Giáo trình Lập và phân tích dự án (Nghề: Kế toán doanh nghiệp - Cao đẳng) - Trường Cao đẳng Cơ điện Xây dựng Việt Xô

BỘ NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TRƯỜNG CAO ĐẲNG CƠ ĐIỆN XÂY DỰNG VIỆT XƠ GIÁO TRÌNH MƠN HỌC: LẬP VÀ PHÂN TÍCH DỰ ÁN NGHỀ: KẾ TỐN DOANH NGHIỆP TRÌNH ĐỘ: CAO ĐẲNG Ban hành kèm theo Quyết định số: 979/QĐ-CĐVX-ĐT ngày 12 tháng 12 năm 2019 Hiệu trưởng trường Cao đẳng Cơ điện Xây dựng Việt Xơ Ninh Bình, năm 2019 TUN BỐ BẢN QUYỀN Tài liệu thuộc loại sách giáo trình nên nguồn thơng tin phép dùng ngun trích dùng cho mục đích đào tạo tham khảo Mọi mục đích khác mang tính lệch lạc sử dụng với mục đích kinh doanh thiếu lành mạnh bị nghiêm cấm LỜI GIỚI THIỆU Theo luật Đầu tư năm 2014, dự án đầu tư tập hợp đề xuất bỏ vốn trung hạn dài hạn để tiến hành hoạt động đầu tư kinh doanh địa bàn cụ thể, khoảng thời gian xác định Để có dự án đầu tư hồn thiện thành cơng q trình từ khâu hình thành ý tưởng đầu tư trình nghiên cứu, thiết lập dự án vận hành dự án Thời gian vài tháng hàng năm tìm tịi, suy tính, khơng theo chủ quan nhà hoạch định mà phải dựa tiêu khoa học việc phân tích lựa chọn dự án đầu tư Mơn học Lập phân tích dự án xây dựng dựa kiến thức tổng hợp môn học Kinh tế vi mô, Kinh tế vĩ mơ, Luật đầu tư, Marketing, Tài doanh nghiệp, nhằm cung cấp kiến thức lập dự án đầu tư cho học sinh hệ Cao đẳng thuộc khối ngành kinh tế, trường Cao đẳng điện xây dựng Việt Xô Với quan điểm nội dung giáo trình phải trình bày ngắn gọn, đọng vấn đề nên tất nhiên không tránh khỏi hạn chế, khiếm khuyết định Vì mong nhận đóng góp ý kiến đồng nghiệp bạn quan tâm để giáo trình hồn thiện Xin chân thành cảm ơn! Ngày ….tháng … năm 20… Tham gia biên soạn Chủ biên: ThS Hoàng Thị Thu Vân CN Đinh Thanh Nghị ThS Phạm Văn Sĩ MỤC LỤC TRANG TUYÊN BỐ BẢN QUYỀN LỜI GIỚI THIỆU MỤC LỤC CHƯƠNG 1: MỘT SỐ NỘI DUNG CƠ BẢN VỀ ĐẦU TƯ, DỰ ÁN ĐẦU TƯ Đầu tư đầu tư phát triển Dự án đầu tư Đối tượng nhiệm vụ môn học 12 Phương pháp nghiên cứu nội dung nghiên cứu 13 Câu hỏi ôn tập 13 CHƯƠNG 2: TRÌNH TỰ, NỘI DUNG NGHIÊN CỨU VÀ CÔNG TÁC TỔ CHỨC SOẠN THẢO DỰ ÁN ĐẦU TƯ 14 Trình tự nội dung nghiên cứu để soạn thảo dự án đầu tư 14 Tổ chức soạn thảo dự án đầu tư 15 Hình thức dự án đầu tư 16 Câu hỏi tập 18 CHƯƠNG 3: NGHIÊN CỨU VỀ THỊ TRƯỜNG TRONG DỰ ÁN ĐẦU TƯ 19 Mục đích, vai trị nghiên cứu thị trường sản phẩm dự án 19 Phân tích cung cầu sản phẩm mà dự án định sản xuất 20 Các ứng dụng marketing phân tích thị trường dự án 21 Xây dựng sản phẩm dự án 22 Dự báo cung cầu sản phẩm dự án tương lai 22 Xây dựng chiến lược tiếp thị cho sản phẩm dự án 26 Câu hỏi ôn tập 29 CHƯƠNG 4: NGHIÊN CỨU GIẢI PHÁP KỸ THUẬT TRONG DỰ ÁN ĐẦU TƯ 30 Vai trò yêu cầu nghiên cứu giải pháp kỹ thuật dự án đầu tư 30 Nội dung nghiên cứu giải pháp kỹ thuật dự án 31 Xác định công suất dự án 32 Câu hỏi ôn tập 40 CHƯƠNG 5: PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ 41 Mục đích, vai trị u cầu phân tích tài dự án đầu tư 41 Một số nội dung cần xem xét tiến hành phân tích tài dự án 42 Nội dung phân tích dự án đầu tư 44 Câu hỏi tập cuối chương 57 CHƯƠNG 6: PHÂN TÍCH KINH TẾ XÃ HỘI VÀ ĐÁNH GIÁ TÁC ĐỘNG VỀ MÔI TRƯỜNG TRONG DỰ ÁN ĐẦU TƯ 59 Khái niệm cần thiết phải nghiên cứu khía cạnh kinh tế - xã hội môi trường dự án đầu tư 59 Sự khác phân tích tài phân tích kinh tế xã hội 59 Các tiêu đánh giá hiệu kinh tế xã hội dự án đầu tư 60 Đánh giá tác động môi trường dự án đầu tư 62 Câu hỏi ôn tập 63 CHƯƠNG 7: ỨNG DỤNG EXCEL TRONG LẬP VÀ PHÂN TÍCH DỰ ÁN 64 Tiện ích Excel tính tốn tiêu tài kinh tế 64 Các hàm Excel sử dụng tính tốn 64 Ứng dụng khác Excel lập dự án 70 Câu hỏi tập 71 CHƯƠNG 8: MỘT SỐ NỘI DUNG VỀ QUẢN LÝ THỰC HIỆN DỰ ÁN 73 Khái niệm, đặc điểm vai trò quản lý dự án đầu tư 73 Nội dung quản lý dự án đầu tư 74 Các hình thức tổ chức quản lý dự án đầu tư 75 Phương pháp lập kế hoạch quản lý tiến độ thực dự án 79 Câu hỏi ôn tập 84 TÀI LIỆU THAM KHẢO 85 GIÁO TRÌNH MƠN HỌC Tên mơn học: LẬP VÀ PHÂN TÍCH DỰ ÁN Mã số mơn học: MH24 Vị trí, tính chất mơn học - Vị trí: Mơn học Lập phân tích dự án thuộc nhóm mơn chun mơn bố trí giảng dạy sau học xong mơn chun mơn - Tính chất: Mơn học Lập phân tích dự án ứng dụng môn kinh tế vi mô, kinh tế vĩ mô, marketing, tài doanh nghiệp để lập phân tích dự án đầu tư, góp phần nâng cao kỹ cho người học nghề kế tốn doanh nghiệp Mục tiêu mơn học - Về kiến thức: + Xây dựng bước nghiên cứu soạn thảo dự án + Giải thích tiêu đề án dự án + Vận dụng kiến thức học từ mơn marketing, tài doanh nghiệp, quản trị doanh nghiệp để phân tích tiêu đề án dự án - Về kỹ năng: + Tính tốn tiêu dùng để lập phân tích dự án + Sử dụng phần mềm Excel số ứng dụng + Thu thập số liệu cần thiết cho dự án - Về lực tự chủ trách nhiệm: + Có quan điểm đánh giá dự án cách tồn diện + Có trách nhiệm tham gia thực dự án Nội dung môn học Chương 1: Một số nội dung đầu tư, dự án đầu tư Chương 2: Trình tự, nội dung nghiên cứu cơng tác tổ chức soạn thảo dự án đầu tư Chương 3: Nghiên cứu vê thị trường dự án đầu tư Chương 4: Nghiên cứu giải pháp kỹ thuật dự án đầu tư Chương 5: Phân tích tài dự án đầu tư Chương 6: Phân tích kinh tế xã hội đánh giá tác động môi trường dự án đầu tư Chương 7: Ứng dụng Excel lập dự án Chương 8: Một số nội dung quản lý thực dự án CHƯƠNG 1: MỘT SỐ NỘI DUNG CƠ BẢN VỀ ĐẦU TƯ, DỰ ÁN ĐẦU TƯ Mã chương: MH24.01 Mục tiêu: - Nêu định nghĩa đầu tư dự án đầu tư - Phân biệt loại hình đầu tư dự án đầu tư - Đánh giá vai trò đầu tư đối với tăng trưởng phát triển kinh tế quốc gia Nội dung chính: Đầu tư đầu tư phát triển 1.1 Khái niệm đầu tư Đầu tư trình sử dụng nguồn lực để tiến hành hoạt động nhằm thu kết quả, thực mục tiêu định tương lai Trong hình thức đầu đầu tư phát triển tiền đề, sở cho hoạt động đầu tư khác Các hình thức đầu tư gián tiếp, dịch chuyển tồn vận động đầu tư phát triển Chính vậy, khái niệm đầu tư phạm vi môn học tiếp cận góc độ đầu tư phát triển 1.2 Vai trị đầu tư 1.2.1 Trên góc độ vĩ mô a Là nhân tố quan trọng tác động đến tăng trưởng phát triển kinh tế Hoạt động đầu tư phương diện vĩ mô kinh tế bao gồm hoạt động đầu tư nước hoạt động đầu tư nước ngồi Trong đó, hoạt động đầu tư nước đầu tư nước ngồi có mối quan hệ hữu với nhau, chúng có tác động lẫn thúc đẩy trình tăng trưởng kinh tế Đầu tư nước có hiệu xây dựng kinh tế ổn định có tốc độ tăng trưởng nhanh, có sở hạ tầng đại sở pháp lý lành mạnh, tạo tiền đề để tiếp nhận sử dụng có hiệu đầu tư nước ngồi Nguồn vốn đầu tư nước doanh nghiệp tự đầu tư để mở rộng sản xuất kinh doanh có ý nghĩa to lớn việc tạo khả tốt cho đầu tư nước ngồi Vì hoạt động đầu tư nước ngồi hoạt động chủ yếu thơng qua cơng ty xuyên quốc gia, mà công ty cần tìm chọn đối tác đầu tư cơng ty tương xứng nước nhận đầu tư Chính mà năm vừa qua có nhiều biện pháp khuyến khích doanh nghiệp tự đầu tư phát triển sản xuất, gần phủ thực việc xắp xếp doanh nghiệp nhà nước, mặt để doanh nghiệp có khả nâng cao hiệu kinh doanh với nước ngồi Nhờ có đầu tư nước để tạo hệ thống cơng nghiệp phụ trợ hoạt động đầu tư nước thực với hiệu cao b Tác động đến chuyển dịch cấu kinh tế Đầu tư hợp lý làm chuyển dịch cấu kinh tế theo hướng thực chiến lược, quy hoạch, kế hoạch phát triển kinh tế xã hội Quy hoạch phát triển tập trung giải vấn đề kinh tế xã hội có tính chất liên ngành, liên vùng , tỉnh, đặc biệt xác định cấu kinh tế, cấu đầu tư, xây dựng kết cấu hạ tầng, quản lý Việc xây dựng kế hoạch phát triển, quy hoạch tổng thể phát triển kinh tế xã hội hợp lý giải tốt vấn đề cấu kinh tế, định hướng đầu tư Yêu cầu chuyển dịch cấu kinh tế khơng địi hỏi thân phát triển nội kinh tế mà đòi hỏi xu hướng quốc tế hóa đời sống kinh tế diễn mạnh mẽ Các quốc gia ngày tham gia nhiều vào trình phân công lao động quốc tế c Tác động làm tăng lực khoa học công nghệ đất nước Công nghệ trung tâm cơng nghiệp hố, đầu tư điều kiện tiên phát triển tăng cường khả công nghệ nước ta Theo đánh giá chuyên gia công nghệ, trình độ cơng nghệ Việt Nam lạc hậu nhiều hệ so với giới khu vực Theo UNIDO, chia q trình phát triển cơng nghệ giới thành giai đoạnthì Việt Nam 90 nước cơng nghệ Với trình độ cơng nghệ lạc hậu này, q trình cơng nghiệp hố Việt Nam gặp nhiều khó khăn không đề chiến lược đầu tư phát triển công nghệ nhanh vững Chúng ta biết có đường để có cơng nghệ tự nghiên cứu phát minh cơng nghệ nhập cơng nghệ từ nước ngồi Dù nghiên cứu hay nhập từ nước cần phải có tiền, cần phải có vốn đầu tư Mọi phương án đổi công nghệ không gắn với nguồn vốn đầu tư phương án không khả thi d Vừa tác động đến tổng cung, vừa tác động đến tổng cầu - Về mặt cầu: Đầu tư yếu tố chiếm tỉ trọng lớn tổng cầu toàn kinh tế Theo số liệu Ngân hàng giới, đầu tư thường chiếm khoảng 24% 28% cấu tổng cầu tất nước giới Đối với tổng cầu, tác động đầu tư ngắn hạn Với tổng cung chưa kịp thay đổi, tăng lên đầu tư làm cho tổng cầu tăng (đường D dịch chuyển sang D’) kéo sản lượng cân tăng theo từ Q0 - Q1 giá đầu vào đầu tư tăng từ P0 P1 Điểm cân dịch chuyển từ E0 - E1 -Về mặt cung: Khi thành đầu tư phát huy tác dụng, lực vào hoạt động tổng cung, đặc biệt tổng cung dài hạn tăng lên( đường S dịch chuyển sang S’), kéo theo sản lượng tiềm tăng từ Q0 - Q1 giá sản phẩm giảm từ P0 - P1 Sản lượng tăng, giá giảm cho phép tăng tiêu dùng Tăng tiêu dùng đến lượt lại tiếp tục kích thích sản xuất Sản xuất phát triển nguồn gốc để tăng tích luỹ, phát triển kinh tế xã hội, tăng thu nhập cho người lao động, nâng cao đời sống thành viên xã hội 1.2.2 Trên góc độ vi mơ Là nhân tố định đời, tồn phát triển sở sản xuất, cung ứng dịch vụ đơn vị vô vị lợi 1.3 Các nguồn vốn cho đầu tư 1.3.1 Nguồn vốn đầu tư góc độ vĩ mơ Nguồn hình thành vốn đầu tư bao gồm nguồn vốn nước nguồn vốn nước - Nguồn vốn nước hình thành từ phần tích luỹ nội kinh tế Nguồn vốn nước bao gồm nguồn vốn nhà nước nguồn vốn khu vực dân doanh - Nguồn vốn nước bao gồm: Đầu tư gián tiếp (ODA chiếm tỷ trọng lớn), đầu tư trực tiếp (FDI) 1.3.2 Nguồn vốn đầu tư phát triển góc độ vi mơ Trên góc độ vi mơ, nguồn vốn đầu tư sở hình thành từ hai nguồn: Nguồn vốn tự tài trợ đơn vị nguồn tài trợ từ bên Dự án đầu tư 2.1 Khái niệm công dụng dự án đầu tư 2.1.1 Khái niệm Theo luật đầu tư năm 2014: ‘Dự án đầu tư tập hợp đề xuất bỏ vốn trung hạn dài hạn để tiến hành hoạt động đầu tư kinh doanh địa bàn cụ thể, khoảng thời gian xác định’ 2.1.2 Công dụng dự án đầu tư - Đối với quan quản lý nhà nước định chế tài chính: Dự án đầu tư sở để thẩm tra cấp giấy chứng nhận đầu tư, thẩm định để chấp thuận sử dụng vốn nhà nước, để định đầu tư, định tài trợ vốn cho dự án - Đối với chủ đầu tư: + Là quan trọng để định bỏ vốn đầu tư + Là sở để xin phép đầu tư cấp giấy phép hoạt động + Là sở để xin phép xin phép nhập máy móc thiết bị, xin hưởng khoản ưu đãi đầu tư + Là phương tiện để tìm đối tác nước liên doanh bỏ vốn đầu tư + Là phương tiện thuyết phục tổ chức tài tiền tệ ngồi nước tài trợ cho vay vốn + Là quan trọng để xem xét giải mối quan hệ quyền lợi nghĩa vụ bên tham gia liên doanh, liên doanh nhà nước Việt Nam Đây sở pháp lý để xét xử có tranh chấp bên tham gia liên doanh 2.2 Sự cần thiết phải tiến hành các hoạt động đầu tư theo dự án - Đầu tư phát triển có vai trị quan trọng phát triển quốc gia, lĩnh vực hoạt động nhằm tạo trì hoạt động cảu sở vật chất kỹ thuật kinh tế - Để đảm bảo cho công đầu tư tiến hành thuận lợi, đạt mục tiêu mong muốn, đem lại hiệu kinh tế xã hội cao trước bỏ vốn phải làm tốt cơng tác chuẩn bị Có nghĩa phải xem xét, tính tốn tồn diện khía cạnh thị trường, kinh tế kỹ thuật, kinh tế tài chính, điều kiện tự nhiên, mơi trường xã hội, pháp lý có liên quan đến trình thực đầu tư, đến phát huy tác dụng hiệu đạt cơng đầu tư Phải dự đốn yếu tố bất định (sẽ xảy trình kể từ thực đầu tư kết thúc hoạt động dự án) có ảnh hưởng đến thành bại công đầu tư Mọi xem xét, tính tốn chuẩn bị thể việc soạn thảo dự án đầu tư (lập dự án đầu tư) Có thể nói, dự án đầu tư soạn thảo tốt kim nam, sở vững chắc, tiền đề cho việc thực công đầu tư đạt hiệu kinh tế - xã hội mong muốn 2.3 Phân loại dự án đầu tư 2.3.1 Xét theo cấu tái sản xuất -Dự án đầu tư theo chiều rộng: Các dự án rộng thị trường sản phẩm, gia tăng chi nhánh công ty, thuê thêm lao động, dự án đầu tư chiều rộng thường đòi hỏi khối lượng vốn lớn, thời gian thực đầu tư thời gian cần hoạt động để thu hồi đủ vốn lâu, tính chất kỹ thuật phức tạp, độ mạo hiểm cao - Đầu tư theo chiều sâu: Các dự án đầu tư chuyên sâu nâng cao lực sản xuất máy móc, trình độ hiểu biết tay nghề người lao động, thường Tai lieu Luan van Luan an Do an - Tổng hợp nguồn vốn đấu tư; - Tính nhu cầu vốn cần thiết cho kỳ tới; Các hàm sử dụng chủ yếu hàm VLOOKUP, HLOOKUP, SUM, SUMIF, ROUND, IF, AND, FV, PV, NPV, IRR, RATE, NPER, Câu hỏi tập Trình bày cơng thức hàm số PV, FV, NPV, NPER, IRR, RATE Bài Thao tác phần mềm EXCEL Sao chép liệu ví dụ bảng sau dán vào A1 bảng tính Excel Để công thức hiển thị kết quả, chọn chúng, nhấn F2 sau nhấn Enter Nếu cần, bạn điều chỉnh độ rộng cột để xem tất liệu Dữ liệu Mô tả 0,1 Tỷ lệ chiết khấu hàng năm -10.000 Chi phí ban đầu khoản đầu tư năm kể từ ngày hôm 3.000 Thu nhập năm 4.200 Thu nhập năm thứ hai 6.800 Thu nhập năm thứ ba Mô tả công thức Kết Giá trị khoản đầu tư $1.188,44 =NPV(A2, A3, A4, A5, A6) Bài Thao tác phần mềm EXCEL Dữ liệu Mô tả 0,08 Tỷ lệ chiết khấu hàng năm Giá trị biểu thị tỷ lệ lạm phát lãi suất khoản đầu tư cạnh tranh -40.000 Chi phí ban đầu khoản đầu tư 8.000 Thu nhập năm 9.200 Thu nhập năm thứ hai 10.000 Thu nhập năm thứ ba Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn 71 Tai lieu Luan van Luan an Do an Dữ liệu Mô tả 12.000 Thu nhập năm thứ tư 14.500 Thu nhập năm thứ năm Mô tả công thức Kết Giá trị khoản đầu tư $1.922,06 =NPV(A2, A4:A8)+A3 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn 72 Tai lieu Luan van Luan an Do an CHƯƠNG 8: MỘT SỐ NỘI DUNG VỀ QUẢN LÝ THỰC HIỆN DỰ ÁN Mã chương: MH24.08 Mục tiêu: - Vận dụng kiến thức quản trị vào quản lý dự án - Xây dựng kế hoạch thực dự án - Sử dụng thành thạo kỹ thuật lập kế hoạch thực dự án - Có ý thức hoàn thành kế hoạch dự án tiến độ Nội dung Khái niệm, đặc điểm vai trò quản lý dự án đầu tư 1.1 Khái niệm - Quản lý dự án trình lập kế hoạch, điều phối thời gian, nguồn lực giám sát trình phát triển dự án nhằm đảm bảo cho dự án hoàn thành thời hạn, phạm vi ngân sách duyệt đạt yêu cầu quy định kỹ thuật chất lượng sản phẩm, dịch vụ phương pháp điều kiện tốt cho phép - Quá trình quản lý dự án gồm có giai đoạn chủ yếu lập kế hoạch, điều phối thực mà nội dung chủ yếu quản lý tiến độ thời gian, chi phí thực giám sát cơng việc thực dự án nhằm đạt mục tiêu xác định + Giai đoạn lập kế hoạch: Đây giai đoạn xây dựng mục tiêu, xác định công việc, dự tính nguồn lực cần thiết để thực dự án trình phát triển kế hoạch hành động thống nhất, theo trình tự logic, biểu diễn dạng sơ đồ hệ thống theo phương pháp lập kế hoạch truyền thống + Giai đoạn điều phối thực hiện: Đây trình phân phối nguồn lực bao gồm tiền vốn, lao động, thiết bị đặc biệt quan trọng điều phối quản lý tiến độ thời gian Giai đoạn chi tiết hóa thời gian, lập lịch trình cho cơng việc tồn dự án (khi bắt đầu, kết thúc), từ bố trí tiền vốn nhân lực, thiết bị phù hợp + Giai đoạn giám sát: Là trình theo dõi, kiểm tra tiến trình thực dự án, phân tích tình hình thực hiện, báo cáo trạng đề xuất biện pháp giải vướng mắc trình thực Cùng với hoạt động giảm sát, công tác đánh giá dự án cuối nhằm tổng kết, rút kinh nghiệm, kiến nghị cho dự án sau Các giai đoạn quản lý dự án hình thành chu trình động từ lập kế hoạch, điều phối thực giám sát phản hồi cho việc tái lập kế hoạch chu trình sau: Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn 73 Tai lieu Luan van Luan an Do an Lập kế hoạch Thiết lập mục tiêu Dự tính nguồn lực Xây dựng kế hoạch Điều phối thực Bố trí tiến độ thời gian Phân phối nguồn lực Phối hợp hoạt động Khuyến khích, động viên Giám sát Đo lường kết So sánh mục tiêu Báo cáo Giải vấn đề 1.2 Đặc điểm quản lý dự án Tổ chức quản lý dự án tổ chức tạm thời Tổ chức hình thành để phục vụ dự án thời gian định Trong thời gian tồn dự án, nhà quản lý dự án thường hoạt động độc lập với phòng chức Sau dự án kết thúc, cần tiến hành phân công lại lao động, bố trị lại máy móc thiết bị Quan hệ chuyên viên quản lý dự án với phòng chức tổ chức Cơng việc dự án địi hỏi có tham gia nhiều phòng chức Người đứng đầu dự án người tham gia quản lý dự án người có trách nhiệm phối hợp nguồn lực, người từ phịng chun mơn nhằm thực thắng lợi mục tiêu dự án Tuy nhiên họ thường nảy sinh mâu thuẫn nhân sự, chi phí, thời gian mức độ thỏa mãn yêu cầu kỹ thuật 1.3 Vai trò quản lý dự án - Liên kết tất hoạt động, công việc dự án - Tạo điều kiện thuận lợi cho việc liên hệ thường xuyên, gắn bó nhóm quản lý dự án với khách hàng nhà cung cấp yếu tố đầu vào cho dự án - Tăng cường hợp tác thành viên phân định rõ trách nhiệm thành viên tham gia dự án - Giúp phát sớm khó khăn phát sinh để có hướng điều chỉnh kịp thời Tạo điều kiện cho việc đàm phán trực tiếp bên liên quan để giải bất đồng phát sinh - Tạo sản phẩm dịch vụ cho chất lượng cao nhờ có hoạt động quản lý dự án Nội dung quản lý dự án đầu tư 2.1 Quản lý vĩ mô quản lý vi mô dự án - Quản lý vĩ mô Bao gồm tổng thể biện pháp vĩ mơ tác động đến yếu tố q trình hình thành, thực kết thúc dự án Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn 74 Tai lieu Luan van Luan an Do an Trong trình triển khai dự án, nhà nước mà đại diện quan quản lý nhà nước kinh tế theo dõi chặt chẽ, định hướng chi phối hoạt động dự án nhằm đảm bảo cho dự án đóng góp tích cực vào việc phát triển kinh tế - xã hội Những công cụ quản lý vĩ mơ nhà nước để quản lý dự án bao gồm sách, kế hoạch, quy hoạch sách tài chính, tiền tệ, tỷ giá, lãi suất, thuế, bảo hiểm, tiền lương, - Quản lý vi mô hoạt động dự án Là quản lý hoạt động cụ thể dự án quản lý thời gian, chi phí, nguồn vốn đầu tư, rủi ro, quản lý hoạt động mua bán 2.2 Lĩnh vực quản lý dự án Quản lý dự án bao gồm lĩnh vực cần xem xét nghiên cứu là: - Lập kế hoạch tổng quan: trình tổ chức dự án theo trình tự logic, việc chi tiết hóa mục tiêu dự án thành công việc cụ thể hoạch định chương trình thực cơng việc nhằm đảm bảo lĩnh vực quản lý khác dự án kết hợp cách xác đầy đủ - Quản lý phạm vi: việc xác định, giám sát việc thực mục đích, mục tiêu dự án, xác định cơng việc thuộc dự án cần phải thực hiện, cơng việc năm ngồi phạm vi dự án - Quản lý thời gian: việc lập kế hoạch, phân phối giám sát tiến độ thời gian nhằm đảm bảo thời hạn hồn thành dự án Nó rõ công việc phải kéo dài bao lâu, bắt đầu, kết thúc toàn dự án hoàn thành - Quản lý chi phí: q trình tính tốn chi phí Các hình thức tổ chức quản lý dự án đầu tư Có nhiều loại mơ hình tổ chức quản lý dự án Theo luật đầu tư, có mơ hình sau đây: 3.1 Mơ hình chủ đầu tư trực tiếp quản lý dự án Đây mơ hình quản lý dự án mà chủ đầu tư tự thực dự án (tự sản xuất, tự xây dựng, tự tổ chức giám sát tự chịu trách nhiệm trước pháp luật) chủ đầu tư lập ban quản lý dự án để quản lý việc thực cơng việc dự án theo uỷ quyền Mơ hình thường áp dụng cho dự án quy mô nhỏ , đơn giản kỹ thuật gần với chuyên môn chủ dự án , đồng thời chủ đầu tư có đủ lực chun mơn kỹ kinh nghiệm quản lý dự án Để quản lý chủ đầu tư lập sử dụng máy có lực chun mơn mà khơng cần lập ban quản lý dự án Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn 75 Tai lieu Luan van Luan an Do an 3.2 Mơ hình chủ nhiệm điều hành dự án Mơ hình mơ hình tổ chức chủ đầu tư giao cho ban quản lý điều hành dự án chuyên ngành làm chủ nhiệm điều hành thuê tổ chức có lực chuyên môn để diều hành dự án Chủ đầu tư không đủ điều kiện trực tiếp quản lý thực dự án phải thuê tổ chức chuyên môn giao cho ban quản lý chuyên ngành làm chủ nhiệm điều hành dự án; chủ đầu tư phải trình người có thẩm quyền định đầu tư phê duyệt tổ chức điều hành dự án Chủ nhiệm điều hành dự án pháp nhân có lực có đăng ký tư vấn đầu tư xây dựng 3.3 Mơ hình chìa khố trao tay Mơ hình hình thức tổ chức nhà quản lý khơng đại diện tồn quyền chủ đầu tư - chủ dự án mà " chủ" dự án Hình Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn 76 Tai lieu Luan van Luan an Do an thức chìa khố trao tay áp dụng chủ đầu tư phép tổ chức đấu thầu để chọn nhà thầu thực tổng thầu toàn dự án từ khảo sát thiết kế, mua sắm vật tư, thiết bị, xây lắp bàn giao cơng trình đưa vào khai thác, sử dụng Tổng thầu thực dự án giao thầu lại việc khảo sát, thiết kế phần khối lượng công tác xây lắp cho nhà thầu phụ Đối với dự án sử dụng nguồn vốn ngân sách Nhà nước, vốn tín dụng Nhà nước bảo lãnh, vốn tín dụng đầu tư phát triển Nhà nước, áp dụng hình thức chìa khoá trao tay thực dự án nhóm C, trường hợp khác phải Thủ tướng Chính phủ cho phép Chủ đầu tư có trách nhiệm tổ chức nghiệm thu nhận bàn giao dự án hồn thành đưa vào sử dụng 3.3 Mơ hình tự thực dự án Chủ đầu tư có đủ khả hoạt động sản xuất xây dựng phù hợp với yêu cầu dự án áp dụng hình thức tự thực dự án Hình thức tự thực dự án áp dụng dự án sử dụng vốn hợp pháp chủ đầu tư (vốn tự có, vốn vay, vốn huy động từ nguồn khác) Khi thực hình thức tự thực dự án (tự sản xuất, tự xây dựng), chủ đầu tư phải tổ chức giám sát chặt chẽ việc sản xuất, xây dựng chịu trách nhiệm trước pháp luật chất lượng sản phẩm, chất lượng cơng trình xây dựng 3.4 Mơ hình quản lý dự án đầu tư theo chức - Mơ hình quản lý có đặc điểm + Dự án đầu tư đặt vào phịng chức cấu tổ chức doanh nghiệp (tuỳ thuộc vào tính chất dự án) Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn 77 Tai lieu Luan van Luan an Do an + Các thành viên quản lý dự án điều động tạm thời từ phòng chức khác đến họ thuộc quyền quản lý phòng chức lại đảm nhận phần việc chun mơn q trình quản lý điều hành dự án - Mơ hình quản lý có ưu điểm sau: + Linh hoạt việc sử dụng cán Phịng chức có dự án đặt vào quản lý hành tạm thời số mặt chuyên viên tham gia quản lý dự án đầu tư Họ trở vị trí cũ phịng chun mơn kết thúc dự án + Một người tham gia vào nhiều dự án để sử dụng tối đa, hiệu vốn, kiến thức chuyên môn kinh nghiệm chun viên - Mơ hình có nhược điểm: + Đây cách tổ chức quản lý khơng theo u cầu khách hàng + Vì dự án đặt quản lý phịng chức nên phịng thường có xu hướng quan tâm nhiều đến việc hoàn thành nhiệm vụ mà khơng tập trung nhiều nỗ lực vào việc giải thoả đáng vấn đề dự án Tình trạng tương tự diễn phòng chức khác thực dự án Do dự án khơng nhận ưu tiên cần thiết, không đủ nguồn lực để hoạt động bị coi nhẹ 3.5 Mơ hình tổ chức chun trách quản lý dự án: - Đây mơ hình quản lý mà thành viên ban quản lý dự án tách hồn tồn khỏi phịng chức chun mơn, chuyên thực quản lý điều hành dự án theo u cầu giao - Mơ hình quản lý có ưu điểm: + Đây hình thức quản lý dự án phù hợp với yêu cầu khách hàng nên phản ứng nhanh trước yêu cầu thị trường + Nhà quản lý dự án có đầy đủ quyền lực dự án + Các thành viên ban quản lý dự án chịu điều hành trực tiếp chủ nhiệm dự án, người đứng đầu phận chức điều hành + Do tách khỏi phòng chức nên đường thông tin rút ngắn, hiệu thông tin cao - Tuy nhiên mô hình có nhược điểm sau: + Khi thực đồng thời nhiều dự án địa bàn khác phải đảm bảo đủ số lượng cán cần thiết cho dự án dẫn đến tình trạng lãng phí nhân lực + Do yêu cầu phải hoàn thành tốt mục tiêu thời gian, chi phí dự án nên ban quản lý dự án có xu hướng tuyển thuê chuyên gia giỏi Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn 78 Tai lieu Luan van Luan an Do an lĩnh vực nhu cầu dự phòng nhu cầu thực cho hoạt động quản lý dự án 3.6 Mơ hình quản lý dự án theo ma trận - Mơ hình kết hợp mơ hình quản lý dự án theo chức mơ hình quản lý chun trách dự án Từ kết hợp hình thành hai loại ma trận: ma trận mạnh ma trận yếu - Mơ hình có ưu điểm: + Mơ hình giao quyền cho Chủ nhiệm dự án quản lý, thực dự án tiến độ, phạm vi kinh phí duyệt + Các tài chun mơn phân phối hợp lý cho dự án khác + Khắc phục hạn chế mơ hình quản lý theo chức Khi kết thúc dự án thành viên ban quản lý dự án trở tiếp tục cơng việc cũ phịng chức + Tạo điều kiện phản ứng nhanh hơn, linh hoạt trước yêu cầu khách hàng thay đổi thị trường - Nhược điểm mơ hình là: + Nếu việc phân quyền định quản lý dự án không rõ ràng trái ngược, trùng chéo ảnh hưởng đến tiến trình thực dự án + Về lý thuyết Chủ nhiệm dự án quản lý định hành chính, người đứng đầu phận chức định kỹ thuật Nhưng thực tế quyền hạn trách nhiệm phức tạp Do đó, kỹ thương lượng yếu tố quan trọng để đảm bảo thành cơng dự án + Mơ hình vi phạm nguyên tắc tập trung dân chủ quản lý Vì nhân viên có hai thủ trưởng nên gặp khó khăn phải định thực lệnh trường hợp hai lệnh từ hai nhà quản lý cấp mâu thuẫn 3.7 Những lựa chọn mơ hình quản lý dự án đầu tư Để lựa chọn mơ hình quản lý dự án cần dựa vào nhân tố quy mô dự án, thời gian thực hiện, công nghệ sử dụng, độ bất định rủi ro dự án, địa điểm thực dự án, nguồn lực chi phí cho dự án, số lượng dự án thực thời kỳ tầm quan trọng Ngồi cần phân tích tham số quan trọng khác phương thức thống nỗ lực, cấu quyền lực, mức độ ảnh hưởng hệ thống thông tin Phương pháp lập kế hoạch quản lý tiến độ thực dự án 4.1 Mạng cơng việc Mạng cơng việc kỹ thuật trình bày kế hoạch tiến độ, mô tả dạng sơ đồ mối quan hệ liên tục công việc xác định thời gian thứ tự trước sau Mạng công việc nối kết cơng việc kiện Mạng cơng việc có tác dụng: phản ánh mối quan hệ tương tác nhiệm vụ, công việc dự án; xác định ngày bắt đầu, ngày kết thúc, thời Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn 79 Tai lieu Luan van Luan an Do an hạn hồn thành dự án Trên sở đó, xác định công việc găng đường găng dự án; sở để tính tồn thời gian dự trữ kiện, công việc, lập kế hoạch, kiểm soát, theo dõi tiến độ điều hành dự án Có phương pháp để xây dựng mạng công việc Phương pháp AOA AON Phương pháp "Đặt công việc mũi tên" AOA (Activity On Arrow) Xây dựng mạng công việc theo AOA dựa số khái niệm sau: - Công việc (hành động – activities) nhiệm vụ nhóm nhiệm vụ cụ thể cần thực dự án Nó địi hỏi thời gian, nguồn lực chi phí để hồn thành - Sự kiện điểm chuyển tiếp, đánh dấu hay nhóm cơng việc hồn thành khởi đầu hay nhóm cơng việc - Đường kết nối liên tục công việc theo hướng mũi tên, tính tự kiện đầu đến kiện cuối Xây dựng mạng công việc theo phương pháp AOA dựa nguyên tắc: (1) Sử dụng mũi tên có hướng để trình bày công việc Mỗi công việc biểu diễn mũi tên nối kiện (2) Đảm bảo tính logic AOA sở xác định rõ trình tự thực mối quan hệ công việc (công việc phải thực trước, công việc thực sau, cơng việc thực đồng thời) Như vậy, theo phương pháp AOA, mạng công việc kết nối liên tục kiện công việc Xây dựng mạng công việc theo AOA có ưu điểm xác định rõ ràng kiện công việc, kỹ thuật PERT sử dụng Tuy nhiên, phương pháp thường khó vẽ, dẫn đến số trường hợp nhiều thời gian để vẽ sơ đồ mạng công việc dự án Ví dụ: Xây dựng mạng cơng việc theo phương pháp AOA cho dự án đầu tư bao gồm công việc bảng: Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn 80 Tai lieu Luan van Luan an Do an Xây dựng mạng công việc theo AOA Phương pháp "Đặt công việc nút) AON - Activities on Node) Xây dựng mạng công việc theo phương pháp AON cần đảm bảo nguyên tắc: - Các cơng việc trình bày nút (hình chữ nhật), Những thơng tin hình chữ nhật gồm tên công việc, ngày bắt đầu, ngày kết thúc độ dài thời gian thực công việc - Các mũi tên túy xác định thứ tự trước sau công việc - Tất điểm trừ điểm cuối có điểm đứng sau Tất điểm trừ điểm đầu có điểm đứng trước - Trong mạng có điểm điểm cuối Như vậy, theo phương pháp AON, mạng công việc kết nối liên tục công việc Trong q trình xây dựng mạng cơng việc theo phương pháp AOA cần ý số quan hệ quan hệ "bắt đầu với bắt đầu", quan hệ "hoàn thành với hoàn thành", quan hệ "bắt đầu với hoàn thành" quan hệ "kết thúc với bắt đầu" 4.2 Phương pháp PERT/CPM Kỹ thuật tổng quan đánh giá dự án (PERT) lần sử dụng hải quân Mỹ năm 1958 để lập kế hoạch quản lý chương trình phát triển tên lửa xun lục địa Tham gia chương trình có khoảng 200 nhà cung ứng, 9000 nhà thầu, hàng ngàn nhà bác học công nhân kỹ thuật bậc cao Dự kiến thực chương trình năm Nhờ áp dụng kỹ thuật quản lý dự án nên thời gian thực dự án giảm xuống năm Phương pháp đường găng (CPM) công ty Dupont Remington Rand phát triển thời kỳ để trợ giúp việc quản lý xây dựng bảo trì nhà máy hóa chất Tuy có nét khác nhau, ví dụ, PERT xem thời gian thực công việc dự án đại lượng biến đổi xác định nhờ lý thuyết xác suất CPM lại sử dụng ước lượng thời gian xác định, hai kỹ thuật rõ mối quan hệ liên tục công việc, dẫn đến tính tốn đường găng, thời gian dự trữ công việc Với mục đích giới thiệu chất kỹ thuật quản lý tiến độ dự án nên phần trình bày nội dung bản, ưu điểm trội Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn 81 Tai lieu Luan van Luan an Do an củ hai phương pháp mà không sâu khác phương pháp phương pháp trình sử dụng Về phương pháp thực hiện, có bước áp dụng cho PERT CPM: Xác định công việc (nhiệm vụ) cần thực dự án Xác định mối quan hệ trình tự thực công việc Vẽ sơ đồ mạng công việc Tính tốn thời gian chi phí cho công việc dự án Xác định thời gian dự trữ công việc kiện Xác định đường găng Dưới trình bày số nội dung phương pháp PERT ERT trình bày mạng cơng việc, bao gồm kiện công việc, theo phương pháp AOA Mỗi công việc thể đoạn thẳng nối hai đỉnh (sự kiện) có mũi tên hướng Các kiện biểu diễn vòng tròn (nút) đánh số liên tục theo chiều từ trái sang phải, từ xuống Một sơ đồ PERT hoàn chỉnh có điểm đầu (sự kiện đầu) điểm cuối (sự kiện cuối) Một số quy ước vẽ mạng công việc sau: - Hai công việc nối tiếp nhau: Cơng việc b bắt đầu cơng việc a hồn thành - Hai công việc hội tụ: Hai công việc a b bắt đầu khơng thời điểm lại hoàn thành thời điểm (sự kiện 3) - Hai công việc thực đồng thời: hai công việc a b bắt đầu thực thời điểm (từ kiện 2) Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn 82 Tai lieu Luan van Luan an Do an - Công việc (biến) giả: công việc giả công việc khơng có thực, khơng địi hỏi thời gian chi phí thực nó có tác dụng rõ mối quan hệ trước sau công việc kiện sơ đồ PERT Khi thiết lập sơ đồ mạng, gặp tình sử dụng biến giả, khơng ý mức dẫn đến tình trạng vẽ sai hậu nội dung quản lý dựa sở sơ đồ mạng quản lý nhân lực, chi phí… sẽtrạng vẽ sai hậu nội dung quản lý dựa sở sơ đồ mạng quản lý nhân lực, chi phí… bị sai lệch 4.3 Phương pháp biểu đồ GANTT Biểu đồ GANTT giới thiệu năm 1917 GANTT Biểu đồ GANTT phương pháp trình bày tiến trình thực tế kế hoạch thực công việc dự án theo trình tự thời gian Mục đích GANTT xác định tiến độ hợp lý để thực công việc khác dự án Tiến độ cịn tùy thuộc vào độ dài cơng việc, điều kiện ràng buộc kỳ hạn phải tuân thủ Cấu trúc biểu đồ - Cột dọc trình bày công việc Thời gian thực công việc trình bày trục hồnh - Mỗi đoạn thẳng biểu công việc Độ dài đoạn thẳng độ dài cơng việc Vị trí đoạn thẳng thể quan hệ thứ tự trước sau công việc Ví dụ: Cho lịch trình cơng việc thời gian tương ứng sau: Thiết lập biểu đồ GANTT dựa ví dụ sau: Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn 83 Tai lieu Luan van Luan an Do an Tác dụng biểu đồ GANTT - Phương pháp biểu đồ GANTT dễ đọc, dễ nhận biết trạng thực tế kế hoạch cơng việc tình hình chung tồn dự án - Thơng qua biểu đồ thấy tình hình thực cơng việc nhanh hay chậm tính liên tục chúng Trên sở có biện pháp đẩy nhanh tiến trình, tái xếp lại cơng việc để đảm bảo tính hợp lý sử dụng nguồn lực - Sơ đồ GANTT sở để phân phối nguồn lực lựa chọn phương pháp phân phối nguồn lực hợp lý Khi bố trí nguồn lực cho dự án, bố trí theo hai sơ đồ GANTT: sơ đồ thời gian bắt đầu sớm (ES) sơ đồ thời gian triển khai muộn (lãi suất) Và sở hai sơ đồ GANTT bố trí nguồn lực lựa chọn sơ đồ hợp lý Hạn chế GANTT - Đối với dự án phức tạp gồm hàng trăm công việc cần phải thực biểu đồ GANTT khơng đủ đún tương tác mối quan hệ công việc Trong nhiều trường hợp phải điều chỉnh lại biểu đồ việc thực khó khăn phức tạp - Khó nhận biết cơng việc công việc biểu đồ phản ánh nhiều công việc liên tiếp Câu hỏi ơn tập Câu 1: Trình bày khái niệm, đặc điểm, vai trò quản lý dự án đầu tư Câu 2: Trình bày nội dung, vẽ sơ đồ mơ hình tổ chức quản lý dự án Câu 3: Trình bày phương pháp lập kế hoạch quản lý tiến độ thực dự án Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn 84 Tai lieu Luan van Luan an Do an Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn