Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại công ty tài chính dầu khí

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Trong bối cảnh đất nước chuyển hồ nhập với giới, hệ thống ngân hàng nước ta gớp phần quan trọng việc ổn định lưu thông tiền tệ, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Bên cạnh Ngân hàng thương mại loại Ngân hàng kinh doanh chủ yếu, kinh tế cịn hình thành Ngân hàng chuyên doanh tổ chức tài mà cơng ty Tài phận quan trọng Cơng ty Tài tổ chức tài trung gian, thực huy động vốn cách phát hành tín phiếu, trái phiếu, đồng thời sử dụng vốn chủ yếu vào việc cho vay kinh doanh tiêu dùng với điều kiện có đảm bảo tài sản hữu hình Khái quát cho ta thấy hoạt động cơng ty Tài hoạt động tín dụng Đây hoạt động mang lại nguồn thu nhập lớn song chứa đựng nhiều rủi ro Đây loại rủi ro tránh khỏi, mà hậu kết kinh doanh bị giảm sút, nhiều trường hợp rủi ro tín dụng q lớn đưa cơng ty đến tình trạng phá sản Người ta chẳng có cách để loại trừ hồn tồn rủi ro tín dụng mà sử dụng phương pháp nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng xuống mức chấp nhận Những giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng trở nên quan trọng mối quan tâm hàng đầu nhà quản lý nhà nghiên cứu Xuất phát từ thực tế với q trình thực tập Cơng ty Tài Dầu khí, em nhận thấy vấn đề rủi ro tín dụng quan trọng cấp thiết Chính em lựa chọn đề tài: " Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Cơng ty Tài Dầu khí " làm đề tài cho chun đề Đề tài gịm phần: Ngô Đăng Dũng Ngân hàng 46C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Chương 1: Những vấn đề rủi ro tín dung hoạt động kinh doanh tổ chức tài Chương 2: Thực trạng vấn đề rủi ro tín dụng Cơng ty Tài Dầu khí: Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Cơng ty Tài Dầu khí: Do kiến thức cịn hạn chế nên chun đề em khơng tránh khỏi thiếu sót, kính mong q thầy góp ý, bảo giúp em nhận thức sâu sắc vấn đề Ngô Đăng Dũng Ngân hàng 46C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CƠNG TY TÀI CHÍNH 1) Tổng quan Cơng ty Tài chính: 1.1) Khái qt cơng ty tài Cơng ty Tài tổ chức tài trung gian, thực huy động vốn cách phát hành tín phiếu, trái phiếu, đồng thời sử dụng vốn chủ yếu vào việc cho vay kinh doanh tiêu dùng với điều kiện có đảm bảo tài sản hữu hình Cơng ty tài thường cơng ty kinh doanh lớn lập ra, người ta gọi công ty cơng ty phụ thuộc Cịn số công ty khác hoạt động độc lập tổ chức dạng công ty cổ phần Nguồn vốn mà cơng ty tài tạo lập chủ yếu việc phát hành tín phiếu, trái phiếu trung dài hạn Trong trường hợp cần thiết vay từ tổ chức tín dụng vay cơng ty mẹ Loại hình kinh doanh chủ yếu cơng ty tài cung cấp tín dụng cho thuê tài chính, đầu tư chứng khốn hợp đồng tín dụng tiêu dùng Vai trị cơng ty tài chính: Trong kinh tế thị trường, hình thành phát triển cơng ty tài mang lại tác động tích cực cho phát triển kinh tế - xã hội, bổ sung khiếm khuyết cho Ngân hàng thương mại Những vai trị là: Thứ nhất: Về tập trung nguồn vốn: Tập trung đầy đủ nhất, mức cao nguồn vốn tiết kiệm nhỏ bé cá nhân gia đình xã hội để có nguồn vốn tín dụng dồi đầu tư cho phát triển sản xuất tiêu dùng Thứ hai: Về hiệu cho vay kinh tế: hoạt động cho vay cơng ty tài sâu vào ngành, lĩnh vực định Do đố thông qua đầu tư tín dụng khai thac hết tiềm năng, mạnh ngành, khu vực Từ đó, tạo cấu đầu tư tín dụng cấu kinh tế Ngô Đăng Dũng Ngân hàng 46C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp hợp lý, thúc đẩy phát triển nhanh chóng tồn diện kinh tế quốc dân Thứ ba: mở rộng hội đầu tư sinh lời: thông qua hoạt động cơng ty tài chính, hội đầu tư cho tổ chức kinh tế cá nhân tăng lên Nguồn lợi mang lại cho hai phía, phân tán rủi ro đa dạng hóa danh mục đầu tư Thứ tư: thúc đẩy cạnh tranh hệ thống tổ chức tài nói riêng hệ thống Ngân hàng kinh doanh nói chung Cơng ty tài cung cấp dịch vụ tài - Ngân hàng đa dạng Do đó, tăng cường áp lực cạnh tranh ngân hàng, làm cho chất lượng dịch vụ ngày tốt tạo nhiều hội cho khách hàng lựa chọn sản phẩm Đó động lực thúc đẩy hệ thống Ngân hàng kinh doanh phát triển 1.2) Hoạt động công ty tài chính: - Hoạt động huy động vốn: Tiền gửi nguồn vốn quan trọng nhất, hình thức huy động vốn phổ biến cơng ty tài Cơng ty tài tiến hành hoạt động nhận tiền gửi từ cá nhân, tổ chức kinh tế, tổ chức tín dụng khác Các khoản tiền gửi chia thành tiền gửi không kỳ hạn tiền gửi có kỳ hạn Tiền gửi khơng kỳ hạn loại tiền gửi mà người gửi rút lúc nào, tiền gửi tốn tiền gửi tiết kiệm khơng kỳ hạn Đặc trưng loại huy động biến động thường xuyên Do đó, cần quản lý chặt chẽ để nâng cao khả toán cho thân cơng ty tài Tiền gửi có kỳ hạn loại tiền gửi có thoả thuận thời gian rút tiền khách hàng công ty, nguồn vốn lớn ổn định Ngoài tiền gửi cơng ty tài huy động nguồn vốn tức thời cách vay vốn ngân hàng thương mại, tổ chức tín dụng phát hành chứng từ có giá: chứng từ tiền gửi, kỳ phiếu, trái phiếu…Trong hình thức huy động này, cơng ty tài chủ động phát hành chứng từ Ngô Đăng Dũng Ngân hàng 46C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp có giá theo đợt để bổ sung nguồn vốn kinh doanh, mà chủ yếu nguồn vốn trung dài hạn - Hoạt động sử dụng vốn: Sử dụng vốn hoạt động kinh doanh chủ yếu quan trọng công ty tài Trong kinh tế thị trường, hoạt động sử dụng vốn ngày đa dạng thực nhiều hình thức: + Hoạt động cho vay khách hàng: Đây hoạt động ngân hàng sử dụng số tiền huy động cung cấp cho người vay khoản tiền định để sản xuất, kinh doanh, đầu tư, tiêu dùng để đáp ứng nhu cầu thiếu hụt vốn toán tổ chức tín dụng Khi thực hoạt động công ty phải đảm bảo thu hồi vốn tiền lãi Gồm có cho vay ngắn hạn, trung dài hạn Cho vay ngắn hạn loại cho vay có thời hạn 12 tháng, loại cho vay phổ biến cơng ty tài chính, nhằm bổ sung vốn lưu động cho khách hàng Cho vay trung dài hạn loại cho vay có thời hạn 12 tháng Loại cho vay để khách hàng thực chương trình, dự án phát triển kinh tế, mở rộng sản xuất có thời hạn thu lãi dài + Hoạt động đầu tư: Hoạt động đầu tư cơng ty tài thực hình thức như: đầu tư chứng khốn, mua trái phiếu cơng ty khác, trái phiếu phủ, đầu tư vốn liên doanh, tham gia góp vốn, tài trợ dự án….Thơng qua cơng ty tài khơng nhận khoản thu nhập mà phân tán rủi ro hoạt động kinh doanh - Hoạt động dịch vụ cơng ty tài chính: Các dịch vụ phát triển mạnh mẽ điều kiện kinh tế thị trường đưa lại nguồn thu đáng kể cho cơng ty tài Các hoạt động dịch vụ thực hình thức: + Dịch vụ tốn: Cơng ty tài thay mặt khách hàng toán cho viêcẹ mua bán hàng hoá, dịch vụ khách hàng Bao gồm tốn khơng dùng tiền mặt, thu chi tiền mặt qua cơng ty…Thơng qua hoạt động tốn, cơng ty tài thu lệ phí, tập trung nhiều nguồn Ngô Đăng Dũng Ngân hàng 46C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp vốn thông qua kiểm sốt chu chuyển tiền tệ kinh tế quốc dân + Dịch vụ bảo lãnh: cam kết cơng ty tài việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng trường hợp khách hàng không thực thực khơng nghĩa vụ cam kết với bên có quyền Bảo lãnh thực nhiều hình thức bảo lãnh vay vốn, bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh chất lượng khối lượng hàng hoá… + Kinh doanh ngoại hối: Các cơng ty tài tiến hành mua bán ngoại tệ thị trường nước quốc tế Lợi nhuận mang lại chênh lệch giá giá bán giá mua + Dịch vụ uỷ thác: Cơng ty tài thực dịch vụ uỷ thác theo yêu cầu khách hàng bao gồm: quản lý tài sản, giấy tờ có giá chứng từ quan trọng, mua hộ chứng khoán, toán hộ khách hàng, đại lý đại diện tổ chức kinh tế quan pháp luật + Hoạt động thơng tin, tư vấn: Để kinh doanh thuận lợi kinh tế thị trường nhiều biến động, đòi hỏi tổ chức kinh tế phải nắm bắt thơng tin nhanh nhạy xác Các cơng ty tài có đầy đủ cập nhật thường xuyên thông tin thị trường, giá cung cấp thơng tin theo yêu cầu khách hàng giới hạn cho phép.Hơn nữa, có trình độ nghiệp vụ có thơng tin kinh nghiệm nên cơng ty tài tư vấn cho khách hàng xây dựng dự án đầu tư, phương án huy động vốn, phân tích báo cáo tài doanh nghiệp… 2) Tổng quan hoạt động tín dụng cơng ty tài chính: 2.1) Định nghĩa tín dụng: Tín dụng xuất phát từ chữ La tinh Creditium có nghĩa tin tưởng, tín nhiệm Tiếng Anh gọi Credit Theo ngôn ngữ dân gian Việt Nam vay mượn Tóm lại hiểu sử dụng tin tưởng để thực quan hệ vay mượn lượng giá trị vật chất tiền tệ thời gian định Ngô Đăng Dũng Ngân hàng 46C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Định nghĩa đầy đủ: Tín dụng quan hệ sử dụng vốn lẫn người cho vay người vay dựa nguyên tắc hồn trả Một số định nghĩa khác: - Tín dụng giao dịch hai bên, bên (người cho vay) chu cấp tiền hay hàng hoá dựa vào lời hứa toán lại tương lai bên (người vay) - Tín dụng chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng lượng giá trị hình thức tiền tệ hay vật từ người sở hữu sang người sử dụng, sau thời gian định hoàn trả lại với lượng giá trị lớn - Tín dụng giao dịch tài sản (tiền hàng hoá) bên cho vay bên vat, bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định, theo thoả thuận bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn tốn Q trình vận động tín dụng thể theo sơ đồ: Cho vay Người cho vay Người vay (người sở hữu vốn) (người sử dụng vốn) Trả nợ Định nghĩa tín dụng thể ba nội dung bản: - Có chuyển giao quyền sử dụng lượng vốn từ người sang người khác - Sự chuyển giao mang tính chất tạm thời Đó thời gian sử dụng vốn Nó kết thoả thuận đối tác tham gia trình chuyển nhượng để đảm bảo phù hợp thời gian nhàn rỗi thời gian cần sử dụng lượng vốn Ngơ Đăng Dũng Ngân hàng 46C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp - Người vay có trách nhiệm hồn trả hạn cho người cho vay vốn gốc lãi 2.2) Phân loại tín dụng: Căn vào thời hạn tín dụng Tín dụng ngắn hạn: loại tín dụng có thời hạn khơng q 12 tháng, thường dùng vay bổ sung vốn lưu động doanh nghiệp đáp ứng nhu cầu chi tiêu cá nhân Đây loại hình tín dụng có mức rủi ro thấp thời hạn hồn vốn nhanh Tín dụng trung hạn: loại tín dụng có thời hạn từ 12 tháng đến 60 tháng, chủ yếu dùng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng xây dựng cơng trình quy mơ nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh Đây loại tín dụng có mức rủi ro cao Tín dụng dài hạn: loại tín dụng có thời hạn 60 tháng, sử dụng vay dự án đầu tư xây dựng mới, cải tiến mở rộng sản xuất quy mô lớn, có thời hạn thu hồi vốn dài Đây loại tín dụng có mức rủi ro cao Căn vào đối tượng tín dụng: Tín dụng vốn lưu động: loại tín dụng cấp nhằm hình thành vốn lưu động cho doanh nghiệp chủ thể kinh tế khác Tín dụng vốn cố định: loại tín dụng cấp nhằm hình thành vốn cố định doanh nghiệp chủ thể kinh tế khác, loại tín dụng thực hình thức cho vay trung dài hạn Căn vào mục đích sử dụng vốn tín dụng: Tín dụng sản xuất lưu thơng hàng hố: loại tín dụng cung cấp cho doanh nghiệp tiến hành sản xuất kinh doanh hàng hố, dịch vụ Tín dụng tiêu dùng: loại tín dụng cung cấp cho cá nhân nhằm đáp ứng nhu cầu tiêu dùng Căn vào chủ thể tín dụng: Ngơ Đăng Dũng Ngân hàng 46C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Tín dụng thương mại: quan hệ tín dụng doanh nghiệp thực hình thức mua bán chịu hàng hóa ứng tiền trước nhận hàng hóa Tín dụng ngân hàng: quan hệ tín dụng ngân hàng doanh nghiệp, cá nhân, tổ chức xã hội… Tín dụng Nhà nước: hình thức tín dụng thể mối quan hệ Nhà nước với doanh nghiệp, cá nhânm tổ chức xã hội… Nhà nước vùă người vay, vừa người cho vay Căn vào tính chất đảm bảo tiền vay: Tín dụng có đảm bảo: loại tín dụng đảm bảo tài sản chấp hay cầm cố khách hàng, có bảo lãnh người thứ ba Nhờ có bảo đảm mà tổ chức tài có thêm nguồn thu nợ thứ hai, bổ sung nguồn thu nợ thứ thiếu chắn Tín dụng khơng có đảm bảo: loại tín dụng khơng có loại tài sản cầm cố, chấp có bảo lãnh người thứ ba mà việc cho vay dựa vào uy tín thân khách hàng Căn vào lãnh thổ hoạt động tín dụng: Tín dụng nội địa: quan hệ tín dụng phát sinh phạm vi lãnh thổ quốc gia tổ chức kinh tế với Tín dụng quốc tế: quan hệ tín dụng phát sinh quốc gia với quốc gia với tổ chức tài - tín dụng quốc tế 2.3) Vai trị tín dụng: - Tín dụng góp phần thúc đẩy sản xuất lưu thơng hàng hóa: Do tính đa dạng ln chuyển vốn doanh nghiệp kinh tế thị trường, thời điểm định, kinh tế có số doanh nghiệp "thừa vốn" tạm thời, bán hàng hóa chưa có nhu cầu sử dụng làm nảy sinh nhu cầu cho vay vốn để tránh tình trạng ứ đọng vốn nhằm kiếm thêm lợi nhuận Bên cạnh đó, có doanh nghiệp thiếu vốn tạm thời, chưa bán hàng hóa cần vốn để mở Ngô Đăng Dũng Ngân hàng 46C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp rộng sản xuất làm nảy sinh nhu cầu vay để trì sản xuất kinh doanh mang lại lợi nhuận Việc cấp tín dụng thơng qua cho vay kịp thời, tạo khả đảm bảo tính liên tục q trình sản xuất kinh doanh, cho phép doanh nghiệp thỏa mãn nhu cầu vốn, không để tồn đọng vốn trình ln chuyển Nhờ vào nguồn vốn tín dụng huy động đươc, doanh nghiệp tổ chức kinh tế đảm bảo hoạt động sản xuất kinh doanh mà cịn mở rộng quy mơ, cải tiến kỹ thuật, đổi cơng nghệ, tăng cường lượng hàng hóa lưu thơng thị trường, đa dạng hóa sản phẩm Trong trình hoạt động chủ thể kinh tế, tín dụng góp phần thúc đẩy nhanh q trình sản xuất tiêu thụ hàng hóa, tạo mối liên hệ khắng khít sản xuất, lưu thơng hàng hóa tiêu dùng xã hội, nhờ mà q trình lưu thơng hàng hóa khơng diễn nội quốc gia mà thị trường quốc tế Tín dụng góp phần điều chỉnh quy mơ sản xuất doanh nghiệp, cấu lại vùng lãnh thổ kinh tế, từ phát huy lực sản xuất, kinh doanh thành phần kinh tế cách tốt Tín dụng góp phần tích tụ tập trung vốn vào số thành phần kinh tế, tạo tập đoàn kinh tế vững mạnh, tập đồn xun quốc gia, làm nịng cốt cho phát triển đất nước Tín dụng cịn làm cho q trình chuyển giao cơng nghệ diễn nhanh chóng, giúp cho nước chậm phát triển sử dụng tiến khoa học mới, công nghệ sản xuất cao giới, từ làm tăng suất lao động, thúc đẩy phát triển kinh tế - Tín dụng cơng cụ thực sách kinh tế vĩ mô Nhà nước: Mục tiêu kinh tế vĩ mô: ổn định giá cả, tăng trưởng kinh tế, tạo công ăn việc làm phụ thuộc lớn vào sách tiển tệ nói chung sách tín dụng nói riêng điều kiện lãi suất, chấp, bảo lãnh điều kiện khác sách tín dụng thời kỳ Thơng qua việc thay đổi điều Ngô Đăng Dũng 10 Ngân hàng 46C