Mục tiêu nghiên cứu đề tài
* Những vấn đề mang tính lý luận về RRTD trong hoạt động kinh doanh của NHTM.
* Phân tích thực trạng RRTD tại NHN0&PTNT Nghi Sơn Tỉnh Thanh Hoá Những mặt đựơc, cha đựơc, nguyên nhân tồn tại, các biện pháp đã thực hiện nhằm phòng ngừa và hạn chế RRTD
* Một số giải pháp phòng ngừa và hạn chế RRTD tạiNHN0&PTNT Nghi Sơn -Tỉnh Thanh Hoá.
Đối tợng và phạm vi nghiên cứu
Đối tợng nghiên cứu: Đối tợng nghiên cứu của đề tài này là rủi ro trong hoạt động TD.
Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu thực trạng RRTD tại NHN0&PTNT Nghi Sơn - Tỉnh Thanh Hoá trong 3 năm 2005,
Phơng pháp nghiên cứu
Để thực hiện đề tài này, em đã sử dụng các phơng pháp nghiên cứu gồm: Phơng pháp duy vật biện chứng, duy vật lịch sử và một số phơng pháp khác nh phơng pháp tổng hợp, phân tích, so sánh, thống kê.
Kết cấu khoá luận
Ngân hàng thơng mại và những rủi ro trong hoạt động
động kinh doanh của ngân hàng thơng mại.
1.1.1 Hoạt động cơ bản ngân hàng thơng mại trong nền kinh tế thị trờng
1.1.1.1 Khái niệm ngân hàng thơng mại
NHTM là loại hình tổ chức TD đợc tham gia thực hiện toàn bộ hoạt động NH và hoạt động khác có liên quan vì mục tiêu lợi nhuận.
Hoạt động NH là hoạt động kinh doanh tiền tệ thờng xuyên và chủ yếu là nhận tiền gửi của khách hàng, sử dụng tiền gửi đó để cấp TD cho nền kinh tế và cung cấp dịch vụ thanh toán.
Các NHTM có thể đợc tổ chức dới các hình thức sở hữu khác nhau nh: NH sở hữu nhà nớc, NH cổ phần, NH liên doanh, chi nhánh NH nớc ngoài.
Hoạt động truyền thống của các NHTM là huy động vốn, nhận tiền gửi không kỳ hạn, làm trung gian thanh toán, cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn
1.1.1.2 Vai trò của ngân hàng thơng mại
NHTM tập trung thu hút những nguồn tiền nhàn rỗi trong xã hội tạo thành quỹ cho vay, đáp ứng mọi nhu cầu vÒ vèn cho nÒn kinh tÕ.
Với vai trò này NHTM đã khắc phục đợc hạn chế từ tín dụng trực tiếp Để thực hiện vai trò này NHTM cần phải giải quyết câu hỏi: thu hút vốn từ lĩnh vực nào, chủ thể nào, đáp ứng vốn cho nhu cầu gì, chủ thể nào?
Xuất phát từ hoạt động thờng xuyên chủ yếu của NHTM là nhận tiền gửi, từ đó NH trở thành thủ quỹ cho mọi chủ thể xã hội, nh vậy nó trở thành trung gian thanh toán.
Với vai trò này NHTM đã góp phần tiết kiệm chi phí lu thông, tăng nhanh tốc độ luân chuyển vốn trong nền kinh tÕ.
Góp phần tăng cờng thu hút đầu t nớc ngoài và mở rộng đầu t ra nớc ngoài:
+ Thu hút vốn đầu t nớc ngoài: Đầu t trực tiếp (FDI): Hệ thông các NHTM cung cấp các dịch vụ NH, qua đó tạo cơ sở hạ tầng về tài chính, đây là một trong những yếu tố mà nhà đầu t nớc ngoài cân nhắc khi họ đa ra quyết định đầu t. Đầu t gián tiếp (Đầu t vào danh mục chứng khoán): NHTM tham gia hoạt động trên thị trờng chứng khoán với t cách môi giới, bảo lãnh, phát hành, t vấn đầu t, từ đó góp phần tạo nên sự phát triển của thị trờng chứng khoán tạo môi trờng thu hút vốn đầu t nớc ngoài.
Bằng việc mở rộng hoạt động ra nớc ngoài, các NHTM sẽ có khả năng tiếp tục cung ứng các dịch vụ NH cho các nhà đầu t ra nớc ngoài, qua đó tạo điều kiện thuận lợi cho việc đầu t vốn ra nớc ngoài.
- Cung cấp các dịch vụ tài chính khác cho nền kinh tế. + Kinh doanh dịch vụ:
Chuyển tiền t vấn uỷ thác, bảo quản tài sản, kinh doanh dịch vụ bảo hiểm…
+ Thực hiện nghiệp vụ phái sinh: Đó là giao dịch về kỳ hạn, tơng lai, quyền chọn, hoán đổi.
Là nghiệp vụ bảo lãnh NH, các cam kết khác.
1.1.1.3 Hoạt động cơ bản của ngân hàng thơng mại
Hoạt động thờng xuyên và chủ yếu của NHTM là nhận tiền gửi và kinh doanh tiền gửi.Thể hiện:
Trên báo cáo cân đối tài sản: Tổng huy động tiền gửi trên tổng vốn Tổng cho vay trên tổng tài sản có chiếm tỷ trọng lớn
Trên báo cáo thu nhập chi phí: Thu lãi cho vay, trả lãi tiền gửi chiếm tỷ trọng lớn nhất.
Từ đó chúng ta có thể nhận xét: Để đảm bảo sự tồn tại và phát triển NH cần quan tâm đến các biện pháp bảo đảm an toàn trong kinh doanh, qua đó duy trì uy tín đối với khách hàng.
1.1.2 Rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thơng mại.
Rủi ro lãi suất là khả năng xảy ra tổn thất khi lãi suất thay đổi ngoài dự tính (Cả bên tài sản và bên nguồn vốn). Nguyên nhân gây ra rủi ro lãi suất:
+ Do không cân xứng về kỳ hạn tài sản có và kỳ hạn tài sản nợ.
+ Do lãi suất trên thị trờng thay đổi: làm giảm thu nhập và làm giảm giá trị tài sản của NH.
Rủi ro hối đoái là khả năng xảy ra tổn thất mà Ngân hàng phải chịu khi tỷ giá hối đoái thay đổi vợt quá thay đổi dự tính Nguyên nhân gây ra rủi ro hối đoái gồm: + Do NH duy trì trạng thái ngoại tệ không cân xứng ( Chênh lệch giữa tài sản có ngoại tệ và tài sản nợ ngoại tệ về khối lợng và kỳ hạn).
+ Do tỷ giá hối đoái thay đổi: Tỷ giá hối đoái thay đổi do các nguyên nhân nh: chênh lệch giá cả hàng hoá quốc gia, chênh lệch lãi suất hai đồng tiền, thị hiếu ngời tiêu dùng, chính sách chính phủ.
RRTD là khả năng xảy ra tốn thất trong hoạt độngNgân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết Các loại RRTD gồm:
+ Rủi ro đọng vốn: Liên quan về mặt thời gian khi đến hạn khách hàng không trả đợc nợ ngay dẫn đến ảnh hởng kế hoạch kinh doanh của NH.
+Rủi ro mất vốn: Liên quan về mặt số lợng, khách hàng không trả một phần hoặc toàn bộ cho NH
Rủi ro thanh khoản là khoản lỗ tiềm tàng mà NH phải gánh chịu khi không có đủ vốn đáp ứng nhu cầu thanh khoản Nguyên nhân dẫn đến rủi ro thanh khoản: Do sự không cân xứng về kỳ hạn, dân chúng mất lòng tin vào
NH, do sự thay đổi lãi suất trên thị trờng, do sự thay đổi sở thích của các nhà đầu t, do trình độ quản lý của các nhà quản trị NH.
- Rủi ro hoạt động ngoại bảng:
Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng
1.2.1 Khái nệm về rủi ro tín dụng
RRTD là khả năng xảy ra tốn thất trong hoạt độngNgân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của m×nh theo cam kÕt.
Nh vậy: RRTD là khoản lỗ tiềm tàng mà NH gặp phải khi cấp TD cho khách hàng.
Hay chúng ta có thể khái niệm về RRTD một cách đầy đủ nh sau “ RRTD là những thiệt hại, mất mát mà khả năng
NH phải gánh chịu do ngời vay vốn hay ngời sử dụng vốn của NH không trả đúng hạn, không thực hiện đúng nghĩa vụ đã cam kết trong hợp đồng TD với bất kỳ lý do nào’’. Đối với NHTM hiện nay hoạt động TD vẫn là hoạt động chủ yếu, nó đem lại lợi nhuận lớn nhất trong hoạt động kinh doanh của NHTM, tuy nhiên cũng có tiềm ẩn rui ro rất lớn. Vì vậy việc mở rộng TD cần phải có căn cứ hết sức chặt chẽ để hạn chế RRTD ở mức chấp nhận đợc.
1.2.2 Các loại rủi ro tín dụng
RRTD đợc đánh giá trên số thu hồi vốn vay, các NHTM có thể gặp phải các trờng hợp nh thu hồi không đủ vốn và không đúng kỳ hạn, thu hồi đủ vốn nhng không đúng kỳ hạn, thu hồi không đủ vốn và không đúng kỳ hạn Nh vậy chúng ta có thể đánh giá RRTD theo 2 loại: rủi ro đọng vốn và rủi ro mất vốn.
Rủi ro đọng vốn là khái niệm đề cập đến khả năng khi vốn bị tồn đọng lớn không cho vay và đầu t, làm cho thu nhập của Ngân hàng giảm sút.
Rủi ro đọng vốn liên quan về mặt trả nợ Đối với NHTM thì việc khách hàng trả nợ đúng hạn lại rất quan trọng, nó liên quan đến khả năng thanh khoản của NH Việc khách hàng chậm trả nó sẽ dẫn đến NH thiếu khả năng thanh khoản những hợp đồng huy động vốn đáo hạn.
Khi gặp rủi ro đọng vốn, những ảnh hởng cơ bản mà NHTM phải gánh chịu đó là:
- Về kinh tế: NHTM khi thiếu hụt khả năng thanh khoản sẽ không chủ động đợc vốn, cách giải quyết thông thờng là các NHTM sẽ đi vay hoặc bán chứng khoán đầu t cho dù giải quyết bằng cách nào đi nữa thì chúng ta cũng có thể nhìn thấy rằng chi phí biên cho hình thức này sẽ cao hơn việc NH tự cân đối vốn theo kế hoạch kinh doanh. Một mặt phải tăng chi phí huy động vốn mới, mặt khác các món vay đọng vốn rất khó có khả năng thu đủ lãi, từ đó vừa gia tăng chi phí vừa giảm thu nhập cho các NHTM.
Bên cạnh đó là việc phát sinh nợ quá hạn buộc NHTM phải tăng chi phí cho viêc trích lập DPRR.
- Về quản lý: Khi gặp rủi ro đọng vốn, nhà quản lý sẽ bị động không thực hiện đúng theo kế hoạch kinh doanh, tất yếu chính sách quản lý sẽ đợc thay đổi cho phù hợp với sự điều chỉnh KHKD nhằm duy trì cân đối nguồn vốn và sử dụng vốn.
- Về uy tín NH: Trong môi trờng kinh doanh hiện nay việc giữ uy tín là vấn đề hết sức quan trọng cho sự tồn tại và phát triển của NHTM Khi gặp rủi ro đọng vốn nếu không giải quyết kịp thời để có nguồn vốn bù đắp phần vốn đọng, thanh toán đúng thời hạn cho các hợp đồng huy động vốn đáo hạn thì NHTM sẽ mất uy tín đối với khách hàng.
Rủi ro mất vốn là khái niệm đề cập đến khả năng khi
NH cấp TD cho khách hàng mà đến kỳ hạn trả nợ khách hàng không trả một phần hoặc toàn bộ nợ cho NH
Rủi ro mất vốn có liên quan đến số lợng tiền vay: NH không thu đợc một phần hoặc toàn bộ nợ vay khách hàng. Khi gặp rủi ro mất vốn: những thiệt hại cơ bản mà NHTM phải gánh chịu đó là:
- Về kinh tế: Hiệu quả kinh doanh giảm, NH bị thất thoát vốn, vốn thất thoát đó sẽ làm giảm vốn tự có, đến một mức độ nhất định nào đó NHTM có thể phải đứng trớc nguy cơ phá sản.
Bên cạnh việc mất vốn thì đối với những khoản nợ này đơng nhiên cũng sẽ không thu hồi đủ lãi, việc này sẽ làm thu hẹp chênh lệch lãi suất của NHTM.
- Về quản lý: Cũng nh đã đề cập ở trên, chúng ta thấy rằng khi này nhà quản lý sẽ bị động về vốn, không thực hiện đợc KHKD Mất vốn thờng đợc đánh giá do khả năng quản lý yếu kém.
- Về uy tín: Các NHTM có tỷ lệ vốn bị thất thoát cao sẽ mất uy tín trên thi trờng tiền tệ, thị trờng liên NH, thị tr- ờng chứng khoán và mất cả uy tín với khách hàng gửi tiền vì họ nhìn thấy khả năng quản lý vốn yếu kém.
Nh vậy rủi ro đọng vốn và rủi ro mất vốn đều khiến các NHTM sẽ gặp phải những thiệt hại lớn về kinh tế, về quản lý và uy tín Việc xây dựng một tỷ lệ rủi ro cho cho phép sẽ là cần thiết đối với các NHTM trong việc hoạch định kinh doanh.
1.2.3 Một số chỉ tiêu đo lờng rủi ro tín dụng.
Chỉ tiêu đo lờng RRTD bằng phuơng pháp định lợng: Để có mức độ RRTD hợp lý trong hoạt động kinh doanh của NHTM thì việc đo lờng RRTD sẽ là cần thiết từ đó giúp các nhà quản lý có đợc biện pháp phòng ngừa và hạn chế RRTD, việc đo lờng đó phải mang tính chất th- ờng xuyên, có phân tích đánh giá qua sự kết hợp các số liệu lịch sử Các chỉ tiêu cơ bản để đo lờng RRTD và các nguy cơ tiềm ẩn RRTD:
Khái quát tình hình hoạt động của NHNo & PTNT Nghi Sơn
2.1 Khái quát tình hình hoạt động của NHNo & PTNT Nghi Sơn
2.1.1 Khái quát về đặc điểm kinh tế vùng.
Nghi Sơn là một huyện đồng bằng nằm phía nam tỉnh Thanh Hoá, diện tích gần 655 km 2 , dân số 62.500 ngời trong đó số ngời đang ở độ tuổi lao động gần 29.100 ngời, tổng số hộ 18.670 hộ, số DN trên địa bàn 55
DN Trong những năm vừa qua, kinh tế huyện đã đạt đợc kết quả phát triển nhất định Tốc độ tăng trởng kinh tế những năm 2005 – 2007 bình quân đạt 15,3% bằng mức bình quân chung toàn Tỉnh Tuy nhiên nền kinh tế chủ yếu vẫn là nông nghiệp, đánh bắt hải sản, theo hớng chuyển đổi cơ cấu cây trồng vật nuôi, bên cạnh đó có sự phát triển các nghành nghề tiểu thủ công nghiệp còn rất nhiều hạn chế.
Trong huyện có 3 tổ chức TD hoạt động kinh doanh đó là NHNo&PTNT, NHCSXH và Quỹ TD nhân dân Với đặc thù đó đã tạo ra một môi trờng cạnh tranh trong một nền kinh tế còn tơng đối thuần tuý, sự cạnh tranh đó chủ yếu vần là trong hoạt động TD.
2.1.2 Quá trình hình thành và phát triển của NHNo&PTNT Nghi Sơn tỉnh Thanh Hoá
NHNo&PTNT Nghi Sơn đợc thành lập theo Quyết định số 241/QĐ-HĐQT-TCCB ngày 18/08/2003 của chủ tịch hội đồng quản trị NHNo& PTNT Việt Nam và chính thức đi vào hoạt động ngày 01/09/2003 sau khi chia tách huyện theo NĐ 17/NĐ-CP Với tài sản và nguồn vốn ban đầu không đáng kể, qua hơn 4 năm hoạt động NH đã đóng góp không nhỏ cho sự phát triển kinh tế địa phơng và từng bớc mở rộng quy mô hoạt động trên lĩnh vực kinh doanh của m×nh.
HĐKD trên địa bàn còn nhiều khó khăn, nhng với những cố gắng của tập thể CBVCNH luôn bám sát định hớng của Tỉnh, nhiệm vụ phát triển kinh tế xã hội trên địa bàn đồng thời thờng xuyên đợc sự quan tâm của lãnh đạo NHNo Tỉnh, sự giúp đỡ của cấp uỷ, chính quyền địa ph- ơng cùng với tính chủ động sáng tạo trong điều hành của Ban Giám đốc và nỗ lực phấn đấu của toàn NH nên hoạt động kinh doanh của NH ngày một đi lên, xứng đáng là đòn bẩy thúc đẩy phát triển kinh tế nông nghiệp, nông thôn.
Thực hiện nhiệm vụ kinh doanh tiền tệ TD với phơng châm “ Mang phồn thịnh đến với khách hàng”, NHN0&PTNT Nghi Sơn HĐKD trên các lĩnh vực :
- Nhận tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn; tiền gửi thanh toán của các tổ chức, cá nhân thuộc mọi thành phần kinh tế.
- Phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, trái phiếu NH.
- Tiếp nhận vốn tài trợ, uỷ thác đầu t từ Chính phủ, NHNN và các tổ chức quốc tế, cá nhân trong và ngoài nớc cho các chơng trình phát triển kinh tế – Văn hoá - Xã hội trên địa bàn và thực hiện các hình thức chơng trình huy động khác.
- Đầu t vốn TD, cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn đối với các tổ chức, cá nhân, hộ gia đình thuộc các thành phần kinh tế, cho vay tài trợ theo dự án
Cung ứng các dịch vụ : Bảo hiểm, cho thuê két sắt, cất giữ và bảo quản giấy tờ, tài sản có giá trị; Chi trả kiều hối, các dịch vụ chuyển tiền, thanh toán, tiền gửi, bảo lãnh
Về cơ cấu tổ chức NHN0&PTNT Nghi Sơn.
Sơ đồ 1 : Mô hình tổ chức của NHN 0 &PTNT Nghi Sơn
Từ mô hình tổ chức cho thấy cơ cấu bộ máy NHN0&PTNT Nghi Sơn, gồm:
- Ban điều hành : Gồm 1 giám đốc và: 1 phó giám đốc phụ trách TD (kế hoạch kinh doanh).
- Các phòng ban nghiệp vụ : Gồm phòng TD, phòng kế toán – ngân quỹ.
Với cơ cấu tổ chức khá đơn giản cho thấy quy mô hoạt động của NHN0&PTNT Nghi Sơn cha đợc phát triển rộng, đây sẽ là điểm yếu khi cạnh tranh mở rộng thị phần Tuy nhiên lợi thế đó là cơ cấu tổ chức gọn nhẹ sẽ là điều kiện quản lý có hiệu quả, tính chuyên môn hoá cao.
2.1.3 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Nghi Sơn.
Nguồn vốn đối với NHN0&PTNT Nghi Sơn trong nhiều năm qua luôn là một trong những vấn đề đợc quan tâm hàng đầu, nguyên nhân chủ yếu là do thiếu nguồn vốn đáp ứng nhu cầu cho vay, NH thờng xuyên phải sử dụng vốn cấp trên Năm 2006 và năm 2007, mặc dù gặp rất nhiều khó khăn nhng đối với sự sự cố gắng của tập thể CBVC trong đơn vị và tốc độ tăng trởng nguồn vốn huy động tại
Phòng Tín dụng Phòng kế toán địa phơng luôn vợt kế hoạch đợc giao Tuy nhiên vốn huy động chủ yếu vẫn là nội tệ ( Chiếm 98%/tổng nguồn vốn ).
Bảng 1 : Nguồn vốn huy động theo nguồn bình qu©n Đơn vị : Triệu đồng
ST Tû trọ ng ST Tỷ trọng ST Tỷ trọng (+)/
(Nguồn : Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm
2005-2006,báo cáo tổng kết HĐKD năm 2007)
Từ kết quả huy động vốn trên thì qua thời gian qua nguồn vốn huy động chủ yếu là TG tiết kiệm của dân c (tỷ trọng bình quân chiếm 75%), tốc độ tăng trởng nguồn vốn này tơng đối lớn và ổn định Cùng với nó là nguồn TG và TCKT chiếm tỷ trọng khoảng 11,5%, nó cũng có tốc độ tăng trởng khá ổn định. Để đạt đợc tốc độ tăng trởng tơng đối cao nh vậy là do NHN0&PTNT Nghi Sơn đã áp dụng đồng bộ các biện pháp từ chính sách lãi suất đến tiếp thị, khuyến mại, dự thởng đồng thời đa dạng hoá hình thức huy động.
Với TG TCTD và kho bạc NN lại không tăng nhiều, nguyên nhân chủ yếu là do hệ thống kho bạc NN quản lý số d TG tại
NH căn cứ vào nhu cầu chi trả tiền mặt trên địa bàn mà nhu cầu này trong những năm qua ít biến động.
Chứng chỉ tiền gửi năm 2005 NHN0&PTNT Nghi Sơn cha thực hiện phát hành đến năm 2006 đã phát hành tuy nhiên số lợng không lớn Đến 31/12/2007 nguồn vốn huy động từ hình thức này không thay đổi, nguyên nhân chủ yếu là do không đợc phép của NHN0 cấp trên.
Nh vậy, mặc dù khó khăn trong công tác huy động vốn tại địa phơng nh nguồn vốn của NHN0&PTNT Nghi Sơn trong các năm qua vẫn tăng trởng một cách ổn định, vững chắc, luôn đạt và vợt kế hoạch NHN0 cấp trên giao, có đợc kết quả đó là do:
- NHN0&PTNT Nghi Sơn thực hiện nghiêm túc chỉ tiêu sử dụng vốn cấp trên, ý thức tốt việc tự huy động vốn tại địa phơng, từ đó chủ động tìm kiếm khách hàng, tăng cờng quảng cáo tiếp thị, nâng cao chất lợng phục vụ khách hàng.
- Thực hiện chế độ nghiêm túc khoán tài chính đến ngời lao động, gắn việc chi lơng, chi thởng với công tác huy động vốn, từ đó nâng cao ý thức trách nhiệm của toàn thể CBVC trong đơn vị.
Thực trạng rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT Nghi Sơn tỉnh
Để đánh giá thực trạng RRTD tại NHNo Nghi Sơn trong phạm vi nghiên cứu, chúng ta đánh giá theo từng loại RRTD. Tuy nhiên theo mỗi cách phân loại nợ lại cho số liệu đánh giá khác nhau, năm 2005 thực hiện phân loại nợ theo QĐ 493/QĐ
- NHNN và QĐ 18/2007/QĐ - NHNN Để tạo cơ sở phân tích chính xác hơn chúng ta sẽ có những giả thiết để đồng nhất cơ sở so sánh số liệu.
2.2.1 Rủi ro tín dụng do bị đọng vốn tại NHNo&PTNT Nghi Sơn
Nh chúng ta đã đề cập trong chơng I, rủi ro do bị đọng vốn liên quan về mặt thời gian trả nợ, vì vậy thớc đo cơ bản nhất để đánh giá rủi ro tồn đọng vốn là chỉ tiêu hạn quá hạn.
Việc cụ thể hoá QĐ 493 và QĐ 18 trong hệ thống NHNo cơ bản về phân nhóm nợ đợc tóm tắt nh sau
Bảng 6: So sánh phân loại nợ
1 - Các khoản nợ trong hạn 1 - Nợ trong hạn
- Các khoản nợ cơ cấu lại
- Nợ đợc cơ cấu lại
- Nợ cơ cấu lai thời hạn trả nợ < 90 ngày
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu.
4 - Nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày
- Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ QH từ 90 đến 180 ngày
4 - Các khoản NQH từ 181 đến 360 ngày
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu QH dới 90 ngày.
- Nợ khoanh chờ chính phủ xử lý.
- Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn >
5 - Các khoản NQH trên 360 ngày- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu QH từ 90 ngày trở lên.
- Các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý.
Ngoài ra theo QĐ 636 của NHNo&PTNT Việt Nam cụ thể hoá QĐ 493 thì ở các nhóm 2 đến 5 còn có thể các loại nợ nh :
Nếu KH từ 2 nhóm nợ tại NHNo mà có một khoản ở nhóm nào thì các khoản nợ còn lại cũng phải chuyển vào nhóm đó cho dù cha bị quá hạn; và các khoản nợ mà NH cho vay đánh giá RR thì chuyển vào nhóm có tỷ lệ RR tơng ứng cho dù cha bị quá hạn.
Từ đó ta thấy QĐ 493, việc đánh giá nợ sẽ chặt chẽ hơn, ngoài các khoản nợ vừa nêu trên còn cả nợ đợc cơ cấu phân vào nhóm 2 cũng đợc coi là đọng vốn.
2.2.1.1 Nợ quá hạn phân theo kỳ hạn nợ:
NQH phân theo loại cho vay tại NHN0&PTNT Nghi Sơn gồm có NQH ngắn hạn và NQH trung dài hạn, cụ thể tình hình NQH phân theo loại cho vay:
Bảng 7 : Tình hình NQH phân theo kỳ hạn nợ Đơn vị : Triệu đồng
ST % ST % ST % ST % ST %
(Nguồn : Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm
2005, 2006,2007 của NHN0&PTNT Nghi Sơn)
Biểu đồ 1 : Rủi ro đọng vốn phân loại theo thời hạn cho vay
Nhìn chung vào bảng số liệu và biểu đồ 1 ta thấy NQH biến động bất thờng, tuy nhiên năm 2006 và năm
2007 lại giảm thấp hơn năm 2005, trong khi việc phân loại nợ lại chặt chẽ hơn Để đợc kết quả nh vậy năm 2006 và năm 2007 NHN0&PTNT Nghi Sơn đã áp dụng nhiều biện pháp để thu hồi NQH Để so sánh giữa các năm chúng ta cũng phải so sánh giá trị các khoản nợ đợc xử lý bằng quỹ DPRR đã đa ra ngoại bảng; đồng thời xem xét các khoản nợ đợc đánh giá là rủi ro đọng vốn theo QĐ 493 mà QĐ 18 cha đề cập đến. Để chi tiết hơn chúng ta phân tích NQH theo thời hạn
2.2.1.2 Nợ quá hạn phân theo thời gian
Bảng 8: NQH phân theo thời gian Đơn vị : Triệu đồng
ST Tû trọng ST Tỷ trọng ST Tỷ trọng
(Nguồn : Báo cáo tổng kết NHN 0 – PTNT Nghi Sơn năm
Năm 2005 có 958 triệu nhóm 4 ( Theo QĐ 18 quá hạn trên 360 ngày ) nhng không xử lý bằng quỹ DPRR để đa ra ngoại bảng, ngợc lại năm 2006 và 2007 lại đợc xử lý nợ triệt để hơn.
Từ phân tích trên chúng ta thấy rõ hơn về thực trạngNQH tại NHN0&PTNT Nghi Sơn.
NQH d ớ i 180 ngày NQH 180 - 360 ngày NQH trên 360 ngày
Biểu đồ 2 : NQH phân theo thời gian
Biểu đồ: tỷ trọng nqh
Từ biểu đồ chúg ta thấy rõ nhất là sự biến động rõ rệt của NQH trên 360 ngày, thực tế biến động giảm không
N¨m 2007 phải tất cả là do thu hồi đợc nợ quá hạn mà đã giảm do xử lý bằng quỹ DPRR ( số liệu chi tiết chúng ta sẽ đánh giá trong phần rủi ro mất vốn ).
2.2.1.3 Nợ quá hạn phân theo đối tợng và thành phần kinh tÕ
NHN0&PTNT Nghi Sơn chủ yếu cho vay hộ trong lĩnh vực sản xuất nông nghiệp và cho vay đời sống, vì vậyNQH phân theo đối tợng vay và thành phần kinh tế chủ yếu tập trung vào 2 đối tợng là hộ SXKD và cho vay đời sống Đối tợng HTX và DN ngoài quốc doanh không có NQH.
Bảng 9 : NQH phân theo đối tợng Đơn vị : Triệu đồng
ST Tû trọn g % ST % ST %
(Nguồn : Báo cáo tổng kết HĐKD năm 2005, 2006,2007)
Biểu đồ 3: NQH phân theo đối tợng
Qua bảng phân tích NQH theo đối tợng vay ta thấy chất lợng TD cho vay TD của cho vay tiêu dùng hàng ngày càng đợc cải thiện, nợ quá hạn liên tục giảm qua các năm Đối víi HSX th× 2 n¨m gÇn NQH cã chiÒu híng gia t¨ng §èi víi
DN và HTX chất lợng TD tơng đối tốt.
Về mặt tổng thể, theo định hớng của NHN0&PTNT cấp trên thì tỷ lệ nợ xấu trên tổng d nợ ở mức dới 3% là chấp nhận đợc Thực tế cho thấy 2 năm gần đây, tỷ lệ nợ xấu của NHN0&PTNT Nghi Sơn không vợt quá mức cho phép. Điều đó có thể nhận định chất lợng TD NHN0&PTNT Nghi Sơn cha có những biểu hiện yếu kém.
Tuy nhiên để đánh giá chính xác chất lợng TD chúng ta tiếp tục xem xét rủi ro mất vốn của NHN0&PTNT Nghi Sơn trong phạm vi nghiên cứu.
2.2.2 Rủi ro tín dụng do bị mất vốn.
Nh đề cập trong chơng I, RRTD do bị mất vốn liên quan về mặt số lợng tiền vay, NH không thu đợc 1 phần hoặc toàn bộ nợ vay từ phía khách hàng.
Một món vay nếu để đọng vốn, đến một thời hạn nhất định sẽ phải đợc xử lý nợ Các biện pháp xử lý nợ mà NHNo Việt Nam cho phép thực hiện đó là : Xử lý bằng TSBĐ; xử lý bằng quỹ DPRR; Xử lý dựa trên thơng thảo; Thanh lý nợ; Đa ra toà kinh tế.
2.2.2.1 Số lợng món vay phải xử lý bằng tài sản bảo đảm quỹ dự phòng rủi ro và các biện pháp khác :
Đánh giá chung
2.3.1 Những kết quả đạt đợc.
2.3.1.1 Nâng cao chất lợng thẩm định
Thẩm định khách hàng tạo cơ sở chắn chắn cho việc quyết định vay Thẩm định khách hàng mang tính chủ quan của CB thẩm định, chính vì vậy NHN0&PTNT Nghi Sơn trong những năm qua đã rất chú trọng đối với công tác thẩm định khách hàng trên các mặt
- Đánh giá uy tín khách hàng : Hàng năm NHN0&PTNTNghi Sơn đã thực hiện xếp loại khách hàng uy tín và áp dụng chính sách TD phù hợp.
- Đánh giá năng lực pháp lý : Thông thờng đánh giá năng lực pháp lý của khách hàng NHN0&PTNT Nghi Sơn thực hiện tríc khi cho vay.
- Đánh giá về năng lực tài chính, năng lực về quản trị kinh doanh : Nhìn chung NHN0&PTNT Nghi Sơn đã thực hiện tuy nhiên việc đánh giá phân tích cha sâu sát một phần do số lợng DN ít, vì vậy công tác này đã làm hiệu quả cha cao.
*/ Thẩm định phơng án, dự án vay vốn của khách hàng.
- Hiện nay đối với những món vay không phải thực hiện BĐTV bằng tài sản phơng án, dự án lập ngay trên giấy đề nghị vay vốn Nhng món vay này không quy định phải tái thẩm định, cũng không qua tổ thẩm định Do vậy việc thẩm định cũng do CBTD thực hiện sau đó đề nghị cho vay.
- Đối với những món vay có bảo đảm tiền vay bằng tài sản thì NHN0&PTNT Nghi Sơn quy định phải qua tái thẩm định và tổ thẩm định Việc tái thẩm định sẽ xem xét các yếu tố nh: Các phơng diện thị trờng, phơng diện kỹ thuật, phơng diện tài chính của dự án, đánh giá về nguồn nhân lực, về hiệu quả kinh tế, về bảo đảm TD Từ đó tạo cơ sở chắc chắn cho việc phán quyết cho vay.
2.3.1.2 Công tác tổ chức nhân sự
NHNo Nghi Sơn xác định yếu tố con ngời quyết định cơ bản hiệu quả kinh doanh, chính vì thế trong những năm qua và năm 2007 NHN0&PTNT Nghi Sơn thờng xuyên đào tạo và đào tạo lại đội ngũ CB tác nghiệp Đồng thời quản lý bộ máy điều hành, bổ nhiệm các chức danh Phó giám đốc cấp 2, quy hoạch đội ngũ CB quản lý các phòng nhất là phòng TD Đồng thời với việc đào tạo tại chỗ là hình thức đào tạo chuyên nghiệp tập trung Đối với đội ngũ CB mới tuyển dụng phải đạt đợc những tiêu chuẩn nhất định
2.3.1.3 Tăng cờng công tác kiểm tra hiệu quả sử dông vèn vay Đây là công việc làm thờng xuyên đối với các món vay có bảo đảm bằng tài sản, tuy nhiên với các món vay không có bảo đảm bằng tài sản thì cha thực hiện đánh giá một cách đầy đủ.
Bên cạnh đó sau mỗi chu kỳ vay vốn NH cùng khách hàng đã đánh giá lại hiệu quả của vốn vay, qua đó tổ chức kinh nghiệm trong quá trình đầu t vốn.
2.3.1.4 Các biện pháp nhằm thu hồi và xử lý nợ quá hạn Để thực hiện tốt việc thu nợ và lãi đến hạn, NH đã tăng cờng công tác quản lý hồ sơ, lập sổ sách theo dõi khách hàng thờng xuyên, có hệ thống Kết hợp chặt chẽ với bộ phận kế toán cho vay thông qua việc cấp danh sách các khoản nợ đến hạn Tiến hành sao kê hàng tháng để xem xét tình hình trả lãi và gốc nh thế nào để có kế hoạch đôn đốc cụ thể Thờng xuyên kiểm tra, đốc thúc khách hàng trả nợ đúng hạn.
Hàng tuần tổ chức giao ban công tác TD, qua đó đánh giá phân tích từng món NQH, phân tích nguyên nhân quá hạn, giao trách nhiệm đối với từng CBTD, từng địa bàn TD. Hàng tháng xây dựng chơng trình kiểm tra công tác
TD, kết quả kiểm tra giao cho bộ phận chỉ đạo thu hồi nợ xấu để tổ chức thực hiện.
2.3.1.5 Một số biện pháp khác Đấu mối với cấp uỷ, chính quyền địa phơng để hỗ trợ công tác thu nợ, nhất là đối với những hộ không có BĐTS vay theo QĐ 67 của Chính Phủ.
Xây dựng mô hình cho vay qua tổ tín chấp để giảm tải công việc cho CBTD, từ đó có thời gian cho kiểm tra, giám sát sử dụng vốn, đồng thời tranh thủ đợc sự hỗ trợ từ tổ chức tín chấp.
Việc áp dụng những biện pháp trên phần nào đã hạn chế nhất định đợc RRTD tại NHN0&PTNT Nghi Sơn RRTD cả đọng vốn và mất vốn giảm đáng kể nhất là năm 2006 so với năm 2005 ( Giảm 354 triệu, tỷ lệ giảm 9,5%), tuy nhiên năm 2007 mức giảm đợc 155 triệu so năm 2006, tỷ lệ giảm 6,5%.
Về mặt quản lý: Đã nâng cao ý thức đội ngũ CBTD, công tác đào tạo đợc coi trọng, bộ máy quản lý điều hành vững chắc từ đó tạo đà cho các năm tiếp theo nhất là công tác tín dụng, qua đó góp phần phòng ngừa và hạn chế RRTD tại NHN0&PTNT Nghi Sơn.
Bên cạnh những kết quả đã đạt đợc, công tác phòng ngừa và hạn chế RRTD của NHNo Nghi Sơn có những tồn tại :
* Công tác phân tích đánh giá khách hàng.
Mới chỉ đánh giá đợc các khách hàng vay vốn BĐTV bằng tài sản.
Còn hạn chế trong việc phân tích năng lực tài chính,năng lực quản trị kinh doanh của khách hàng, phân tích môi trờng kinh doanh, phân tích phơng án, dự án SXKD.
Các phơng pháp, dự án nhỏ cha đợc thẩm định một cách chặt chẽ từ đó thực tế NQH chủ yếu là món vay nhỏ lẻ.
NQH tồn tại chủ yếu là ở khách hàng vay theo QĐ 67 của Thủ Tớng Chính Phủ – Khách hàng này không phải BĐTV bằng tài sản.
Nếu khách hàng không tự nguyện trả nợ NH có biện pháp đôn đốc nhắc nhở, nếu chính quyền địa phơng không hỗ trợ bằng các biện pháp hành chính NH sẽ khó thu nợ.
* Công tác kiểm tra kiểm soát NH :
NHN0&PTNT Nghi Sơn hiện tại cha có cán bộ làm công tác kiểm tra – KTNB.
Việc thực hiện kiểm tra sau khi cho vay không thực hiện đợc hết tất cả các món vay, dẫn đến khả năng giám sát TD yếu kém.
* Sử dụng các công cụ bảo đảm :
Mục tiêu, phơng hớng hoạt động của ngân hàng trong thêi gian tíi
Năm 2007-2010 là năm thực hiện lộ trình hội nhập kinh tế quốc tế của NHNo&PTNT Việt Nam, NHNo&PTNT Nghi Sơn đã xây dựng cho mình mục tiêu hoạt động bao gồm một hệ thống các chỉ tiêu tơng đối đa dạng so với 2 năm trớc Các chỉ tiêu hoạt động kinh doanh sau khi xây dựng đã đợc bảo vệ trớc NHNo&PTNT Tỉnh khái quát mục tiêu và phơng hớng hoạt động năm 2008-2010 nh sau:
- Định hớng hoạt động nói chung:
Ngay từ đầu năm, Hoạt động kinh doanh củaNHNo&PTNT Nghi Sơn đã dợc định hớng theo đề cơng xây dựng KHKD của NH cấp trên Từ cơ sở đó, kết hợp với công tác điều tra tình hình kinh tế xã hội địa phơng đồng thời là việc đánh giá tiềm lực kinh doanh của mình, NHNo&PTNT Nghi Sơn đã xây dựng cho mình một hệ thống các chỉ tiêu có khả năng thực hiện trên cơ sở sự nỗ lực của tập thể CBVC trong đơn vị các chỉ tiêu cụ thể đó là:
+ Tỷ lệ nợ xấu dới 2% trên tổng d nợ.
+ Tổng thu dịch vụ tối thiểu 5% trên thu nhập ròng. + Quỹ lơng làm ra đảm bảo chi lơng ở mức tối đa mà
NH cấp trên cho phép.
Ngoài hệ thống chi tiêu hoạt động kinh doanh, NHNo&PTNT Nghi Sơn còn xây dựng định hớng về mạng lới hoạt động, về công tác cán bộ, công tác đào tạo và các công tác khác hỗ trợ cho hoạt động kinh doanh của đơn vị.
- Định hớng về việc phòng ngừa RRTD nói riêng.
Việc phòng ngừa RRTD là công tác thờng xuyên của NHNo Nghi Sơn hàng năm, đợc cụ thể hoá hàng quý trong chơng trình công tác Phòng ngừa RRTD không những đợc đa vào chơng trình công tác hàng quý của đơn vị mà còn xây dựng cho từng địa bàn CBTD phụ trách, từng đối tợng khách hàng cụ thể Một số định hớng về phòng ngừa RRTD đó là:
+ Đầu năm tiến hành điều tra kinh tế địa phơng, phân tích môi trờng kinh doanh để có định hớng tốt cho hoạt động TD.
+ Tháng 4 hàng năm phải phân loại xong khách hàng để có chính sách TD cụ thể.
+ Thực hiện quy trình TD cụ thể do NHNo&PTNT ThanhHoá ban hành.
+ Trang bị máy móc thiết bị đạt yêu cầu cho HĐKD nói chung và cho công tác phòng ngừa rủi ro nói riêng.
+ Xây dựng kế hoạch đào tạo đội ngũ CBTD có đủ năng lực đáp ứng yêu cầu công việc.
+ Trích lập đủ quỹ dự phòng chung và dự phòng cụ thÓ theo Q§ 493.
+ Giữ mức tỷ lệ nợ xấu dới 2% tổng d nợ.
Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại
Từ thực trạng RRTD tại NHNo&PTNT Nghi Sơn trong thời gian qua, với các biện pháp NHNo Nghi Sơn đã thực hiện nhằm phòng ngừa và hạn chế RRTD, để hoàn thành tốt mục tiêu hoạt động trong thời gian tới, với nội dung nghiên cứu của đề tài nay em xin đợc đa ra một số giải pháp cụ thể nhằm phòng ngừa hạn chế RRTD tại NHNo&PTNT Nghi Sơn nh sau:
3.2.1 Nâng cao chất lợng phân tích tín dụng Đối với NHNo Nghi Sơn giải pháp này cần đợc thực hiện nghiêm túc Giải pháp này thực hiện tốt sẽ tạo cơ sở chắc chắn cho việc quyết định TD.
Việc phân tích TD sẽ đạt đợc mục đích: Hạn chế sự không cân xứng về thông tin, giúp NH lựa chọn đúng khách hàng để cho vay; Đánh giá đợc mức độ rủi ro của từng NH, từng khoản vay; Tạo cơ sở để NH quyết định mức cho vay, thời hạn và lãi xuất cho vay, giúp NH nhận biết đợc điểm mạnh điểm yếu trong hoạt động kinh doanh của khách hàng; Hạn chế sự vi phạm đạo đức nghề nghiệp của CBTD NH.
Việc phân tích TD trong thời gian qua NHNo&PTNTNghi Sơn mới chỉ thực hiện trên cơ sở của hồ sơ cho vay vốn, phỏng vấn khách hàng vay chứ cha chú trọng việc thu nhập thông tin từ bên ngoài và trong nội bộ NH Nh vậy cần tạo lập đầy đủ cơ sở cho việc thu nhập thông tin.
Muốn nâng cao chất lợng phân tích TD NHNo&PTNT Nghi Sơn cần quan tâm hơn nữa đến các vấn đề sau:
- Cần mở lớp chuyên sâu về Maketing cho cán bộ đặc biệt là cán bộ tín dụng
- Phân tích kỹ hơn về năng lực pháp lý của khách hàng Những năm qua vẫn còn một số trờng hợp khách hàng mắc các tệ nạn xã hội nhng vẫn đợc vay vốn dẫn đến RRTD do khách hàng bị buộc thôi việc.
- Chú trọng hơn nữa việc đánh giá uy tín khách hàng thông qua qua việc phân loại khách hàng hàng năm Thực tế tháng 4 hàng năm công tác phân loại khách hàng phải thực hiện xong nhng do khách hàng nhỏ lẻ nên có nhiều khách hàng đợc phân loại chỉ là hình thức nên đã đánh giá sai uy tín của khách hàng Chính những đối tợng khách hàng nhỏ lẻ đó lại có NQH cao.
- Phân tích kỹ hơn năng lực tài chính khách hàng: Đa số khách hàng của NHNo&PTNT Nghi Sơn là cá nhân, hộ gia đình nên việc đánh giá năng lực tài chính của khách hàng chủ yếu cần xem xét về mức thu nhập, tính ổn định của thu nhập, tài sản và nguồn hình thành tài sản để tránh trờng hợp phân kỳ hạn nợ thiếu chính xác, là nguyên nhân dẫn đến đọng vốn, đồng thời tránh trờng hợp đánh giá sai về khả năng tài chính của khách hàng có nhiều tài sản đợc hình thành không trên cơ sở SXKD mà cã.
- Đánh giá đúng năng lực kinh doanh của khách hàng qua 2 yếu tố là thị trờng, sản phẩm và nguồn lực: NQH của
NHNo&PTNT Nghi Sơn chủ yếu lại xảy ra đối với một số đối tợng đầu t không có hoặc không ổn định về thị trờng tiêu thụ nh các sản phẩm về nông nghiệp đó là lạc và dứa… một phần có sản phẩm nh tiêu thụ kém, một phần do nguồn nhân lực thiếu trình độ KHKT, thiếu khả năng tổ chức sản xuất hàng hoá nên không tạo ra đợc sản phẩm đủ tiêu chuẩn.
- Đánh giá về bảo đảm tiền vay cần đợc xem kỹ hơn về xu hớng biến động giảm giá trị tài sản nhất là với bất động sản Thực tế những năm qua NHNo&PTNT Nghi Sơn đã tiến hành xử lý TSBĐ để thu nợ nhng giá trị phát mại tài sản bao giờ cũng nhỏ hơn phạm vi bảo đảm của tài sản khi thiết lập hồ sơ Điều đó cần đợc xem xét lại xem đó là nguyên nhân suy giảm giá trị tài sản hay là việc định giá tài sản đảm bảo không sát thực tế thị trờng.
- Tập trung tốt cho việc phân tích môi trờng kinh doanh nhất là đối với điều kiện kinh tế, điều kiện văn hoá
XH, điều kiện chính trị của địa bàn còn thuần tuý nông nghiệp lại đợc nhiều chính sách hỗ trợ phát triển nông nghiệp nông thôn Nếu dựa vào chính sách để cho vay nhng cơ chế xử lý nợ tồn đọng lại không đợc thông suốt sẽ để lại tồn tại trong công tác TD.
- Chú trọng và nâng cao chất lợng công tác chấm điểm khách hàng và xếp hạng tín dụng Đầu năm vào tháng 2 phải phân loại xong khách hàng nhng NHNo&PTNT Nghi Sơn thực hiện nhiều năm còn cha đúng thời hạn, cha phân loại chính xác khách hàng Để thực hiện việc này cần:
+ Thực hiện chấm điểm khách hàng theo sổ tay TDNHNo&PTNT Việt Nam.Việc chấm điểm khách hàng thực hiện hiện theo 2 nhóm: Khách hàng là DN và khách hàng là hộ cá nhân, hộ gia đình.
Chấm điểm khách hàng đợc căn cứ vào các tiêu chí cho điểm đã định sẵn.Tuy nhiên để rút kinh nghiệm nhiều năm qua việc chấm điểm khách hàng là hộ gia đình phải đợc thực hiện tận nơi chứ không chấm điểm theo cách cho điểm căn cứ vào sổ theo dõi cho vay, thu nợ của cán bộ TD + Việc xếp hạng TD phải đợc lậo thành văn bản lu hồ sơ vay vèn.
+ Sau khi chấm điểm khách hàng, phân loại TD cần áp dụng chính sách TD cụ thể với từng nhóm khách hàng:
+ Với khách hàng xếp loại A: Có thể cho vay không có BĐTS, tăng d nợ.
+ Với khách hàng xếp loại B: áp dụng biện pháp BĐTS. + Với khách hàng xếp loại C: không cho vay, rút dần d nợ (đối với DN), với khách hàng còn lại đợc vay từng lần nhng mức vay không quá 20% khách hàng loại B.
Làm tốt các yếu tố phân tích TD trên, cùng với việc thiết lập hồ sơ đầy đủ, đảm bảo tính pháp lý sẽ khắc phục đợc nhiều tồn tại trong công tác TD tại NHNo&PTNT Nghi Sơn.
3.2.2 Tuân thủ nghiêm ngặt quy trình tín dụng
Một số kiến nghị đề xuất
- Thực hiện tốt việc quản lý đất đai đang thế chấp nợ vay NH.
- Cấp giấy chứng nhận việc sử dụng đất kịp thời cho các hộ gia đình.
- Quản lý tốt việc đăng ký giao dịch đảm bảo.
- Tăng cờng hiệu lực của chính quyền cấp huyện, xã, thị trấn trong công tác xử lý nợ tồn đọng của NH vì nợ tồn đọng của NHNo&PTNT Nghi Sơn chủ yếu là cho vay không có bảo đảm tiền vay bằng tài sản theo QĐ 67 của Chính Phủ.
- Tăng cờng hiệu lực của cơ quan thi hành án để đảm bảo tiến độ thi hành án với những khoản nợ vay NH.
- Cho phép các NH đợc chứng khoán hoá các khoản vay.
3.3.2 Đối với ngân hàng nhà nớc.
- Nâng cao hơn nữa hiệu quả của trung tâm thông tin phòng ngừa rủi ro.
- Xem xét lại tỷ lệ trích lập dự phòng chung trong 5 năm bằng 0.75% tổng d nợ nhóm 1 đến nhóm 4 theo QĐ
493, vì thực tế NHNo&PTNT Nghi Sơn đã trích nhng cha có đối tợng phải dùng quỹ này để xử lý.
- Việc nợ đã đợc xử lý bằng quỹ dự phòng rủi ro sẽ xuất ra ngoại bảng, các NHTM sẽ ít chú ý đến việc thu những khoản nợ này hơn là để trong cân đối nội bảng Mặt khác tỷ lệ nợ xấu chỉ là nhóm 3 đến nhóm 5 mà không có nợ đã xuất ra ngoại bảng sẽ không đánh giá đúng chất lợng TD.
- Phối hợp với các đơn vị liên quan thờng xuyên tổ chức các khoá đào tạo và bồi dỡng kiến thức cập nhật để nâng cao năng lực đánh giá, đo lờmg phân tích, kiểm soát RRTD.
- Tăng cờng hiệu quả thanh tra kiểm soát hoạt động TD tại các NHTM, nhằm hạn chế, phòng ngừa RRTD.
- Tiếp tục tiến hành sắp xếp lại hệ thống NH, đẩy nhanh quá trình cổ phần hoá các NHTM đồng thời gắn liền với việc niêm yết cổ phiếu trên thị trờng chứng khoán để phân tán rủi ro và đổi mới cơ cấu sản phẩm dịch vụ.
3.3.3 Đối với NHNo&PTNT Việt Nam
- Kịp thời triển khai việc xây dựng hệ thống tính điểm TD nội bộ nhằm hỗ trợ cho công tác quản lý RRTD. Nghiên cứu, đa vào áp dụng các phơng pháp quản lý rủi ro phù hợp với quy định hiện hành.
- Phối hợp với các đơn vị liên quan thờng xuyên tổ chức các khoá đào tạo và bồi dỡng kiến thức để nâng cao năng lực đánh giá, đo lờng, phân tích RRTD cho cán bộ.
- Chú trọng hơn nữa đến đầu t công nghệ thông tin nhằm phục vụ cho viêc phân tích, đánh giá đo lờng rủi ro trong đó có RRTD.
- Đẩy mạnh công tác kiểm tra kiểm soát TD trong toàn hệ thống.
- Cần quan tâm hơn nữa trong việc xây dựng chiến lợc phát triển của mình.
- Cần tập trung tới thị trờng và khách hàng truyền thống của mình, trong đó cần đặc biệt chú trọng đến khách hàng là DN vừa và nhỏ, các sản phẩm là thế mạnh có lợi thế cạnh tranh của NH, việc tăng trởng doanh số hoạt động Kinh doanh cần đảm bảo các chỉ tiêu hiệu quả và các chỉ tiêu an toàn nh ROE (Thu nhập ròng/Tổng số vốn), ROA (Thu nhập ròng/Tổng tài sản).
- Cần tìm những biện pháp để nâng cao năng lực tài chính của toàn hệ thống NHNo Việt Nam.
+ Cần điều chỉnh tốc độ tăng trởng TD cho phù hợp với khả năng vốn tự có của mình để đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn ở mức độ cao hơn, đạt chuẩn mực quy định.
+ Tích cực xử lý nợ tồn đọng để thu hồi vốn, đồng thời hạn chế các khoản nợ xấu phát sinh, để tăng tỷ trọng các khoản cho vay sinh lời.
+ Tăng cờng năng lực quản trị điều hành, chú trọng công tác đào tạo nguồn nhân lực, nhất là đội ngũ cán bộ quản lý.
+ Chú trọng tăng cờng công tác quản lý rủi ro, cần chú ý hơn công tác thông tin theo dõi, đánh gia khách hàng, phục vụ công tác cho vay (Hạn mức TD) xây dựng hệ thống đo lờng TD, phân loại các khoản vay, các phơng pháp trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro cho phù hợp với nhu cầu của
+ Cần chú ý đẩy mạnh hơn nữa quá trình hiện đại hoá công nghệ NH, trên cơ sở nền tảng công nghệ cao sẽ phát triển đợc nhiều sản phẩm dịch vụ NH hiện đại để cung cấp cho khách hàng Đồng thời có thể thu thập đựơc thông tin khác hàng nhằm đảm bảo hạn chế rủi ro cho hoạt động NH, trong đó có RRTD.
3.3.4 Đối với NHNo&PTNT Thanh Hoá
- Ban hành văn bản hớng dẫn phân tích TD cụ thể, thống nhất trong toàn hệ thống để ngân hàng cơ sở tổ chức thực hiện
- Từng bớc kiện toàn đội ngũ cán bộ TD, đối với cán bộ
TD mới tuyển dụng phải đợc đào tạo qua các trờng đại học kinh tế, ngân hàng Với đội ngũ cán bộ TD cũ cần có những lớp đào tạo chuyên sâu đáp ứng cho yêu cầu chuyên môn hoá cán bộ TD.
- Với các quy định về bảo đảm tiền vay khi uỷ quyền cho NH cơ sở cho vay không có bảo đảm bằng tài sản với khách hàng loại A cần giới hạn rõ mức cho vay tối đa không phải bảo đảm bằng tài sản, tránh trờng hợp quá lạm dụng vào việc xếp loại khách hàng để nâng mức cho vay.
- Bổ sung cán bộ làm công tác kiểm tra để tăng cờng cho công tác kiểm tra, kiểm toán nội bộ NH.
- Ban hành quy định về xử lý đối với cán bộ TD để xảy ra thất thoát vốn.
- Cho phép NHNo cơ sở đợc nhận chính tài sản bảo đảm để thu nợ, nhng sau đó nếu không sử dụng vào mục đích sinh lời phải bán tài sản đó để thu nợ, nh vậy sẽ nhanh chóng, thuận tiện hơn cho quá trình xử lý tài sản bảo đảm.
- Thờng xuyên có các chơng trình khuyến mãi, tiếp thị để nâng cao vị thế NHNo.
- Củng cố lại quy chế quản lý TD đến tận cán bộ tín dụng để tăng cờng công tác kiểm tra giám sát TD.
- Sử dụng thêm mô hình điểm số TD tiêu dùng để chấm điểm khách hàng.
- Đầu t vào công việc nghiên cứu để tìm ra các mô hình quản lý RRTD hiệu quả.
- Cho phép NHNo&PTNT Nghi Sơn đợc làm các dịch vụ t vấn khách hàng đối với những lĩnh vực không làm thay đổi quyết định TD.
RRTD luôn tiềm ẩn trong mỗi NHTM, nó có thể không có giới hạn và thờng xuyên xảy ra với rất nhiều nguyên nhân RRTD nói riêng và đặc biệt là rủi ro trong hoạt động NH lại có phản ứng dây chuyền, lây lan và ngày càng có biểu hiện phức tạp Sự sụp đổ của NH ảnh hởng tiêu cực đến toàn bộ đời sống kinh tế, chính trị , xã hội của một nớc và có thể lan rộng sang quy mô quốc tế Vì vậy, việc nghiên cứu RRTD nhằm hạn chế đến mức thấp nhất hậu quả của nó sẽ góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của mỗi NH.