Kế toán doanh thu, chi phí và xác định kết quả kinh doanh tại công ty tnhh global nutrition việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐH NGOẠI NGỮ – TIN HỌC TP HCM KHOA KINH TẾ – TÀI CHÍNH NGUYỄN LÊ ÁI NHI KẾ TOÁN DOANH THU, CHI PHÍ VÀ XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH GLOBAL NUTRITION VIỆT NAM KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP TP HỒ CHÍ MINH, tháng năm 2017 i BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐH NGOẠI NGỮ – TIN HỌC TP HCM KHOA KINH TẾ – TÀI CHÍNH Tên sinh viên: Nguyễn Lê Ái Nhi Đề tài: KẾ TOÁN DOANH THU, CHI PHÍ VÀ XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH GLOBAL NUTRITION VIỆT NAM KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP Chun ngành: Kế tốn Mã ngành: 52 34 03 01 TP Hồ Chí Minh, tháng năm 2017 ii CÔNG TRÌNH ĐƯỢC HOÀN THÀNH TẠI TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI NGỮ – TIN HỌC TP.HCM Giảng viên hướng dẫn: Ths Lý Phát Cường Khóa luận tốt nghiệp được bảo vệ tại Trường Đại học Ngoại ngữ – Tin học Tp.HCM, ngày 30 tháng năm 2017 Thành phần Hội đồng đánh giá Khóa luận tốt nghiệp gồm: (Ghi rõ họ, tên, học hàm, học vị của Hội đồng chấm bảo vệ Khóa luận tốt nghiệp) Họ và tên TT TS Nguyễn Thanh Sơn TS Nguyễn Thị Tuyết Như ThS Lê Bá Khôi Chức danh Hội đồng Chủ tịch Giảng viên phản biện Uỷ viên Xác nhận Chủ tịch Hội đồng đánh giá Khóa luận tốt nghiệp sau Báo cáo đã được sửa chữa (nếu có) Chủ tịch Hội đồng đánh giá KL iii TRƯỜNG ĐH NGOẠI NGỮ – TIN HỌC CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT TPHCM NAM KHOA KINH TẾ – TÀI CHÍNH Độc Lập – Tự Do – Hạnh Phúc Tp.HCM, ngày 25 tháng 05 năm 2017 NHIỆM VỤ KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Họ tên sinh viên: NGUYỄN LÊ ÁI NHI Ngày, tháng, năm sinh: 10/03/1995 Chuyên ngành: Kế toán Giới tính: Nữ Nơi sinh: Đồng Nai MSSV: 13DH301247 I- Tên đề tài: Kế toán doanh thu, chi phí và xác định kết quả kinh doanh tại công ty TNHH Global Nutrition Việt Nam II- Nhiệm vụ và nợi dung: Phân tích kế tốn doanh thu, chi phí và xác định kết quả kinh doanh tại công ty TNHH Global Nutrition Việt Nam Từ đó đưa tổng quan cấu tổ chức Công ty, so sánh sở lý luận thực trạng Công ty từ đó đưa Nhận xét kiến nghị III- Ngày giao nhiệm vụ: 13/02/2017 IV- Ngày hoàn thành nhiệm vụ: 27/05/2017 V- Giảng viên hướng dẫn: Ths Lý Phát Cường GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN KHOA KINH TẾ – TÀI CHÍNH (Họ tên và chữ ký) (Họ tên và chữ ký) iv LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan là đề tài nghiên cứu Những kết quả số liệu báo cáo khóa ḷn tớt nghiệp được thực hiện tại Cơng ty TNHH Global Nutrition khơng chép ng̀n khác Tơi hồn tồn chịu trách nhiệm trước nhà trường sự cam đoan này TP, Hờ Chí Minh, ngày 25 tháng 05 năm 2017 Sinh viên thực hiện Khóa luận (Ký và ghi rõ họ tên) v LỜI CẢM ƠN Những kiến thức em có được hôm nhờ sự dạy dỗ tận tình tất cả quý thầy cô Khoa Kinh Tế - Tài Chính Trường Đại Học Ngoại Ngữ - Tin Học Thành Phớ Hờ Chí Minh Qua trình học tập tại trường ĐH Ngoại Ngữ - Tin học Tp.HCM và sau thời gian thực tập tại Công ty TNHH Global Nutrition Việt Nam, sự nhiệt tình hướng dẫn Thầy Lý Phát Cường, hướng dẫn em hoàn thành báo cáo kiến tập này, và em xin chân thành cảm ơn các anh, chị phịng Kế toán cơng ty TNHH Global Nutrition Việt Nam đã nhiệt tình tạo điều kiện giúp đỡ em quá trình kiến tập và thu thập tài liệu Đồng thời em xin gửi lời cảm ơn đến tất cả cô chú, anh chị Công Ty TNHH Global Nutrition Việt Nam đã tạo điều kiện tớt cho em śt q trình thực hiện báo cáo khóa ḷn tại cơng ty, anh chị phịng kế toán đã tận tình dẫn hỗ trợ em hoàn thành báo cáo Sau cùng, em xin kính chúc q thầy cơ, chú, anh chị có thật nhiều sức khỏe, thành cơng sự nghiệp hạnh phúc Xin chân thành cám ơn! TP.Hờ Chí Minh, ngày 25 tháng 05 năm 2017 Tác giả vi TÓM TẮT Trong kinh tế phát triển hiện xác định kết quả hoạt động kinh doanh là vấn đề quan trọng mọi công ty Để tồn tại phát triển, doanh nghiệp phải tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh đạt hiệu quả mà hiệu quả cuối phải được phản ánh thông qua tiêu tổng lợi nhuận kinh doanh tỷ suất Cơng tác kế toán doanh thu, chi phí và xác định kết quả hoạt đợng kinh doanh chiếm mợt vị trí quan trọng việc đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Từ những sở lý luận đối chiếu với thực trạng Công ty công tác kế toán, cách hạch toán, ghi sổ xem xét cách hạch toán, ghi sổ có đúng với chuẩn mực kế toán và thông tư hiện hành hay không để điều chỉnh cho phù hợp Từ đó đưa những nhận xét tổng quan tình hình hoạt đợng chung Công ty một số biện pháp chủ yếu để hồn thiện hoàn thiện cơng tác kế toán Ngồi tìm hiểu cụ thể cách hạch toán đới với loại mặt hàng phương thức tiêu thụ, sâu tìm hiểu quy trình luân chuyển chứng từ hoạt đợng, phân tích sớ liệu, phát hiện những trường hợp hạch tốn khơng phù hợp theo chế đợ kế tốn Việt Nam thơng tư 200/2014/TT –BTC bộ Tài Chính ban hành ngày 22/12/2014 việc vận dụng chế độ và quy định vào công tác hạch toán Mặt khác, góp phần thúc đẩy sự phát triển cơng ty, giúp cơng ty có cái nhìn khái quát tình hình hoạt đợng sản xuất kinh doanh để từ đó Công ty có những chiến lược, tìm hướng mới nhằm tăng doanh thu giảm chi phí một cách đáng kể để có được lợi nhuận mục tiêu mà công ty đã đặt đó là điều tất yếu mà công ty cố gắng hoàn thiện và xây dựng một cách hiệu quả, sáng tạo vii ABSTRACT In today's growing economy, determining business results is as important as any company In order to survive and develop, enterprises must conduct efficient production and business activities with the ultimate effect being reflected through the gross profit margin and their ratio Accounting for revenue, expenses and business performance is an important part of evaluating business performance From the theoretical basis to compare with the actual situation of the company in the accounting work, how to account and record and consider how accounting and book keeping is in line with the accounting standards and the current circular or not to adjusted accordingly From this, the Company provides an overview of the overall performance of the Company and a number of key measures to improve the accounting process In addition, to find out specifically how to account for each type of goods by each mode of consumption, to deepen the process of circulating documents of each activity, analysis of data, detect cases of accounting Not consistent with the Vietnamese accounting system Circular 200/2014 / TT-BTC issued by the Ministry of Finance dated 22/12/2014 as well as the application of regimes and regulations to the accounting work On the other hand, contributing to promoting the development of the company, helping the company have an overview in the business situation so that the company has strategies, find new directions to increase turnover Significantly reducing costs to achieve profitability as the company has set out is inevitable that the company is trying to improve and build in an effective and innovative way viii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT TNHH Trách nhiệm hữu hạn BĐS Bất động sản TSCĐ Tài sản cố định GTGT Giá trị gia tăng SXKD Sản xuất kinh doanh KD Kinh doanh BH Bán hàng QLDN Quản lý doanh nghiệp TK Tài khoản đ Đồng CCDC Công cụ dụng cụ TNDN Thu nhập doanh nghiệp CB Cán bộ NV Nhân viên ix DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ Sơ đồ 1.1: Bộ máy tổ chức quản lý tại công ty Global Nutrition Việt Nam Sơ đồ 1.2: Sơ đồ bộ máy kế toán công ty Sơ đồ 1.3: Sơ đồ kế toán áp dụng hình thức Nhật ký chung Sơ đờ 1.4: Sơ đờ quy trình ghi sổ kế toán tại cơng ty Sơ đồ 3.1: Sơ đồ luân chuyển chứng từ TK 511 Sơ đồ 3.2: Sơ đồ luân chuyển chứng từ TK 632 Sơ đồ 3.3: Sơ đồ luân chuyển chứng từ TK 641 Sơ đồ 3.4: Sơ đồ luân chuyển chứng từ TK 642 Sơ đồ 3.5: Sơ đồ luân chuyển chứng từ TK 515 Sơ đồ 3.6: Sơ đồ luân chuyển chứng từ TK 635 Sơ đồ 3.7: Sơ đồ luân chuyển chứng từ TK 911 Biểu đồ 3.8: Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2015 Biểu đồ 3.9: Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2014 Biểu đồ 3.10: Doanh thu hoạt động tài chính 2015 Biểu đồ 3.11: Doanh thu hoạt động tài chính 2014 Biểu đồ 3.12: Giá vốn hàng bán năm 2015 Biểu đồ 3.13: Giá vốn hàng bán năm 2014 Biểu đồ 3.14: Chi phí bán hàng năm 2015 Biểu đồ 3.15: Chi phí bán hàng năm 2014 Biểu đồ 3.16: Chi phí quản lý doanh nghiệp năm 2015 Biểu đồ 3.17: Chi phí quản lý doanh nghiệp năm 2014 Phụ lục 16 CÔNG TY TNHH GLOBAL NUTRITION VIỆT NAM Lầu Tòa nhà Minh Tinh, 115-115A Võ Văn Tần, Phường 6, Quận 3, TPHCM Mẫu số: 02 - VT (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 của Bợ Tài chính) PHIẾU XUẤT KHO Ngày 05 tháng 03 năm 2015 Sớ: XK0503.1840 Nợ: Có: 632 1561 Họ và tên người nhận hàng: Công ty TNHH Một Thành Viên Bò Sữa Việt Nam Địa chỉ: Lý xuất kho: Xuất kho cho Công Ty TNHH Một Thành Viên Bị Sữa Việt Nam (Hóa đơn AA/13P, sớ 1840) - Xuất tại kho Nguyên liệu Địa điểm: (ngăn lô): A Tên, nhãn hiệu, quy cách, phẩm chất vật tư, dụng cụ sản phẩm, hàng hóa B GLOBADRY STT Số lượng Mã số Đơn vị tính Yêu cầu Thực xuất C D 2000 Đơn giá Thành tiền 14,559.00 29,118,000 Cộng Tổng số tiền (Viết chữ): - Số chứng từ gốc kèm theo: 29,118,000 Hai mươi chín triệu mợt trăm mười tám nghìn đờng chẵn Người lập phiếu Người nhận hàng Thủ kho (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) Kế toán trưởng Giám đốc (Hoặc bộ phận có nhu cầu nhập) (Ký, họ tên, đóng dấu) (Ký, họ tên) Phụ lục 17 CƠNG TY TNHH GLOBAL NUTRITION VIỆT NAM Lầu Tịa nhà Minh Tinh, 115-115A Võ Văn Tần, Phường 6, Quận 3, TPHCM Mẫu số: 02 - VT (Ban hành theo Thơng tư sớ 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 của Bợ Tài chính) PHIẾU XUẤT KHO Ngày 07 tháng 05 năm 2015 Số: XK0705.1957 Nợ: Có: 632 1561 Họ và tên người nhận hàng: công ty TNHH MTV BSVN Vinamik Đà Lạt Địa chỉ: Lý xuất kho: Xuất kho cho công ty TNHH MTV BSVN Vinamilk Đà Lạt (HĐ AA/13P, số 1957) - Xuất tại kho Nguyên liệu Địa điểm: (ngăn lô): STT A Tên, nhãn hiệu, quy cách, phẩm chất vật tư, dụng cụ sản phẩm, hàng hóa B Số lượng Mã số Đơn vị tính Yêu cầu Thực xuất C D Globadry 3000 Đơn giá Thành tiền 14,558.70 Cộng Tổng số tiền (Viết chữ): - Số chứng từ gốc kèm theo: 43,676,100 43,676,100 Bốn mươi ba triệu sáu trăm bảy mươi sáu nghìn mợt trăm đồng Ngày 07 tháng 05 năm 2015 Người lập phiếu Người nhận hàng Thủ kho (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) Kế toán trưởng Giám đốc (Hoặc bộ phận có nhu cầu nhập) (Ký, họ tên, đóng dấu) (Ký, họ tên) Phụ lục 18 CÔNG TY TNHH GLOBAL NUTRITION VIỆT NAM Lầu Tòa nhà Minh Tinh, 115-115A Võ Văn Tần, Phường 6, Quận 3, TPHCM Mẫu số: 02 - VT (Ban hành theo Thông tư sớ 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 của Bợ Tài chính) PHIẾU XUẤT KHO Ngày 02 tháng 06 năm 2015 Số: XK0206.1989 Nợ: Có: 632 1561 Họ và tên người nhận hàng: CN CTY TNHH MTV Bò Sữa Việt Nam - Trang trại Bị Sữa Bình Định Địa chỉ: Lý xuất kho: Xuất kho cho CN CTY TNHH MTV Bò Sữa Việt Nam – Trang Trại Bị Sữa Bình Định (Hóa đơn AA/13P ) - Xuất tại kho Nguyên liệu Địa điểm: (ngăn lô): STT A Tên, nhãn hiệu, quy cách, phẩm chất vật tư, dụng cụ sản phẩm, hàng hóa B Số lượng Mã số Đơn vị tính Yêu cầu Thực xuất C D 2000 GLOBADRY Đơn giá Thành tiền 14,559.00 29,118,000 Cộng Tổng số tiền (Viết chữ): - Số chứng từ gốc kèm theo: 29,118,000 Hai mươi chín triệu mợt trăm mười tám nghìn đồng Ngày 02 tháng 06 năm 2017 Người lập phiếu Người nhận hàng Thủ kho (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) Kế toán trưởng Giám đốc (Hoặc bộ phận có nhu cầu nhập) (Ký, họ tên, đóng dấu) (Ký, họ tên) Phụ lục 19 CÔNG TY TNHH GLOBAL NUTRITION VIỆT NAM Lầu Tòa nhà Minh Tinh, 115-115A Võ Văn Tần, Phường 6, Quận 3, TPHCM Mẫu số: 02 - VT (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 của Bợ Tài chính) PHIẾU XUẤT KHO Nợ: Có: Ngày 07 tháng 07 năm 2015 Sớ: XK0707.2054 632 1561 Họ và tên người nhận hàng: CN CTY TNHH MTV Bò Sữa Việt Nam - Trang trại Bò Sữa Thanh Hoá Địa chỉ: Lý xuất kho: Xuất kho cho CN CTY TNHH MTV Bò Sữa Việt Nam – Trang Trại Bò Sữa Thanh Hóa (Hóa đơn AA/13P ) - Xuất tại kho Nguyên liệu Địa điểm: (ngăn lô): A Tên, nhãn hiệu, quy cách, phẩm chất vật tư, dụng cụ sản phẩm, hàng hóa B GLOBADRY STT Số lượng Mã số Đơn vị tính Yêu cầu Thực xuất C D 500 Đơn giá Thành tiền 14,442.00 7,221,000 Cộng Tổng số tiền (Viết chữ): - Số chứng từ gốc kèm theo: 7,221,000 Bảy triệu hai trăm hai mươi mớt nghìn đờng Ngày 07 tháng 07 năm 2015 Người lập phiếu Người nhận hàng Thủ kho (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) Kế tốn trưởng Giám đốc (Hoặc bợ phận có nhu cầu nhập) (Ký, họ tên, đóng dấu) (Ký, họ tên) Phụ lục 20 CÔNG TY TNHH GLOBAL NUTRITION VIỆT NAM Lầu Tòa nhà Minh Tinh, 115-115A Võ Văn Tần, Phường 6, Quận 3, TPHCM Mẫu số: 02 - VT (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 của Bợ Tài chính) PHIẾU XUẤT KHO Ngày 06 tháng 08 năm 2015 Sớ: XK0608.2109 Nợ: Có: 632 1561 Họ và tên người nhận hàng: CN TNHH MTV Bò Sữa Việt Nam - Trang trại Bị Sữa Bình Định Địa chỉ: Lý xuất kho: Xuất kho cho CN CTY TNHH MTV Bò Sữa Việt Nam – Trang Trại Bị Sữa Bình Định sản phẩm GLOBADRY (Hóa đơn AA/13P ) - Xuất tại kho Nguyên liệu Địa điểm: (ngăn lô): STT A Tên, nhãn hiệu, quy cách, phẩm chất vật tư, dụng cụ sản phẩm, hàng hóa B Số lượng Mã số Đơn vị tính Yêu cầu Thực xuất C D 1000 GLOBADRY Đơn giá Thành tiền 15,263.00 15,263,000 Cộng Tổng số tiền (Viết chữ): - Số chứng từ gốc kèm theo: 15,263,000 Mười lăm triệu hai trăm sáu mươi ba nghìn đờng Ngày 06 tháng 08 năm 2015 Người lập phiếu Người nhận hàng Thủ kho (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) Kế tốn trưởng Giám đốc (Hoặc bợ phận có nhu cầu nhập) (Ký, họ tên, đóng dấu) (Ký, họ tên) Phụ lục 21 CÔNG TY TNHH GLOBAL NUTRITION VIỆT NAM Lầu Tòa nhà Minh Tinh, 115-115A Võ Văn Tần, Phường 6, Quận 3, TPHCM Mẫu số: 02 - VT (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 của Bợ Tài chính) PHIẾU XUẤT KHO Nợ: Có: Ngày 07 tháng 09 năm 2015 Sớ: XK0709.2015 632 1561 Họ và tên người nhận hàng: CN CTY TNHH MTV Bò Sữa Việt Nam - Trang Trại Bò Sữa Nghệ An Địa chỉ: Lý xuất kho: Xuất kho cho CN CTY TNHH MTV Bò Sữa Việt Nam – Trang Trại Bò Sữa Nghệ An (Hóa đơn AA/13P ) - Xuất tại kho Nguyên liệu Địa điểm: (ngăn lô): A Tên, nhãn hiệu, quy cách, phẩm chất vật tư, dụng cụ sản phẩm, hàng hóa B GLOBADRY STT Số lượng Mã số Đơn vị tính Yêu cầu Thực xuất C D 1000 Đơn giá Thành tiền 14,442.01 14,442,014 Cộng Tổng số tiền (Viết chữ): - Số chứng từ gốc kèm theo: 14,442,014 Mười bớn triệu bớn trăm bớn mươi hai nghìn mười bớn đồng Người lập phiếu Người nhận hàng Thủ kho Kế toán trưởng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Hoặc bộ phận có nhu cầu nhập) (Ký, họ tên) Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Phụ lục 22 CÔNG TY TNHH GLOBAL NUTRITION VIỆT NAM Lầu Tòa nhà Minh Tinh, 115-115A Võ Văn Tần, Phường 6, Quận 3, TPHCM Mẫu số: 02 - VT (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính) PHIẾU XUẤT KHO Ngày 30 tháng 10 năm 2015 Sớ: XK3010.2250 Nợ: Có: 632 1561 Họ và tên người nhận hàng: Công ty TNHH GUYOMARC'H Việt Nam Địa chỉ: Lý xuất kho: Xuất kho cho Công Ty TNHH GUYOMAR’CH Việt Nam (Hóa đơn AA/13P, số 2250) - Xuất tại kho Nguyên liệu Địa điểm: (ngăn lô): A Tên, nhãn hiệu, quy cách, phẩm chất vật tư, dụng cụ sản phẩm, hàng hóa B GLOBATIOX STT Số lượng Mã số Đơn vị tính Yêu cầu Thực xuất C D 1000 Đơn giá Thành tiền 55,000.03 55,000,028 Cộng Tổng số tiền (Viết chữ): - Số chứng từ gốc kèm theo: 55,000,028 Năm mươi lăm triệu không trăm hai mươi tám đồng Ngày 30 tháng 10 năm 2015 Người lập phiếu Người nhận hàng Thủ kho (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) Kế tốn trưởng Giám đốc (Hoặc bợ phận có nhu cầu nhập) (Ký, họ tên, đóng dấu) (Ký, họ tên) Phụ lục 23 CÔNG TY TNHH GLOBAL NUTRITION VIỆT NAM Lầu Tòa nhà Minh Tinh, 115-115A Võ Văn Tần, Phường 6, Quận 3, TPHCM Mẫu số: 02 - VT (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 của Bợ Tài chính) PHIẾU XUẤT KHO Nợ: Có: Ngày 05 tháng 11 năm 2015 Số: XK0511.2269 632 1561 Họ và tên người nhận hàng: CN CTY TNHH MTV Bò Sữa Việt Nam - Trang Trại Bò Sữa Tuyên Quang Địa chỉ: Lý xuất kho: Xuất kho cho CN CTY TNHH MTV Bò Sữa Việt Nam – Trang Trại Bò Sữa Tuyên Quang (Hóa đơn AA/13P ) - Xuất tại kho (ngăn lô): Nguyên liệu Địa điểm: STT A Tên, nhãn hiệu, quy cách, phẩm chất vật tư, dụng cụ sản phẩm, hàng hóa B Số lượng Mã số Đơn vị tính Yêu cầu Thực xuất C D Đơn giá Thành tiền 2000 GLOBADRY 28,974.03 57,948,068 Cộng Tổng số tiền (Viết chữ): 57,948,068 Năm mươi bảy triệu chín trăm bớn mươi tám nghìn khơng trăm sáu mươi tám đồng - Số chứng từ gốc kèm theo: Người lập phiếu Người nhận hàng Thủ kho Kế toán trưởng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Hoặc bộ phận có nhu cầu nhập) (Ký, họ tên) Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Phụ lục 24 CÔNG TY TNHH GLOBAL NUTRITION VIỆT NAM Lầu Tòa nhà Minh Tinh, 115-115A Võ Văn Tần, Phường 6, Quận 3, TPHCM Mẫu số: 02 - VT (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính) PHIẾU XUẤT KHO Ngày 14 tháng 12 năm 2015 Sớ: XK1412.2335 Nợ: Có: 632 1561 Họ và tên người nhận hàng: Công ty TNHH Brenntag Địa chỉ: Lý xuất kho: Xuất kho cho Công Ty TNHH Brenntag (Hóa đơn AA/13P, số 2335) - Xuất tại kho Nguyên liệu Địa Điểm: (ngăn lô): A Tên, nhãn hiệu, quy cách, phẩm chất vật tư, dụng cụ sản phẩm, hàng hóa B GLOBIND STT Số lượng Mã số Đơn vị tính Yêu cầu Thực xuất C D 300 Thành tiền 26,729.00 8,018,700 8,018,700 Cộng Tổng số tiền (Viết chữ): - Số chứng từ gốc kèm theo: Đơn giá Tám triệu không trăm mười tám nghìn ngàn bảy trăm đờng Người lập phiếu Người nhận hàng Thủ kho (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) Kế tốn trưởng Giám đốc (Hoặc bợ phận có nhu cầu nhập) (Ký, họ tên, đóng dấu) (Ký, họ tên) Phụ lục 25 Mã KH: 23588 Chi nhánh: Tân Định Sớ GD: 150318 GIẤY BÁO CĨ Ngày 24/03/2015 Kính gửi: CTY TNHH GLOBAL NUTRITION VIỆT NAM Mã sớ thuế: 0312072264 Hôm nay, chúng xin thông báo đã ghi CĨ tài khoản q khách hàng với nợi dung sau: Sớ tài khoản ghi CĨ: 21134759 Sớ tiền số: 165,770.00 Số tiền chữ: MỘT TRĂM SÁU MƯƠI LĂM NGHÌN BẢY TRĂM ĐỒNG CHẴN Nội dung: CK LÃI TIỀN GỬI THÁNG 3/2015 Giao dịch viên Kiểm soát Phụ lục 26 Mã KH: 23588 Chi nhánh: Tân Định Sớ GD: 150733 GIẤY BÁO CĨ Ngày 29/07/2015 Kính gửi: CTY TNHH GLOBAL NUTRITION VIỆT NAM Mã số thuế: 0312072264 Hôm nay, chúng xin thông báo đã ghi CĨ tài khoản q khách hàng với nợi dung sau: Sớ tài khoản ghi CĨ: 21134759 Sớ tiền số: 550,000.00 Số tiền chữ: NĂM TRĂM NĂM MƯƠI NGHÌN ĐỒNG CHẴN Nội dung: CK LÃI TIỀN GỬI THÁNG 7/2015 Giao dịch viên Kiểm soát Phụ lục 27 Lầu tòa nhà Minh Tinh, 115 - 115A Võ Văn Tần, P6 A3 MST:0312072264 BẢNG THANH TOÁN LƯƠNG Tháng 03/2015 STT Lương NC Số tiền Lương ngồi NC Số tiền Họ tên Chức vụ Lương PCTN Tiền ăn Tổng cộng Trần Thị Thu Mai Giám Đốc 16,000,000 4,000,000 26 16,000,000 - - 650,000 20,650,000 Nguyễn Duy Khương P.Giám Đốc 14,000,000 3,000,000 26 14,000,000 - - 650,000 17,650,000 Nguyễn Hữu Thuận Kế toán 10,000,000 500,000 26 10,000,000 - - 650,000 11,150,000 Trần Cơng Huy Kế tốn 10,000,000 500,000 26 10,000,000 - - 650,000 11,150,000 Lê Đức Hậu Kế toán 10,000,000 500,000 26 10,000,000 - - 650,000 11,150,000 Nguyễn Thị Kiều Nga 6,000,000 500,000 26 6,000,000 - - 650,000 6,650,000 Nguyễn Hồng Long Thủ Qũy Tr.Phịng KD 12,000,000 2,000,000 26 12,000,000 - - 650,000 14,650,000 Lê Thị Nhung NVKD 8,000,000 - 26 8,000,000 - - 650,000 8,650,000 Nguyễn Cao Cường NVKD 7,700,000 - 26 7,700,000 - - 650,000 8,350,000 10 Nguyễn Thị Thúy Nguyễn Phương Thảo NVKD NVKD 8,000,000 - 26 26 8,000,000 - - 650,000 8,650,000 Kí nhận 6,500,000 6,500,000 650,000 7,150,000 650,000 8,350,000 11 Trần Quốc Cường NVKD 7,700,000 - 26 7,700,000 - - 12 Nguyễn Thị Kim Anh NVBH 5,000,000 - 24 4,615,384 1.5 288,462 600,000 5,503,846 13 Huỳnh Bá Anh NVBH 5,000,000 - 26 5,000,000 1.5 288,462 650,000 5,938,462 14 Nguyễn Văn Phương NVBH 5,000,000 - 26 5,000,000 384,615 650,000 6,034,615 15 Lê Thị Kim Uyên NVBH 5,000,000 - 25 4,807,692 1.5 288,461 625,000 5,721,153 16 Đinh Diệp Linh NVBH 5,000,000 - 26 5,000,000 192,308 650,000 5,842,308 17 Lê Thị Thu Thủy NVBH 5,000,000 - 26 5,000,000 1.5 288,462 650,000 5,928,462 18 Trịnh Bá Thành NVBH 5,000,000 - 25 4,807,692 1.5 288,461 625,000 5,721,153 19 Lê Văn Kiên NVBH 5,000,000 - 25 4,807,692 1.5 288,461 625,000 5,721,153 20 Nguyễn Thị Mỹ Hạnh NVBH 5,000,000 - 26 5,000,000 384,615 650,000 6,034,615 21 Trần Thị Kim Chi NVBH 5,000,000 - 24 4,615,384 1.5 288,462 600,000 5,503,846 165,900,000 11,000,000 565 164,553,844 15.5 Cộng LẬP BIỂU 2,980,769 14,125,000 192,149,613 KẾ TOÁN TRƯỞNG Ngày 31 tháng năm 2015 GIÁM ĐỐC Phụ lục 28 Lầu tòa nhà Minh Tinh, 115 - 115A Võ Văn Tần, P6, Q3 MST: 0312072264 BẢNG THANH TOÁN LƯƠNG Tháng 06/2015 Lương NC Số tiền Lương ngồi NC Số tiền Họ tên Chức vụ Lương Trần Thị Thu Mai Giám Đốc 16,000,000 4,000,000 26 16,000,000 - - 650,000 20,650,000 Nguyễn Duy Khương P.Giám Đốc 14,000,000 3,000,000 26 14,000,000 - - 650,000 17,650,000 Nguyễn Hữu Thuận Kế toán 10,000,000 500,000 26 10,000,000 - - 650,000 11,150,000 Trần Cơng Huy Kế tốn 10,000,000 500,000 26 10,000,000 - - 650,000 11,150,000 Lê Đức Hậu Kế toán 10,000,000 500,000 26 10,000,000 - - 650,000 11,150,000 Nguyễn Thị Kiều Nga Thủ Qũy 6,000,000 500,000 26 6,000,000 - - 650,000 6,650,000 Nguyễn Hồng Long Tr.Phịng KD 12,000,000 2,000,000 26 12,000,000 - - 650,000 14,650,000 Lê Thị Nhung NVKD 8,000,000 - 26 8,000,000 - - 650,000 8,650,000 Nguyễn Cao Cường NVKD 7,700,000 - 26 7,700,000 - - 650,000 8,350,000 10 Nguyễn Thị Thúy Nguyễn Phương Thảo NVKD NVKD 8,000,000 - 26 26 8,000,000 - - 650,000 8,650,000 STT PCTN Tiền ăn Tổng cộng Kí nhận 6,500,000 6,500,000 650,000 7,150,000 650,000 8,350,000 11 Trần Quốc Cường NVKD 7,700,000 - 26 7,700,000 - - 12 Nguyễn Thị Kim Anh NVBH 5,000,000 - 25 4,807,692 1.5 288,461 625,000 5,721,153 13 Huỳnh Bá Anh NVBH 5,000,000 - 26 5,000,000 1.5 288,462 650,000 5,938,462 14 Nguyễn Văn Phương NVBH 5,000,000 - 26 5,000,000 384,615 650,000 6,034,615 15 Lê Thị Kim Uyên NVBH 5,000,000 - 25 4,807,692 1.5 288,461 625,000 5,721,153 16 Đinh Diệp Linh NVBH 5,000,000 - 26 5,000,000 192,308 650,000 5,842,308 17 Lê Thị Thu Thủy NVBH 5,000,000 - 26 5,000,000 1.5 288,462 650,000 5,928,462 18 Trịnh Bá Thành NVBH 5,000,000 - 25 4,807,692 1.5 288,461 625,000 5,721,153 19 Lê Văn Kiên NVBH 5,000,000 - 25 4,807,692 1.5 288,461 625,000 5,721,153 20 Nguyễn Thị Mỹ Hạnh NVBH 5,000,000 - 26 5,000,000 384,615 650,000 6,034,615 21 Trần Thị Kim Chi NVBH 5,000,000 - 26 5,000,000 1.5 288,462 650,000 5,938,462 Cộng LẬP BIỂU 165,900,000 11,000,000 KẾ TOÁN TRƯỞNG 568 165,130,768 16 2,980,768 14,200,000 192,801,536 Ngày 30 tháng năm2015 GIÁM ĐỐC