Luận văn tốt nghiệp GVHD Hoàng Thị Ngọc Thuỷ MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 1 CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2 1 1 Các nghiệp vụ cho vay của ngân hàng thương mại 2 1[.]
Luận văn tốt nghiệp GVHD: Hoàng Thị Ngọc Thuỷ MỤC LỤC LỜI MỞ I MỞ ĐẦUU……………………………………………………………………………………………….1 CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .2 1.1.Các nghiệp vụ cho vay ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm hoạt động cho vay 1.1.3 Vai trò hoạt động cho vay 1.2.Rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng Thương mại 1.2.1 Quan niệm rủi ro hoạt động cho vay 1.2.2 Một số tiêu đo lường rủi ro cho vay .8 1.2.3 Nguyên nhân gây rủi ro 11 1.2.4 Hậu rủi ro hoạt động cho vay 13 1.3 Ý nghĩa phòng ngừa hạn chế rủi ro .14 CHƯƠNG THỰC TRẠNG VỀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NHNo&PTNT CHI NHÁNH BA VÌ (giai đoạn 2012-2014) .15 2.1 Giới thiệu chung NHNo&PTNT chi nhánh Ba Vì .15 2.1.1 Qúa trình hình thành phát triển NHNo&PTNT chi nhánh Ba Vì 15 2.1.2 Cơ cấu máy tổ chức máy quản lý 15 2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT chi nhánh Ba Vì ( giai đoạn 2012-2014 ) 17 2.2.1 Về huy động vốn .17 2.2.2 Về sử dụng vốn 21 2.2.3 Kết hoạt động kinh doanh 22 2.3 Thực trạng rủi ro cho vay NHNo&PTNT Ba Vì ( giai đoạn 2012-2014 ) ……………………………………………………………………………………… 23 2.3.1 Tình hình hoạt động cho vay NHNo&PTNT Ba Vì 23 2.3.2 Đánh giá tình hình rủi ro cho vay NHNo&PTNT Ba Vì 27 Khoa Tài Chính Phạm Tú Lân Luận văn tốt nghiệp GVHD: Hoàng Thị Ngọc Thuỷ 2.3.3 Những kết quả, tồn nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Ba Vì 33 CHƯƠNG GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO CHO VAY TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT BA VÌ ……………………………………… 36 3.1 Định hướng phát triển chi nhánh NHNo&PTNT chi nhánh Ba Vì .36 3.2 Giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro cho vay NHNo&PTNT chi nhánh Ba Vì 36 3.2.1 Nhóm giải pháp phịng ngừa rủi ro cho vay .36 3.2.2 Nhóm giải pháp hạn chế rủi ro cho vay 38 KẾT LUẬN .40 Từ viết tắt DANH VIẾT Lý giải NHTƯ Ngân hàng trung ương Ngân hàng nông nghiệp phát triển nơng NHNo&PTNT thơn PGD Phịng giao dịch NH Ngân hàng VHĐ Vốn huy động HTX Hợp tác xã HSX Hộ sản xuất DN Doanh nghiệp TPKT Thành phần kinh tế TG Tiền gửi TCKT Tổ chức kinh tế GDV Giao dịch viên CBTD Cán tín dụng Khoa Tài Chính MỤC TẮT Phạm Tú Lân Luận văn tốt nghiệp GVHD: Hoàng Thị Ngọc Thuỷ DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1 Bảng cấu vốn huy động…………………………………………………18 Bảng 2.2 Bảng tình hình sử dụng vốn ……………………………………………… 21 Bảng 2.3 Kết kinh doanh NHNo&PTNT Ba Vì ………………………… 22 Bảng 2.4 Kết cấu dư nợ theo thời gian NHNo&PTNT Ba Vì ………………….24 Biểu đồ Tỷ trọng kết cấu dư nợ theo thời gian NHNo&PTNT Ba Vì ………24 Biểu đồ Tỷ trọng kết cấu dư nợ theo TPKT NHNo&PTNT Ba Vì ………… 26 Bảng 2.6 Kết cấu dư nợ theo mục đích cho vay NHNo&PTNT Ba Vì ……….26 Biểu đồ Tỷ trọng dư nợ theo mục đích NHNo&PTNT Ba Vì ……………… 27 Bảng 2.7 Tình hình nợ xấu NHNo&PTNT Ba Vì ……………………………… 28 Bảng 2.8 Tình hình nợ hạn tổng dư nợ NHNo&PTNT Ba Vì……… 29 Bảng 2.9 Nợ hạn phân theo loại nợ NHNo&PTNT chi nhánh Ba Vì … 30 Bảng 2.10: Phân loại nợ hạn theo nhóm…………………………………… 31 Bảng 2.11 Chi phí cho hoạt động cho vay………………………………………… 33 Khoa Tài Chính Phạm Tú Lân Luận văn tốt nghiệp GVHD: Hồng Thị Ngọc Thuỷ TÀI LIỆU THAM KHẢO PTS.TS Mai Văn Bạn, Giáo trình Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, Trường ĐH KD & CN HN, 2012 TS Phạm Thanh Bình, Giáo trình Nghiệp vụ cho vay khách hàng doanh nghiệp, Trường ĐH KD&CN HN, 2013 TS Phạm Thanh Bình – GVC Trương Minh Du, Phân tích hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại, Trường ĐH KD&CN HN, 2013 Báo cáo tài NHNo&PTNT huyện Ba Vì năm 2012, 2013, 2014 Trang web: http://www.agribank.com.vn Khoa Tài Chính Phạm Tú Lân Luận văn tốt nghiệp GVHD: Hoàng Thị Ngọc Thuỷ LỜI MỞ ĐẦU Trong xu hội nhập phát triển kinh tế vị trí hệ thống Ngân hàng thương mại quan trọng việc nâng cao lực cạnh tranh trường quốc tế, tận dụng tối đa hội vượt qua thách thức mà hội nhập kinh tế mang lại Trong hoạt động ngân hàng hoạt động tín dụng hoạt động chính, thường chiếm tỷ trọng lớn danh mục tài sản ngân hàng Do vậy, rủi ro tín dụng rủi ro ngân hàng Sự mát vốn vay thu nhập vơ số ngun nhân khác rủi ro ngân hàng thường gặp phải cho vay Cải thiện nâng cao hiệu hoạt động ngành ngân hàng, đặc biệt hoạt động tín dụng, góp phần thúc đẩy nhanh tiến trình hội nhập nước ta Việc nghiên cứu tìm kiếm biện pháp nhằm ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng mục tiêu hàng đầu mà ngân hàng phải quan tâm Xuất phát từ sở kết quan sát học hỏi từ thực tiễn hoạt động NHNo&PTNT chi nhánh Ba Vì, em chọn đề tài: “Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro cho vay NHNo&PTNT chi nhánh Ba Vì” để sâu nghiên cứu Luận văn phần mở đầu kết luận, nội dung gồm chương: Chương 1: Tổng quan rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng Thương mại Chương 2: Thực trạng rủi ro cho vay NHNo&PTNT chi nhánh Ba Vì (giai đoạn 2012-2014) Chương 3: Một số giải pháp, kiến nghị nhằm hạn phòng ngừa chế rủi ro cho vay Ngân hàng NHNo&PTNT chi nhánh Ba Vì Khoa Tài Chính Phạm Tú Lân Luận văn tốt nghiệp GVHD: Hoàng Thị Ngọc Thuỷ CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Các nghiệp vụ cho vay ngân hàng thương mại Cho vay nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu ngân hàng thương mại để tạo lợi nhuận Doanh thu từ hoạt động cho vay bù đắp chi phí tiền gửi, chi phí dự trử, chi phí kinh doanh quản lý, chi phí vốn trơi nổi, chi phí thuế loại chi phí rủi ro đầu tư Cho vay ngân hàng thương mại, nói rộng tín dụng ngân hàng thương mại, lĩnh vực phức tạp thường xuyên cập nhật theo biến chuyển môi trường kinh tế Để hiểu nó, cần tìm hiểu nét đặc trưng quan trọng 1.1.1 Khái niệm hoạt động cho vay Tại Việt Nam định 1627/2001_QĐ_NHNN ngày 31/12/2001 thống đốc ngân hàng việc ban hành quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng hướng dẫn thực số 49/QĐ_HĐQT ngày 31/05/2002 NHCT Việt Nam, định số 106/QĐ_HĐQT_NHCT ngày 20/08/2002 việc cho vay khách hàng hệ thống ngân hàng công thương Việt Nam, phân tích đánh giá doanh nghiệp giác độ tài - ngân hàng Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo ngân hàng chuyển nhượng quyền sử dụng cho khách hàng khoản tiền, để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thoả thuận với ngun tắc có hồn trả gốc lãi Định nghĩa ngân hàng tổ chức tín dụng khác áp dụng để làm tiền đề cho hoạt động cho vay 1.1.2 Các hình thức cho vay * Phân loại theo thời gian: Phân chia theo thời gian có ý nghĩa quan trọng Ngân hàng thời gian liên quan mật thiết đến tính an tồn sinh lợi tín Khoa Tài Chính Phạm Tú Lân Luận văn tốt nghiệp GVHD: Hoàng Thị Ngọc Thuỷ dụng khả hoàn trả khách hàng Theo thời gian cho vay phân chia thành cho vay ngắn hạn, cho vay trung hạn cho vay dài hạn Cho vay ngắn hạn khoản vay có thời hạn từ 12 tháng trở xuống Đây hình thức cho khách hàng vay để mua sản lưu động nhu cầu sử dụng vốn ngắn hạn Nhà nước, doanh nghiệp, hộ sản xuất Ngân hàng áp dụng cho vay trực tiếp gián tiếp, cho vay theo theo hạn mức, có khơng cần đảm bảo, hình thức chiết khấu, thấu chi luân chuyển Cho vay ngắn hạn thời gian ngắn nên khách hàng thường sử dụng mục đích vay thỏa thuận nên khả hồn trả tốt, mức độ rủi ro thấp.Tuy nhiên không tránh khỏi tổn thất biến cố gây Ngay việc cho Nhà nước vay, khả hoàn trả cao song có trường hợp Nhà nước khả chi trả đến hạn Cho vay trung dài hạn : cho vay trung hạn khoản vay từ năm đến năm, khoản vay năm cho vay dài hạn Những khoản cho vay trung dài hạn có nhiều khả dẫn đến rủi ro cho vay ngắn hạn Do thời gian vay kéo dài, việc khách hàng sử dụng vốn khơng theo mục đích theo mục đích thỏa thuận tình hình kinh doanh khơng theo ý muốn khách hàng hay rủi ro khác dẫn đến việc khách hàng khả chi trả Vì nên mức lãi suất việc cho vay trung dài hạn thường cao cho vay ngắn hạn * Phân theo tài sản đảm bảo: Tài sản đảm bảo cho phép ngân hàng có nguồn thu nợ thứ hai cách bán tài sản nguồn thu nợ thứ khơng có khơng đủ Trong trường hợp độ an tồn người vay khơng chắn, ngân hàng địi hợp đồng đảm bảo khoản vay gọi khoản vay có tài sản đảm bảo Các đảm bảo khách hàng nhằm hạn chế bớt thiệt hại cho ngân hàng khách hàng có khó khăn khơng trả nợ Điều giúp ngân hàng giảm đáng kể thiệt hại Khoa Tài Chính Phạm Tú Lân Luận văn tốt nghiệp GVHD: Hoàng Thị Ngọc Thuỷ khách hàng khả toán, làm cho khách hàng có trách nhiệm khoản vay Khi ngân hàng cho vay dựa uy tín khách hàng trường hợp khách hàng truyền thống, có uy tín, Ngân hàng khơng cần ký hợp đồng đảm bảo gọi cho vay khơng có tài sản đảm bảo Đó thường khách hàng làm ăn thường xun có lãi, tình hình tài vững mạnh, xảy tình trạng nợ nần dây dưa, vay tương đối nhỏ so với vốn người vay Các khoản cho vay theo thị Chính phủ mà Chính phủ u cầu, khơng cần tài sản đảm bảo Các khoản cho vay tổ chức tài lớn, cơng ty lớn, khoản cho vay thời gian ngắn mà ngân hàng có khả giám sát việc bán hàng… không cần tài sản đảm bảo Đối với cho vay khơng có tài sản đảm bảo đánh giá ngân hàng độ an toàn cao, khơng sợ rủi ro khả tốn Nhưng thực tế khoản vay mang đến rủi ro định việc thu hồi nợ khó khơng có ngn thu nợ thứ hai nên có khả trắng * Theo mục đích: Cho vay bất động sản: Bao gồm khoản cho vay xây dựng ngắn hạn giải phóng mặt khoản cho vay dài hạn để mua đất canh tác, nhà, trung tâm thương mại mua tài sản nứơc Đối với loại hình cho vay này, ngân hàng đảm bảo tài sản thực: đất đai, tồ nhà cơng trình khác Đối với khoản vay tài sản đảm bảo thường có giá trị rủi ro thấp Mặc dù ngân hàng phải đối mặt với rủi ro đạo đức khách hàng gây hay trường hợp giá cá biến động bất thường… Cho vay tổ chức tài chính: Bao gồm khoản tín dụng dành cho ngân hàng , cơng ty bảo hiểm, cơng ty tài tổ chức tài khác Hình thức cho vay khơng nằm ngồi khả có rủi ro khơng thu hồi vốn, đặc biệt tổ chức phá sản hay vỡ nợ Khoa Tài Chính Phạm Tú Lân Luận văn tốt nghiệp GVHD: Hồng Thị Ngọc Thuỷ Cho vay nơng nghiệp: Nhằm hỗ trợ nông dân để trang trải chi phí sản xuất phân bón, thuốc trừ sâu, giống trồng, thức ăn gia súc, lao động, nhiên liệu Vì nơng nghiệp phụ thuộc nhiều vào thời tiết nên tượng mùa thường xuyên xảy Mặt khác người nơng dân thu nhập họ nơng nghiệp nên khả trả nợ họ khó Cho vay cơng nghiệp thương mại: giúp doanh nghiệp trang trải chi phí mua hàng nhập kho, trả thuế, trả lương cho cán công nhân viên Với trường hợp trước cho vay ngân hàng phải thẩm định tình hình hoạt động doanh nghiệp, bên cạnh ngân hàng thường xuyên giám sát nợ để kịp thời sử lý có dấu hiệu rủi ro xảy Nhưng ngân hàng tránh khỏi xảy rủi ro doanh nghiệp làm ăn thua lỗ Cho vay tiêu dùng: loại cho vay để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng mua sắm vật dụng đắt tiền, ngày ngân hàng thực khoản cho vay để trang trải chi phí thơng thường đời sống thơng qua phát hành thẻ tín dụng Cho vay cá nhân có độ rủi ro cao Nếu người vay bị chết, ốm bị việc ngân hàng khó thu nợ Vì vậy, ngân hàng thương yêu cầu lãi suất cao, yêu cầu người vay phải mua bảo hiểm thất nghiệp, nhân thọ, bảo hiểm hàng hóa mua… Để ngân hàng giảm tổn thất rủi ro xảy Cho thuê tài sản: Ngân hàng mua thiết bị máy móc hay phương tiện cho khách hàng thuê Đối với hình thức ngân hàng có quyền thu hồi tài sản thấy người thuê không thực hợp đồng Ngân hàng gặp rủi ro khách hàng kinh doanh khơng có hiệu quả, khơng trả tiền thuê đầy đủ hạn Nhiều tài sản th mang tính đặc chủng, khó bán, khó th lại, thu hồi chi phí tháo dỡ cao,…nên rủi ro cho thuê cao ngân hàng Do cho thuê ngân hàng phải phân tích tín dụng đồng thời phân tích thị trường tài sản cho thuê, đánh giá nhà cung cấp, lựa chọn hình thức cho th thích hợp Ngân hàng địi hỏi người thuê phải mua bảo hiểm tài sản Khoa Tài Chính Phạm Tú Lân Luận văn tốt nghiệp GVHD: Hoàng Thị Ngọc Thuỷ 1.1.3 Vai trò hoạt động cho vay 1.1.3.1 Cho vay đáp ứng nhu cầu vốn để trì q trình tái sản xuất đồng thời góp phần đầu tư vào phát triển kinh tế Nhu cầu vốn hoạt động sản xuất kinh doanh vấn đề quan trọng doanh nghiệp, bên cạnh quan hệ mua bán chịu ln tồn thị trường Do đó, hoạt động cho vay góp phần vào q trình ln chuyển vốn kinh tế diễn nhanh hơn, giúp cho người cần vốn tìm vốn nhanh hơn, hiệu để trì hoạt động sản xuất kinh doanh liên tục giúp cho người thừa vốn bảo quản an tồn đồng thời kinh doanh kiếm lời Trong sản xuất hàng hóa, cho vay nguồn hình thành vốn doanh nghiệp, góp phần thúc đẩy ứng dụng khoa học công nghệ vào sản xuất để đẩy nhanh trình tái sản xuất xã hội 1.1.3.2 Cho vay thúc đẩy trình tập trung vốn tập trung sản xuất Bản chất đặc trưng hoạt động ngân hàng huy động vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi, phân tán kinh tế, xã hội để thực cho vay đơn vị kinh tế có nhu cầu vốn phục vụ cho trình sản xuất kinh doanh Đầu tư tập trung nhu cầu tất yếu sản xuất hàng hóa, hạn chế lãng phí vốn, tiết kiệm nguồn lực thời gian, chi phí huy động vốn 1.1.3.3 Cho vay thúc đẩy q trình ln chuyển hàng hóa ln chuyển tiền tệ Cho vay tham gia trực tiếp vào trình ln chuyển hàng hóa ln chuyển tiền tệ tạo điều kiện phát triển kinh tế, đặc biệt ngành kinh tế trọng điểm giai đoạn phát triển kinh tế Hoạt động cho vay chịu chi phối trực tiếp sách phát triển kinh tế phủ, góp phần đẩy nhanh trình luân chuyển tiền tệ kinh tế thị trường, hạn chế thấp ứ đọng vốn sản xuất kinh doanh, đẩy nhanh vòng quay vốn Khoa Tài Chính Phạm Tú Lân