Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rrtd tại nhn0 ptnt nghi sơn tỉnh thanh hoá

Khoá luận tốt nghiệp lời mở đầu Tính cấp thiết đề tài: Với mục tiêu phát triển kinh tế thị trờng, định hớng XHCN có quản lý nhà nớc, năm qua, dới lÃnh đạo Đảng Nhà nớc, kinh tế nớc ta đà có bớc phát triển, tăng trởng toàn diện bền vững, tốc độ tăng GDP đạt mức tơng đối cao, năm gần mức gần 10% từ thúc đẩy phát triển nhiều nghành nghề, nhiều lĩnh vực đời sống nhân dân ngày đợc cải thiện Có đợc thành tựu phần không nhỏ đóng góp NHTM với chức đặc biệt chức trung gian TD, NHTM thực đòn bẩy thúc đẩy kinh tế phát triển Bên cạnh đóng góp chung cho kinh tế theo định hớng xà hội chủ nghĩa dới quản lý nhà nớc, thân NHTM tìm kiếm lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh tất yếu họ phải đối mặt với rủi ro Với NHTM hoạt động kinh doanh nhằm tối đa hoá lợi nhuận nhng trình kinh doanh NH phải đối đầu với rủi ro Đối với NHTM Việt Nam việc tìm kiếm lợi nhuận chủ yếu từ hoạt động TD, Mặt khác đa số NHTM có chiến lợc mở rộng thị phần TD, RRTD gây thiệt hại lớn cho NH trở thành vấn đề cộm cần đựợc NH quan tâm giải Để đảm bảo an toàn cho hoạt động NH đòng tìm kiếm lợi nhuận việc phòng ngừa hạn chế RRTD nhiệm vụ quan trọng hàng đầu, từ đảm bảo an SV: Lê Thị Oanh -1- Lớp: 30B Khoá luận tốt nghiệp toàn vốn, kết hợp với mức tối u hoá lợi nhuận rủi ro, nâng cao sức cạnh tranh, từ đảm bảo cho tồn phát triển bền vững NH Do đó, phòng ngừa hạn chế rủi ro TD đà vấn đề quan tâm hàng đầu NHTM Từ nhận thức em đà lựa chọn đề tài: Giải pháp phòng ngừa hạn chế RRTD NHN 0&PTNT Nghi Sơn - Tỉnh Thanh Hoá để làm khoá luận tốt nghiệp Thực đề tài giúp em đánh giá đựơc vấn đề mang tính lý luận RRTD hoạt động kinh doanh cđa NHTM nãi chung tõ ®ã vËn dơng thể vào tình hình thực tế NH công tác để đề giải pháp góp phần phòng ngừa hạn chế RRTD, nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh đơn vị Mục tiêu nghiên cứu đề tài * Những vấn đề mang tính lý luận RRTD hoạt động kinh doanh NHTM * Phân tích thực trạng RRTD NHN0&PTNT Nghi Sơn Tỉnh Thanh Hoá Những mặt đựơc, cha đựơc, nguyên nhân tồn tại, biện pháp đà thực nhằm phòng ngừa hạn chế RRTD * Một số giải pháp phòng ngừa hạn chế RRTD NHN0&PTNT Nghi Sơn -Tỉnh Thanh Hoá Đối tợng phạm vi nghiên cứu Đối tợng nghiên cứu: Đối tợng nghiên cứu đề tài rủi ro hoạt động TD Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu thực trạng RRTD NHN0&PTNT Nghi Sơn - Tỉnh Thanh Hoá năm 2005, 2006, 2007 Phơng pháp nghiên cứu SV: Lê Thị Oanh -2- Lớp: 30B Khoá luận tốt nghiệp Để thực đề tài này, em đà sử dụng phơng pháp nghiên cứu gồm: Phơng pháp vật biện chứng, vật lịch sử số phơng pháp khác nh phơng pháp tổng hợp, phân tích, so sánh, thống kê Kết cấu khoá luận Ngoài phần mở đầu, kết luận phụ lục khoá luận gồm chơng: Chơng I: Lý luận RRTD NHTM kinh tế thị trờng Chơng II: Thực trạng RRTD NHN0&PTNT Nghi Sơn -Tỉnh Thanh Hoá Chơng III: Giải pháp phòng ngừa hạn chế RRTD NHN0&PTNT Nghi Sơn -Tỉnh Thanh Hoá Chơng I Lý luận Rủi ro TíN DụNG NGÂN HàNG THƯƠNG MạI kinh tế thị trờng 1.1 Ngân hàng thơng mại rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại 1.1.1 Hoạt động ngân hàng thơng mại kinh tế thị trờng 1.1.1.1 Khái niệm ngân hàng thơng mại NHTM loại hình tổ chức TD đợc tham gia thực toàn hoạt động NH hoạt động khác có liên quan mục tiêu lợi nhuận Hoạt động NH hoạt động kinh doanh tiền tệ thờng xuyên chủ yếu nhận tiền gửi khách hàng, sử dụng SV: Lê Thị Oanh -3- Lớp: 30B Khoá luận tốt nghiệp tiền gửi ®Ĩ cÊp TD cho nỊn kinh tÕ vµ cung cÊp dịch vụ toán Các NHTM đợc tổ chức dới hình thức sở hữu khác nh: NH sở hữu nhà nớc, NH cổ phần, NH liên doanh, chi nhánh NH nớc Hoạt động truyền thống NHTM huy động vốn, nhận tiền gửi không kỳ hạn, làm trung gian toán, cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn 1.1.1.2 Vai trò ngân hàng thơng mại - Trung gian TD: NHTM tập trung thu hút nguồn tiền nhàn rỗi xà hội tạo thành quỹ cho vay, đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế Với vai trò NHTM đà khắc phục đợc hạn chế từ tín dụng trực tiếp Để thực vai trò NHTM cần phải giải câu hỏi: thu hút vốn từ lĩnh vực nào, chủ thể nào, đáp ứng vốn cho nhu cầu gì, chủ thể nào? - Trung gian toán: Xuất phát từ hoạt động thờng xuyên chủ yếu NHTM nhận tiền gửi, từ NH trở thµnh thđ q cho mäi chđ thĨ x· héi, nh trở thành trung gian toán Với vai trò NHTM đà góp phần tiết kiệm chi phí lu thông, tăng nhanh tốc độ luân chuyển vốn kinh tế Góp phần tăng cờng thu hút đầu t nớc mở rộng đầu t nớc ngoài: + Thu hút vốn đầu t nớc ngoài: Đầu t trực tiếp (FDI): Hệ thông NHTM cung cấp dịch vụ NH, qua tạo sở hạ tầng tài chính, SV: Lê Thị Oanh -4- Lớp: 30B Khoá luận tốt nghiệp yếu tố mà nhà đầu t nớc cân nhắc họ đa định đầu t Đầu t gián tiếp (Đầu t vào danh mục chứng khoán): NHTM tham gia hoạt động thị trờng chứng khoán với t cách môi giới, bảo lÃnh, phát hành, t vấn đầu t, từ góp phần tạo nên phát triển thị trờng chứng khoán tạo môi trờng thu hút vốn đầu t nớc + Đầu t nớc ngoài: Bằng việc mở rộng hoạt động nớc ngoài, NHTM có khả tiếp tục cung ứng dịch vụ NH cho nhà đầu t nớc ngoài, qua tạo điều kiện thuận lợi cho việc đầu t vốn nớc - Cung cấp dịch vụ tài khác cho kinh tÕ + Kinh doanh dÞch vơ: Chun tiỊn t vÊn uỷ thác, bảo quản tài sản, kinh doanh dịch vụ bảo hiểm + Thực nghiệp vụ phái sinh: Đó giao dịch kỳ hạn, tơng lai, quyền chọn, hoán đổi + Nghiệp vụ ngoại bảng: Là nghiệp vụ bảo lÃnh NH, cam kết khác 1.1.1.3 Hoạt động ngân hàng thơng mại Hoạt động thờng xuyên chủ yếu NHTM nhận tiền gửi kinh doanh tiền gửi.Thể hiện: Trên báo cáo cân đối tài sản: Tổng huy động tiền gửi tổng vốn Tổng cho vay tổng tài sản có chiếm tỷ trọng lớn Trên báo cáo thu nhập chi phí: Thu l·i cho vay, tr¶ l·i tiỊn gưi chiÕm tû träng lín nhÊt Tõ ®ã chóng ta cã thĨ nhËn xét: Để đảm bảo tồn phát triển NH cần quan tâm đến biện pháp bảo SV: Lê Thị Oanh -5- Lớp: 30B Khoá luận tốt nghiệp đảm an toàn kinh doanh, qua trì uy tín khách hàng 1.1.2 Rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại 1.1.2.1 Rủi ro lÃi suất Rủi ro lÃi suất khả xảy tổn thất lÃi suất thay đổi dự tính (Cả bên tài sản bên nguồn vốn) Nguyên nhân gây rủi ro lÃi suất: + Do không cân xứng kỳ hạn tài sản có kỳ hạn tài sản nợ + Do lÃi suất thị trờng thay đổi: làm giảm thu nhập làm giảm giá trị tài sản NH 1.1.2.2 Rủi ro hối đoái Rủi ro hối đoái khả xảy tổn thất mà Ngân hàng phải chịu tỷ giá hối đoái thay đổi vợt thay đổi dự tính Nguyên nhân gây rủi ro hối đoái gồm: + Do NH trì trạng thái ngoại tệ không cân xứng ( Chênh lệch tài sản có ngoại tệ tài sản nợ ngoại tệ khối lợng kỳ hạn) + Do tỷ giá hối đoái thay đổi: Tỷ giá hối đoái thay đổi nguyên nhân nh: chênh lệch giá hàng hoá quốc gia, chênh lệch lÃi suất hai đồng tiền, thị hiếu ngời tiêu dùng, sách phủ 1.1.2.3.Rủi ro tín dụng RRTD khả xảy tốn thất hoạt động Ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng không thực khả thực nghĩa vụ theo cam kết Các loại RRTD gồm: SV: Lê Thị Oanh -6- Lớp: 30B Khoá luận tốt nghiệp + Rủi ro đọng vốn: Liên quan mặt thời gian đến hạn khách hàng không trả đợc nợ dẫn đến ảnh hởng kế hoạch kinh doanh NH +Rủi ro vốn: Liên quan mặt số lợng, khách hàng không trả phần toàn cho NH SV: Lê Thị Oanh -7- Líp: 30B Kho¸ ln tèt nghiƯp 1.1.2.4 Rđi ro khác - Rủi ro khoản: Rủi ro khoản khoản lỗ tiềm tàng mà NH phải gánh chịu đủ vốn đáp ứng nhu cầu khoản Nguyên nhân dẫn đến rủi ro khoản: Do không cân xứng kỳ hạn, dân chúng lòng tin vào NH, thay đổi lÃi suất thị trờng, thay đổi sở thích nhà đầu t, trình độ quản lý nhà quản trị NH - Rủi ro hoạt động ngoại bảng: Là khoản lỗ tiềm tàng NH phải sử dụng vốn kinh doanh để thực nghĩa vụ phát sinh theo cam kết hợp đồng ngoại bảng - Rủi ro công nghệ hoạt động: Rủi ro công nghệ phát sinh khoản đầu t cho phát triển công nghệ không tạo khoản tiền tiết kiệm chi phí nh đà tính mở rộng quy mô hoạt động Rủi ro hoạt động xảy hoạt động NH không đợc thông suốt làm phát sinh khoản chi phí dù tÝnh - Rñi ro quèc gia: Rñi ro quèc gia rủi ro mà NH gặp phải chịu điều chỉnh lợi từ pháp luật, sách quốc gia Thông thờng liên quan đến việc thu hồi tài sản NH 1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng 1.2.1 Khái nệm rủi ro tín dụng RRTD khả xảy tốn thất hoạt động Ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng không SV: Lê Thị Oanh -8- Lớp: 30B Khoá luận tốt nghiệp thực khả thực nghĩa vụ theo cam kết Nh vậy: RRTD khoản lỗ tiềm tàng mà NH gặp phải cấp TD cho khách hàng Hay khái niệm RRTD cách đầy đủ nh sau RRTD thiệt hại, mát mà khả NH phải gánh chÞu ngêi vay vèn hay ngêi sư dơng vèn NH không trả hạn, không thực nghĩa vụ đà cam kết hợp đồng TD với lý Đối với NHTM hoạt động TD hoạt động chủ yếu, đem lại lợi nhuận lớn hoạt động kinh doanh cđa NHTM, nhiªn cịng cã tiỊm Èn rui ro lớn Vì việc mở rộng TD cần phải có chặt chẽ để hạn chế RRTD mức chấp nhận đợc 1.2.2 Các loại rủi ro tín dụng RRTD đợc đánh giá số thu hồi vốn vay, NHTM gặp phải trờng hợp nh thu hồi không đủ vốn không kỳ hạn, thu hồi đủ vốn nhng không kỳ hạn, thu hồi không đủ vốn không kỳ hạn Nh đánh giá RRTD theo loại: rủi ro đọng vốn rđi ro mÊt vèn 1.2.2.1 Rđi ro ®äng vèn Rđi ro đọng vốn khái niệm đề cập đến khả vốn bị tồn đọng lớn không cho vay đầu t, làm cho thu nhập Ngân hàng giảm sút Rủi ro đọng vốn liên quan mặt trả nợ Đối với NHTM việc khách hàng trả nợ hạn lại quan trọng, liên quan đến khả khoản NH Việc khách hàng chậm trả dẫn đến NH thiếu khả khoản hợp đồng huy động vốn đáo hạn SV: Lê Thị Oanh -9- Lớp: 30B Khoá luận tốt nghiệp Khi gặp rủi ro đọng vốn, ảnh hởng mà NHTM phải gánh chịu là: - Về kinh tế: NHTM thiếu hụt khả khoản không chủ động đợc vốn, cách giải thông thờng NHTM vay bán chứng khoán đầu t cho dù giải cách nhìn thấy chi phí biên cho hình thức cao việc NH tự cân đối vốn theo kế hoạch kinh doanh Một mặt phải tăng chi phí huy động vốn mới, mặt khác vay đọng vốn khó có khả thu đủ lÃi, từ vừa gia tăng chi phí vừa giảm thu nhập cho NHTM Bên cạnh việc phát sinh nợ hạn buộc NHTM phải tăng chi phí cho viêc trích lập DPRR - Về quản lý: Khi gặp rủi ro đọng vốn, nhà quản lý bị động không thực theo kế hoạch kinh doanh, tất yếu sách quản lý đợc thay đổi cho phù hợp với điều chỉnh KHKD nhằm trì cân ®èi ngn vèn vµ sư dơng vèn - VỊ uy tÝn NH: Trong m«i trêng kinh doanh hiƯn viƯc giữ uy tín vấn đề quan trọng cho tồn phát triển NHTM Khi gặp rủi ro đọng vốn không giải kịp thời để có nguồn vốn bù đắp phần vốn đọng, toán thời hạn cho hợp đồng huy động vốn đáo hạn NHTM uy tín khách hàng 1.2.2.2 Rủi ro vốn Rủi ro vốn khái niệm đề cập đến khả NH cấp TD cho khách hàng mà đến kỳ hạn trả nợ khách hàng không trả phần toàn nợ cho NH SV: Lê Thị Oanh - 10 - Líp: 30B