(Luận văn) hoàn thiện tổ chức công tác kế toán tại trung tâm y tế huyện vĩnh thạnh, tỉnh bình định

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC QUY NHƠN LÊ NGUYỄN TƢỜNG THY lu an n va gh tn to HỒN THIỆN TỔ CHỨC CƠNG TÁC KẾ TỐN p ie TẠI TRUNG TÂM Y TẾ HUYỆN VĨNH THẠNH, ad o nl w TỈNH BÌNH ĐỊNH an lu : Kế toán Chuyên ngành n va Mã số : 8340301 ll fu oi m z at nh z @ om l.c gm Ngƣời hƣớng dẫn: PGS TS TRẦN THỊ CẨM THANH an Lu n va ac th si LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trính nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chƣa đƣợc cơng bố cơng trính khác Tác giả luận văn lu an va n Lê Nguyễn Tƣờng Thy p ie gh tn to ad o nl w ll fu n va an lu oi m z at nh z om l.c gm @ an Lu n va ac th si LỜI CẢM ƠN Em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến thầy giáo, cô giáo Trƣờng Đại học Quy Nhơn trang bị kiến thức cho em suốt trình học tập Đặc biệt, em xin bày tỏ lời cảm ơn chân thành sâu sắc tới PGS.TS Trần Thị Cẩm Thanh – giảng viên hƣớng dẫn tận tâm, nhiệt tình bảo, hƣớng dẫn em suốt trình thực luận văn thạc sỹ phịng Tài – Kế tốn Trung tâm Y tế huyện Vĩnh Thạnh giúp đỡ em nhiệt tình việc cung cấp số liệu đơn vị để em hoàn thành luận văn lu Em xin chân thành cảm ơn Khoa Kinh tế & Kế toán, Phòng Đào tạo an n va Sau Đại học – Trƣờng Đại học Quy Nhơn tạo điều kiện giúp đỡ em gh tn to trính nghiên cứu hoàn thành luận văn Cuối cùng, em xin gửi lời cảm ơn đến Ban Lãnh đạo Trung tâm Phòng p ie Tài – Kế tốn, gia đính bạn bè tất ngƣời thân yêu w ln động viên, khích lệ, giúp đỡ tơi trình học tập nghiên cứu ad o nl Xin chân thành cảm ơn! ll fu n va an lu oi m z at nh z om l.c gm @ an Lu n va ac th si MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU DANH MỤC SƠ ĐỒ MỞ ĐẦU Tình cấp thiết đề tài lu Tổng quan đề tài nghiên cứu có liên quan an va Mục tiêu nghiên cứu đề tài n Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu gh tn to Phƣơng pháp nghiên cứu p ie Ý nghĩa khoa học đề tài w Bố cục đề tài o nl CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TỔ CHỨC CƠNG TÁC KẾ TỐN ad TRONG ĐƠN VỊ SỰ NGHIỆP CƠNG LẬP CĨ THU an lu 1.1 ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG TRONG ĐƠN VỊ SỰ NGHIỆP CƠNG n va LẬP CĨ THU ll fu 1.1.1 Khái niệm, đặc điểm phân loại đơn vị nghiệp cơng lập có thu oi m 1.1.2 Cơ chế quản lý tài chình đơn vị nghiệp cơng lập có thu z at nh 1.2 TỔ CHỨC CƠNG TÁC KẾ TỐN Ở ĐƠN VỊ SỰ NGHIỆP CƠNG LẬP CÓ THU 15 z gm @ 1.2.1 Khái niệm, vai trị ngun tắc tổ chức cơng tác kế toán 15 1.2.2 Nội dung tổ chức cơng tác kế tốn đơn vị nghiệp công lập 18 om l.c 1.3 Đặc điểm Trung tâm Y tế cấp huyện ảnh hƣởng đến tổ chức cơng tác kế tốn 30 Lu an KẾT LUẬN CHƢƠNG 32 n va ac th si CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG TỔ CHỨC CÔNG TÁC KẾ TOÁN TẠI TRUNG TÂM Y TẾ HUYỆN VĨNH THẠNH, TỈNH BÌNH ĐỊNH 33 2.1 TỔNG QUAN VỀ TRUNG TÂM Y TẾ HUYỆN VĨNH THẠNH 33 2.1.1 Quá trính hính thành phát triển Trung tâm Y tế huyện Vĩnh Thạnh 33 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ cấu tổ chức Trung tâm Y tế huyện Vĩnh Thạnh 38 2.1.3 Khái quát hoạt động tài chình Trung tâm Y tế huyện Vĩnh Thạnh 39 lu 2.2 THỰC TRẠNG TỔ CHỨC CƠNG TÁC KẾ TỐN TẠI TRUNG an TÂM Y TẾ HUYỆN VĨNH THẠNH 43 va n 2.2.1 Tổ chức chứng từ kế toán 43 gh tn to 2.2.2 Tổ chức hệ thống tài khoản kế toán 48 p ie 2.2.3 Tổ chức hệ thống sổ kế toán Trung tâm Y tế huyện Vĩnh Thạnh 50 w 2.2.4 Tổ chức hệ thống báo cáo tài chình, báo cáo tốn ngân sách o nl cơng khai tài chình Trung tâm Y tế huyện Vĩnh Thạnh 53 ad 2.2.5 Tổ chức kiểm tra kế toán 57 an lu 2.2.6 Tổ chức máy kế toán 57 n va 2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG TỔ CHỨC CÔNG TÁC KẾ TOÁN TẠI ll fu TRUNG TÂM Y TẾ HUYỆN VĨNH THẠNH 60 oi m 2.3.1 Những kết đạt đƣợc 60 z at nh 2.3.2 Những tồn 62 KẾT LUẬN CHƢƠNG 64 z CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN TỔ CHỨC CƠNG TÁC KẾ @ gm TỐN TẠI TRUNG TÂM Y TẾ HUYỆN VĨNH THẠNH, BÌNH ĐỊNH 66 om l.c 3.1 ĐỊNH HƢỚNG, YÊU CẦU HOÀN THIỆN TỔ CHỨC CƠNG TÁC KẾ TỐN TẠI TRUNG TÂM Y TẾ HUYỆN VĨNH THẠNH 66 an Lu n va ac th si 3.1.1 Định hƣớng phát triển Trung tâm Y tế huyện Vĩnh Thạnh thời gian tới 66 3.1.2 Yêu cầu hồn thiện tổ chức kế tốn Trung tâm Y tế huyện Vĩnh Thạnh 67 3.2 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN TỔ CHỨC CƠNG TÁC KẾ TỐN TẠI TRUNG TÂM Y TẾ HUYỆN VĨNH THẠNH 68 3.2.1 Hoàn thiện tổ chức hệ thống chứng từ kế toán 68 3.2.2 Hoàn thiện tổ chức hệ thống tài khoản kế toán 70 lu 3.2.3 Hồn thiện tổ chức sổ sách kế tốn Trung tâm Y tế huyện Vĩnh an Thạnh 72 va n 3.2.4 Hoàn thiện tổ chức hệ thống báo cáo tài chình, tốn ngân sách gh tn to cơng khai tài chình Trung tâm Y tế huyện Vĩnh Thạnh 73 p ie 3.2.5 Hoàn thiện tổ chức kiểm tra kế toán 75 w 3.2.6 Hồn thiện máy kế tốn 75 o nl KẾT LUẬN CHƢƠNG 79 ad KẾT LUẬN CHUNG 80 an lu DANH MỤC CÁC TÀI LIỆU THAM KHẢO ll fu PHỤ LỤC n va DANH MỤC PHỤ LỤC oi m QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN THẠC SĨ (bản sao) z at nh z om l.c gm @ an Lu n va ac th si DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT CHỮ VIẾT TẮT STT CHỮ VIẾT ĐẦY ĐỦ an n va Báo cáo tài BHTN Bảo hiểm thất nghiệp BHXH Bảo hiểm xã hội BHYT Bảo hiểm y tế CBVC Cán viên chức CNTT Công nghệ thông tin KCB Khám chữa bệnh KPCĐ Kinh phì cơng đồn KTTC Kế tốn tài chình NĐ-CP Nghị định chình phủ p ie gh tn to BCTC w lu 10 o nl 11 Ngân sách nhà nƣớc NSNN ad Sự nghiệp công lập 13 SXKD Sản xuất kinh doanh 14 TSCĐ 15 TTYT 16 XDCB 17 XHH n va an lu SNCL 12 ll fu Tài sản cố định oi m Trung tâm y tế nh z at Xây dựng z Xã hội hóa om l.c gm @ an Lu n va ac th si DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu Tên bảng bảng 2.1 2.2 2.3 lu an n va 2.4 gh tn to 2.5 p ie Tính hính thu chi năm 2016, 2017 2018 42 Một số mẫu chứng từ tiền tệ TTYT huyện Vĩnh 44 Thạnh Một số mẫu chứng từ lao động tiền lƣơng TTYT 44 huyện Vĩnh Thạnh Một số mẫu chứng từ vật tƣ TTYT huyện Vĩnh 45 Thạnh Một số mẫu chứng từ TSCĐ TTYT huyện Vĩnh 45 Thạnh Mẫu sổ kế toán đƣợc sử dụng TTYT huyện Vĩnh 52 w 2.6 Trang Thạnh o nl Danh mục số mẫu báo cáo sử dụng TTYT ad 2.7 54 ll fu n va an lu huyện Vĩnh Thạnh oi m z at nh z om l.c gm @ an Lu n va ac th si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an DANH MỤC SƠ ĐỒ Số hiệu Tên sơ đồ sơ đồ Trang 1.1 Tổ chức máy kế toán tập trung 26 1.2 Tổ chức máy phân tán 28 1.3 Tổ chức máy kế toán vừa tập trung vừa phân tán 30 2.1 lu an 2.2 n va p ie gh tn to 2.3 2.4 Tổ chức máy hoạt động TTYT huyện Vĩnh 39 Thạnh Tổ chức máy kế toán TTYT huyện Vĩnh Thạnh 44 Quy trính luân chuyển chứng từ TTYT huyện Vĩnh 46 Thạnh Quy trính luân chuyển chứng từ thu tiền mặt TTYT 46 w huyện Vĩnh Thạnh Quy trính luân chuyển chứng từ chi tiền mặt TTYT o nl 2.5 48 Quy trình luân chuyển chứng từ khâu cấp phát 59 ad huyện Vĩnh Thạnh an lu 2.6 ll fu n va thuốc cho bệnh nhân TTYT huyện Vĩnh Thạnh oi m z at nh z om l.c gm @ an Lu n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Con ngƣời nhân tố quan trọng định trực tiếp đến phát triển xã hội Nguồn lực lớn ngƣời Việt Nam nhân tố định thành cơng cơng cơng nghiệp hóa đại hóa Ví vậy, chăm sóc sức khỏe ngƣời toàn giới hoạt động quan trọng Ngƣời dân nhận thức đƣợc tầm quan trọng công tác y tế đời sống xã hội lu đƣợc nâng cao khiến ngƣời quan tâm nhiều lĩnh vực an khám bệnh, chữa bệnh theo u cầu Chình ví vậy, ngày đƣợc trang bị n va máy móc phƣơng tiện, nâng cao trính độ chun mơn, nguồn thu TTYT tn to huyện Vĩnh Thạnh ngày cao nguồn ngân sách nhà nƣớc ( NSNN) cấp p ie gh ngày giảm Để đảm bảo có hiệu tổ chức quản lý, sử dụng nguồn tài chình TTYT huyện Vĩnh Thạnh thí tổ chức phận kế tốn d oa nl w quan trọng để hồn thiện việc thu chi hoạt động TTYT huyện Vĩnh Thạnh nv a lu TTYT huyện Vĩnh Thạnh, tỉnh Bính Định đơn vị nghiệp cơng fu an lập năm qua có bƣớc phát triển đáng kể nhƣ thay đổi mô hính quản lý nhằm nâng cao tình tự chủ, tự chịu trách nhiệm góp ll oi m phần tăng thu nhập cho viên chức ngƣời lao động, tăng cƣờng tình tự chủ, at nh giảm dần phụ thuộc vào ngân sách nhà nƣớc Nguồn thu TTYT huyện z Vĩnh Thạnh tăng góp phần việc đầu tƣ máy móc phục vụ z cơng tác chun môn Nhƣng kết đạt đƣợc chƣa nhƣ mong muốn @ gm Lãnh đạo TTYT huyện Vĩnh Thạnh Do vậy, nên công tác điều hành TTYT huyện Vĩnh Thạnh om l.c quản lý kinh tế, tài chình cần đƣợc hồn thiện Kiểm sốt nguồn thu chi Lu an Nhà nƣớc ban hành nhiều chình sách đổi chế hoạt động đơn n va c a th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an - Tạm chi khác b Tạm ứng cho nhân viên c Thuế GTGT đƣợc khấu trừ: - Đối với hàng hóa, dịch vụ - Đối với TSCĐ d Chi phì trả trƣớc đ Đặt cọc, ký quỹ, ký cƣợc e Phải thu khác 557.784.060 648.662.473 557.784.060 648.662.473 1.058.501.420 648.662.473 - Phải thu tiền lãi - Phải thu cổ tức/ lợi nhuận - Phải thu khoản phì lệ phì lu - Các khoản phải thu khác an Tổng khoản phải thu khác: Chi tiết n va Hàng tồn kho Số cuối năm tn to - Nguyên liệu vật liệu Số đầu năm 2.560.575.183 3.795.416.995 2.560.575.183 3.795.416.995 p ie gh - Công cụ dụng cụ - Chi phì sản xuất kinh doanh dịch vụ dở dang - Sản phẩm d oa nl w - Hàng hóa Tổng hàng tồn kho: Khoản mục chi tiết Tổng cộng TSCĐ hữu hình fu an nv a lu Tài sản cố định Tài sản cố định đơn vị đƣợc trính bày theo nguyên giá (giá gốc); giá trị lại = Nguyên giá trừ (-) giá trị hao mòn lũy kế khấu hao lũy kế Nguyên giá 54.285.085.612 52.049.261.512 2.235.824.100 46.442.069.612 44.273.445.512 2.168.624.100 7.843.016.000 7.775.816.000 67.200.000 29.322.821.651 28.917.538.111 405.283.540 24.962.263.961 23.131.723.401 1.830.540.560 ll Số dƣ đầu năm at nh @ Số cuối năm Số đầu năm gm a Mua sắm TSCĐ z Xây dựng dở dang Chi tiết z Giảm năm Giá trị hao mòn, khấu hao lũy kế Giá trị lại cuối năm oi m Tăng năm TSCĐ vơ hình om l.c b XDCB dở dang c Nâng cấp TSCĐ Chi tiết Số cuối năm an Lu Tổng giá trị xây dựng dở dang Tài sản khác Số đầu năm n va c a th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Tổng giá trị tài sản khác Phải trả nợ vay Chi tiết Số cuối năm Số đầu năm Số cuối năm Số đầu năm - Vay ngắn hạn - Vay dài hạn Tổng khoản vay Tạm thu Chi tiết - Kinh phì hoạt động tiền - Viện trợ, vay nợ nƣớc ngồi - Tạm thu phì, lệ phì - Ứng trƣớc dự toán lu an - Tạm thu khác 90.000 1.825.700 Tổng khoản tạm thu năm 90.000 1.825.700 n va Các quỹ đặc thù Chi tiết Số đầu năm Số cuối năm Số đầu năm tn to Số cuối năm Các quỹ đặc thù p ie gh Tổng quỹ đặc thù 10 Các khoản nhận trước chưa ghi thu Chi tiết d oa nl w a NSNN cấp 24.093.220.794 24.711.463.961 24.084.359.853 5.139.591 8.860.941 24.716.603.552 24.093.220.794 a lu - Giá trị lại TSCĐ - Nguyên liệu, vật liệu, công cụ, dụng cụ tồn kho b Viện trợ, vay nợ nƣớc 24.716.603.552 fu an nv - Giá trị lại TSCĐ - Nguyên liệu, vật liệu, công cụ, dụng cụ tồn kho c Phì đƣợc khấu trừ, để lại ll oi m om l.c an Lu - Bảo hiểm thất nghiệp Số đầu năm - Kinh phì cơng đồn Số cuối năm gm - Bảo hiểm y tế @ - Bảo hiểm xã hội z a Các khoản phải nộp theo lƣơng: z Tổng khoản nhận trƣớc chƣa ghi thu 11 Nợ phải trả khác Chi tiết at nh - Giá trị lại TSCĐ - Nguyên liệu, vật liệu, cơng cụ, dụng cụ tồn kho d Kinh phì đầu tƣ XDCB n va c a th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an b Các khoản phải nộp nhà nƣớc 55.354.384 - Thuế GTGT phải nộp 15.000 + Thuế GTGT đầu 15.000 14.592.739 + Thuế GTGT hàng nhập - Phì, lệ phì - Thuế thu nhập doanh nghiệp 48.744.249 13.325.137 6.595.135 1.267.602 - Thuế thu nhập cá nhân - Thuế khác - Các khoản phải nộp nhà nƣớc khác c Phải trả ngƣời lao động - Phải trả công chức, viên chức lu - Phải trả ngƣời lao động khác an d Các khoản thu hộ, chi hộ 782.314 n va đ Nhận đặt cọc, ký quỹ, ký cƣợc e Nợ phải trả khác tn to Tổng khoản nợ phải trả khác p ie gh 12 Nguồn vốn kinh doanh Chi tiết 543.026.420 373.417.322 599.163.118 388.010.061 Số cuối năm Số đầu năm - Do NSNN cấp - Vốn góp d oa nl w - Khác 131.067.913 Tổng nguồn vốn kinh doanh 131.067.913 a lu 13 Các quỹ Chi tiết Số cuối năm - Quỹ phúc lợi oi nh - Quỹ dự phòng ổn định thu nhập 11.660.690 25.055.997 (145.394.753) 6.318.940 m - Quỹ phát triển hoạt động nghiệp Số đầu năm 21.559.954 ll - Quỹ bổ sung thu nhập fu an nv - Quỹ khen thƣởng at Tổng quỹ 33.453.536 78.561.974 (93.961.587) z 14 Tài sản khác Chi tiết 31.946.023 Số đầu năm z Số cuối năm @ - Nguồn cải cách tiền lƣơng 236.514.021 gm - Chênh lệch tỷ giá hối đoái om l.c - Tài sản khác Tổng tài sản khác 236.514.021 Các khoản mục thuộc nguồn vốn 123.464.346 an Lu 15 Biến động nguồn vốn Chỉ tiêu 123.464.346 n va c a th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Chênh lệch tỷ giá Nguồn vốn kinh doanh Thặng dƣ (thâm hụt) lũy kế Nguồn cải cách tiền lƣơng Các quỹ Cộng Khác lu an n va p ie gh tn to Số dƣ đầu 131.067.913 4.680.000 (93.961.587) 123.464.346 165.250.672 năm Tăng 2.537.766.864 803.220.860 1.000.372.504 4.341.360.228 năm Giảm 131.067.913 2.542.446.864 630.697.299 887.322.829 4.191.534.905 năm Số dƣ cuối 78.561.974 236.514.021 315.075.995 năm - Thuyết minh khác nguồn vốn (lý tăng giảm, ) 16 Các thông tin khác đơn vị thuyết minh thêm IV Thông tin bổ sung cho khoản mục trình bày Báo cáo kết hoạt động Hoạt động hành chính, nghiệp Chi tiết Năm Năm trƣớc 1.1 Doanh thu 17.371.404.147 a Từ NSNN cấp: 17.371.404.147 - Thƣờng xuyên 12.466.388.734 d oa nl w - Không thƣờng xuyên 1.344.426.817 - Hoạt động khác 3.560.588.596 - Thu viện trợ fu an - Thu vay nợ nƣớc nv a lu b Từ nguồn viện trợ, vay nợ nƣớc ngoài: c Từ nguồn phì đƣợc khấu trừ, để lại ll - Phân bổ cho hoạt động thƣờng xuyên m oi - Phân bổ cho hoạt động không thƣờng xuyên 18.258.726.976 nh 1.2 Chi phí at a Chi phì hoạt động thƣờng xun - Chi phì tiền lƣơng, tiền cơng chi phì khác cho nhân viên - Chi phì vật tƣ, công cụ dịch vụ sử dụng 16.914.300.159 z z 353.642.285 gm @ - Chi phì hao mịn TSCĐ 11.883.267.843 3.560.588.596 1.116.801.435 b Chi phì hoạt động khơng thƣờng xun - Chi phì tiền lƣơng, tiền cơng chi phì khác cho nhân viên - Chi phì vật tƣ, công cụ dịch vụ sử dụng 1.344.426.817 om l.c - Chi phì hoạt động khác 39.751.617 an Lu 1.021.774.200 n va c a th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an - Chi phì hao mịn TSCĐ - Chi phì hoạt động khác 282.901.000 c Chi phì từ nguồn viện trợ, vay nợ nƣớc ngồi - Chi từ nguồn viện trợ - Chi vay nợ nƣớc ngồi d Chi phì hoạt động thu phì - Chi phí tiền lƣơng, tiền cơng chi phì khác cho nhân viên - Chi phì vật tƣ, cơng cụ dịch vụ sử dụng - Chi phì hao mịn TSCĐ - Chi phì hoạt động khác lu Hoạt động sản xuất kinh doanh, dịch vụ Chi tiết Năm Năm trƣớc an n va a Doanh thu 17.540.674.769 b Chi phí 15.824.095.987 - Giá vốn hàng bán 15.369.952.788 tn to - Chi phì quản lý + Chi phì tiền lƣơng, tiền cơng chi phì khác cho nhân viên + Chi phì vật tƣ, cơng cụ dịch vụ sử dụng 454.143.199 p ie gh 238.372.208 d oa nl w + Chi phì khấu hao TSCĐ + Chi phì hoạt động khác 215.770.991 Hoạt động tài Chi tiết Năm a lu a Doanh thu 4.900 fu an Hoạt động khác 4.900 nv b Chi phí Chi tiết Năm trƣớc oi m b Chi phí khác Năm ll a Thu nhập khác Năm trƣớc nh at Năm z 66.134.747 z @ 66.134.747 om l.c - Quỹ khen thƣởng Năm trƣớc gm Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp Chi tiết - Chi phì thuế TNDN tình thu nhập chịu thuế năm hành - Điều chỉnh chi phì thuế TNDN năm trƣớc vào chi phì thuế TNDN năm hành Cộng Phân phối cho quỹ Chi tiết Năm Năm trƣớc 50.000.000 450.000.000 an Lu - Quỹ phúc lợi n va c a th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an - Quỹ bổ sung thu nhập 20.966.173 - Quỹ phát triển hoạt động nghiệp 22.554.687 - Quỹ dự phòng ổn định thu nhập - Quỹ khác Tổng số phân phối cho quỹ năm 543.520.860 Sử dụng kinh phí tiết kiệm đơn vị hành Chi tiết Năm Năm trƣớc Năm Năm trƣớc Năm Năm trƣớc - Bổ sung thu nhập cho CBCC ngƣời lao động - Chi khen thƣởng - Chi cho hoạt động phúc lợi tập thể Tổng số sử dụng kinh phí TK lu Thơng tin thuyết minh khác 8.1 Phân phối khác số thặng dư năm Chi tiết an n va - Phân phối khác 8.2 Các khoản phải nộp NSNN khác tn to Chi tiết p ie gh - Các khoản phải nộp NSNN khác 100.000 8.3 Thuyết minh khác V Thơng tin bổ sung cho khoản mục trình bày Báo cáo lƣu chuyển tiền tệ Các giao dịch không tiền kỳ ảnh hưởng đến báo cáo lưu chuyển tiền tệ: Chi tiết Năm Năm trƣớc d oa nl w - Tài sản đƣợc cấp từ cấp fu an nv a lu - Mua tài sản nhận nợ 7.574.716.000 - Tài sản nhận chuyển giao từ đơn vị khác ll oi - Các giao dịch phi tiền tệ khác m - Chuyển nợ thành vốn chủ sở hữu nh at Cộng 7.574.716.000 Các khoản tiền đơn vị nắm giữ không sử dụng Thuyết minh khác cho báo cáo lưu chuyển tiền tệ z z om l.c gm @ an Lu n va c a th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an lu an n va p ie gh tn to VI Thông tin thuyết minh khác Những kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế toán năm Thông tin bên liên quan Sự kiện phát sinh sau ngày báo cáo năm trước Thông tin thay đổi so với báo cáo tài kỳ trước Thông tin khác d oa nl w Lập, ngày tháng năm Thủ trƣởng đơn vị (Ký, họ tên, đóng dấu) Kế toán trƣởng (Ký, họ tên) fu an nv a lu Ngƣời lập (Ký, họ tên) ll oi m at nh z z om l.c gm @ an Lu n va c a th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an lu an n va Phụ lục 4e: Bảng cân đối phát sinh năm 2018 to Mẫu số: S05-H p ie gh tn Đơn vị: Trung tâm Y tế huyện Vĩnh Thạnh (Ban hành kèm theo Thông tư số 107/2017/TT-BTC ngày 10/10/2017 Bộ Tài chính) Mã QHNS: 1047699 w BẢNG CÂN ĐỐI SỐ PHÁT SINH d oa nl Năm 2018 Chƣơng: 423 - Nguồn: Tên tài khoản Số dƣ đầu năm ll fu Nợ A.Tài khoản bảng Tiền Việt Nam 111.125.549 11211 Tiền gửi huyện hỗ trợ Tiền gửi DA Kháng thuốc Tiền gửi KKH TCKT 11217 11218 152.000 2.781.819 Có Nợ Có 10 3.104.369.396 3.071.183.724 3.104.369.396 3.071.183.724 3.104.369.396 3.071.183.724 3.104.369.396 3.071.183.724 60.529.535 21.711.864.836 21.432.724.971 21.711.864.836 21.432.724.971 390.265.414 21.711.864.836 21.432.724.971 21.711.864.836 21.432.724.971 390.265.414 54.400.000 54.552.000 54.400.000 54.552.000 203.944.000 173.331.586 203.944.000 173.331.586 30.612.414 34.020.760 34.764.498 34.020.760 3.525.557 34.764.498 an 1121 Nợ Lu 111.125.549 Có om Tiền gửi Ngân hàng, Kho bạc Nợ l.c 112 Số dƣ cuối năm gm 27.343.863 Lũy kế từ đầu năm C ó @ 27.343.863 Tiền Việt Nam Kỳ z Tiền mặt 1111 Số phát sinh z 111 Nợ at B Có Điều chỉnh số dƣ đầu năm nh A oi m Số hiệu TK n va an lu Loại khoản: va n ac th si Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn 60.529.535 C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an lu an n va TG khác 80.272.182 2.196.683.910 1.965.325.102 2.196.683.910 1.965.325.102 11215 Phì lệ phì để lại Đơn vị 27.919.548 19.222.072.428 19.205.495.523 19.222.072.428 19.205.495.523 44.496.453 5.108.369.526 5.182.135.931 5.169.515.742 5.182.135.931 5.169.515.742 5.120.989.715 5.108.369.526 5.182.135.931 5.169.515.742 5.182.135.931 5.169.515.742 5.120.989.715 to 11212 1.289.254.678 1.123.584.640 19.101.625 500.717.360 1.289.254.678 430.422.852 19.101.625 19.101.625 596.092.890 1.123.584.640 1.270.153.053 1.123.584.640 1.270.153.053 449.524.477 Nguyên liệu, vật liệu 3.795.416.995 6.077.788.990 7.312.630.802 6.077.788.990 7.312.630.802 2.560.575.183 Nguyên liệu Kho chình 364.834.2657 5.691.943.007 6.892.426.062 5.691.943.007 6.892.426.062 2.447.859.602 196.083.482 221.145.929 196.083.482 221.145.929 49.243.415 3.721.350 5.139.564 at nh 8.860.914 3.721.350 z Nguyên liệu NS 74.305.862 oi m Nguyên liệu Mục tiêu Quốc gia ll fu n va z 27.624.099 Nguyên liệu Vaccin 36.283.463 8.692.600 15.517.233 20.799.466 178.145.986 177.719.900 178.145.986 35.857.377 1.674.242 3.350.001 1.674.242 1.675.759 15.369.952.788 15.369.952.788 15.369.952.788 3.350.001 om 15.369.952.788 Lu an Chi phí SXKD, dịch vụ dở dang 177.719.900 15.517.233 l.c Nguyên liệuVật tƣ tiêm phòng 8.692.600 gm Nguyên liệuTrung cao @ 154 500.717.360 500.717.360 1.123.584.640 an 152 152 CHIN H 152 MTQ G 152 NS 152 TC 152 VAC CIN 152 VTTP 596.092.890 lu 1388 500.717.360 500.717.360 d oa 1382 500.717.360 nl 138 Phải thu khách hàng Phải thu Phải thu BHXH ( thuốc chƣa QT ) Tạm chi Tạm chi bổ sung thu nhập Phải thu khác Phải thu cổ tức/lợi nhuận Phải thu khác w 1371 p ie gh tn 131 131 BHY T 137 311.630.990 va n ac th si Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an lu an n va to 1541 1545 13.367.536.455 13.367.536.455 13.367.536.455 13.367.536.455 Chi phì SXKD, dịch vụ (XHH) 276.172.199 276.172.199 276.172.199 276.172.199 Chi phì SXKD, dịch vụ (YTDP) 179.820.228 179.820.228 179.820.228 179.820.228 1.546.423.906 1.546.423.906 1.546.423.906 1.546.423.906 p ie gh tn 1544 Chi phì SXKD, dịch vụ KCB (BHYT) BV w 2111 Chi phì SXKD,dịch vụ KCB ( BHYT) XÃ Tài sản cố định hữu hình Nhà cửa, vật kiến trúc 21111 Nhà cửa 2112 Phƣơng tiện vận tải 1.598.632.469 1.598.632.469 21121 Phƣơng tiện vận tải đƣờng 1.598.632.469 1.598.632.469 2113 Máy móc thiết bị 14.323.644.592 21131 Máy móc thiết bị văn phịng 14.323.644.592 21133 Máy móc thiết bị chun dùng 1546 d oa nl 211 3.842.531.000 3.842.531.000 32.061.411.451 28.218.880.451 3.842.531.000 3.842.531.000 32.061.411.451 ll oi m at nh 3.902.485.000 3.902.485.000 18.226.129.592 226.960.000 226.960.000 14.550.604.592 3.675.525.000 3.675.525.000 3.675.525.000 30.800.000 30.800.000 163.088.000 67.200.000 67.200.000 223.5824.100 67.200.000 67.200.000 z z 132.288.000 gm @ 2.168.624.100 l.c 2.168.624.100 7.096.179.805 an 22.067.743.606 6.849.794.505 va n ac th si Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn 67.200.000 2.168.624.100 Lu 2.222.6641.8 46 om 2141 Khấu hao hao mòn lũy kế TSCĐ Khấu hao hao mòn lũy kế tài sản cố định hữu hính 28.218.880.451 fu 214 52.049.261.512 n va TSCĐ vơ hính khác 213 7.775.816.000 an 2138 2118 7.775.816.000 lu 2135 Tài sản cố định hữu hình khác Tài sản cố định vơ hình Phần mềm ứng dụng 44.273.445.512 7.096.179.805 29.322.821.651 6.849.794.505 28.917.538.111 C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an lu an n va to 2142 3311 8.522.192.563 25.509.551.890 24.773.705.508 25.509.551.890 24.773.705.508 8.582.223.859 5.881.705.508 8.582.223.859 5.881.705.508 157.8238.279 4.979.282.315 16.927.328.031 18.892.000.000 16.927.328.031 18.892.000.000 6.943.954.284 2.800.472.003 2.800.472.003 2.800.472.003 2.800.472.003 2.102.817.079 2.102.817.079 2.102.817.079 2.102.817.079 366.681.418 366.681.418 366.681.418 366.681.418 167.747.170 167.747.170 167.747.170 167.747.170 163.226.336 163.226.336 163.226.336 163.226.336 33.482.849 74.244.494 33.482.849 74.244.494 553.543.84 59.5000 610.000 59.5000 610.000 15.000 595.000 610.000 595.000 610.000 15.000 30.715.635 66.134.747 30.715.635 66.134.747 48.744.249 5.327.533 6.595.135 Các khoản phải nộp theo lƣơng 3321 Bảo hiểm xã hội 3322 Bảo hiểm y tế 3323 Kinh phì cơng đồn 3324 Bảo hiểm thất nghiệp 333 Các khoản phải nộp nhà nƣớc 3331 Thuế GTGT phải nộp 33311 Thuế GTGT đầu 3334 Thuế thu nhập doanh nghiệp 13.325.137 3335 Thuế thu nhập cá nhân 1.267.602 3337 Thuế khác d oa nl w 332 14.592.739 ll fu n va an lu oi m at nh 5.327.533 z z @ Các khoản phải nộp nhà nƣớc khác Phải trả ngƣời lao động Phải trả công chức, viên chức 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.172.214 1.172.214 1.172.214 1.172.214 14.313.149.308 14.313.149.308 14.313.149.308 14.313.149.308 14.313.149.308 14.313.149.308 14.313.149.308 l.c gm om 3341 405.283.540 4.278.756.630 Phải trả BHXH 334 24.638.5300 9.258.038.945 3312 3338 24.638.5300 158.898.240 p ie gh tn 331 Khấu hao hao mòn lũy kế tài sản cố định vơ hình Phải trả cho ngƣời bán Phải trả cho ngƣời bán 14.313.149.308 4.735.700 1.825.700 4.735.700 33784 Thu khác 1.825.700 4.735.700 3.000.000 4.735.700 3.000.000 90.000 3.000.000 4.735.700 3.000.000 90.000 3.000.000 4.735.700 3.000.000 90.000 va 825.700 Tạm thu khác an Tạm thu 3378 Lu 337 n ac th si Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an lu an n va to 338 3388 366 2.353.070.851 2.448.670.638 893.012.200 892.229.886 893.012.200 782.314 320.847.739 1.460.840.965 1.555.658.438 1.460.840.965 1.555.658.438 415.665.212 24.093.220.7 94 6.968.833.242 7.592.216.000 6.968.833.242 7.592.216.000 24.716.603.552 6.968.833.242 7.592.216.000 6.968.833.242 7.592.216.000 24.716.603.552 6.965.111.892 7.592.216.000 6.965.111.892 7.592.216.000 24.711.463.961 8.860.941 3.721.350 3.721.350 131.067.913 131.067.913 131.067.913 131.067.913 131.067.913 ll fu 4.680.000 oi m Thặng dƣ (thâm hụt) lũy kế n va 421 an 4112 2.448.670.638 892.229.886 lu 411 NSNN cấp Giá trị lại TSCĐ Nguyên liệu, vật liệu, công cụ, dụng cụ tồn kho Nguồn vốn kinh doanh Vốn góp 2.353.070.851 24.093.220.7 94 2.408.459 85 d oa 36612 Các khoản nhận trƣớc chƣa ghi thu nl 36611 320.847.739 w 3661 Phải trả khác Các khoản thu hộ, chi hộ Phải trả khác p ie gh tn 3381 416.447.526 5.139.591 131.067.913 2.542.446.864 2.537.766.864 2.542.446.864 2.537.766.864 887.322.829 887.322.829 887.322.829 887.322.829 1.655.124.035 1650.444.035 1.655.124.035 1650.444.035 630.697.299 803.220.860 630.697.299 803.220.860 78.561.974 40.100.736 50.000.000 40.100.736 50.000.000 21.559.954 40.100.736 50.000.000 40.100.736 50.000.000 21.559.954 -93.961.587 4311 Quỹ khen thƣởng 11.660.690 43118 Khác (Khen thƣởng) 11.660.690 4312 Quỹ phúc lợi -145.394.753 279.549.250 450.000.000 279.549.250 450.000.000 25.055.997 43121 Quỹ phúc lợi -145.394.753 279.549.250 450.000.000 279.549.250 450.000.000 25.055.997 4313 Quỹ bổ sung thu nhập 6.318.940 27.285.113 20.966.173 27.285.113 20.966.173 4314 Quỹ phát triển hoạt động nghiệp 33.453.536 283.762.200 282.254.687 283.762.200 282.254.687 at z 4.680.000 z 4212 nh 431 Thặng dƣ (thâm hụt) từ hoạt động hành chình, nghiệp Thặng dƣ (thâm hụt) từ hoạt động SXKD, dịch vụ Các quỹ 4211 l.c gm @ om Lu an va n ac th si Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn 31.946.023 C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an lu an n va to 43141 468 Quỹ PTHĐSN hính thành TSCĐ Nguồn cải cách tiền lƣơng Thu hoạt động NSNN cấp 283.762.200 31.454.687 283.762.200 250.800.000 123.464.346 nl w 511 33.453.536 p ie gh tn 43142 Quỹ phát triển hoạt động nghiệp 31.454.687 -218.853.977 250.800.000 250.800.000 236.514.021 887.322.829 1.000.372.504 887.322.829 1.000.372.504 17.376.204.147 17.376.204.147 17.376.204.147 17.376.204.147 12.471.188.734 12.471.188.734 12.471.188.734 12.471.188.734 Thƣờng xuyên 5112 Không thƣờng xuyên 1.344.426.817 1.344.426.817 1.344.426.817 1.344.426.817 5118 Thu hao mòn TSCĐ 3.560.588.596 3.560.588.596 3.560.588.596 3.560.588.596 515 Doanh thu tài 4.900 4.900 4.900 4.900 17.707.585.553 17.707.585.553 17.707.585.553 17.707.585.553 14.981.348.807 14.981.348.807 14.981.348.807 14.981.348.807 391.636.677 391.636.677 391.636.677 391.636.677 10.200.000 10.200.000 10.200.000 10.200.000 577.145.935 577.145.935 577.145.935 577.145.935 200.830.228 200.830.228 200.830.228 200.830.228 1.546.423.906 1.546.423.906 1.546.423.906 18.258.726.976 18.258.726.976 z z l.c gm @ om 1.546.423.906 an 18.258.726.976 va 18.258.726.976 Lu Chi phí hoạt động at 611 nh 5316 oi m 5315 Doanh thu hoạt động SXKD, dịch vụ (XHH) Doanh thu hoạt động SXKD, dịch vụ (YTDP) Doanh thu hoạt động SXKD, dịch vụ (BHYT XÃ) ll 5314 Doanh thu hoạt động SXKD, dịch vụ (CTIN+NXE) fu 5313 n va 5312 an 5311 Doanh thu hoạt động SXKD, dịch vụ (lãi) Doanh thu hoạt động SXDV, dịch vụ( BHYT) Doanh thu hoạt động SXKD, dịch vụ ( VP) lu 531 d oa 5111 n ac th si Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an lu an n va Thƣờng xuyên 16.914.300.159 16.914.300.159 16.914.300.159 16.914.300.159 61111 Chi phí tiền lƣơng, tiền cơng chi phí khác cho nhân viên 11.883.267.843 11.883.267.843 11.883.267.843 11.883.267.843 Chi phì tiền lƣơng, tiền cơng chi phí khác cho nhân viên 887.322.829 887.322.829 887.322.829 887.322.829 61111 NS Chi phì tiền lƣơng, tiền cơng chi phí khác cho nhân viên 10.995.945.014 10.995.945.014 10.995.945.014 10.995.945.014 61112 Chi phì vật tƣ, cơng cụ dịch vụ sử dụng 61113 Chi phì hao mịn TSCĐ 61118 Chi phì hoạt động khác 6112 Khơng thƣờng xun 61121 Chi phì tiền lƣơng, tiền cơng chi phí khác cho nhân viên 61122 Chi phì vật tƣ, công cụ dịch vụ sử dụng 61128 Chi phì hoạt động khác 615 Chi phí tài 632 Giá vốn hàng bán Chi phí quản lý hoạt động SXKD, dịch vụ Chi phí tiền lƣơng, tiền cơng chi phí khác cho nhân viên to 6111 d oa nl ll fu n va an lu oi m 35.3642.285 35.3642.285 35.3642.285 35.3642.285 3.560.588.596 3.560.588.596 3.560.588.596 3.560.588.596 1.116.801.435 1.116.801.435 1.116.801.435 1.116.801.435 1.344.426.817 1.344.426.817 1.344.426.817 1.344.426.817 1.021.774.200 1.021.774.200 1.021.774.200 1.021.774.200 39.751.617 39.751.617 39.751.617 39.751.617 282.901.000 282.901.000 282.901.000 282.901.000 4.900 4.900 4.900 4.900 15.369.952.788 15.369.952.788 15.369.952.788 15.369.952.788 454.143.199 454.143.199 454.143.199 454.143.199 238.372.208 238.372.208 238.372.208 at nh z z l.c gm @ om 238.372.208 Lu 6421 w 642 p ie gh tn 61111 CCTL an va n ac th si Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn