(Luận văn) mô hình tổ chức tín dụng là hợp tác xã (quỹ tín dụng nhân dân) trong bối cảnh kinh tế xã hội việt nam, phát triển bền vững hay thoái trào

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO t to TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH ng hi ep w n lo ad ju y th yi NGÔ THỊ MINH HIỀN pl n ua al n va ll fu MƠ HÌNH TỔ CHỨC TÍN DỤNG LÀ HỢP TÁC XÃ oi m (QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN) TRONG BỐI CẢNH at nh KINH TẾ XÃ HỘI VIỆT NAM, z PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG HAY THOÁI TRÀO z k jm ht vb om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ CHÍNH SÁCH CƠNG an Lu n va ey t re TP Hồ Chí Minh, năm 2013 t to BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ng TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH hi ep CHƯƠNG TRÌNH GIẢNG DẠY KINH TẾ FULBRIGHT w n lo ad NGÔ THỊ MINH HIỀN ju y th yi pl MƠ HÌNH TỔ CHỨC TÍN DỤNG LÀ HỢP TÁC XÃ al n ua (QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN) TRONG BỐI CẢNH n va KINH TẾ XÃ HỘI VIỆT NAM, ll fu PHÁT TRIỂN BỀN VỮNG HAY THOÁI TRÀO oi m nh at Ngành: Chính sách cơng z z NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: an Lu TS TRẦN THỊ QUẾ GIANG om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ k jm ht vb Mã số: 60340402 n va ey t re TP Hồ Chí Minh, năm 2013 i LỜI CAM ĐOAN t to ng Tôi xin cam đoan luận văn hồn tồn tơi thực Các đoạn trích dẫn hi ep số liệu sử dụng luận văn dẫn nguồn có độ xác cao phạm vi hiểu biết Luận văn không thiết phản ánh quan điểm Trường w Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh hay Chương trình Giảng dạy Kinh tế Fulbright n lo ad TP Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2013 y th ju Tác giả luận văn yi pl al n ua Ngô Thị Minh Hiền n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re ii LỜI CẢM ƠN t to Tôi xin chân thành cảm ơn thày cô giáo Chương trình Giảng dạy Kinh tế ng hi Fulbright hướng dẫn thực luận văn này, đặc biệt tới cô Trần Thị Quế Giang ep Thày Nguyễn Xuân Thành nhiệt tình hướng dẫn định hướng cho tơi hồn thành luận văn w n lo Tơi cảm ơn đóng góp động viên giúp đỡ bạn bè Chương trình ad Giảng dạy Kinh tế Fulbright, bạn bè đồng nghiệp Developpement International y th ju Desjardins, QTDTW Hiệp hội QTDND Việt Nam… chia sẻ thông tin số liệu hệ yi thống QTDND Việt Nam Nếu khơng có họ luận văn tơi khơng thể thực pl ua al n Cuối cùng, vô biết ơn thành viên gia đình tơi giúp đỡ tơi n va hồn thành chương trình học ll fu oi m at nh TP Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2013 z Tác giả luận văn z k jm ht vb gm Ngô Thị Minh Hiền om l.c an Lu n va ey t re iii TĨM TẮT t to Ở Việt Nam, tín dụng nơng nghiệp nơng thơn đóng vai trị quan trọng việc ng hi phát triển kinh tế địa bàn nông thôn Những năm đầu thập kỷ 60, hợp tác xã tín ep dụng đời Việt Nam theo mơ hình hợp tác xã Liên Xô Năm 1993, Nhà nước Việt Nam chủ trương tổ chức lại hoạt động tín dụng hợp tác xã với việc w n thành lập phát triển hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) Việt Nam lo ad Mặc dù trải qua giai đoạn khó khăn đổ vỡ năm thập kỷ 90, đến y th ju giai đoạn 2003 – 2012, hệ thống QTDND Việt Nam có xu hướng phát triển ổn định Hoạt yi động hệ thống QTDND có thuận lợi phân khúc cho vay mình, đáp pl ứng phần nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh, dịch vụ đời sống thành al ua viên Tuy nhiên, bên cạnh thuận lợi đó, hệ thống QTDND bộc lộ bất n lợi quy mô, thiếu sản phẩm dịch vụ tảng ngân hàng, lực kiểm soát rủi ro va n yếu gây bất cập cho quan quản lý nhà nước tra giám sát ll fu hệ thống oi m nh Chính phủ nhận thấy cần thiết phải tăng lực thông qua tái cấu trúc at ngành ngân hàng để tăng khả chống lại cú sốc khủng hoảng kinh tế gây z ra, đặc biệt khủng hoảng kinh tế giới 2008 mà nguyên nhân xuất phát từ cho z ht vb vay chuẩn ngành ngân hàng Theo đó, Ngân hàng Nhà nước yêu cầu tất k an toàn ngặt nghèo jm ngân hàng thương mại phải tăng vốn điều lệ lên 3000 tỷ đồng đưa quy định gm l.c Luật Các tổ chức tín dụng 2010 Quốc hội thơng qua năm 2010 có quy om định riêng Ngân hàng Hợp tác xã hệ thống tổ chức tín dụng hợp tác xã an Lu Cuối năm 2012, Thông tư 31/2012/TT-NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ngày 26/11/2012 đời, tạo khuôn khổ pháp lý cho việc chuyển đổi Quỹ tín dụng Nhân ey t re gọi Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam n Trung ương Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp giấy phép hoạt động tên va dân Trung ương sang mơ hình Ngân hàng Hợp tác xã Năm 2013, Quỹ tín dụng Nhân dân iv Sử dụng lý thuyết kinh tế học thông tin bất cân xứng hệ gồm t to lựa chọn ngược, rủi ro đạo đức vấn đề người ủy quyền người thừa hành, chức ng trung gian tài lĩnh vực tài vi mơ (TCVM), luận văn phân tích so hi ep sánh thuận lợi bất lợi hệ thống QTDND với ngân hàng thương mại Luận văn phân tích vai trị Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương (QTDTW) w việc tăng cường sức mạnh giảm thiểu bất lợi hệ thống QTDND Luận văn n lo sử dụng lý thuyết mơ hình thực nghiệm tổ chức tài hợp tác xã ad quốc gia giới để xem xét đánh giá việc chuyển đổi mơ hình từ QTDTW sang y th ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam ju yi pl Trên sở phân tích so sánh, luận văn nhận thấy cần thiết phải tồn ua al mô hình QTDND việc chuyển đổi từ QTDTW sang Ngân hàng Hợp tác xã kỳ vọng n phát huy mạnh giảm thiểu bất lợi hệ thống QTDND góp phần đưa hệ thống n va phát triển bền vững đóng góp vào phát triển kinh tế xã hội cộng đồng địa fu phương Luận văn khuyến nghị vào ba nhóm chính, thứ nhóm giải pháp tăng ll cường lực cho Ngân hàng Hợp tác xã nói riêng hệ thống tổ chức tín dụng m oi HTX nói chung Thứ hai nhóm giải pháp tăng cường vai trò ngân hàng nh at QTDND tổ chức liên kết phát triển hệ thống; cuối tất z cả, khuyến nghị việc Ngân hàng Hợp tác xã không nên kinh doanh cạnh tranh với z k jm ht vb QTDND cấp tín dụng mà hợp tác với QTDND om l.c gm an Lu n va ey t re v MỤC LỤC t to ng CHƯƠNG VẤN ĐỀ CHÍNH SÁCH hi ep Bối cảnh sách 1.2 Đối tượng, phạm vi, phương pháp nghiên cứu nguồn số liệu 1.3 Cấu trúc luận văn w 1.1 n lo CHƯƠNG KHUNG PHÂN TÍCH ad 2.1 Lợi hệ thống tổ chức TCVM HTX so với NHTM y th 2.1.1 Giải vấn đề lựa chọn ngược sàng lọc khách hàng ju yi 2.1.2 Giải vấn đề rủi ro đạo đức vấn đề thực thi việc giám sát khách hàng vay vốn .7 pl al Bất lợi hệ thống TCTD HTX so với NHTM ua 2.2 Chức tốn trung gian tài 2.2.2 Năng lực kiểm soát nội .9 2.2.3 Thanh tra giám sát tổ chức TCVM HTX .11 n 2.2.1 n va ll fu Vai trò tổ chức liên kết hệ thống 11 oi m 2.3 nh CHƯƠNG PHÂN TÍCH HỆ THỐNG QTDND VIỆT NAM 14 Giới thiệu hệ thống QTDND Việt Nam 14 3.2 Lợi Hệ thống QTDND 17 at 3.1 z z vb Lựa chọn, sàng lọc thành viên - khách hàng 18 3.2.2 Giám sát thành viên - khách hàng 20 jm Bất lợi Hệ thống QTDND 23 k 3.3 ht 3.2.1 gm Thiếu dịch vụ toán đại 23 3.3.2 Năng lực kiểm soát nội yếu 24 3.3.3 Bất cập vai trò tra giám sát hệ thống QTDND Việt nam 26 om an Lu 3.4 l.c 3.3.1 Ngân hàng HTX hệ thống QTDND Việt Nam 27 3.4.3 Khung pháp lý việc chuyển đổi QTDTW thành NHHTX 34 3.4.4 Vai trò NHHTX hệ thống QTDND Việt Nam .36 CHƯƠNG KHUYẾN NGHỊ VÀ KẾT LUẬN 38 ey So sánh QTDTW với NHTM 31 t re 3.4.2 n Vai trò QTDTW Hệ thống QTDND 27 va 3.4.1 vi 4.1 Khuyến nghị 38 t to ng hi ep 4.1.1 Nâng cao lực hệ thống tổ chức tín dụng HTX 38 4.1.2 Nâng cao vai trò tổ chức Liên kết hệ thống NHHTX 39 4.1.3 NHHTX không nên cạnh tranh với QTDNDCS cấp tín dụng .41 4.2 Kết luận 41 w n lo ad DANH MỤC CÁC BẢNG y th Bảng 2-1: Vai trò trách nhiệm cấp nhân viên, lãnh đạo tổ chức ju yi TCVM cơng tác quản lý rủi ro, kiểm sốt kiểm toán nội 10 pl Bảng 2-2: So sánh đặc trưng quỹ tín dụng NHHTX 12 al n ua Bảng 3-1: Số liệu ROA ROE bình quân QTDNDCS, QTDTW NHTM 22 va n DANH MỤC CÁC HÌNH fu ll Hình 2-1: Mối quan hệ quản lý rủi ro, kiểm soát nội kiểm toán nội m oi Hình 3-1: Mơ hình Hệ thống QTDND Việt Nam 14 nh Hình 3-2: Sơ đồ tổ chức QTDND điển hình 15 at Hình 3-3: Số lượng thành viên bình quân QTDNDCS 16 z z Hình 3-4: Sơ đồ cấu tổ chức QTDTW năm 2012 17 vb ht Hình 3-5: Tỷ lệ nợ xấu qua năm QTDNDCS, QTDTW NHTM 22 jm Hình 3-6: Vốn CSH bình quân QTDNDCS 23 k Hình 3-7: Tình hình huy động cho vay hệ thống QTDTW 28 gm l.c Hình 3-8: Cơ cấu dư nợ QTDTW 29 Hình 3-9: Tình hình huy động tiết kiệm dư nợ cho vay QTDNDCS 30 om Hình 3-10: Tổng dư nợ QTDTW 32 an Lu Hình 3-11: Tỷ lệ nợ xấu QTDTW 33 n va Hình 3-12: ROA ROE QTDTW giai đoạn 2006-2012 33 ey t re vii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT t to ng hi ep CHỮ VIẾT TẮT Ý nghĩa tiếng Anh Ý nghĩa tiếng Việt Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam w BIDV n Chủ sở hữu lo CSH ad Hợp tác xã y th HTX Ngân hàng Hợp tác xã ju NHHTX yi al Ngân hàng thương mại n ua NHTM Ngân hàng Nhà nước Việt Nam pl NHNN Quỹ Tín dụng Nhân dân Cơ sở n va QTDNDCS Quỹ Tín dụng Nhân dân ll fu QTDND m Quỹ Tín dụng Nhân dân Trung ương oi QTDTW nh Returns on Assets Suất sinh lời tổng tài sản ROE Returns on Equity Suất sinh lời vốn CSH at ROA z z vb Tài vi mơ TCTD Tổ chức tín dụng TTGS Thanh tra Giám sát Agribank Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Vietcombank Ngân hàng Cổ phần Ngoại Thương Việt Nam Vietinbank Ngân hàng Cổ phần Công Thương Việt Nam k jm ht TCVM om l.c gm n ey t re Ngân hàng Thế giới va World Bank an Lu WB CHƯƠNG VẤN ĐỀ CHÍNH SÁCH t to ng Năm 2013, ngành ngân hàng Việt Nam chứng kiến đời ngân hàng hi ep - Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam (NHHTX) với mục tiêu chủ yếu liên kết, đảm bảo an tồn hệ thống quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) Việt Nam thông qua hỗ trợ tài w giám sát hoạt động hệ thống Vậy hệ thống QTDND Việt Nam có n lo lợi bất lợi so với ngân hàng thương mại (NHTM) việc chuyển đổi ad Quỹ tín dụng Nhân dân Trung ương (QTDTW) sang NHHTX đóng vai trị việc y th phát huy mạnh giảm thiểu bất lợi hệ thống QTDND Việt Nam ju yi Bối cảnh sách pl 1.1 al n ua Hệ thống QTDND thành lập Việt Nam từ đầu thập kỷ 1990 gồm có va QTDND sở (QTDNDCS), QTDTW Hiệp Hội QTDND Việt Nam (Phụ lục 1) n QTDNDCS loại hình tổ chức tín dụng hợp tác xã (HTX) người dân fu ll địa phương góp vốn thành lập nên, hoạt động lĩnh vực tài ngân hàng m oi nhằm mục đích chủ yếu tương trợ thành viên thực có hiệu hoạt nh động sản xuất, kinh doanh, dịch vụ cải thiện đời sống Sứ mệnh QTDNDCS tạo at z điều kiện thuận lợi cho người dân gia nhập quỹ hưởng dịch vụ tài z chỗ với điều kiện tốt nhất, cải thiện điều kiện sống thành viên, giáo dục vb jm ht tinh thần tương thân, tương cộng đồng tăng cường sức mạnh đoàn kết dân chủ k gm l.c QTDTW Ngân hàng Nhà nước (NHNN) NHTM nhà nước góp vốn thành lập nên nhằm điều hòa vốn cho QTDNDCS đảm bảo hoạt động an toàn lành om mạnh hệ thống tăng cường mối liên kết hệ thống hệ thống QTDND với an Lu tổ chức, cá nhân nước quốc tế Thành viên QTDTW chủ yếu n va QTDNDCS hoạt động Hiệp hội QTDND Việt Nam không cung cấp sản phẩm tài ngân hàng ey QTDND nhằm mục đích tập hợp, động viên hội viên hợp tác, hỗ trợ t re Hiệp hội QTDND Việt Nam (2006) tổ chức xã hội nghề nghiệp tự nguyện