Giai phap nang cao chat luong tham dinh tai chinh 180043

Lời nói đầu Trong kinh tế thị trờng, hệ thống ngân hàng đóng vai trò quan trọng tồn phát triển kinh tế quốc gia Hệ thống ngân hàng vừa hệ phát triển kinh tế, vừa nguyên nhân thúc đẩy kinh tế phát triển Nếu quốc gia có hệ thống ngân hàng phát triển lành mạnh, ổn định kinh tế phát triển ổn định Ngợc lại, ổn định, thiếu lành mạnh hệ thống ngân hàng ảnh hởng lớn đến kinh tế, dẫn đến khủng hoảng, khủng hoảng kinh tế nớc Đông năm 1997 minh chứng Vì vậy, việc trì ổn định phát triển hệ thống ngân hàng có ý nghĩa sống kinh tế quốc gia Trên thực tế nay, hệ thống ngân hàng Việt Nam hoạt động hiệu quả, khả cạnh tranh yếu, nhiều vấn đề xảy ra, phải kể đến việc số lợng vốn khổng lồ lên đến hàng nghìn tỷ đồng không thu hồi đợc nhiều Ngân hàng thơng mại (NHTM) số ngân hàng tình trạng ứ đọng vốn doanh nghiệp lại thiếu vốn để sản xuất Nợ hạn mức cao, độ an toàn hoạt động ngân hàng thấp Đà có nhiều kiến nghị, giải pháp đợc đa nhng tình trạng tồn Đây vấn đề nan giải, làm đau đầu quan hữu quan Thực trạng nhiều nguyên nhân, nguyên nhân công tác thẩm định dự án ngân hàng thơng mại nhiều bất cập, dẫn đến nhiều trờng hợp cho vay dự án không hiệu dẫn đến vốn bỏ qua dự án có tính khả thi cao Chính vậy, thời gian thực tập Ngân hàng ngoại thơng Việt Nam, em sâu tìm hiểu công tác thẩm định tài dự án đầu t(DADT) định chọn đề tài: Giải pháp nâng cao chất lợng thẩm định tài dự án đầu t hoạt động tín dụng ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam làm chuyên đề thực tập Thẩm định tài DAĐT nội dung nhiều nội dung thẩm định dự án khâu quan trọng trình định lựa chọn DAĐT Đây đề tài rộng, có nhiều vấn đề cần đợc nghiên cứu Trên sở hệ thống hóa lý luận liên quan đến thẩm định tài DAĐT, phân tích thực trạng công tác thẩm định Ngân hàng để đa giải pháp, phần mở đầu kết luận, chuyên đề gồm ba chơng: Chơng I: Chất lợng thẩm định tài dự án đầu t hoạt động tín dụng Ngân hàng thơng mại Chơng II: Thực trạng công tác thẩm định tài dự án đầu t hoạt động tín dụng Ngân hàng ngoại thơng Việt nam Chơng III: Giải pháp nâng cao chất lợng thẩm định tài dự án đầu t hoạt động tín dụng Ngân hàng ngoại thơng Việt nam Do trình độ lý luận nhận thức hạn chế, thời gian tìm hiểu thực tế thực tập có hạn, viết em tránh khỏi sai sót Em mong đợc đóng góp thầy cô giáo; ban lÃnh đạo cô chú, anh chị phòng Đầu t dự án Ngân hàng ngoại thơng Việt nam để viết em đợc hoàn thiện Em xin cảm ơn thầy giáo, thạc sỹ Đinh Ngọc Dinh - Trờng Đại học Kinh tế Quốc dân, anh Lê Quang Vinh, anh Đàm Hải Giang cô chú, anh chị phòng Đầu t dự án phòng ban khác Ngân hàng ngoại thơng Việt Nam đà giúp đỡ tạo điều kiện cho em hoàn thành đề tài nghiên cứu Em xin chân thành cảm ơn! Chơng Chất lợng thẩm định tài dự án đầu t hoạt động tín dụng ngân hàng thơng mại 1.1 Khái quát Ngân hàng thơng mại (NHTM) 1.1.1 Khái niệm NHTM NHTM đợc coi trung gian tài quan trọng hàng đầu hệ thống tài chính, kênh dẫn vốn gián tiếp từ ngời thừa vốn tới ngời thiếu vốn Thông qua NHTM, vốn nhàn rỗi từ ngời khả đầu t đợc chuyển tới ngời có hội đầu t nhng thiếu đủ lợng vốn cần thiết Ngân hàng thơng mại tổ chức chuyên nghiệp lĩnh vực tạo cung cấp dịch vụ tài Thành công NHTM hoàn toàn phụ thuộc vào khả việc xác định nhu cầu tài xà hội Các NHTM ngày cung cấp nhiều loại hình dịch vụ tài khác nhau, bao gồm hoạt động cung cÊp dÞch vơ mang tÝnh chÊt trun thèng (DÞch vụ trao đổi tiền tệ, cung cấp dịch vụ ủy thác ), dịch vụ (Tín dụng tiêu dùng, t vấn tài chính, quản lý tiền mặt, ) Cã thĨ xem xÐt s¬ qua vỊ mét sè hoạt động NHTM nh sau: - Hoạt động huy động vốn: Để trì phát triển, NHTM thực nghiệp vụ huy động vốn từ tổ chức, cá nhân thông qua việc cung cấp tài khoản séc, tài khoản tiền gửi tiết kiệm, tài khoản tiền gửi toán - Hoạt động tín dụng đầu t: hoạt động mang lại thu nhập chủ yếu Thông qua hoạt động ngân hàng bù đắp đợc chi phí cho việc huy động vốn Trong đó, hoạt động tín dụng chiếm vị trí quan trọng cả, mang lại phần lớn thu nhập cho ngân hàng, nhng yếu hoạt động tín dụng đẩy ngân hàng vào tình trạng khả toán Vì vậy, hoạt động tín dụng định tồn ngân hàng - Hoạt động trung gian: Ngoài hai hoạt động trên, NHTM thực hoạt động trung gian ví dụ thực chức trung gian toán, chuyển tiền, t vấn, tiến hành thu phí Đây hoạt động chứa đựng rủi ro so với hoạt động tín dụng, vậy, NHTM cố gắng để nâng cao tỷ lệ thu nhập hoạt động trung gian tổng thu nhập ngân hàng Do đó, định nghĩa NHTM nh sau: NHTM tổ chức kinh tế đợc thực toàn hoạt ®éng kinh doanh tiỊn tƯ vµ tÝn dơng víi néi dung thờng xuyên nhận tiền gửi, sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán hoạt động kinh doanh khác có liên quan 1.1.2 Hoạt động tín dụng ngân hàng thơng mại Tín dụng giao dịch hai bên, bên (Ngân hàng) cung cấp khoản tiền cho ngời vay để sử dụng thời gian định theo thoả thuận, dựa sở cam kết hoàn trả gốc lÃi vào thời điểm xác định tơng lai ngòi vay Tín dụng hoạt động kinh doanh chủ chốt NHTM để tạo lợi nhuận, khoản mục tín dụng chiếm nửa giá trị tổng tài sản tạo từ 1/2 đến 2/3 nguồn thu nhập NH Khả cho vay khách hàng lý để NHTM đợc quan quản lý cấp giấy phép hoạt động Mọi ngời mong muốn NHTM hỗ trợ cho phát triển cộng đồng thông qua việc cung cấp tín dụng, đáp ứng nhu cầu tài cđa x· héi víi mét møc l·i st hỵp lý Rõ ràng, cho vay chức kinh tế hàng đầu NH Ngày nay, kinh tế phát triển dẫn tới nhu cầu tín dụng khách hàng đa dạng phong phú Đáp ứng đợc đòi hỏi thực tiễn, NHTM đà cung cấp nhiều loại hình tín dụng khác Tùy thuộc vào mà tín dụng phân chia thành loại khác - Căn vào mục đích vay vốn kể đến khoản tÝn dông nh sau: TÝn dông kinh doanh, tÝn dông tiêu dùng khoản tín dụng khác - Căn vào lÃi suất, có loại hình nh sau: TÝn dơng víi l·i st th¶ nỉi, tÝn dơng với lÃi suất cố định tín dụng với lÃi suất u đÃi - Căn vào tính chất bảo đảm, có loại tín dụng sau: Tín dụng có bảo đảm tín dụng bảo đảm - Ngoài việc phân loại dựa tiêu thức kể trên, có tiêu thức quan trọng để phân loại quản lý khoản tín dụng phân loại dựa tiêu thức thời gian xin vay khách hàng Dựa vào tiêu thức kể đến hai loại hình tín dụng tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung dài hạn Tín dụng ngắn hạn: Là khoản cho vay có thời gian từ năm trở xuống Tín dụng trung dài hạn: Là khoản cho vay với thời gian năm, đợc tiến hành chủ yếu dự án đầu t, với thời gian thu hồi vốn chậm Hoạt động tín dụng mang lại cho ngân hàng nhiều rủi ro tiềm ẩn, đặc biệt tín dụng trung dài hạn theo dự án đầu t Để đảm bảo đợc tính an toàn khoản tín dụng, ngân hàng phải xây dựng quy trình thống hoạt động Quy trình hoạt động tín dụng tập hợp nội dung, bớc kĩ thuật nghiệp vụ bản, bớc tiến hành từ bắt đầu đến kết thúc khoản cho vay Thông thờng, quy trình bao gồm ba bớc - Kiểm tra hồ sơ xin vay, đồng thời thẩm định tính hiệu dự án - Thùc hiƯn cho vay vµ kiĨm tra viƯc sư dơng vốn vay có mục đích hay không thời gian cho vay - Thu håi nỵ kÕt thóc hợp đồng vay Các bớc quy trình có mối liên hệ mật thiết với có tầm quan trọng định ảnh hởng tới chất lợng khoản vay Một khoản vay có chất lợng khoản vay mà ngời xin vay trả cho ngân hàng đầy đủ gốc lÃi hạn theo nh cam kết, mục tiêu theo đuổi ngân hàng Để đạt đợc mục tiêu đó, trình định tài trợ ngân hàng phải xem xét cách kĩ lỡng khía cạnh có liên quan đến dự án: thời gian cho vay, quản lý sử dụng tiền vay, Tuy nhiên, thực tế có tợng ngân hàng gặp phải rủi ro cho vay tạo nên khoản nợ xấu cho ngân hàng Để tránh đợc vấn đề đòi hỏi ngân hàng phải tiến hành khâu thẩm định dự án 1.2 Thẩm định tài dự án đầu t hoạt động tín dụng NHTM 1.2.1 Dự án đầu t Dự án đầu t tập hợp đề xuất nhu cầu vốn, cách thức sử dụng vốn, kết tơng ứng thu đợc khoảng thời gian xác định hoạt động cụ thể để sản xuất kinh doanh, dịch vụ, đầu t phát triển phục vụ đời sống Có nhiều cách để phân loại dự án đầu t, thông dụng dự án đầu t đợc phân thành: Dự án đầu t dự án đầu t mở rộng sản xuất kinh doanh Dự án đầu t mới: Là dự án có mục tiêu tạo sản phẩm, dịch vụ để đa vào thị trờng hay dự án tạo pháp nhân Các dự án thuộc loại phải đợc đầu t toàn nhà xởng, máy móc, thiết bị Dự án đầu t mở rộng sản xuất kinh doanh: Những dự án có mục đích tăng cờng lực sản xuất, tăng quy mô sản phẩm, nâng cao chất lợng sản phẩm, cải tiến dây truyền máy móc từ tăng doanh thu doanh nghiệp Hay cách khác, dự án mở rộng sản xuất dự án đợc thực sở dự án cũ hoạt động Căn vào mối quan hệ dự án, chúng chia thành: Dự án đầu t độc lập dự án đầu t phụ thuộc dự án loại trừ Ngoài ra, dự án đầu t đợc phân loại theo số tiêu thức khác nh quy mô dự án (dự ¸n cã quy m« lín, dù ¸n cã quy m« vừa, dự án có quy mô nhỏ), cấp định (dù ¸n thc nhãm A – Thđ tíng định, B C thủ trởng quan ngang Bé, c¬ quan trùc thc ChÝnh phđ, UBND cấp Tỉnh Thành phố trực thuộc trung ơng định), phạm vi (dự án nớc, dự án nớc ngoài), Trong trờng hợp khan nguồn tài trợ, chủ đầu t thờng quan tâm tới tín dụng ngân hàng Các khoản tín dụng cho dự án đầu t chủ yếu khoản tín dụng trung dài hạn Việc cung cấp tín dụng cho dự án với số vốn lớn thời gian cho vay lại tơng đối dài, có dự án kéo dài đến hàng chục năm dẫn đến rủi ro cao cho ngân hàng Để phần giảm bớt đợc rủi ro tiềm ẩn gặp phải, trớc tiến hành cấp tín dụng cho dự án ngân hàng phải tiến hành bớc quan trọng kiểm tra tính khả thi dự án, xem xét đặc điểm dự án, yếu tố thuộc môi trờng ảnh hởng tới dự án, công việc công tác thẩm định dự án đầu t 1.2.2 Sự cần thiết phải thẩm định dự án đầu t NHTM Trong hoạt động kinh doanh mình, doanh nghiệp thờng đứng trớc tập hợp dự án đầu t cần lựa chọn phải định đầu t vào dự án Việc thẩm định giúp cho nhà đầu t lựa chọn đợc phơng án tối u định sáng suốt Đối với ngân hàng vậy, thẩm định dự án đầu t giúp đa định tín dụng đắn Hoạt động thẩm định dự án đầu t (kết Báo cáo thẩm định) hoạt động quan trọng, phận tách rời tổng thể hoạt động tín dụng trung dài hạn ngân hàng Về mặt nghiệp vụ, hoạt động giúp cho ngân hàng đa đánh giá tính hợp lý, tính hiệu tính khả thi dự án - Tính hợp lý dự án đợc biểu cách tổng hợp (biểu tính hiệu tính khả thi) đợc biểu nội dung cách thức tính toán dự án - Tính hiệu dự án đợc xem xét hai phơng diện: hiệu tài hiệu kinh tÕ – x· héi cđa dù ¸n - TÝnh khả thi dự án: Tức khả thực dự án, dự án có thực đem lại lợi ích cho chủ đầu t vào hoạt động hay không Đây mục tiêu quan trọng thẩm định dự án Một dự án hợp lý hiệu cần phải có tính khả thi Tất nhiên hiệu hợp lý hai điều kiện quan trọng để dự án có tính khả thi, nhng tính khả thi phải đợc xem xét với nội dung phạm vi rộng Trên sở đánh giá đó, ngân hàng định có nên tài trợ hay không, tài trợ theo hình thức nào, mức lÃi suất bao nhiêu, cách thức trả nợ gốc lÃi, biện pháp đẩm bảo tiền vay Không dựa vào báo cáo thẩm định NHTM đo lờng đợc mức độ rủi ro tiềm ẩn dự án, từ ngân hàng đề đợc biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro trờng hợp tài trợ Hoạt động tín dụng hoạt động ®em l¹i thơ nhËp chđ u Nhng, ho¹t ®éng tÝn dơng nãi chung vµ tÝn dơng