thu lưu ký chứng khoán 50.000 50.000 100,00% Doanh thu lưu ký chứng khoán 0 0,00% Doanh thu quản lý sổ cổ đông 50.000 50.000 100,00% Doanh thu hoạt động uỷ thác đấu giá 0 0,00% Doanh thu cho thuê sử dụng tài sản 0 0,00% Doanh thu hoạt động sàn vàng 0 0,00% Doanh thu dịch vụ khác 0 0,00% Thu lãi 355.000.000 390.903.785 35.903.785 110,11% Thu lãi tiền gửi, doanh thu rerepo+ dịch vụ hỗ trợ nhà đầu tư 355.000.000 390.903.785 35.903.785 110,11% 15.000.000 8.954.486 -6.045.514 59,70% 340.000.000 381.949.299 41.949.299 112,34% 49.556.218 49.556.218 100,00% 340.000.000 332.393.081 -7.606.919 97,76% Doanh thu hoạt động đầu tư chứng khốn, góp vốn 0 0,00% 3.Doanh thu khác 0 0,00% Doanh thu bảo lãnh, đại lý phát hành chứng khoán Doanh thu hoạt động tư vấn Doanh thu hoạt động tư vấn tài Thu lãi tiền gửi Thu lãi tien rerepo+ cac dich vu ho tro nha dau tu + Thu lãi tiền rerepo +Doanh thu sản phẩm hỗ trợ nhà đầu tư Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn 123doc C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an II CHỈ TIÊU CHI PHÍ 899.787.927 607.604.427 -292.183.500 67,53% 20.000.000 -20.000.000 0,00% Chi phí hoạt động mơi giới chứng khốn 0 0,00% Chi phí hoạt động đầu tư chứng khốn, góp vốn 0 0,00% Chi phí hoạt động tư vấn 0 0,00% Chi phí hoạt động lưu ký chứng khốn 0 0,00% Chi phí dự phịng 0 0,00% 20.000.000 -20.000.000 0,00% Chi phí khác 0 0,00% Lãi tiền vay 0 0,00% Chi phí trực tiếp chung + chi phí quản lý 879.787.927 607.604.427 -272.183.500 69,06% Chi phí nhân viên trực tiếp+ quản lý 354.076.931 227.384.655 -126.692.276 64,22% Chi lương ( Không bao gồm thưởng)+6% BHXH+1,5%BHYT+1% BHTN+ Thue TNCN 307.616.701 112.183.361 -195.433.340 36,47% Chi lương bổ sung theo kết kinh doanh 0 0,00% Chi nhan vien truoc lap 89.942.649 89.942.649 100,00% Chi BHXH 17.731.076 9.153.600 -8.577.476 51,62% Chi BHYT 3.324.577 1.716.300 -1.608.277 51,62% Chi BHTN 1.108.192 572.100 -536.092 51,62% Chi KPCĐ 2.216.385 572.100 -1.644.285 25,81% Chi ăn trưa 21.080.000 12.744.545 -8.335.455 60,46% 1.000.000 500.000 -500.000 50,00% Chi trang phục 0 0,00% Chi phí đào tạo 0 0,00% Chi khác cho nhân viên Chi dự phòng trợ cấp việc làm( 3% luong dong BHXH) 0 0,00% 0 0,00% 14.800.000 8.155.196 -6.644.804 55,10% Chi văn phòng phẩm 6.800.000 6.890.866 90.866 101,34% Chi ấn chỉ, biểu mẫu, giấy tờ in 4.000.000 328.000 -3.672.000 8,20% Chi mực phẩm loại 2.000.000 -2.000.000 0,00% Chi vật liệu khác 2.000.000 936.330 -1.063.670 46,82% Chi tài sản 421.157.148 335.645.317 -85.511.831 79,70% Chi phí khấu hao TSCĐ 144.906.115 51.233.557 -93.672.558 35,36% Chi phí hoạt động kinh doanh Chi phí đường truyền Chi làm thêm Chi phí vật tư, đồ dùng Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn 123doc C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Chi công cụ dụng cụ 11.251.033 10.705.723 -545.310 95,15% 0 0,00% 240.000.000 263.906.204 23.906.204 109,96% 25.000.000 463.333 -24.536.667 1,85% Chi bảo hiểm tài sản 9.336.500 9.336.500 100,00% Chi thuế, phi, le phi 0 0,00% Chi thuế môn 0 0,00% Chi thuế , phi,le phi khác 0 0,00% Chi dịch vụ mua 38.126.348 23.946.814 -14.179.534 62,81% Chi điện nước 18.000.000 8.577.587 -9.422.413 47,65% Chi phí bảo vệ, ve sinh 7.000.000 8.552.460 1.552.460 122,18% Chi cước điện thoại cố định 5.506.807 2.873.620 -2.633.187 52,18% Chi cước điện thoại di động 3.500.000 578.377 -2.921.623 16,53% bưu điện phí 2.301.058 2.941.710 640.653 127,84% 0 0,00% 1.818.483 381.260 -1.437.223 20,97% Chi phí trước thành lập ( Dịch vụ khác) 0 0,00% Chi dịch vụ mua ngồi khác 41.800 41.800 100,00% Chi phí bảo hiểm trách nhiệm nghề nghiệp 0 0,00% Chi phí tiền khác ( cơng tác, quảng cáo, tiếp thị, khuyến mại, hoa hồng, hội nghị, tiếp khách, thù lao hđqt, khác) 51.627.500 12.472.445 -39.155.055 24,16% Chi phí lại, cơng tác 10.000.000 8.160.000 -1.840.000 81,60% Chi phí quảng cáo 5.000.000 -5.000.000 0,00% Chi tiếp thị, khuyến mại, quà tặng, hoa hong, moi gioi 5.000.000 -5.000.000 0,00% Chi mua tài liệu, sách báo 1.627.500 -1.627.500 0,00% Chi hội nghị, lễ tân, khánh tiết 10.000.000 2.469.445 -7.530.555 24,69% Chi tiếp khách 15.000.000 -15.000.000 0,00% 0 0,00% 5.000.000 1.843.000 -3.157.000 36,86% 0 0,00% 475.212.073 -67.245.885 -542.457.958 -14,15% Chi thuê tài sản Chi thuê nhà Chi bảo dưỡng sữa chữa tài sản Chi thuê chun gia, kiểm tốn Phí chuyển tiền Chi thù lao HĐQT, BKS Chi khác Chi phí giao dịch III CHỈ TIÊU LỢI NHUẬN TRƯỚC THUẾ Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn 123doc C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Phụ lục 18 ĐÁNH GIÁ THỰC HIỆN KẾ HOẠCH CN ĐÀ NẴNG - THÁNG 11.2010 Chi nhánh Đà Nẵng CHỈ TIÊU Kế hoạch T11.10 Thực T11.10 % hoàn thành kế hoạch Chênh lệch I CHỈ TIÊU DOANH THU 314.208.013 184.313.125 -129.894.888 58,66% 1.Thu dịch vụ 205.261.993 93.372.948 -111.889.045 45,49% Doanh thu hoạt động mơi giớichứng khốn 205.261.993 93.372.948 -111.889.045 45,49% Doanh thu mơi giới chứng khốn niêm yết 205.261.993 93.372.948 -111.889.045 45,49% Doanh thu lưu ký chứng khoán 0 0,00% Doanh thu hoạt động uỷ thác đấu giá 0 0,00% Doanh thu dịch vụ khác 0 0,00% Thu lãi 108.946.020 90.940.177 -18.005.843 83,47% Thu lãi tiền gửi, doanh thu rerepo+ dịch vụ hỗ trợ nhà đầu tư 108.946.020 90.940.177 -18.005.843 83,47% 6.554.648 6.554.648 100,00% 108.946.020 84.385.529 -24.560.491 77,46% 0 0,00% 108.946.020 84.385.529 -24.560.491 77,46% Doanh thu hoạt động đầu tư chứng khốn, góp vốn 0 0,00% 3.Doanh thu khác 0 0,00% 339.213.743 280.743.431 -58.470.312 82,76% Chi phí hoạt động kinh doanh 61.315.498 -61.315.498 0,00% Chi phí hoạt động mơi giới chứng khoán 51.315.498 -51.315.498 0,00% 0 0,00% 51.315.498 -51.315.498 0,00% Chi phí hoạt động lưu ký chứng khốn 0 0,00% + Phí lưu ký trả cho TTLK 0 0,00% Chi phí dự phịng 0 0,00% 10.000.000 -10.000.000 0,00% 0 0,00% 277.898.245 280.743.431 2.845.186 101,02% Thu lãi tiền gửi Thu lãi tien rerepo+ cac dich vu ho tro nha dau tu + Thu lãi tiền rerepo +Doanh thu sản phẩm hỗ trợ nhà đầu tư II CHỈ TIÊU CHI PHÍ + Chi hoa hồng mơi giới + Phí giao dịch trả cho TTGD Chi phí đường truyền Chi phí khác Chi phí trực tiếp chung + chi phí quản lý Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn 123doc C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Chi phí nhân viên trực tiếp+ quản lý 84.354.761 142.706.305 58.351.544 169,17% Chi lương ( Không bao gồm thưởng)+6% BHXH+1,5%BHYT+1% BHTN+ Thue TNCN 70.876.958 66.796.556 -4.080.402 94,24% Chi lương bổ sung theo kết kinh doanh 0 0,00% Chi nhan vien truoc lap 61.007.780 61.007.780 100,00% Chi BHXH 4.478.402 4.541.760 63.358 101,41% Chi BHYT 839.700 851.580 11.880 101,41% Chi BHTN 279.900 283.860 3.960 101,41% Chi KPCĐ 559.800 283.860 -275.940 50,71% Chi ăn trưa 6.820.000 7.340.909 520.909 107,64% 500.000 -500.000 0,00% Chi trang phục 0 0,00% Chi phí đào tạo 1.600.000 1.600.000 100,00% Chi khác cho nhân viên Chi dự phòng trợ cấp việc làm( 3% luong dong BHXH) 0 0,00% 0 0,00% 3.000.000 -3.000.000 0,00% 0 0,00% 3.000.000 -3.000.000 0,00% Chi mực phẩm loại 0 0,00% Chi vật liệu khác 0 0,00% 141.140.622 117.204.591 -23.936.031 83,04% 90.081.658 37.818.802 -52.262.856 41,98% 5.613.590 5.819.092 205.502 103,66% 0 0,00% Chi thuê nhà 28.136.636 56.000.000 27.863.364 199,03% Chi bảo dưỡng sữa chữa tài sản 17.308.738 17.566.697 257.959 101,49% Chi bảo hiểm tài sản 0 0,00% Chi thuế, phi, le phi 0 0,00% 20.840.862 12.449.800 -8.391.062 59,74% Chi điện nước 3.018.661 -3.018.661 0,00% Chi phí bảo vệ, ve sinh 7.350.000 -7.350.000 0,00% Chi cước điện thoại cố định 2.313.000 -2.313.000 0,00% Chi cước điện thoại di động 1.500.000 -1.500.000 0,00% bưu điện phí 1.859.201 12.430.000 10.570.799 668,57% Chi làm thêm Chi phí vật tư, đồ dùng Chi văn phòng phẩm Chi ấn chỉ, biểu mẫu, giấy tờ in Chi tài sản Chi phí khấu hao TSCĐ Chi cơng cụ dụng cụ Chi thuê tài sản Chi dịch vụ mua Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn 123doc C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Chi thuê chuyên gia, kiểm toán 0 0,00% 3.300.000 19.800 -3.280.200 0,60% 0 0,00% 1.500.000 -1.500.000 0,00% 0 0,00% 28.562.000 8.382.735 -20.179.265 29,35% Chi phí lại, cơng tác 3.000.000 -3.000.000 0,00% Chi phí quảng cáo 5.000.000 -5.000.000 0,00% Chi tiếp thị, khuyến mại, quà tặng, hoa hong, moi gioi 5.000.000 -5.000.000 0,00% 936.000 -936.000 0,00% Chi hội nghị, lễ tân, khánh tiết 5.000.000 3.382.735 -1.617.265 67,65% Chi tiếp khách 5.000.000 5.000.000 100,00% 0 0,00% 4.626.000 -4.626.000 0,00% 0 0,00% -25.005.731 -96.430.306 -71.424.575 -285,63% Phí chuyển tiền Chi phí trước thành lập ( Dịch vụ khác) Chi dịch vụ mua ngồi khác Chi phí bảo hiểm trách nhiệm nghề nghiệp Chi phí tiền khác ( cơng tác, quảng cáo, tiếp thị, khuyến mại, hoa hồng, hội nghị, tiếp khách, thù lao hđqt, khác) Chi mua tài liệu, sách báo Chi thù lao HĐQT, BKS Chi khác Chi phí giao dịch III CHỈ TIÊU LỢI NHUẬN TRƯỚC THUẾ Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn 123doc C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Phụ lục 19 ĐÁNH GIÁ THỰC HIỆN KẾ HOẠCH TRUNG TÂM ĐẦU TƯ - THÁNG 11.2010 Tồn cơng ty CHỈ TIÊU Kế hoạch T11.10 Thực T11.10 Chênh lệch % hoàn thành kế hoạch I CHỈ TIÊU DOANH THU 63.550.307.571 16.806.434.823 -46.743.872.748 26,45% 1.Thu dịch vụ 13.837.149.074 4.185.622.925 -9.651.526.149 30,25% Doanh thu hoạt động mơi giớichứng khốn 13.679.897.303 1.793.473.605 -11.886.423.698 13,11% Doanh thu mơi giới chứng khốn niêm yết 13.679.897.303 1.793.246.115 -11.886.651.188 13,11% Doanh thu mơi giới chứng khốn OTC 0 0,00% Doanh thu mơi giới chứng khốn UPCOM 227.490 227.490 100,00% Doanh thu bảo lãnh, đại lý phát hành chứng khoán 1.830.000.000 1.830.000.000 100,00% Doanh thu bảo lãnh 1.830.000.000 1.830.000.000 100,00% Doanh thu đại lý phát hành 0 0,00% Doanh thu hoạt động tư vấn 120.000.000 555.363.637 435.363.637 462,80% Doanh thu hoạt động tư vấn đầu tư chứng khoán 0 0,00% Doanh thu hoạt động tư vấn tài 0 0,00% Doanh thu hoạt động tư vấn khác 120.000.000 555.363.637 435.363.637 462,80% + Doanh thu tư vấn xác định GTDN 0 0,00% + Doanh thu tư vấn cổ phần hoá 0 0,00% + Doanh thu tư vấn phát hành 0 0,00% + Doanh thu tư vấn niêm yết 100.000.000 -100.000.000 0,00% + Doanh thu tư vấn đấu giá 20.000.000 -20.000.000 0,00% + Doanh thu tư vấn tái cấu trúc TCDN, chuyển đổi doanh nghiệp 0 0,00% + Doanh thu tư vấn khác 0 0,00% Doanh thu lưu ký chứng khoán 37.251.772 316.660 -36.935.112 0,85% Doanh thu lưu ký chứng khoán 0 0,00% Doanh thu quản lý sổ cổ đông 37.251.772 316.660 -36.935.112 0,85% Doanh thu hoạt động uỷ thác đấu giá 6.469.023 6.469.023 100,00% Doanh thu cho thuê sử dụng tài sản 0 0,00% Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn 123doc C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Doanh thu hoạt động sàn vàng 0 0,00% Doanh thu dịch vụ khác 0 0,00% Thu lãi Thu lãi tiền gửi, doanh thu rerepo+ dịch vụ hỗ trợ nhà đầu tư 49.713.158.497 12.636.617.469 -37.076.541.028 25,42% 13.838.158.497 10.581.178.471 -3.256.980.026 76,46% Thu lãi tiền gửi 1.180.658.497 1.520.757.983 340.099.486 128,81% Thu lãi tien rerepo+ cac dich vu ho tro nha dau tu 12.657.500.000 9.060.420.488 -3.597.079.512 71,58% + Thu lãi tiền rerepo 4.553.333.333 2.241.885.273 -2.311.448.060 49,24% +Doanh thu sản phẩm hỗ trợ nhà đầu tư 8.104.166.667 6.818.535.215 -1.285.631.452 84,14% Doanh thu hoạt động đầu tư chứng khốn, góp vốn 35.875.000.000 2.055.438.998 -33.819.561.002 5,73% Cổ tức, lợi nhuận, lãi trái phiếu 875.000.000 816.993.284 -58.006.716 93,37% Thu lãi tự doanh chứng khoán niêm yết 20.000.000.000 1.238.445.714 -18.761.554.286 6,19% Thu lãi tự doanh chứng khoán OTC 15.000.000.000 -15.000.000.000 0,00% 3.Doanh thu khác -15.805.571 -15.805.571 0,00% II CHỈ TIÊU CHI PHÍ 26.130.127.306 21.078.465.519 -5.051.661.787 80,67% Chi phí hoạt động kinh doanh 20.456.408.453 15.718.223.706 -4.738.184.747 76,84% Chi phí hoạt động mơi giới chứng khoán 6.553.295.048 240.889.670 -6.312.405.378 3,68% + Chi hoa hồng mơi giới 4.519.668.711 -4.519.668.711 0,00% + Phí giao dịch trả cho TTGD 2.033.626.337 240.889.670 -1.792.736.667 11,85% Chi phí hoạt động đầu tư chứng khốn, góp vốn 7.850.000.000 9.230.588.728 1.380.588.728 117,59% Lỗ tự doanh chứng khoán niêm yết 6.800.000.000 9.187.801.127 2.387.801.127 135,11% Phí giao dịch bán chứng khốn tự doanh niêm yết 51.166.682 51.166.682 100,00% Phí lưu ký chứng khoán tự doanh trả cho TTLK -8.379.081 -8.379.081 0,00% Lỗ tự doanh chứng khoán OTC 1.050.000.000 -1.050.000.000 0,00% Phí giao dịch bán chứng khốn tự doanh OTC 0 0,00% Chi phí lỗ bán khoản đầu tư góp vốn 0 0,00% Chi phí giao dịch, chi phí pháp lý liên quan đến khoản đầu tư chưa ghi nhận vào giá gốc 0 0,00% Chi phí bảo lãnh, đại lý phát hành chứng khốn 0 0,00% Chi phí hoạt động tư vấn 14.000.000 -14.000.000 0,00% Chi phí hoạt động tư vấn đầu tư chứng khoán 0 0,00% Chi phí hoạt động tư vấn tài 10.000.000 -10.000.000 0,00% Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn 123doc C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Chi phí hoạt động tư vấn khác 4.000.000 -4.000.000 0,00% Chi phí hoạt động lưu ký chứng khốn 129.320.630 80.138.394 -49.182.236 61,97% + Phí lưu ký trả cho TTLK 129.320.630 80.138.394 -49.182.236 61,97% Chi phí dự phịng 0 0,00% Dự phịng giám giá chứng khốn niêm yết 0 0,00% Dự phòng giảm giá chứng khốn OTC 0 0,00% Dự phịng đầu tư khác 0 0,00% Chi phí đường truyền 100.000.000 119.898.225 19.898.225 119,90% Chi phí khác 5.809.792.774 6.046.708.689 236.915.915 104,08% Lãi tiền vay 5.809.792.774 6.046.708.689 236.915.915 104,08% +Lãi tiền vay 5.809.792.774 6.046.708.689 236.915.915 104,08% +Chi phi hoat dong repo chung khoan 0 0,00% Lỗ chênh lệch tỷ giá 0 0,00% Chi phí trực tiếp chung + chi phí quản lý 5.673.718.853 5.360.241.813 -313.477.040 94,47% Chi phí nhân viên trực tiếp+ quản lý 2.191.622.005 2.756.891.700 565.269.695 125,79% Chi lương ( Không bao gồm thưởng)+6% BHXH+1,5%BHYT+1% BHTN+ Thue TNCN 1.901.132.590 1.164.919.849 -736.212.741 61,28% Chi lương bổ sung theo kết kinh doanh 0 0,00% Chi nhan vien truoc lap 49.952.798 1.296.906.046 1.246.953.248 2596,26% Chi BHXH 94.669.576 92.312.960 -2.356.616 97,51% Chi BHYT 17.750.545 17.634.180 -116.365 99,34% Chi BHTN 5.916.848 5.769.560 -147.288 97,51% Chi KPCĐ 11.833.697 5.769.560 -6.064.137 48,76% Chi ăn trưa 96.100.000 108.479.545 12.379.545 112,88% Chi làm thêm 12.000.000 3.500.000 -8.500.000 29,17% Chi trang phục 0 0,00% Chi phí đào tạo 59.800.000 59.800.000 100,00% Chi khác cho nhân viên Chi dự phòng trợ cấp việc làm( 3% luong dong BHXH) 2.000.000 1.800.000 -200.000 90,00% 265.950 -265.950 0,00% Chi phí vật tư, đồ dùng 95.251.587 65.027.396 -30.224.191 68,27% Chi văn phòng phẩm 28.400.000 6.890.866 -21.509.134 24,26% Chi ấn chỉ, biểu mẫu, giấy tờ in 31.262.617 6.114.000 -25.148.617 19,56% Chi mực phẩm loại 20.113.484 -20.113.484 0,00% Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn 123doc C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn