(Luận văn) hoàn thiện công tác quản lý ngân sách tại phường 8, quận 3, thành phố hồ chí minh giai đoạn 2018 – 2025

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO t to ng TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH hi ep w n lo ad y th ju BÙI MINH TUẤN yi pl n ua al n va HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN LÝ NGÂN SÁCH ll fu TẠI PHƯỜNG 8, QUẬN 3, TP HỒ CHÍ MINH oi m at nh z z jm ht vb k LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ om l.c gm n a Lu n va y te re th Tháng 11 Năm 2019 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO t to TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH ng hi ep w n lo BÙI MINH TUẤN ad ju y th yi pl HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN LÝ NGÂN SÁCH ua al n TẠI PHƯỜNG 8, QUẬN 3, TP HỒ CHÍ MINH n va ll fu oi m z Mã số: 8340403 at nh Chuyên ngành: Quản lý công (Hệ điều hành cao cấp) z k jm ht vb gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ om l.c n a Lu n va NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS LÊ VĨNH TRIỂN y te re th Tháng 11 Năm 2019 t to ng LỜI CAM ĐOAN hi ep w Tơi xin cam đoan Luận văn “Hồn thiện cơng tác quản lý ngân sách phường n lo 8, quận 3, thành phố hồ chí minh giai đoạn 2018 – 2025” cơng trình nghiên cứu độc ad lập riêng tôi, nội dung luận văn đúc kết từ trình nghiên cứu lý y th thuyết liên quan đến đề tài phân tích thực tiễn công tác quản lý ngân sách Phường 8, ju yi Quận TP HCM Những số liệu tư liệu sử dụng luận văn trung thực, khoa pl học, có nguồn gốc trích dẫn rõ ràng Luận văn thực hướng dẫn khoa al n va thành luận văn n ua học TS Lê Vĩnh Triển Tôi xin chân thành cảm ơn thầy tận tình giúp đỡ tơi hồn fu ll Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 19 tháng năm 2019 m oi Người cam đoan at nh z z ht vb k jm Bùi Minh Tuấn om l.c gm n a Lu n va y te re th t to MỤC LỤC ng hi ep TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN w n lo MỤC LỤC ad DANH MỤC CÁC BẢNG y th TÓM TẮT - ABSTRACT ju yi MỞ ĐẦU pl Lý chọn đề tài nghiên cứu ua al n Mục tiêu nghiên cứu đề tài va n Câu hỏi nghiên cứu ll fu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu m oi Tổng quan cơng trình nghiên cứu liên quan đến đề tài luận văn nh at Phƣơng pháp nghiên cứu z Kết cấu luận văn gồm chƣơng z ht vb CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ NGÂN SÁCH NHÀ NƢỚC VÀ jm QUẢN LÝ NGÂN SÁCH CẤP XÃ, PHƢỜNG k 1.1 Ngân sách nhà nƣớc vai trò ngân sách cấp xã, phƣờng gm 1.1.1 Ngân sách nhà nước l.c om 1.1.2 Ngân sách cấp xã, phường vai trị a Lu 1.2 Đặc điểm thu chi nhân tố ảnh hƣởng đến ngân sách cấp xã, phƣờng 13 n n va 1.2.1 Đặc điểm thu, chi ngân sách cấp xã, phường 13 1.3.2 Quản lý nguồn thu ngân sách cấp xã, phường 16 th 1.3.1 Về phân cấp quản lý ngân sách cấp xã, phường 15 y 1.3 Những nội dung quản lý ngân sách cấp xã, phƣờng 15 te re 1.2.2 Những nhân tố ảnh hưởng đến quản lý ngân sách xã, phường 14 t to 1.3.3 Quản lý nguồn chi ngân sách cấp xã, phường 17 ng 1.3.4 Quản lý chu trình ngân sách cấp xã, phường 19 hi ep 1.3.5 Tổ chức máy quản lý ngân sách cấp xã, phường 20 1.3.6 Kiểm tra, tra ngân sách cấp xã, phường 20 w CHƢƠNG 2: NGHIÊN CỨU CÔNG TÁC QUẢN LÝ NGÂN SÁCH PHƢỜNG 8, n lo QUẬN 3, THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH GIAI ĐOẠN 2016-2018 21 ad y th 2.1 Thực trạng công tác quản lý ngân sách phƣờng 8, quận TP HCM ju giai đoạn 2016 - 2018 21 yi pl 2.1.1 Thực trạng phân cấp quản lý ngân sách phường 8, quận TP HCM giai đoạn al n ua 2016-2018 21 va 2.1.2 Thực trạng phân cấp quản lý thu ngân sách phường 8, quận giai đoạn n 2016 – 2018 23 ll fu oi m 2.1.3 Thực trạng quản lý chi ngân sách Phường 8, Q3 giai đoạn 2016-2018 25 at nh 2.1.4 Thực trạng quản lý chu trình ngân sách phường 8, quận TP HCM 56 z 2.1.5 Cơng tác kế tốn tốn ngân sách phường 8, quận 57 z ht vb 2.2 Kết nghiên cứu công tác quản lý ngân sách địa bàn phƣờng 8, k jm quận TP HCM 59 gm 2.2.1 Những kết đạt công tác quản lý ngân sách đại bàn phường 8, quận thời gia qua 59 om l.c 2.2.2 Những mặt hạn chế, tồn nguyên nhân 61 a Lu CHƢƠNG 3: KIẾN NGHỊ VÀ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ CÔNG TÁC n n va QUẢN LÝ NGÂN SÁCH TẠI PHƢỜNG 8, QUẬN TP HCM GIAI ĐOẠN 2018 – 3.1.2 Kiến nghị công tác quản lý chi ngân sách phường 65 th 3.1.1 Kiến nghị công tác quản lý thu ngân sách phường 64 y 3.1 Kiến nghị công tác quản lý ngân sách phƣờng 8, quận TP HCM 64 te re 2025 64 t to 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu công tác quản lý ngân sách địa bàn ng Phƣờng 8, Quận TP HCM giai đoạn 2018 - 2025 65 hi ep 3.2.1 Giải pháp nâng cao hiệu công tác lập dự toán ngân sách Phường 8, Quận TP HCM 65 w n 3.2.2 Giải pháp tăng cường công tác quản lý thu, khai thác, tạo lập nuôi dưỡng lo nguồn thu ngân sách Phường 8, Quận TP HCM 68 ad y th 3.2.3 Giải pháp quản lý sử dụng có hiệu khoản chi ngân sách Phường 8, ju Quận 69 yi pl 3.2.4 Giải pháp nâng cao hiệu toán ngân sách Phường 8, Quận 71 ua al 3.2.5 Giải pháp nâng cao chất lượng nguồn nhân lực trang bị sở vật chất n đại công tác quản lý ngân sách Phường 8, Quận 73 va n KẾT LUẬN 74 ll fu TÀI LIỆU THAM KHẢO oi m PHỤ LỤC at nh z z k jm ht vb om l.c gm n a Lu n va y te re th t to DANH MỤC CÁC BẢNG ng Bảng 2.1: Báo cáo toán thu ngân sách P8, Q3 năm 2017 22 hi ep Bảng 2.2: Báo cáo toán chi ngân sách P8, Q3 năm 2016 26 (Nguồn: 14- Nguồn kinh phí cải cách tiền lương thường xuyên) w n Bảng 2.3: Báo cáo toán chi ngân sách P8, Q3 năm 2016 30 lo ad (Nguồn: 14- Nguồn ngân sách phường không tự chủ) y th Bảng 2.4: Báo cáo toán chi ngân sách P8, Q3 năm 2017 37 ju yi (Nguồn: 13- Nguồn ngân sách phường tự chủ) pl ua al Bảng 2.5: Báo cáo toán chi ngân sách P8, Q3 năm 2017 48 n (Nguồn: 13- Nguồn ngân sách phường khơng tự chủ) n va ll fu DANH MỤC HÌNH ẢNH oi m Hình 1.1 Sơ đồ hệ thống Ngân hàng Nhà nước Việt Nam at nh z z k jm ht vb om l.c gm n a Lu n va y te re th TÓM TẮT t to Từ sở lý luận quản lý ngân sách nhà nước, Luật Ngân sách năm 2015 ng hi phân tích thực tiễn quản lý ngân sách Phường 8, Quận TP HCM cho ep thấy, ngân sách cấp phường phận cấu thành ngân sách nhà nước, phận quan trọng khơng thể thiếu hoạt động máy quyền địa phương w n Ngân sách cấp xã, phường nới cung cấp nguồn lực tài cho hoạt động lo ad máy quyền địa phương, để thực chức năng, nhiệm vụ ju y th giai đoạn Nâng cao hiệu quản lý ngân sách Phường 8, Quận nhiệm vụ yi mà hoạt động thu, chi tài ngân sách xã quản lý công khai, minh bạch pl đầy đủ theo đùng quy định huyện, tỉnh tuân thủ Luật Ngân sách Để nâng cao al ua hiểu quản lý ngân sách xã, phường cần có nhận thức mức đòi hỏi n cách làm hợp lý cấp quyền địa phương đơn vị thụ hưởng ngân va n sách phường Trên sở phân tích vấn đề trình bày trên, luận văn đạt fu ll kết khoa học thực tiễn quan trọng m oi Trong phạm vi nghiên cứu mình, luận văn hệ thống hóa làm sáng tỏ nh at thêm vấn đề lý luận ngân sách nhà nước, quản lý ngân sách nhà nước z cấp xã, phường Từ làm sở cho việc nghiên cứu, phân tích thực trạng công tác quản z ht vb lý ngân sách địa bàn Phường 8, Quận jm Tác giả phân tích thực trạng cơng tác quản lý ngân sách Phường 8, Quận k giai đoạn 2015 – 2017, đồng thời phân tích cụ thể cơng tác dự toán toán ngân gm sách xã năm 2016 Trên sở tác giả rút kết đạt om l.c hạn chế công tác quản lý ngân sách Phường 8, Quận 3, làm cứ, sở cho việc đề giải pháp để nâng cao hiệu công tác quản lý ngân sách Phường 8, Quận n a Lu va Luận văn đưa số định hướng giải pháp để nâng cao hiệu công tác n quản lý ngân sách cấp Phường 8, Quận TP.HCM Những định hướng giải pháp th xuống địa phương,nhằm khai thác có hiệu tiềm địa phương, để phục vụ y Quận 3, đồng thời thực công tác quản lý ngân sách nhà nước thống trung ương te re đưa ra, yêu cầu khách quan nhằm nâng cao hiệu quản lý ngân sách Phường 8, cho mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội, văn hố, an ninh quốc phịng địa phương, phù t to hợp với quy định huyện, tỉnh tuân thủ Luật Ngân sách năm 2015 ng hi Kết nghiên cứu luận văn, trước hết góp phần nâng cao hiệu quản lý ep ngân sách Phường 8, Quận TP HCM, đồng thời làm sở tham khảo cho cơng tác quản lý ngân sách xã khác địa bàn huyện, tỉnh, có điều kiện w n tương đồng Phường 8, Quận lo ad Từ khóa: quản lý ngân sách quận 3, nâng cao hiệu quản lý, ngân sách ju y th phường 8, Q3 yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm n a Lu n va y te re th t to ABSTRACT ng From the theoretical basis on state budget management, the 2015 Budget Law and hi ep analysis of budget management practices in Ward 8, District 3, Ho Chi Minh City, we found that the ward budget is an integral part of the state budget, an important integral w n part in the operation of the local government apparatus The budget at levels of commune lo ad and ward that is a place to provide financial resources for the operation of the local y th government apparatus, in order to perform its functions and tasks in each period That ju improving the efficiency of budget management in Ward 8, District is a task in which yi pl the budget revenue and expenditure activities of the commune budget are managed ua al publicly, transparently and fully according to the regulations of the district, province in n compliance with the Budget Law In order to improve the efficiency of budget va n management in commune and ward, it is necessary to have the proper awareness and ll fu reasonable demands for the local authorities and ward budget beneficiaries Based on the m at nh practical results oi analysis of the issues presented above, the thesis has achieved important scientific and Within the scope of its research, the thesis has systematized and clarified basic z z theoretical issues about the state budget, the state budget management at commune and vb state of budget management in Ward 8, District k jm ht ward levels From that, it serves as a basis for the research and analysis of the current gm The author has analyzed the current situation of budget management in Ward 8, l.c District in the period of 2015-2017, and at the same time analyzed the detailed budget om estimation and settlement of the commune in 2016 On that basis, the author has drawn a Lu results and limitations of budget management in Ward 8, District 3, as a basis for n proposing solutions to improve effectiveness of budget management in Ward 8, District va n The thesis gave some orientations and solutions to improve the efficiency of central to the local in order to effectively exploit all potentials of the local, serve the th in Ward 8, District 3, and simultaneously carry out the state budget management from y solutions are also objective requirements to improve the efficiency of budget management te re budget management in Ward 8, District 3, Ho Chi Minh City These orientations and t to Chương ng hi ep w n lo ad 805 805 805 805 805 805 Mã ngành kinh tế 460 463 460 463 460 463 460 463 460 463 460 463 y th 6300 6353 6500 6500 6501 6502 805 460 463 6500 6504 805 805 460 460 463 463 6550 6550 6551 805 460 463 6550 6552 805 460 463 6550 6599 805 460 463 6600 805 460 463 6600 6601 805 805 805 805 805 460 460 460 460 460 463 463 463 463 463 6600 6600 6650 6650 6650 6603 6616 805 460 463 6900 805 805 460 460 463 463 6900 6900 yi pl n ua al n va fu at nh z z k jm ht vb 6906 6907 720.000 74.486.401 49.074.701 5.907.000 19.504.700 16.627.867 gm 6658 6699 75.751.778 14.699.645 14.752.867 315.000 1.560.000 1.296.000 880.000 416.000 17.049.899 th 463 463 y 460 460 te re 805 805 91.171.423 n 6500 va 463 420.394.098 n 460 6404 a Lu 805 6400 160.118.100 om 463 455.500.000 155.462.672 120.140.196 20.155.566 13.930.430 1.236.480 l.c 460 Các khoản khác Các khoản đóng góp Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm y tế Kinh phí cơng đồn Bảo hiểm thất nghiệp Phụ cấp cán không chuyên trách xã Chi chênh lệch thu nhập thực tế so với lương ngạch bậc, chức Thanh toán dịch vụ cơng cộng Thanh tốn tiền điện Thanh tốn tiền nước Thanh tốn tiền vệ sinh, mơi trường Vật tư văn phịng Văn phịng phẩm Mua sắm cơng cụ, dụng cụ văn phịng Vật tư văn phịng khác Thơng tin, tuyên truyền, liên lạc Cước phí điện thoại nước Cước phí bưu Th bao cáp truyền hình Hội nghị Chi bù tiền ăn Chi phí khác Sữa chữa tài sản phục vu công tác chuyên môn tu, bảo dưỡng Điều hòa nhiệt độ Nhà cửa oi 805 Số thực m 460 Nội dung chi ll 805 ju 463 Mã nội dung kinh tế 6250 6299 6300 6300 6301 6300 6302 6300 6303 6300 6304 600.000 5.349.897 Mã nội dung kinh tế 6900 6912 805 460 463 6900 6917 805 460 463 6900 6921 460 463 6900 6949 805 y th t to 805 Mã ngành kinh tế 460 463 463 7000 805 460 805 460 463 805 805 460 460 463 463 7000 7750 805 460 463 7750 7756 805 810 810 810 460 460 460 460 463 7750 7761 810 460 468 6000 6001 810 810 810 810 810 460 460 460 460 460 468 468 468 468 468 6300 6300 6300 6300 6300 6301 6302 6303 6304 810 460 468 6350 6353 810 810 810 460 460 460 468 468 468 6500 6550 6550 6503 810 460 468 6550 6552 Chương ng hi ep w n lo ad 805 460 ju yi pl 463 7000 7003 ua al 7006 n 7000 n va ll fu 7049 Nội dung chi Số thực 2.945.002 4.550.000 375.000 3.230.000 55.471.640 28.886.640 65.000 26.520.000 5.394.800 m Thiết bị tin học Bảo trì hồn thiện phần mềm máy tính Đường điện, cấp nước Các tài sản cơng trình hạ tầng sở khác Chi phí nghiệp vụ chun mơn ngành Chi mua, in ấn, phô tô tài liệu dùng cho chuyên môn Sách, tài liệu, chế độ dung cho công tác chun mơn ngành Chi phí khác Chi khác Chi khoản phí lệ phí đơn vị dự toán Chi tiếp khách Ban quân Hoạt động quốc phòng Hoạt động quốc phòng Lương ngạch bậc theo quỹ lương duyệt Các khoản đóng góp xã hội Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm y tế Kinh phí cơng đồn Bảo hiểm thất nghiệp Phụ cấp cán khơng chun trách xã Thanh tốn tiền nhiên liệu Vật tư văn phịng Văn phịng phẩm Mua sắm cơng cụ, dụng cụ văn phòng oi 1.918.400 nh at 3.476.400 98.962.368 98.962.368 z z jm ht vb 468 468 30.181.584 k om l.c gm n a Lu 42.342.600 y th 1.099.980 te re 845.000 5.798.630 2.788.650 n va 6551 16.538.292 12.608.616 2.127.636 1.443.240 358.800 t to Mã ngành kinh tế 460 468 Mã nội dung kinh tế 6550 6599 810 460 468 6600 6601 810 460 468 6900 6912 468 7000 Chương ng hi 810 Nội dung chi ep w n 460 460 ad y th 7000 468 468 7000 7750 7003 7049 7761 ua al 810 810 468 pl 460 yi lo 810 460 ju 810 n 811 va 460 462 811 460 462 811 460 462 6000 811 811 811 811 811 811 811 811 460 460 460 460 460 460 460 460 462 462 462 462 462 462 462 462 6100 6100 6100 6300 6300 6300 6300 6300 811 460 462 6350 6353 811 460 462 6550 6551 811 460 462 6600 6601 811 460 462 7000 811 460 462 7000 n 811 Số thực 1.910.000 806.122 630.000 1.090.140 690.140 400.000 730.000 82.818.058 82.818.058 ll fu Vật tư văn phịng khác Cước phí điện thoại nước Thiết bị tin học Chi phí nghiệp vụ chuyên môn ngành Chi mua, in ấn, phô tô tài liệu dùng cho chuyên môn ngành Chi phí khác Chi tiếp khách Đồn niên cộng sản Hồ Chí Minh xã Hoạt động tổ chức trị xã hội Hoạt động tổ chức trị xã hội Lương ngạch bậc theo quỹ lương duyệt Phụ cấp lương Chức vụ Phụ cấp loại phường Các khoản đóng góp Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm y tế Kinh phí cơng đồn Bảo hiểm thất nghiệp Phụ cấp cán khơng chun trách xã Văn phịng phẩm Cước phí điện thoại nước Chi phí nghiệp vụ chuyên môn ngành Chi mua, in ấn, phô tô tài liệu dùng cho chuyên môn ngành oi m at nh 6001 z k jm ht 5.709.696 2.273.496 3.436.200 13.612.692 10.415.676 1.762.146 1.242.360 192.510 om l.c gm 25.713.600 544.500 n y te re 3.245.000 va 1.494.116 n a Lu th 7003 vb 6301 6302 6303 6304 z 6101 6122 32.218.454 2.245.000 t to Chương ng hi ep 811 811 812 Mã nội dung kinh tế 7000 7049 7750 7761 Mã ngành kinh tế 460 462 460 462 w 460 n 812 462 lo 460 y th 460 462 462 6000 ju 812 ad 812 yi 812 812 812 812 812 812 812 812 460 460 460 460 460 460 460 460 812 460 462 6350 812 812 460 460 462 462 6550 6550 6551 812 460 462 6550 6552 812 460 462 6600 6601 812 460 462 6900 812 460 462 6900 6912 812 460 462 6900 6917 812 812 814 460 460 462 462 7000 7750 7049 7758 814 460 462 pl 6101 6122 n ua al n va 6301 6302 6303 6304 ll Số thực Chi phí khác Chi tiếp khách Hội liên hiệp phụ nữ xã Hoạt động tổ chức trị xã hội Hoạt động tổ chức trị xã hội Lương ngạch bậc theo quỹ lương duyệt Phụ cấp lương Chức vụ Phụ cấp loại phường Các khoản đóng góp Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm y tế Kinh phí cơng đồn Bảo hiểm thất nghiệp Phụ cấp cán không chuyên xã Vật tư văn phịng Văn phịng phẩm Mua sắm cơng cụ, dụng cụ văn phịng Cước phí điện thoại nước Sữa chữa tài sản phục vu công tác chuyên môn tu, bảo dưỡng Thiết bị tin học Bảo trì hồn thiện phần mềm máy tính Chi phí khác Chi hỗ trợ khác Hôi Cựu chiến binh xã Hoạt động tổ chức trị, xã hội 1.000.000 280.000 115.147.216 115.147.216 39.118.440 9.590.333 3.806.393 5.783.940 16.907.493 12.929.754 2.181.159 1.554.390 242.190 at nh 6353 oi m 6100 6100 6100 6300 6300 6300 6300 6300 fu 462 462 462 462 462 462 462 462 6001 Nội dung chi 32.377.600 z z jm ht vb 8.951.600 7.751.600 1.200.000 k om l.c gm 2.961.750 1.030.000 a Lu 530.000 n y th 57.752.966 te re 4.000.000 250.000 57.752.966 n va 500.000 t to ng ep 814 w 462 460 462 6000 6001 460 460 462 462 6100 6300 6122 6303 462 6350 6353 6550 6551 n 460 ju hi 814 lo ad 814 814 Mã nội dung kinh tế Mã ngành kinh tế Chương y th 460 814 460 462 814 460 462 814 819 460 462 819 460 461 819 460 461 819 460 461 6000 819 819 819 819 819 819 819 819 460 460 460 460 460 460 460 460 461 461 461 461 461 461 461 461 6100 6100 6100 6300 6300 6300 6300 6300 819 460 461 6350 6353 819 460 7850 7854 yi 814 pl 6600 Nội dung chi 6601 ua al 7000 7049 Số thực n n va 24.150.000 2.415.000 991.180 23.742.900 3.880.150 2.373.736 200.000 287.329.479 287.329.479 ll fu Hoạt động tổ chức trị, xã hội Lương ngạch bậc theo quỹ lương duyệt Phụ cấp loại phường Kinh phí cơng đồn Phụ cấp cán khơng chun trách xã Văn phịng phẩm Cước phí điện thoại nước Chi phí khác Đảng ủy xã Hoạt động Đảng Cộng sản Việt Nam Hoạt động Đảng Cộng sản Việt Nam Lương ngạch bậc theo quỹ lương duyệt Phụ cấp lương Chức vụ Phụ cấp loại phường Các khoản đóng góp Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm y tế Kinh phí cơng đồn Bảo hiểm thất nghiệp Phụ cấp cán khơng chun xã Chi tốn dịch vụ cơng cộng, vật tư văn phòng Ủy ban mặt trận Tổ quốc xã Hoạt động tổ chức trị xã hội Hoạt động tổ chức trị xã hội Lương ngạch bậc theo quỹ oi m at z y 114.689.090 te re th 6001 114.689.090 n 6000 28.997.701 va 462 77.140.800 n 460 a Lu 820 om 462 20.423.551 8.099.001 12.324.550 45.122.101 34.552.386 5.837.327 4.154.858 577.530 l.c 460 115.645.326 gm 6301 6302 6303 6304 k jm 820 ht 462 vb 460 z 6101 6122 820 820 nh 461 6001 42.132.361 t to Chương ng Mã nội dung kinh tế Mã ngành kinh tế hi ep w n lo ad 460 460 460 460 460 460 460 460 462 462 462 462 462 462 462 462 ju y th yi pl 820 820 820 820 820 820 820 820 6100 6100 6100 6300 6300 6300 6300 6300 6101 6122 6301 6302 6303 6303 al 460 462 6350 6353 820 820 820 460 460 460 462 462 462 6550 6550 6550 820 460 462 6600 6601 820 460 462 6900 6917 820 460 462 7000 820 460 462 7000 7003 820 820 820 820 989 460 460 460 460 462 462 462 462 7000 7750 7750 7750 7049 989 460 472 989 460 472 989 989 989 460 460 460 472 472 472 n ua 820 n va 6551 6599 Nội dung chi Số thực ll fu 7.876.845 3.343.545 4.533.300 16.211.030 12.456.984 2.102.364 1.469.172 192.510 25.713.600 2.939.550 2.433.550 506.000 m lương duyệt Phụ cấp lương Chức vụ Phụ cấp loại phường Các khoản đóng góp Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm y tế Kinh phí cơng đồn Bảo hiểm thất nghiệp Phụ cấp cán không chuyên xã Vật tư văn phòng Văn phòng phẩm Vật tư văn phịng khác Cước phí điện thoại nước Bảo trì hồn thiện phần mềm máy tính Chi phí nghiệp vụ chuyên môn ngành Chi mua, in ấn, phô tô tài liệu dùng cho chuyên môn ngành Chi phí khác Chi khác Chi hỗ trợ khác Chi tiếp khách Khác Hoạt động tổ chức xã hội Hoạt động tổ chức xã hội Các khoản đóng góp Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm y tế oi 3.414.104 nh at 500.000 z z 14.488.000 ht vb k jm 70.000 om l.c n a Lu 107.453.652 n va y th 8.321.732 5.811.680 943.830 te re 6301 6302 gm 6300 6300 6300 7758 7761 14.418.000 1.403.600 1.003.600 400.000 107.453.652 t to Chương ng hi 989 989 ep w 989 Mã nội dung kinh tế 6300 6303 6300 6304 460 472 6350 472 472 6550 6550 n 460 460 lo ad 989 989 Mã ngành kinh tế 460 472 460 472 y th 460 472 989 460 472 989 460 472 989 989 989 989 989 989 460 460 460 460 460 460 472 472 472 472 472 472 6600 6600 6650 6650 6650 6650 989 460 472 6900 989 460 472 7000 ju 989 6550 yi 6600 pl Số thực Kinh phí cơng đồn 1.290.912 Bảo hiểm thất nghiệp 275.310 Phụ cấp cán khồn chuyên 6353 62.421.600 trách xã Vật tư văn phòng 1.799.900 6551 Văn phòng phẩm 779.900 Mua sắm cơng cụ, dụng cụ 6552 220.000 văn phịng 6599 Vật tư văn phịng khác 800.000 Thơng tin, tun truyền, liên 6.125.720 lạc 6606 Tuyên truyền 1.100.000 6612 Sách, báo, tạp chí thư viện 5.025.720 Hội nghị 10.085.000 6651 In, mua tài liệu 117.000 6658 Chi bù tiền ăn 6.750.000 6699 Chi phí khác 3.218.000 Bảo trì hồn thiện phần 6917 250.000 mềm máy tính 7049 Chi phí khác 18.449.700 Nguồn: UBND Phường 8, Quận 3, TP HCM n ua al 6600 Nội dung chi n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb gm Phụ lục 4: BÁO CÁO QUYẾT TOÁN CHI NGÂN SÁCH P8, Q3 NĂM 2016 om l.c Nguồn: 14- Nguồn kinh phí cải cách tiền lương thường xuyên y th 205.520.496 te re 463 n 460 Văn phòng ủy ban nhân dân Các hoạt động quản lí hành nhà nước Số thực 381.225.691 381.225.691 205.520.496 va 805 Nội dung chi n Mã ngành Mã nội dung kinh tế kinh tế TỔNG CHI NSNN CẤP NGÂN SÁCH PHƯỜNG 805 Chương a Lu Đơn vị tính: đồng t to Chương ng Mã nội dung kinh tế Mã ngành kinh tế hi ep 460 463 805 460 463 6000 460 463 6000 6001 460 460 460 460 460 463 463 463 463 463 6000 6100 6100 6100 6100 6049 805 w n 805 lo ad ju y th yi pl 805 805 805 805 805 6101 6122 6124 al 460 463 6350 6353 810 810 810 810 460 460 460 468 468 468 6000 810 460 468 6000 6001 810 810 460 460 468 468 6000 6100 6049 6124 810 460 468 6350 6353 811 460 462 811 460 462 811 460 462 6000 6001 811 811 811 811 460 460 460 460 462 462 462 462 6100 6100 6100 6100 6101 6122 6124 811 460 462 6350 6353 n ua 805 Số thực Nội dung chi n va ll fu oi m Các hoạt động quản lí hành nhà nước Tiền lương 24.373.021 Lương ngạch bậc theo quỹ lương 13.458.021 duyệt Lương khác 10.914.880 Phụ cấp lương 176.017.775 Chức vụ 297.000 Phụ cấp loại phường 1.647.900 Phụ cấp công vụ 174.072.875 Phụ cấp cán không chuyên 5.129.700 trách xã Ban quân 23.600.386 Hoạt động quốc phòng 23.600.386 Hoạt động quốc phòng Tiền lương 4.237.936 Lương ngạch bậc theo quỹ lương 929.616 duyệt Lương khác 3.308.320 Phụ cấp công vụ 18.575.250 Phụ cấp cán khơng chun 847.200 trách xã Đồn niên Cộng sản Hồ Chí 17.577.876 Minh xã Hoạt động tổ chức trị 17.577.876 xã hội Hoạt động tổ chức trị xã hội Lương ngạch bậc theo quỹ lương 1.009.656 duyệt Phụ cấp lương 15.721.020 Chức vụ 72.000 Phụ cấp loại phường 119.520 Phụ cấp công vụ 15.529.500 Phụ cấp cán không chuyên 847.200 trách xã at nh z z jm ht vb k 811 om l.c gm n a Lu n va y te re th t to ng hi 812 ep 812 w n 812 Mã nội dung kinh tế Mã ngành kinh tế 460 Chương 460 462 460 462 lo 460 6001 y th ju 6100 6100 6100 6100 6350 6353 yi 6101 6122 6124 462 n 812 462 462 462 462 6000 ua 460 460 460 460 462 al ad 812 812 812 812 460 pl 812 va n 814 Số thực 21.947.439 Nội dung chi 21.947.439 1.224.684 19.645.155 72.000 143.280 19.429.875 1.077.600 14.139.527 fu Hội Liên hiệp phụ nữ xã Hoạt động tổ chức trị xã hội Hoạt động tổ chức trị xã hội Lương ngạch bậc theo quỹ lương duyệt Phụ cấp lương Chức vụ Phụ cấp loại phường Phụ cấp công vụ Phụ cấp cán không chuyên trách xã Hội cựu chiến binh xã Hoạt động tổ chức trị xã hội Hoạt động tổ chức trị xã hội Lương ngạch bậc theo quỹ lương duyệt Phụ cấp lương Phụ cấp loại phường Phụ cấp công vụ Phụ cấp cán không chuyên trách xã Đảng ủy xã Hoạt động Đảng Cộng sản Việt Nam Hoạt động Đảng Cộng sản Việt Nam Lương ngạch bậc theo quỹ lương duyệt Phụ cấp lương Chức vụ Phụ cấp loại phường Phụ cấp công vụ Phụ cấp cán không chuyên 460 462 814 460 462 814 460 462 6000 814 814 814 460 460 460 462 462 462 6100 6100 6100 6122 6124 814 460 462 6350 6353 14.139.527 ll 814 oi m z th 6101 6122 6124 6353 52.693.225 276.000 481.500 51.935.725 2.541.600 y 6100 6100 6100 6100 6350 te re 461 461 461 461 461 4.100.268 n 460 460 460 460 460 va 819 819 819 819 819 6001 n 6000 59.335.093 a Lu 461 59.335.093 om 460 825.840 l.c 819 gm 461 k 460 jm 819 ht 461 12.473.687 84.000 12.389.687 vb 460 840.000 z 819 819 at nh 6001 t to Chương ng Mã nội dung kinh tế Mã ngành kinh tế hi ep 820 462 460 462 820 462 6000 820 820 820 820 460 460 460 460 462 462 462 462 6100 6100 6100 6100 820 460 462 6350 989 989 989 989 460 460 460 472 472 472 6100 989 460 472 6353 w 460 y th 820 n lo ad 820 460 Số thực Nội dung chi ju yi pl n ua al n va trách xã Ủy ban mặt trận tổ quốc xã 20.784.474 Hoạt động tổ chức trị 20.784.474 xã hội Hoạt động tổ chức trị xã hội Lương ngạch bậc theo quỹ lương 6001 1.320.144 duyệt Phụ cấp lương 18.617.130 6101 Chức vụ 96.000 6122 Phụ cấp loại phường 156.480 6124 Phụ cấp công vụ 18.364.650 Phụ cấp cán không chuyên 6353 847.200 trách xã Khác 18.260.400 Hoạt động tổ chức xã hội 18.260.400 Hoạt động tổ chức xã hội 6124 Phụ cấp công vụ 16.136.400 Phụ cấp cán không chuyên 6353 2.124.000 trách xã Nguồn: UBND Phường 8, Quận 3, TP HCM ll fu oi m at nh z z k jm ht vb Nguồn: 13- Nguồn kinh phí CCTL thường xuyên om l.c gm Phụ lục 5: BÁO CÁO QUYẾT TOÁN CHI NGÂN SÁCH P8, Q3 NĂM 2017 Đơn vị tính: đồng th 2.132.834 2.132.834 1.253.336 118.260 y te re 6001 6101 Văn phòng Hội đồng nhân dân Các hoạt động quản lí hành nhà nước Lương ngạch, bậc theo quỹ lương duyệt Phụ cấp chức vụ Số toán n 463 Nội dung chi va 802 n Mã nội dung kinh tế a Lu Mã ngành Chương kinh tế t to 6122 6124 6301 6302 ng hi ep 805 w 463 n lo ad ju y th yi 6001 6101 6122 6124 6301 6302 6353 pl 468 ll fu oi m z k jm ht vb 812 z 6124 6301 6302 6353 at nh 462 n n va y te re th 6001 6122 6124 6353 a Lu 462 137.160 342.900 240.030 41.148 32.680.784 32.680.784 16.533.858 384.338 515.160 5.645.700 3.351.282 591.246 5.659.200 2.321.564 2.321.564 669.596 418.500 192.780 36.288 1.004.400 1.347.300 1.347.300 251.100 75.600 16.200 1.004.400 4.870.562 4.870.562 1.968.704 88.698 205.740 830.250 435.648 77.922 1.263.600 2.421.544 2.421.544 790.110 79.011 468.505 1.083.918 11.413.638 om 814 l.c 6001 6101 6122 6124 6301 6302 6353 gm 462 819 n 811 va 6001 6124 6301 6302 6353 n ua al 810 Phụ cấp theo loại xã Phụ cấp công vụ Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm y tế Văn phòng Ủy ban nhân dân Các hoạt động quản lí hành nhà nước Lương ngạch, bậc theo quỹ lương duyệt Phụ cấp chức vụ Phụ cấp theo loại xã Phụ cấp công vụ Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm y tế Phụ cấp cán không chuyên trách xã Ban quân Hoạt động quốc phòng Lương ngạch, bậc theo quỹ lương duyệt Phụ cấp công vụ Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm y tế Phụ cấp cán khơng chun trách xã Đồn niên Cộng sản Hồ Chí Minh xã Hoạt động tổ chức trị- xã hội Phụ cấp cơng vụ Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm y tế Phụ cấp cán không chuyên trách xã Hội Liên hiệp phụ nữ xã Hoạt động tổ chức trị- xã hội Lương ngạch, bậc theo quỹ lương duyệt Phụ cấp chức vụ Phụ cấp theo loại xã Phụ cấp công vụ Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm y tế Phụ cấp cán không chuyên trách xã Hội Cựu chiến binh Hoạt động tổ chức trị- xã hội Lương ngạch, bậc theo quỹ lương duyệt Phụ cấp theo loại xã Phụ cấp công vụ Phụ cấp cán không chuyên trách xã Đảng ủy t to 461 ng 6001 6101 6122 6124 6301 6302 6353 hi ep w n lo ad 820 ju y th 462 yi 6001 6101 6122 6124 6301 6302 6353 pl n n va fu 989 ua al Hoạt động Đảng Cộng sản Việt Nam 11.413.638 Lương ngạch, bậc theo quỹ lương duyệt 4.415.450 Phụ cấp chức vụ 325.218 Phụ cấp theo loại xã 474.066 Phụ cấp công vụ 1.938.466 Bảo hiểm xã hội 1.056.418 Bảo hiểm y tế 190.820 Phụ cấp cán không chuyên trách xã 3.013.200 Ủy ban mặt trận tổ quốc 4.252.662 Hoạt động tổ chức trị- xã hội 4.252.662 Lương ngạch, bậc theo quỹ lương duyệt 1.750.140 Phụ cấp chức vụ 118.260 Phụ cấp theo loại xã 186.840 Phụ cấp công vụ 718.200 Bảo hiểm xã hội 402.570 Bảo hiểm y tế 72.252 Phụ cấp cán không chuyên trách xã 1.004.400 Các đơn vị khác 3.142.800 Hoạt động tổ chức trị xã hội 3.142.800 Phụ cấp cơng vụ 610.200 Bảo hiểm xã hội 75.600 Bảo hiểm y tế 16.200 Phụ cấp cán không chuyên trách xã 2.440.800 Tổng chi 64.583.688 Nguồn: UBND Phường 8, Quận 3, TP HCM ll 472 oi m at nh z 6124 6301 6302 6353 z k jm ht vb gm Phụ lục 6: NGHỊ QUYẾT Số: 01/NQ-HĐND (Về phê chuẩn toán thu, chi ngân sách phường 8, quận năm 2017) 13.116.252.810đ n Tổng thu: a Lu - om l.c Điều 1: Phê chuẩn toán thu, chi ngân sách năm 2017 sau: va 1.252.135.370đ  Thuế môn bài: 43.000.000đ  Lệ phí trước bạ nhà đất: 314.150.000đ th 29.393.060đ y  Thuế đất ở: te re  Thuế sử dụng đất nơng nghiệp: n Trong đó: t to ng  Phí, lệ phí: 403.448.000đ  Thu phạt: 124.213.600đ hi 6.825.431.000đ  Thu bổ sung có mục tiêu ngân sách: 1.746.578.100đ ep  Thu bổ sung cân đối ngân sách: w  Thu chuyển nguồn cải cách tiền lương: n 678.973.463đ lo  Kết dư năm trước chuyển sang năm sau: ad 1.691.526.559đ  Thu khác: Tổng chi: pl Trong đó: 9.137.719.276đ yi - ju y th 7.403.658đ al 3.528.880.336đ ua  Quản lý nhà nước: 821.391.627đ n  Hội đồng nhân dân: va 772.378.230đ n  Đảng: fu 114.271.108đ ll  Ban huy quân sự: m 186.195.553đ oi  Mặt trận tổ quốc: nh z 138.818.567đ ht vb  Hội Cựu Chiến binh: 229.375.675đ z  Hội Liên hiệp Phụ nữ: 135.577.381đ at  Đoàn Thanh niên: 98.864.772đ jm  Hội Chữ Thập đỏ:  Hội Người Cao tuổi: k 55.986.932đ gm  Dân quân tự vệ: 1.032.845.055đ 233.746.000đ 74.381.355đ Số dư kết chuyển sang năm 2019: 3.978.533.534đ Nguồn: Hội đồng Nhân dân phường 8, quận th - 656.271.900đ y  Chi an ninh trật tự: te re  Sự nghiệp môi trường: n 76.007.205đ va  Sự nghiệp thị chính: n 1.008.730.000đ a Lu  Chi khác: 26.997.600đ om  Chi nghiệp xã hội: l.c  Văn hóa thơng tin – thể dục thể thao: t to ng Phụ lục 7: NGHỊ QUYẾT Số: 01/NQ-HĐND hi ep (Về phê chuẩn toán thu, chi ngân sách phường 8, quận năm 2018) w n Điều 1: Phê chuẩn toán thu, chi ngân sách năm 2018 sau: lo 14.960.240.313đ Tổng thu: ad - y th Trong đó:  Thuế sử dụng đất nơng nghiệp: ju 2.002.382.107đ yi  Lệ phí môn bài: pl 339.100.000đ al 137.435.000đ n va  Thu phạt: 351.452.000đ ua  Phí, lệ phí:  Thu bổ sung cân đối ngân sách: n 6.941.451.000đ fu  Thu bổ sung có mục tiêu ngân sách: ll 1.200.042.000đ m  Thu chuyển nguồn cải cách tiền lương: oi 1.190.737.775đ nh 9.844.672đ z  Thu khác: 2.787.795.759đ at  Kết dư năm trước chuyển sang năm sau: z Tổng chi: 3.584.517.446đ gm 628.439.020đ l.c 752.604.217đ om  Đảng: k  Hội đồng nhân dân: jm  Quản lý nhà nước: ht Trong đó: 11.152.242.935đ vb - 174.427.343đ  Mặt trận tổ quốc: 203.514.300đ  Đoàn Thanh niên: 223.945.989đ  Hội Liên hiệp Phụ nữ: 258.054.057đ  Hội Cựu Chiến binh: 125.386.599đ n a Lu  Ban huy quân sự: n va 88.564.528đ th  Hội Người Cao tuổi: y 86.214.018đ te re  Hội Chữ Thập đỏ: t to  Dân quân tự vệ: 706.189.016đ ng  Chi khác: 1.908.080.140đ hi 87.228.392đ  Sự nghiệp môi trường: 49.623.500đ ep  Sự nghiệp thị chính: w  Chi an ninh trật tự: n 739.183.840đ lo  Chi chuyển nguồn CCTL: ad 1.301.895.930đ Số dư kết chuyển sang năm 2019: 3.807.997.378đ y th - ju Nguồn: Hội đồng Nhân dân phường 8, quận yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm n a Lu n va y te re th