(Luận văn) hoàn thiện phân tích hiệu quả hoạt động tại ngân hàng phát triển việt nam chi nhánh bình định

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC QUY NHƠN NGUYỄN THỊ KIM THOA lu an n va p ie gh tn to HỒN THIỆN PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TẠI d oa nl w NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN - CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH nf va an lu lm ul z at nh oi LUẬN VĂN THẠC SĨ KẾ TOÁN z m co l gm @ an Lu BÌNH ĐỊNH – 2017 n va ac th si BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC QUY NHƠN NGUYỄN THỊ KIM THOA lu an n va HỒN THIỆN PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN p ie gh tn to HÀNG PHÁT TRIỂN - CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH w Chun ngành : Kế tốn : 60.34.03.01 d oa nl Mã số nf va an lu lm ul z at nh oi Người hướng dẫn: TS NGUYỄN NGỌC TIẾN z m co l gm @ an Lu Bình Định - Năm 2017 n va ac th si LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu Luận văn trung thực, có nguồn gốc rõ ràng chưa công bố công trình khác Tác giả Luận văn lu an n va p ie gh tn to Nguyễn Thị Kim Thoa d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành đề tài luận văn thạc sĩ, tơi xin tỏ lịng biết ơn sâu sắc Thầy, Cô Trường Đại học Quy Nhơn, đặc biệt Thầy, Cô Khoa Kinh tế Kế tốn tận tình truyền đạt kiến thức quý báu tạo điều kiện thuận lợi cho tơi suốt q trình học tập, nghiên cứu thực đề tài luận văn Đặc biệt xin gửi đến thầy giáo Tiến sĩ Nguyễn Ngọc Tiến, người tận tình hướng dẫn, giúp đỡ tơi hồn thành luận văn lời cảm ơn sâu sắc Cuối cùng, xin chân thành cảm ơn đến anh chị em bạn đồng lu an nghiệp hỗ trợ cho nhiều suốt trình học tập, nghiên cứu thực n va đề tài luận văn thạc sĩ cách hoàn chỉnh to gh tn Quy Nhơn, ngày 24 tháng 07 năm 2017 p ie Học viên thực d oa nl w an lu nf va Nguyễn Thị Kim Thoa z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC HÌNH, BẢNG BIỂU LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu lu Tổng quan cơng trình nghiên cứu có liên quan đến đề tài nghiên cứu an Mục tiêu nghiên cứu va n Câu hỏi nghiên cứu gh tn to Đối tượng phạm vi nghiên cứu p ie Phương pháp nghiên cứu 6.1 Thiết kế nghiên cứu nl w 6.2 Phương pháp thu thập xử lý liệu 10 d oa Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài nghiên cứu 10 an lu Kết cấu đề tài nghiên cứu 11 nf va CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT lm ul ĐỘNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG HOẠT ĐỘNG PHI LỢI NHUẬN 12 z at nh oi 1.1 Tổng quan ngân hàng phi lợi nhuận 12 1.1.1 Khái niệm đặc điểm hoạt động ngân hàng phi lợi nhuận 12 1.1.2 Vai trò nguyên tắc hoạt động ngân hàng phi lợi nhuận 14 z 1.1.3 Quan điểm đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng phi lợi gm @ nhuận 19 l co 1.2 Nội dung phân tích hiệu hoạt động ngân hàng hoạt động m phi lợi nhuận 24 an Lu 1.2.1 Phân tích hiệu hoạt động huy động vốn 24 n va ac th si 1.2.2 Phân tích hiệu hoạt động tín dụng đầu tư Nhà nước 26 1.2.3 Phân tích hiệu hoạt động tín dụng xuất Nhà nước 31 1.2.4 Phân tích hiệu hoạt động bảo lãnh vốn vay ngân hàng thương mại doanh nghiệp vừa nhỏ 34 1.2.5 Phân tích hiệu sử dụng nguồn vốn 36 1.2.6 Phân tích tình hình thực kế hoạch giao 38 1.3 Phương pháp phân tích hiệu hoạt động ngân hàng phi lợi nhuận 39 lu 1.3.1 Phương pháp so sánh 39 an 1.3.2 Phương pháp loại trừ 41 va n 1.3.3 Phương pháp chi tiết tiêu nghiên cứu 42 gh tn to 1.3.4 Phương pháp liên hệ cân đối 43 ie 1.3.5 Phương pháp Dupont 43 p 1.3.6 Các phương pháp phân tích khác 44 oa nl w 1.4 Tổ chức phân tích hiệu hoạt động ngân hàng phi lợi nhuận 44 d an lu 1.4.1 Công tác chuẩn bị phân tích 44 nf va 1.4.2 Trình tự tiến hành phân tích 46 lm ul 1.4.3 Kết thúc q trình phân tích 47 z at nh oi KẾT LUẬN CHƯƠNG 48 CHƯƠNG THỰC TRẠNG PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH BÌNH z ĐỊNH 49 @ l gm 2.1 Tổng quan ngân hàng phát triển Việt Nam - Chi Nhánh Bình Định 49 co 2.1.1 Lịch sử hình thành trình phát triển 49 m 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ đặc điểm tổ chức hoạt động 52 an Lu 2.1.3 Đặc điểm tổ chức máy quản lý 54 n va ac th si 2.2 Thực trạng phân tích hiệu hoạt động Ngân Hàng Phát Triển Việt Nam - Chi Nhánh Bình Định 57 2.2.1 Phân tích hiệu hoạt động huy động vốn 57 2.2.2 Phân tích hiệu hoạt động tín dụng đầu tư 61 2.2.3 Phân tích hiệu hoạt động tín dụng xuất 66 2.2.4 Phân tích hiệu hoạt động bảo lãnh vốn vay ngân hàng thương mại doanh nghiệp vừa nhỏ 68 2.2.5 Phân tích hiệu sử dụng nguồn vốn 70 lu 2.2.6 Phân tích tình hình thực kế hoạch giao 72 an 2.3 Đánh giá thực trạng phân tích hiệu hoạt động Ngân Hàng Phát va n Triển Việt Nam - Chi Nhánh Bình Định 75 gh tn to 2.3.1 Các mặt đạt 75 ie 2.3.2 Các tồn nguyên ngân 77 p KẾT LUẬN CHƯƠNG 82 nl w CHƯƠNG CÁC GIẢI PHÁP HỒN THIỆN PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ d oa HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI an lu NHÁNH BÌNH ĐỊNH 83 nf va 3.1 Định hướng phát triển gắn kết với phân tích hiệu hoạt động 83 lm ul 3.2 u cầu ngun tắc hồn thiện phân tích hiệu hoạt động Ngân z at nh oi Hàng Phát Triển – Chi Nhánh Bình Định 84 3.2.1 Yêu cầu hoàn thiện phân tích hiệu hoạt động 85 3.2.2 Ngun tắc hồn thiện phân tích khả sinh lợi 86 z 3.3 Các giải pháp hoàn thiện điều kiện thực 87 gm @ 3.3.1 Các giải pháp hoàn thiện 87 l co 3.3.2 Điều kiện thực giải pháp 97 m 3.4 Những hạn chế đề tài nghiên cứu định hướng nghiên cứu an Lu tương lai 101 n va ac th si KẾT LUẬN CHƯƠNG 102 KẾT LUẬN CHUNG 103 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 72 PHỤ LỤC QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN THẠC SĨ (Bản sao) lu an n va p ie gh tn to d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Chữ viết đầy đủ HQHĐ Hiệu hoạt động NHPT Ngân hàng phát triển NĐ-CP Nghị định phủ GDP Tổng sản phẩm quốc nội QĐ- NNNH Quyết định - Ngân hàng nhà nước ODA Vốn Chính Phủ vay nước theo hiệp định vay lại lu an n va p ie gh tn to d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si DANH MỤC CÁC HÌNH, BẢNG BIỂU Hình: Hình 1.1: Quy trình nghiên cứu Hình 2.1: Hình thành phát triển NHPT Việt Nam - Chi nhánh Bình Định 49 Hình 2.2: Bộ máy tổ chức NHPT Việt Nam - Chi nhánh Bình Định 54 Hình 2.3: Tăng trưởng nguồn vốn huy động nợ NHPT Việt Nam – Chi nhánh Bình Định giai đoạn 2014 - 2016 59 Hình 2.4: Tình hình dự nợ tín dụng đầu tư NHPT Việt Nam – Chi nhánh Bình lu an Định 66 n va gh tn to Bảng biểu: p ie Bảng 2.1: Quy mô cấu vốn nợ NHPT Việt Nam - Chi nhánh Bình Định theo phương thức huy động vốn 56 nl w Bảng 2.2: Quy mô cấu vốn nợ NHPT Việt Nam - Chi nhánh Bình Định d oa theo đối tượng huy động vốn 57 an lu Bảng 2.3: Quy mô cấu vốn nợ NHPT Việt Nam - Chi nhánh Bình Định nf va theo kỳ hạn nợ 58 Bảng 2.4: Quy mô huy động vốn chủ sở hữu NHPT Việt Nam - Chi nhánh Bình lm ul Định 60 z at nh oi Bảng 2.5: Các tiêu liên quan đến huy động vốn NHPT – Chi nhánh Bình Định 61 z Bảng 2.6: Tình hình hoạt động tín dụng đầu tư Nhà nước NHPT Việt Nam - gm @ Chi nhánh Bình Định 63 l Bảng 2.7: Tình hình hoạt động tín dụng xuất NHPT Việt Nam - Chi nhánh co Bình Định 67 m Bảng 2.8: Tình hình hoạt động bảo lãnh doanh nghiệp vừa nhỏ vay vốn an Lu ngân hàng thương mại NHPT Việt Nam – Chi nhánh Bình Định 70 n va ac th si 95 khu vực nhằm thu hút thêm khách hàng, mở rộng quy mô hoạt động huy động thêm nguồn vốn Hàng năm nên tổ chức hội nghị khách hàng để tuyên truyền thay đổi sách tín dụng, qua tìm hiểu nhu cầu, lấy ý kiến đóng góp khách hàng để có biện pháp nâng cao chất lượng, hiệu hoạt động tín dụng Chủ động phối hợp với địa phương để tìm hiểu thông tin vùng nguyên liệu, kế hoạch, định hướng phát triển ngành nghề nông nghiệp, công nghiệp Tham gia tích cực vào hoạt động xúc tiến thương mại, hội nghị tổng kết hàng năm địa phương tổ chức nhằm tìm kiếm thêm khách hàng - Cần xây dựng quy trình quản trị tín dụng chặt chẽ, từ khâu tiếp cận lu ban đầu đến khâu kết thúc chủ đầu tư trả hết nợ: quảng bá sách tín dụng, an n va tiếp cận khách hàng, tiếp nhận thẩm định, định cho vay, ký hợp đồng tín cơng khai quy trình cho vay quy định cụ thể trình tự thời gianthực gh tn to dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay, giải ngân thu hồi xử lý nợ Đơn giản hóa p ie bước quy trình vay vốn Khi quy trình thay đổi, phải bổ biến công khai cho khách hàng nl w - Cần thực chế phân biệt lãi suất theo đối tượng nhóm đối tượng d oa vay vốn cụ thể để thúc đẩy hoạt động đầu tư vào ngành nghề, địa bàn theo danh an lu mục cần khuyến khích Điều tạo hai nhóm lãi suất lãi suất ưu đãi lãi nf va suất cao tiệm cận lãi suất thị trường Lãi suất cao tiệm cận lãi suất thị trường áp dụng ngành nghề, lĩnh vực có khả sinh lời cao Thực chế lãi lm ul suất thả lãi suất cho vay dự án phù hợp với biến động lãi suất z at nh oi huy động vốn áp dụng cho toàn dư nợ dự án thay cho dư nợ lần giải ngân Đồng thời thực phân biệt lãi suất cho vay theo khách hàng vay vốn nhằm tạo điều kiện cho doanh nghiệp có uy tín lực sản z gm @ xuất kinh doanh vay vốn với lãi suất thấo so với doanh nghiệp khác - Để nâng cao hiệu hoạt động, cần phải áp dụng đồng giải pháp l m sớm nghiên cứu thực đồng giải pháp sau: co quản trị rủi ro Với mục tiêu giảm tỷ lệ nợ xấu từ 4% -5% vào năm 2020, cần an Lu n va ac th si 96 + Nâng cao chất lượng công tác thẩm định khách hàng vay vốn dự án vay vốn Chủ động tìm kiếm nguồn thơng tin khác từ quan thuế, tài chính, kiểm tốn, thơng tin từ ngân hàng tổ chức tín dụng địa bàn khách hàng có quan hệ vay vốn Giám sát khách hàng việc sử dụng vốn vay thực nghĩa vụ trả nợ sở tiến hành tính điểm tín dụng, đánh giá, xếp loại khách hàng để có định cho vay + Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội nhằm phát nhanh khoản vay có vấn đề, q trình kiểm sốt nghiêm túc cẩn thận đảm bảo đánh giá tất đặc tính quan trọng khoản vay, từ phát lu an rủi ro tiềm tàng n va + Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng , phương pháp chấm điểm thực tế ngân hàng theo loại hình khách hàng khác nhằm đánh gh tn to quán dựa số tài nhân tố phi tài hồn cảnh + Chú trọng việc thực trích lập dự phịng rủi ro, mục đích việc trích p ie giá rủi ro liên quan đến khách hàng vay vốn nl w lập dự phòng rủi ro đảm bảo đủ nguồn để xử lý rủi ro người vay không trả d oa nợ Để đáp ứng yêu cầu mở rộng quy mô hoạt động tín dụng NHPT an lu khơng thể xem nhẹ việc trích quỹ dự phịng rủi ro, NHPT phải có sách nf va trích dự phịng rủi ro phù hợp Việc trích lập phải dựa tính tốn thực tế khả rủi ro tín dụng xảy hệ thống NHPT, nên vào kết lm ul phân loại nợ kết chấm điểm xếp hạng tín dụng, để trích lập sử dụng dự z at nh oi phịng rủi ro, khơng nên trích lập dự phịng rủi ro sở dư nợ bình quân Thứ hai: Nâng cao trình độ, lực chuyên môn đạo đức nghề z gm @ nghiệp cán nhân viên Tiếp tục hoàn thiện mơ hình quản trị tổ chức máy phù hợp với tính l co chất, đặc thù ngân hàng sách, chuẩn hóa chun nghiệp đội ngũ cán m bộ, nâng cao lực chuyên môn nghiệp vụ, đạo đức nghề nghiệp đảm bảo đáp an Lu ứng đủ nguồn nhân lực chất lượng thực nhiệm vụ giao tăng cường n va ac th si 97 cơng tác giáo dục trị tư tưởng cho cán bộ, nhân viên; xử lý nghiêm minh kịp thời vụ việc, vụ án…Đồng thời tăng cường công tác đào tạo, đào tạo lại cán làm công tác nghiệp vụ, đặc biệt đội ngũ cán tín dụng, kiểm sốt nội đội ngũ quản trị rủi ro, trọng đào tạo chỗ Cần chuẩn hóa đội ngũ cán tín dụng; có sách đào tạo, đào tạo lại đãi ngộ hợp lý thông qua chế độ tiền lương, tiền thưởng, chế độ đào tạo… 3.3.2 Điều kiện thực giải pháp 3.3.2.1 Về phía Ngân hàng Phát triển Việt Nam Theo Nghị định 75/2011/NĐ-CP, ngày 30/08/2011 việc cho vay tín dụng lu an đầu tư tín dụng xuất Nhà nước Theo đối tượng giới hạn lại n va tập trung chủ yếu vào dự án trọng điểm nhóm A, B Các dự án thuộc đối ứng yêu cầu quy mô theo quy định Trên sở định hướng Chiến lược gh tn to tượng cho vay địa phương chủ yếu dự án nhỏ vừa nên không đáp p ie phát triển kinh tế - xã hội đến năm 2010 tầm nhìn đến năm 2030, đồng thời để chuyển dịch cấu ngành nghề theo hướng phát huy lợi ngành then chốt, có nl w tính cạnh tranh, có lợi so sánh phát triển vùng kinh tế có sức lan d oa tỏa làm động lực cho vùng khác phát triển, thời gian tới NHPT cần đề an lu nghị Chính phủ sửa đổi đối tượng vay vốn theo hướng mở rộng nhằm tạo điều kiện nf va thuận lợi cho doanh nghiệp tiếp cận nguồn vốn ưu đãi để đầu tư nhằm nâng cao lực sản suất, doanh nghiệp đầu tư địa bàn có điều kiện kinh tế lm ul - xã hội khó khăn đặc biệt khó khăn dự án đầu tư xây dựng kết cấu hạn z at nh oi tầng kinh tế - kỹ thuật nông nghiệp, nông thôn dự án môi trường Cần trao quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm cho NHPT Tính tự chủ z tổ chức nói chung hay ngân hàng nói riêng cần xem xét phương gm @ diện hành động kết trách nhiệm Ở phương diện hành động ngân l hàng có tính tự chủ phải đảm bảo quyền chủ động định huy động vốn cho co vay khuôn khổ pháp luật Đối với huy động vốn, tính tự chủ bao gồm m quyền định ngân hàng khía cạnh: đối tượng, kỳ hạn, đồng tiền lãi an Lu suất huy động Đối với hoạt động cho vay, tính tự chủ thể quan trọng n va ac th si 98 quyền định ngân hàng việc chấp thuận cho vay hay khơng điều kiện tín dụng cụ thể mức vốn cho vay, đồng tiền, kỳ hạn, lãi suất cho vay tài sản bảo đảm tiền vay, việc trích lập dự phịng rủi ro xử lý rủi ro Ở phương diện kết trách nhiệm, ngân hàng phải thể tính tự chủ, tự chịu trách nhiệm thơng qua việc phải đảm bảo đầy đủ kịp thời nghĩa vụ theo cam kết với khách hàng, phù hợp với quy định pháp luật Đây nội dung mang tính cốt lõi, động lực quan trọng để ngân hàng không ngừng nâng cao lực quản trị, nâng cao hiệu hoạt động mình, có hiệu tài Phải có chế sách tách bạch cho hoạt động tín dụng thơng thường lu an hoạt động theo Luật tổ chức tín dụng Luật Ngân sách nhà nước Từ va NHPT xây dựng quy trình nghiệp vụ thẩm định cho vay, thu nợ, quản n trị rủi ro, xử lý nợ cụ thể cho hai loại hình để giảm bớt thủ tục hồ sơ Hạn chế tn to việc NHPT kiểm soát làm thay quan quản lý Nhà nước nội ie gh dung liên quan đến dự án đầu tư xây dựng Chúng ta thực quản lý vốn tín p dụng đầu tư thực nhiệm vụ quản lý đầu tư thuộc chức quản lý Nhà nước nl w oa NHPT tổ chức tài hoạt động ngân hàng cần cho phép triển khai d đầy đủ nghiệp vụ ngân hàng có đủ điều kiện, đặc biệt nghiệp vụ toán nói lu an chung tốn quốc tế nói riêng, sở để NHPT có cơng cụ quản trị nf va hiệu an toàn cho vay, đồng thời rút ngắn thủ tục thời gian cho công tác lm ul giải ngân, trả nợ doanh nghiệp ngân hàng z at nh oi Phân cấp cho Chi nhánh định cho vay sở uy tín, lực Chi nhánh với quy mô dự án, khoản vay phù hợp Giao hạn mức định giải ngân cho Giám đốc Chi nhánh z Ngồi ra, Chính phủ nên cho phép NHPT phép sử dụng thêm số gm @ công cụ, nghiệp vụ như: + Nghiệp vụ đầu tư gián tiếp khác: tham gia mua cổ phần chuyển nhượng l m hoàn trả nợ vay co cổ phần số vốn tín dụng Nhà nước đơn vị vay gặp khó khăn nguồn vốn nhàn rỗi kinh tế khác an Lu + Cho phép NHPT dễ dàng thực huy động tiền gửi từ dân cư, tiết kiệm n va ac th si 99 3.3.2.2 Về phía Ngân hàng phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bình Định - Phát huy tư lấy khách hàng làm đối tượng phục vụ, thiết lập mơi trường tín dụng an toàn doanh nghiệp, giữ chân khách hàng tốt Tích cực tìm kiếm phát triển dự án có chế giữ chân dự án tốt có nguồn thu ổn định - Xây dựng phân loại khách hàng để có sách phù hợp với đối tượng khách hàng Chủ động làm việc với khách hàng có lực, uy tín có quan hệ tín dụng với Chi nhánh để tìm hiểu, xúc tiến việc cho vay phát triển dự án Khi tiếp xúc với khách hàng phải truyền tải ưu đãi lu nguồn vốn tín dụng đầu tư như: thời hạn cho vay, điều kiện tài sản đảm bảo, ổn định an - Nâng cao vai trò trách nhiệm người đứng đầu, tiên phong gương mẫu n va lãi suất… gh tn to đầu việc từ đạo đức lối sống gương đơn vị, dám nghĩ dám ie làm, dám chịu trách nhiệm, phải truyền nhiệt huyết cho cấp dưới, khơng hoang p mang nhụt chí gặp khó khăn Tổ chức đào tạo lại chỗ đội ngũ cán - nhân nl w viên nhằm tránh tụt hậu kiến thức trang bị kiến thức Đảm bảo tính tn d oa thủ, làm việc khơng tùy tiện theo cảm tính Thay đổi tư nhận thức phải an lu chủ động tìm đến khách hàng, khách hàng tháo gỡ khó khăn hoạt động nf va Có chế đãi ngộ, tiền lương phù hợp với vị trí chịu nhiều áp lực, rủi ro, tương xứng với kết công việc để vừa mang tính chất cơng cụ tài Chính lm ul phủ, đồng thời tạo động lực cho cán an tâm công tác z at nh oi - Nâng cao vai trò tinh thần trách nhiệm công tác kiểm tra nội Chi nhánh, có chế tài cụ thể cán kiểm tra khơng phát sai sót để Đoàn kiểm tra khác phát hiện, nhằm hạn chế rủi ro tín dụng xảy z gm @ - Cán tín dụng cần tuân thủ tuyệt đối quy trình nghiệp vụ từ xét duyệt cho vay đến thu nợ, xử lý nợ Phải thường xuyên cở sở, mặt để nắm bắt l co tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, giúp doanh nghiệp kịp thời giải m vấn đề khó khăn, vướng mắc, mặt khác qua tìm hiểu tình hình tài an Lu n va ac th si 100 chính, sớm phát khó khăn để có biện pháp tham mưu cho Lãnh đạo đạo thu hồi nợ vay - Cần đa dạng hóa đối tượng khách hàng; từ trước đến khách hàng có quan hệ tín dụng với NHPT – Chi nhánh Bình Định chủ yếu doanh nghiệp nhà nước, thời gian tới cần tập trung hướng tới doanh nghiệp quốc doanh Đặc điểm doanh nghiệp quốc doanh đa số có quy mơ nhỏ vừa, động, có khả thích ứng nhanh với thay đổi thị trường, máy kinh doanh thường gọn nhẹ, hiệu kinh tế ln gắn liền với lợi ích người sản xuất kinh doanh Đối với đối tượng khách hàng giúp cho ngân hàng đa dạng lu hoạt động phân tán rủi ro an va - Cần có sách chăm sóc đối tượng khách hàng Bởi tùy n theo đối tượng khách hàng mà Chi nhánh thực hoạt động chăm sóc gh tn to phù hợp nhằm kích thích nhu cầu, thu hút, giữ vững khách hàng Cụ thể: Đối với ie khách hàng tiềm cần tuyên truyền quảng cáo phương tiện thông tin p đại chúng, tiếp thị qua điện thoại, gửi thư, gửi tờ rơi, tài liệu hướng dẫn đến khách nl w hàng; thực điều tra, nghiên cứu nhu cầu số khách hàng tiêu biểu nhằm d oa tìm hiểu nắm bắt cầu yêu cầu khách hàng Đối với khách hàng chủ yếu an lu thực hoạt động chăm sóc khách hàng hình thức khuyến nf va riêng, gọi điện thoại trực tiếp chúc mừng, tặng quà kiện lớn khách hàng Còn khách hàng mục tiêu, khách hàng có vai trị lm ul quan trọng mang lại nguồn thu lớn ổn định cho Chi nhánh Hoạt động chăm z at nh oi sóc khách hàng phải đặc biệt quan tâm như: ưu tiên giải nhanh yêu cầu, ý kiến đóng góp khách hàng, chủ động liên hệ trực tiếp với khách hàng để tìm hiểu nhu cầu mức độ hài long sản phẩm dịch vụ; vào cuối z gm @ năm Chi nhánh nên tổ chức hội nghị riêng cho đối tượng khách hàng Cần thường xuyên cập nhật, phân tích liệu khách hàng có, qua l co nắm bắt được tình hình kinh doanh để phân loại khách hàng Tổ chức m điều tra theo định kỳ, đột xuất hài lòng khách hàng sản an Lu n va ac th si 101 phẩm dịch vụ theo loại khách hàng, cở sở ý kiến khách hàng, Chi nhánh thực giải pháp trì nâng cao hài lòng khách hàng 3.4 NHỮNG HẠN CHẾ CỦA ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU VÀ ĐỊNH HƯỚNG NGHIÊN CỨU TRONG TƯƠNG LAI Mơ hình NHPT mơ hình mới, gây nhiều tranh cãi, NHPT định chế đặc biệt, không theo thông lệ cứng nhắc không thuộc hệ thống ngân hàng kinh tế cách thống Cho nên lý luận NHPT hạn chế, chưa có giáo trình viết NHPT Lý luận NHPT nói chung quy định văn Chính phủ, lu an Hội đồng quản trị Các nghiên cứu NHPT Vấn đề hiệu hoạt n va động NHPT dừng báo cáo hệ thống báo phân tích tn to mang tính cục đơn lẻ mảng nghiệp vụ, với tiêu định tính chủ yếu, tiêu định lượng hiệu xã hội chưa có p ie gh Tại NHPT – Chi nhánh Bình Định, việc phân tích hiệu hoạt động chưa quan tâm, chưa có cơng trình nghiên cứu phân tích Cơ sở liệu nl w số liệu theo dõi để làm sở phân tích tiêu chưa đầy đủ Do kết d oa phân tích hiệu hoạt động thơng qua tiêu lợi nhuận chưa thật an lu xác Nguyên nhân chế, Hội sở quản lý toàn nguồn vốn, nf va quỹ dự trữ, quản lý khoản chi phí liên quan đến nguồn vốn, tài sản… Đồng thời, số tiêu đánh giá hiệu mặt xã hội có liên quan đến ngành lm ul Lao động thương binh xã hội, thống kê, nông nghiệp, công thương… nên z at nh oi gây trở ngại cho cơng tác lấy số liệu nghiên cứu Vì vậy, tương lai nghiên cứu cần trọng đến tiêu z phân tích chất lượng hiệu hoạt động tiêu phân tích hiệu mặt m co l gm @ xã hội để giúp NHPT đánh giá đầy đủ hơn, toàn diện mặt hoạt động an Lu n va ac th si 102 KẾT LUẬN CHƯƠNG Trên sở lý luận chung HQHĐ phân tích HQHĐ trình bày Chương thực trạng phân tích HQHĐ đánh giá HQHĐ NHPT – Chi nhánh Bình Định trình bày Chương Trong nội dung chương này, tác giả làm rõ nội dung sau: - Tác giả tổng hợp định hướng phát triển gắn kết với phân tích HQHĐ NHPT - Trình bày đầy đủ yêu cầu nguyên tắc cần tuân thủ đề xuất giải pháp hoàn thiện phân tích HQHĐ NHPT – Chi nhánh Bình Định lu an - Trình bày đầy đủ giải pháp hồn thiện phân tích HQHĐ khía n va cạnh: tiêu nội dung phân tích, phương pháp phân tích, tổ chức phân tích tn to giải pháp nâng cao hiệu hoạt động, đặc biệt tiêu phân tích phi tài - Bên cạnh đó, tác giả đề xuất điều kiện cụ thể để thực giải p ie gh phân tích hiệu mặt xã hội pháp tác giả NHPT NHPT – Chi nhánh Bình Định oa nl w - Đồng thời, tác giả trình làm rõ hạn chế nghiên cứu tác giả đề xuất định hướng nghiên cứu tương lai d nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si 103 KẾT LUẬN CHUNG Hiệu hoạt động VDB Bình Định đảm bảo an tồn hiệu hoạt động tín dụng, tự chủ tài tăng trưởng hoạt động Trong giai đoạn vừa qua, bên cạnh thành tựu NHPT – Chi nhánh Bình Định đóng góp vào nghiệp phát triển kinh tế đất nước thực tế hoạt động Chi nhánh tồn nhiều hạn chế Những hạn chế ảnh hưởng đáng kể đến khả gia tăng HQHĐ, đồng thời đe dọa đến khả bền vững Chi nhánh Đó hạn chế lực huy động vốn thị trường, lực thẩm định dự án, lực quản lý rủi ro Nguyên nhân hạn chế xuất lu an phát từ hai phía, NHPT NHPT – Chi nhánh Bình Định Trên sở đó, đề n va tài có đóng góp mặt lý luận thực tiễn NHPT nói chung tn to NHPT - Chi nhánh Bình Định sau: gh Thứ nhất, hệ thống hóa sở lý luận nội dung phân tích hiệu p ie hoạt động ngân hàng phi lợi nhuận w Thứ hai, phân tích đánh giá thực trạng hiệu hoạt động NHPT- Chi oa nl nhánh Bình Định giai đoạn 2014 – 2016 Qua rút hạn chế hoạt động d ngân hàng phân tích ngun nhân hạn chế lu nf va an Thứ ba, sở nghiên cứu lý luận thực trạng cơng tác phân tích hiệu hoạt động NHPT – Chi nhánh Bình Định nay, tác giả đề xuất số lm ul giải pháp nhằm hồn thiện phân tích HQHĐ giải nâng cao HQHĐ z at nh oi điều kiện cần thiết để thực giải pháp z m co l gm @ an Lu n va ac th si DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Báo cáo tổng kết hoạt động 10 năm VDB (2006-2016) [2] Nguyễn Văn Cơng (2009), Giáo trình Phân tích kinh doanh, Nhà xuất Đại học Kinh tế quốc dân, Hà Nội [3] Trần Cơng Hịa (2007), nâng cao hiệu hoạt động tín dụng đầu tư Nhà nước, luận án tiến sĩ kinh tế, Trường đại học kinh tế quốc dân Hà Nội [4] Nguyễn Sĩ Thịnh, Lê Sĩ Thiệp, Nguyễn Kế Tuấn (1985), Hiệu kinh tế xí nghiệp cơng nghiệp, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội [5] Japan Economics reasrch institude (2003), Jery - Yoichi & yzumida lu an [6] Huỳnh Đức Lộng (1999), Hoàn thiện tiêu đánh giá hiệu kinh doanh n va doanh nghiệp nhà nước, Luận án Tiến sĩ tn to [7] Trương Thị Hoài Linh (2006), nâng cao hiệu hoạt động Ngân hàng gh Phát triển Việt Nam, luận án tiến sĩ kinh tế, Trường đại học kinh tế quốc p ie dân Hà Nội [8] Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 17/06/2010 oa nl w [9] Ngân hàng phát triển Châu Á (1997), hướng dẫn phân tích kinh tế dự án, Trung tâm kinh tế nguồn lực phát triển d an lu [10] Phạm Phúc, “Bàn vấn đề tăng trưởng kinh tế toàn cầu”, Tạp chí Lao động nf va xã hội, 2004 lm ul [11] Paul A Samuelson Wiliam Dnorlhau (1997), Kinh tế học, lần thứ 15, Nhà xuất trị quốc gia, Hà Nội z at nh oi [12] Đinh Nguyễn An Khương (2007) với đề tài, Thực trạng huy động vốn Ngân hàng phát triển Việt Nam, luận văn thạc sĩ kinh tế, Trường đại học z kinh tế quốc dân Hà Nội @ gm [13] Cầm Thị Quyên (2012), phân tích hiệu hoạt động Ngân hàng Phát m co học kinh tế quốc dân Hà Nội l triển Việt Nam – chi nhánh Sơn La, luận văn thạc sĩ kế toán, Trường đại Định, luận văn thạc sĩ, Trường đại học Quy Nhơn an Lu [14] Lương Thị Thanh Thúy (2012), phát triển dịch vụ bảo lãnh BIDV Bình n va ac th si [15] Mai Thị Yến (2014), phân tích hiệu hoạt động Ngân hàng Phát triển Việt Nam – chi nhánh Bình Định, luận văn thạc sĩ kế tốn, Trường đại học Quy Nhơn [16] Viện ngôn ngữ học (2010), Từ điển tiếng việt, Nhà xuất từ điển bách khoa lu an n va p ie gh tn to d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si PHỤ LỤC Phụ lục 01 : DANH SÁCH CÁC CHUYÊN GIA PHỎNG VẤN Họ tên STT Chức vụ Bộ phận công tác lu an Võ Thanh Đức Giám đốc 02 Lê Văn Lự Phó giám đốc 03 Nguyễn Thị Trinh Lương Phó giám đốc 04 Nguyễn Thị Lan Trưởng phịng Phịng Tín dụng 05 Ngơ Đình Nam Trưởng phịng Phòng HC&QLNS 06 Khưu Đại Vệ Trưởng phòng Phòng Kiểm tra 07 Nguyễn Thị Kim Thoa Trưởng phòng Phòng Tài kế tốn 08 Bùi Đức Trung Phó phụ trách phịng Phịng Tổng hợp 09 Nguyễn Thị Thu Hà Phó trưởng phịng Phịng Tín dụng 10 Nguyễn Thị Mỹ Lộc Phó trưởng phịng Phịng HC&QLNS Võ Thanh Tồn Phó trưởng phịng Phịng Tổng hợp Nguyễn Thị Hạnh Phó trưởng phịng Phịng Kế tốn Chun viên Phịng Tín dụng Chun viên Phịng Tổng hợp Chun viên Phịng Tín dụng n va 01 p ie gh tn to 11 oa Đặng Đức Hùng d 13 nl w 12 lu Võ Thị Hải Định 15 Trương Thị Hà nf va an 14 z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si PHỤ LỤC 02: CÁC CÂU HỎI CHỦ YẾU KHI PHỎNG VẤN SÂU DÙNG CHO PHƯƠNG PHÁP CHUYÊN GIA CỦA TÁC GIẢ - Các câu hỏi hoàn thiện bảng câu hỏi khảo sát: Chào Anh (Chị), Nguyễn Thị Kim Thoa, thực luận văn thạc sĩ Trường Đại học Quy Nhơn Hiện tại, thực đề tài: “Hồn thiện phân tích hiệu hoạt động Ngân hàng Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bình Định” Tơi q trình hồn thiện bảng câu hỏi khảo sát cho đề tài nghiên cứu, mục đích nghiên cứu nhằm đánh giá thực trạng phân tích hiệu hoạt lu động Ngân hàng phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bình Định để đề xuất giải an n va pháp hoàn thiện Tôi biết anh (chị) chuyên gia lĩnh vực nên tơi xin (chị) để tơi hồn thiện trình nghiên cứu đề tài gh tn to phép hỏi anh (chị) số câu hỏi mong nhận góp ý anh ie Câu hỏi 1: Anh (chị) có nhận xét đặc điểm hệ thống tiêu p phân tích hiệu hoạt động Ngân hàng Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bình nl w Định? d oa Mục đích câu hỏi này, tác giả muốn tham vấn ý kiến chuyên gia quan điểm an lu họ việc nhận xét đặc điểm tiêu phân tích hiệu hoạt nf va động Ngân hàng Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bình Định Để qua đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện hệ thống tiêu phân tích hiệu hoạt động lm ul Ngân hàng Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bình Định z at nh oi Ở câu hỏi này, tác giả nhận nhiều lời nhận xét khác đặc điểm tiêu phân tích hiệu hoạt động Ngân hàng Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bình Định Phần lớn ý kiến cho tiêu phân tích hiệu z chưa toàn diện đầy đủ l gm @ hoạt động Ngân hàng Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bình Định cịn đơn điệu, co Câu hỏi 2: Hỏi cán lãnh đạo kinh nghiệm phân tích hiệu hoạt m động Ngân hàng Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bình Định an Lu n va ac th si Mục đích câu hỏi để tham vấn ý kiến Anh (chị) với vai trò đại diện ban lãnh đạo có kinh nghiệm cơng tác phân tích hiệu hoạt động ngân hàng thể với yêu cầu tiêu phân tích chưa?, hợp lý đầy đủ chưa? cần bổ sung thêm để hồn thiện? Ở câu hỏi này, tác giả nhận góp ý liên quan đến tiêu phân tích hiệu hoạt động theo quy định pháp luật cập nhật quy định chế độ báo cáo thống kê Đồng thời, tác giả nhận góp ý nhân tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt động phân tích hiệu hoạt động Ngân hàng Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bình Định lu an Câu hỏi 3: Hỏi cán quản lý Ngân hàng Phát triển Việt Nam - Chi nhánh n va Bình Định với thực trạng chưa?, hợp lý chưa?, đầy đủ chưa? cần bổ sung gh tn to Anh (chị) với vai trò người quản lý, anh (chị) cho biết câu hỏi ie thêm cho hồn thiện? p Mục đích câu hỏi để tham vấn ý kiến chuyên gia câu hỏi khảo sát để nl w hoàn thiện bảng hỏi từ phía nhà quản lý d oa Ở câu hỏi này, tác giả nhận góp ý liên quan đến tiêu phân tích hiệu an lu hoạt động áp dụng ngân hàng Các góp ý nhận chủ yếu số nf va lượng tiêu phân tích, tên gọi tiêu phân tích, cách tính tiêu phân tích Đồng thời, tác giả nhận góp ý nhân tố ảnh hưởng lm ul đến hiệu hoạt động phân tích hiệu hoạt động ngân hàng phi lợi nhuận z at nh oi cho câu hỏi phần bảng hỏi yếu tố: thể chế, sách địa phương, trạng sở vật chất nhân lực ngân hàng Câu hỏi 4: Hỏi chuyên viên phòng nghiệp vụ z việc đánh giá hiệu hoạt động? l gm @ Anh (chị) cho biết ngân hàng có sử dụng tiêu phi tài co Mục đích câu hỏi nhằm trả lời cho câu hỏi nghiên cứu tác giả đặt m Ngân hàng Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bình Định có sử dụng hệ thống an Lu n va ac th si tiêu phân tích phi tài phân tích hiệu hoạt động hay khơng? có tiêu nào? Ở câu hỏi này, tác giả nhận câu trả lời hầu hết chuyên viên không hiểu rõ khái niệm tiêu phân tích phi tài đánh giá tiêu phi tài nên khơng sử dụng tiêu phi tài phân tích hiệu hoạt động Xét khía cạnh xã hội, chuyên viên cho giá trị ngân hàng mang lại cho xã hội giải việc làm cho người lao động, đầu tư sở hạ tầng, đóng góp ngân sách nhà nước,… tiêu phi tài khó đánh giá giá trị đóng góp lu Đồng thời, tác giả cịn sử dụng số câu hỏi tình khác để làm rõ vấn đề hỏi an n va trả lời trình vấn tác giả để hoàn thiện bảng câu hỏi cuối tn to trình bày Phụ lục -Câu hỏi tiến hành thu thập phiếu khảo sát gh ie Câu hỏi 5: Hỏi cán quản lý Ngân hàng Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bình p Định trình thu thập ý kiến trả lời cho bảng câu hỏi khảo sát tác giả nl w Mục đích việc hỏi nhằm so sánh, đối chiếu đánh giá thực trạng việc sử d oa dụng tiêu phân tích tính tốn tiêu phân tích Ngân an lu hàng Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bình Định để tác giả tổng hợp nhận xét nf va đánh giá thực trạng hệ thống tiêu phân tích hiệu hoạt động Ngân hàng Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bình Định khía cạnh như: phạm vi phản lm ul ánh tiêu, số lượng tiêu, tên gọi tiêu, cách tính z at nh oi tiêu Kết tổng hợp từ trả lời chuyên gia kết hợp với phần phân tích thực trạng mục 2.2 luận văn tác giả trình mục 3.3 đánh giá thực trạng hệ thống tiêu phân tích hiệu hoạt động Ngân hàng Phát triển z m co l gm @ Việt Nam - Chi nhánh Bình Định an Lu n va ac th si